Elemen SDM (Kelas A)

Elemen
Pengelolaan
SDM
Bogor, 4 Juli 2023
DIREKTORAT PENGAWASAN TATA KELOLA
PEMERINTAH DAERAH
Framework Penilaian Kapabilitas APIP
PENILAIAN
KAPABILITAS APIP
ENABLER DELIVERY RESULT

Dukungan Pengawasan Aktivitas Pengawasan Kualitas Hasil Pengawasan
Pengelolaan SDM Keyakinan yang Memadai

Praktik Profesional Peran dan Layanan atas Ketaatan dan 3E
Akuntabilitas dan

Manajemen Kinerja Assurance Early Warning dan

Budaya dan Hubungan
Peningkatan Efektivitas MR
Organisasi Consulting
Struktur Tata Kelola Perbaikan Tata Kelola
Level Kapabilitas APIP dan AoI

PEMERINTAH DAERAH Matriks Elemen dan Topik Penilaian
PENILAIAN
Kapabilitas APIP
KAPABILITAS APIP
PEMERINTAH DAERAH Matriks Elemen dan Topik Penilaian
PENILAIAN
Kapabilitas APIP
KAPABILITAS APIP
1 PERKA NO 16 TAHUN 2015

DAN IACM REVISED 2017
2 PERATURAN BPKP NO 8 TAHUN 2021 TENTANG
PEDOMAN PENILAIAN KAPABILITAS APARAT
PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH
Identifikasi dan Rekrutmen SDM
Pengembangan Profesi Individu Auditor

Perencanaan SDM
Workforce Coordination
T APIP
K SDM Berkualifikasi Profesional
O
P Team Building
P
A Workforce Planning
I Pengembangan SDM
APIP mendukung Organisasi Profesi
Kontribusi kegiatan pengawasan terhadap

K Profesional APIP
pengembangan manajemen
Workforce Projection
Pimpinan APIP aktif dalam Organisasi

Profesi
PEMERINTAH DAERAH
PENILAIAN
KAPABILITAS APIP
Identifikasi kebutuhan, rekrutmen SDM telah

TOPIK 1 PERENCANAAN SDM memadai, cukup, dan efektif untuk mencapai
sasaran pengawasan intern
URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

Keputusan Pejabat Pembinaan Kepegawaian
Terdapat kebijakan Pusat/Daerah tentang Pembentukan Tim Pelaksana
LEVEL 1
1 tentang analisis
Dapatkan bukti
Analisis Jabatan dan Analisis Beban Kerja atau bukti
pendukung terkait
PERENCANAAN
jabatan pendukung lain yang dipersamakan
SDM Kebijakan/panduan rekrutmen dari Pejabat Pembinaan
Kepegawaian Pusat/Daerah atau bukti pendukung lain
Terdapat Buat Simpulan
2 yang dipersamakan
kebijakan/panduan Keputusan Inspektur Jenderal/ Inspektur tentang
rekrutmen kebijakan rekrutmen di lingkungan inspektorat atau
bukti pendukung lain yang dipersamakan

Contoh kebijakan Analisis Jabatan

PEMERINTAH DAERAH
PEMERINTAH DAERAH


Kebijakan anjab mencakup
1 tahapan persiapan,
Dapatkan bukti pendukung Keputusan Pejabat Pembinaan Kepegawaian
pengumpulan data jabatan, terkait, lakukan analisis atas Pusat/Daerah/bukti pendukung lain yang dipersamakan
LEVEL 2 verifikasi jabatan dan bukti pendukung (hasil tentang penetapan hasil analisis jabatan pada APIP
penetapan hasil analisis jabatan analisis bukti pendukung
PERENCANAAN K/L/D
didokumentasikan dalam KK
SDM Kebijakan/panduan rekrutmen Kebijakan/panduan rekrutmen dari Pejabat Pembinaan
2 mencakup kualifikasi/kriteria berikut AoI

Kepegawaian Pusat/Daerah atau bukti pendukung lain
SDM yang dibutuhkan
berdasarkan analisis jabatan Buat Simpulan yang dipersamakan
dan uraian jabatan Keputusan inspektur Jenderal /Inspektur tentang
APIP telah melakukan
kebijakan rekrutmen di lingkungan inspektorat atau
3 perencanaan SDM bukti pendukung lain yang dipersamakan
Identifikasi penghitungan kebutuhan SDM APIP
Surat Pimpinan Pusat/Daerah/Pejabat Pembinaan
Kepegawaian Pusat/Daerah terkait penyampaian
kebutuhan SDM APIP
PEMERINTAH DAERAH

BUKTI PENDUKUNG
URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN
Keputusan Pejabat Pembinaan Kepegawaian Pusat/Daerah/bukti
APIP mengidentifikasi
1 kebutuhan dan merekrut SDM
Dapatkan bukti pendukung pendukung lain yang dipersamakan tentang penetapan hasil
terkait, lakukan analisis atas analisis jabatan pada APIP K/L/D
kompeten untuk melaksanakan
LEVEL 3 rencana pengawasan intern bukti pendukung (hasil Surat Inspektur mengenai penyampaian kebutuhan SDM APIP
berdasarkan analisis jabatan analisis bukti pendukung dilampirkan dengan bukti pendukung formasi/penghitungan
PERENCANAAN dan uraian jabatan identifikasi kebutuhan SDM seperti membandingkan SDM yang
SDM sudah ada/eksisting/bezetting dengan kebutuhan organisasi APIP
Proses rekrutmen dilakukan berikut AoI
2 dengan benar, kredibel, terbuka,
dan membandingkan antara kebutuhan SDM APIP dengan

penempatannya
adil dan transparan untuk Prosedur tambahan (jika
Persetujuan Formasi Jabatan dari Instansi Pembina
memperoleh SDM kompeten diperlukan)
yang sesuai dengan Bukti pendukung tahapan seleksi penerimaan SDM APIP (proses

kualifikasi/kriteria pengumuman penerimaan, pengumuman hasil tahapan seleksi

Buat Simpulan

sampai dengan penetapan baik pengangkatan pertama dan

3 Penempatan dan pola mutasi
penyesuaian/inpassing)
SDM APIP telah sesuai dengan
kebutuhan Keputusan Inspektur Jenderal/Inspektur tentang penempatan
dan mutasi SDM APIP di lingkungan internal APIP beserta
implementasi pelaksanaanya/bukti dukung lain yang
dipersamakan
Penghitungan SDM JFA
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Penghitungan JF PPUPD
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Penghitungan SDM JFA
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Kebijakan Rekrutmen
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Proses Rekrutmen
PEMERINTAH DAERAH
Penempatan dan Pola Mutasi
PEMERINTAH DAERAH
PEMERINTAH DAERAH


Peraturan Kepala Daerah/bukti pendukung lain yang dipersamakan
Analisis jabatan dan uraian Dapatkan bukti pendukung tentang analisis jabatan pada Inspektorat
1 jabatan telah dilaksanakan dan
terkait, lakukan analisis atas Keputusan Inspektorat Jenderal/bukti pendukung lain yang dipersamakan
dievaluasi secara berkelanjutan
LEVEL 4 hasil evaluasi (tahunan) tentang penetapan analisis jabatan
sesuai dengan kebutuhan APIP
Atas keseluruhan bukti pendukung di atas telah diinternalisasi secara 3
selama 3 tahun berikut
PERENCANAAN Identifikasi dan rekrutmen SDM
tahun berturut-turut beserta laporan hasil evaluasinya (tahunan) yang
2 tindak lanjutnya (hasil mencakup kebijakan,implementasi dan hasilnya berikut bukti pelaksanaan
SDM telah dilaksanakan dan
dievaluasi secara berkelanjutan
analisis bukti pendukung tindak lanjutnya
sesuai dengan kebutuhan SDM didokumentasikan beserta Surat Inspektur mengenai penyampaian kebutuhan SDM APIP dilampirkan
APIP KK AoI dengan bukti pendukung penghitungan identifikasi kebutuhan
Bukti pendukung tahapan seleksi penerimaan SDM APIP (proses
pengumuman penerimaan,pengumuman hasil tahapan seleksi sampai

Prosedur tambahan (jika dengan penetapan baik pengangkatan pertama dan

diperlukan) penyesuaian/inpassing)

Keputusan Inspektur tentang penempatan dan mutasi SDM APIP
Atas keseluruhan bukti pendukung di atas telah diinternalisasi secara 3
Buat Simpulan tahun berturut-turut beserta laporan hasil evaluasinya (tahunan) yang

mencakup kebijakan,implementasi dan hasil berikut bukti pelaksanaan
tindak lanjutnya


PEMERINTAH DAERAH


SDM APIP dipersiapkan untuk dapat merespon cepat terhadap perubahan
Perencanaan SDM telah adaptif Dapatkan bukti pendukung strategi/prioritas organisasi/kebijakan/peraturan sehingga dapat mendukung
1 terhadap perubahan lingkungan
terkait, lakukan analisis atas aktivitas pengawasan
strategis
LEVEL 5 bukti pendukung (hasil Cth:
-Kebijakan Dana Desa
analisis bukti pendukung
PERENCANAAN -Kebijakan Pembangunan Infrastruktur
SDM
berikut AoI

Prosedur tambahan (jika

diperlukan)

Buat Simpulan


PEMERINTAH DAERAH
Pengembangan SDM APIP dilakukan secara

berkelanjutan untuk mempertahankan dan
TOPIK 2 PENGEMBANGAN SDM meningkatkan pengetahuan, keterampilan, dan
kompetensi lain yang dibutuhkan dalam
melaksanakan aktivitas pengawasan intern

Kebijakan/peraturanInspekturJenderal/ Inspektur tentang pengembangan
Terdapat Kebijakan Dapatkan bukti pendukung SDM/bukti pendukung lain yang dipersamakan
1 Pengembangan SDM
terkait
LEVEL 1
PENGEMBANGANAN Buat Simpulan

SDM

PEMERINTAH DAERAH

BUKTI PENDUKUNG
URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN
Kebijakan/peraturan Pimpinan K/L/D/ Inspektur Jenderal/ Inspektur
Kebijakan pengembangan SDM Dapatkan bukti pendukung
1 tentang standar/kerangka kompetensi yang mengatur kompetensi teknis
telah: terkait, lakukan analisis atas dasar dan kompetensi manajerial serta kompetensi teknis substantif/bukti
Memuat proses/mekanisme/kriteria
LEVEL 2 untuk mengembangkan kompetensi
bukti pendukung (hasil dukung lain yang dipersamakan
dalam melaksanakan aktivitas analisis bukti pendukung Kebijakan/peraturan Inspektur Jenderal/Inspektur tentang pengembangan
PENGEMBANGANAN pengawasan meliputi kompetensi
didokumentasikan beserta profesional berkelanjutan/jumlah jam pelatihan pengembangan profesi
teknis dan kompetensi manajerial
SDM individu SDM APIP yang harusdipenuhi
Mengatur jam pelatihan minimal KK AoI
(jam/hari/jenis) yang harus Kebijakan/peraturan Inspektur Jenderal/Inspektur tentang pemberian
terpenuhi dalam rangka penghargaan/reward bagi SDM APIP terbaik dan Tim Pengawas terbaik
pengembangan profesi individu
auditor
Surat Keputusan/Nota Dinas Inspektur Jenderal/Inspektur terkait SDM
Mengatur
Buat Simpulan APIP harus terlibat aktif dalam organisasi profesi/ asosiasi/ Lembaga
proses/mekanisme/kriteria
Pelaksanaan pengembangan SDM seperti mengikuti diklat, PPM,
pemberian penghargaan individu
keikutsertaan dalam organisasi profesi dan sebagainya
dan tim
Mendorong SDM APIP untuk
meningkatkan kompetensinya
melalui organisasi
profesi/asosiasi/Lembaga
2 APIP telah melakukan kegiatan

pengembangan SDM
PEMERINTAH DAERAH

URAIAN ASPEK BUKTI PENDUKUNG

Pengembangan SDM telah: LANGKAH PENGUJIAN
Kebijakan/peraturan Pimpinan K/L/D/ Inspektur Jenderal/Inspektur tentang
Memiliki peta kompetensi
Dapatkan bukti pendukung standar/kerangka kompetensi yang mengatur kompetensi teknis dasar dan kompetensi
1 berdasarkan kerangka kompetensi
terkait, lakukan analisis atas manajerial serta kompetensi teknis substantif/bukti dukung lain yang dipersamakan
dan memuat analisis gap
kompetensi bukti pendukung (hasil analisis Peta Kompetensi yang memuat analisis gap untuk setiap pegawai termasuk latar belakang
LEVEL 3 Menghasilkan kompetensi sesuai
bukti pendukung
pendidikan, riwayat jabatan, pangkat dan sebagainya
kebutuhan pengawasan, baik Rencana pelatihan/pengembangan diklat yang didasarkan pada analisis gap, kebutuhan
PENGEMBANGANAN
kompetensi dasar maupun didokumentasikan beserta KK pengawasan dan sertifikasi profesional penunjang pengawasan
sertifikasi profesional penunjang
SDM AoI Laporan realisasi pelatihan/ pengembangan diklat yang didasarkan pada analisis gap,
pengawasan (CIA, CGAP, CFE, kebutuhan pengawasan dan sertifikasi profesional penunjang pengawasan
CFrA,CGCAE dan sebagainya)
Membentuk setiap personal untuk
Prosedur tambahan

(jika Rencana pelatihan/pengembangan diklat terkait dengan kompetensi pengembangan
tim/kerjasama dalam tim
dapat berperan secara efektif dan diperlukan)
Laporan realisasi pelatihan/ pengembangan diklat terkait dengan kompetensi
bekerjasama dalam tim (team
building) pengembangan tim/ kerjasama dalam tim

Pengembangan SDM telah memenuhi jam Buat Simpulan Implementasi pembagian peran dari masing-masing individu dalam suatu tim dalam
2 pelatihan minimal selama setahun
penugasan pengawasan (contoh: KKA dan PKA)
Rencana dan realisasi pemenuhan jam pelatihan minimal pengembangan profesi untuk
Pemberian penghargaanterhadapindividu
setiap individu SDM APIP
3 dan tim yang mencapaikriteriaberprestasi
Bukti pendukung atas proses pemberian reward bagi individu maupun tim seperti SK
yang telahdidukungdengan SK timpenilai
dan Sertifikatpenghargaan Tim dan Individu Inspektur Jenderal/Inspektur tentang Penetapan Tim Penilai, Kertas kerja penilaian,
Keputusan Inspektur tentang pemberian penghargaan/reward bagi SDM APIP terbaik dan
Pemberian penghargaan terhadap individu
4 dan tim yang mencapai kriteria berprestasi
tim terbaik, Sertifikat penghargaan dan sebagainya
yang telah didukung dengan SK tim penilai Sertifikat mengikuti kegiatan seminar/workshop organisasi profesi/asosiasi baik
dan Sertifikat penghargaan Tim dan sebagai peserta/moderator/narasumber dan/atau kepanitiaan dalam kegiatan/event
Individu organisasi profesi/asosiasi
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Standar Kompetensi
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Pengembangan SDMMenghasilkan kompetensi sesuai kebutuhan pengawasan,
baik kompetensi dasar maupun sertifikasi profesional penunjang pengawasan dan team building
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Pemenuhan Jam Pelatihan Minimal
Contoh Pemberian Penghargaan
PEMERINTAH DAERAH
PEMERINTAH DAERAH
Contoh APIP berpartisipasi aktif dalam organisasi profesi
PEMERINTAH DAERAH
Contoh Pemenuhan Jam Pelatihan Minimal
PEMERINTAH DAERAH

URAIAN ASPEK BUKTI PENDUKUNG

Pengembangan SDM APIP telah LANGKAH PENGUJIAN
1 dilaksanakan dan dievaluasi Keseluruhan bukti pendukung pada Level 3 telah diinternalisasi secara 3 tahun
Dapatkan bukti pendukung
secara berkelanjutan sesuai berturut-turut beserta laporan hasil evaluasinya (tahunan) yang mencakup
terkait, lakukan analisis atas kebijakan,implementasi dan hasil berikut bukti pelaksanaan tindak lanjutnya
dengan kebutuhan organisasi APIP
hasil evaluasi (tahunan) selama Kebijakan/peraturan Inspektur Jenderal/Inspektur terkait rencana
LEVEL 4 3 tahun berikut tindak lanjutnya
APIP telah menyusun proyeksi Pengembangan Sumber Daya Manusia yang memuat pemenuhan kebutuhan
2
PENGEMBANGANAN
kebutuhan kompetensi dan keahlian (hasil analisis bukti pendukung kompetensi dan keahlian SDMyang selaras dengan tujuan organisasi
SDM jangka panjang yang selaras Program perubahan di lingkungan APIP atas hasil pengetahuan/pembelajaran
SDM didokumentasikan beserta KK
dengan rencana strategis organisasi pada organisasi profesi (mis rencana kerja dan bukti pendukung implementasi
K/L/D termasuk analisis gap dan
AoI
program perubahan)
strategi pemenuhannya Penetapan Pejabat/Pimpinan yang menjadi teladan berikut role model yang

Memanfaatkan pengetahuan yang

Prosedur tambahan (jika diembannya
3 diperoleh SDM APIP atas partisipasi diperlukan) Laporan berkala monitoring/evaluasi atas pelaksanaan program role model
pada organisasi profesi untuk
Survei/Observasi terkait proses pengaplikasian role model APIP di unit kerja
meningkatkan aktivitas pengawasan APIP nya dan Organisasi K/L/D
intern Buat Simpulan

Pengembangan SDM APIP menjadi

4 role model bagi pengembangan SDM
di lingkungan K/L/D
Contoh Proyeksi Kompetensi SDM
PEMERINTAH DAERAH
PEMERINTAH DAERAH
Contoh pemanfaatan pengetahuan dan role model
PEMERINTAH DAERAH


Pengembangan SDM telah adaptif Pengembangan SDM terkait dengan Penggunaan Teknologi Informasi
1 Dapatkan bukti pendukung
terhadap perubahan lingkungan dalam pengawasan seperti Audit Command Languange (ACL). Computer
strategis terkait, lakukan analisis atas
Assisted Audit Technique (CATTs), Auditing Integration
bukti pendukung (hasil analisis
LEVEL 5 sehingga pengembangan SDM APIP dapat menjadi role model/benchmark
bukti pendukung bagi pengembangan SDM APIP lainnya
Pengembangan SDM APIP menjadi
2 didokumentasikan beserta KK
PENGEMBANGANAN role model/benchmark bagi
SDM pengembangan SDM APIP lainnya AoI
Prosedur tambahan (jika

diperlukan)
Buat Simpulan

Terima Kasih
Jalan Pramuka No. 33, Jakarta Timur
Telepon 021-85910031
Faksimile 021-85910302

@ppkd.bpkp

IDEA
INOVATIVE DELIVERED EFFECTIVE ACCOUNTABLE

Elemen SDM (Kelas A)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Elemen SDM (Kelas A)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Elemen

ENABLER DELIVERY RESULT

Pengelolaan SDM Keyakinan yang Memadai

Manajemen Kinerja Assurance Early Warning dan

Struktur Tata Kelola Perbaikan Tata Kelola

Level Kapabilitas APIP dan AoI

1 PERKA NO 16 TAHUN 2015

Identifikasi dan Rekrutmen SDM

Pengembangan Profesi Individu Auditor

Kontribusi kegiatan pengawasan terhadap

Pimpinan APIP aktif dalam Organisasi

Identifikasi kebutuhan, rekrutmen SDM telah

URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

Contoh kebijakan Analisis Jabatan

Identifikasi kebutuhan, rekrutmen SDM telah

URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

Identifikasi kebutuhan, rekrutmen SDM telah

dan membandingkan antara kebutuhan SDM APIP dengan

kualifikasi/kriteria pengumuman penerimaan, pengumuman hasil tahapan seleksi

sampai dengan penetapan baik pengangkatan pertama dan

Identifikasi kebutuhan, rekrutmen SDM telah

URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

Prosedur tambahan (jika dengan penetapan baik pengangkatan pertama dan

DIREKTORAT PENGAWASAN TATA KELOLA

Identifikasi kebutuhan, rekrutmen SDM telah

URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

Prosedur tambahan (jika

DIREKTORAT PENGAWASAN TATA KELOLA

Pengembangan SDM APIP dilakukan secara

URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

PENGEMBANGANAN Buat Simpulan

DIREKTORAT PENGAWASAN TATA KELOLA

Pengembangan SDM APIP dilakukan secara

2 APIP telah melakukan kegiatan

Pengembangan SDM APIP dilakukan secara

URAIAN ASPEK BUKTI PENDUKUNG

building) pengembangan tim/ kerjasama dalam tim

Pengembangan SDM APIP dilakukan secara

URAIAN ASPEK BUKTI PENDUKUNG

Memanfaatkan pengetahuan yang

Pengembangan SDM APIP menjadi

Pengembangan SDM APIP dilakukan secara

URAIAN ASPEK LANGKAH PENGUJIAN BUKTI PENDUKUNG

Prosedur tambahan (jika

Anda mungkin juga menyukai