>>> Penghasilan

Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas -
- Dari Pekerjaan
- Neto DN Lainnya
- Luar Negeri
Jumlah Penghasilan Neto -
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP #N/A #N/A
>>> Penghasilan Kena Pajak #N/A
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) #N/A

>>> PPh OP Terutang #N/A

 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas -
- Dari Pekerjaan -
- Neto DN Lainnya -
- Luar Negeri
Jumlah Penghasilan Neto -
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP #N/A #N/A
>>> Penghasilan Kena Pajak #N/A
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) #N/A
>>> PPh OP Terutang #N/A
>>> Kredit Pajak
- PPh 21
- PPh 22
- PPh 23
- Kredit Pajak LN -
PPh yang Harus Dibayar Sendiri #N/A
- PPh 25 Bulanan -
-
>>> PPh yang Kurang/ (Lebih) Dibayar #N/A
 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek Perhitungan Kre
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
Kredit Pajak di L

Batas Max KPLN

=

Kredit Pajak PPh

Perhitungan Kredit Pajak PPh 24:

Kredit Pajak di LN =

Batas Max KPLN:

Penghasilan LN
x PPh Terutang
Penghasilan Kena Pajak

-
x #N/A
#N/A

#N/A

Kredit Pajak PPh 24 diakui:

 Apotik Rizki Mahendra
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode 1 tahun yang berakhir 31 Desember 2022

Laba Rugi Komersial Koreksi Fiskal Positif

Penjualan 8,100,000,000
Jumlah Peredaran Usaha 8,100,000,000
Persediaan Awal 960,000,000
Pembelian 6,560,000,000
Persediaan Akhir 640,000,000
Harga Pokok Penjualan 6,880,000,000
Laba Kotor 1,220,000,000
Biaya Usaha
- Beban gaji 252,000,000
- Beban penyusutan 36,000,000
- Beban sewa mesin 72,000,000
- Beban listrik, air, dan internet 18,000,000
- Beban transportasi 95,600,000
- Beban entertainment 46,000,000
- Beban perijinan 18,000,000
- Beban pembayaran SKPKB tahun 2020 95,600,000
- Beban sumbangan 30,000,000
- Beban ATK 6,800,000
Jumlah Beban 670,000,000
Laba Bersih 550,000,000
hendra
Rugi
khir 31 Desember 2022

Koreksi Fiskal Negatif Laba Rugi Fiskal Ket

8,100,000,000
8,100,000,000
960,000,000
6,560,000,000
640,000,000
6,880,000,000
1,220,000,000

252,000,000
36,000,000
72,000,000
18,000,000
95,600,000
46,000,000
18,000,000
95,600,000
30,000,000
6,800,000
670,000,000
550,000,000
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas 8,600,000,000 250,000,000
- Dari Pekerjaan 68,850,000
- Neto DN Lainnya 60,000,000
- Luar Negeri -
Jumlah Penghasilan Neto 378,850,000
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP K/2 67,500,000 67,500,000
>>> Penghasilan Kena Pajak 311,350,000
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 311,350,000

>>> PPh OP Terutang 46,837,500

 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas 400,000,000 50% 200,000,000
- Dari Pekerjaan 91,200,000
- Neto DN Lainnya 45,000,000
- Luar Negeri -
Jumlah Penghasilan Neto 336,200,000
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP TK/0 54,000,000 54,000,000
>>> Penghasilan Kena Pajak 282,200,000
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 282,200,000

>>> PPh OP Terutang 39,550,000

 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas 8,200,000,000 120,000,000
- Dari Pekerjaan -
- Neto DN Lainnya 180,000,000
- Luar Negeri -
Jumlah Penghasilan Neto 300,000,000
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP K/2 67,500,000 67,500,000
>>> Penghasilan Kena Pajak 232,500,000
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 232,500,000

>>> PPh OP Terutang 28,875,000

 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
30,000,000 Hadian undian 15,000,000 Klaim asuransi
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas 500,000,000 50% 250,000,000
- Dari Pekerjaan 187,000,000
- Neto DN Lainnya 10,000,000
- Luar Negeri -
Jumlah Penghasilan Neto 447,000,000
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP K/3 72,000,000 72,000,000
>>> Penghasilan Kena Pajak 375,000,000
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 375,000,000

>>> PPh OP Terutang 62,750,000

 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
50,000,000 Sewa T/B 500,000,000 Warisan
100,000,000 Bagian laba CV
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas 400,000,000 40% 160,000,000
- Dari Pekerjaan -
- Neto DN Lainnya 50,000,000
- Luar Negeri
Jumlah Penghasilan Neto 210,000,000
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP k/2 67,500,000 67,500,000
>>> Penghasilan Kena Pajak 142,500,000
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 142,500,000
>>> PPh OP Terutang 15,375,000
>>> Kredit Pajak
- PPh 21 10,500,000
- PPh 22
- PPh 23
- Kredit Pajak LN 10,500,000
PPh yang Harus Dibayar Sendiri 4,875,000
- PPh 25 Bulanan 600,000
600,000
>>> PPh yang Kurang/ (Lebih) Dibayar 4,275,000
 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
200,000,000 Jual Tanah 500,000,000 Warisan
20,000,000 Asuransi
>>> Penghasilan
Bruto Neto
- Dari Usaha/Pekerjaan Bebas 900,000,000 40% 360,000,000
- Dari Pekerjaan 50,000,000
- Neto DN Lainnya
- Luar Negeri
Jumlah Penghasilan Neto 410,000,000
>>> Pengurang
- Zakat/Sumbangan Keagamaan -
- Kompensasi Kerugian -
- PTKP K/0 58,500,000 58,500,000
>>> Penghasilan Kena Pajak 351,500,000
Penghasilan Kena Pajak (pembulatan) 351,500,000
>>> PPh OP Terutang 56,875,000
>>> Kredit Pajak
- PPh 21 18,000,000
- PPh 22
- PPh 23 7,500,000
- Kredit Pajak LN 25,500,000
PPh yang Harus Dibayar Sendiri 31,375,000
- PPh 25 Bulanan 34,000,000
34,000,000
>>> PPh yang Kurang/ (Lebih) Dibayar (2,625,000)

PPH 25 Tahun 2023 = 2,614,583.33

 Penghasilan Final Penghasilan Bukan Objek
Bruto Pajak Ket Bruto Keterangan
200,000,000 Jual Tanah 500,000,000 Warisan
20,000,000 Asuransi