PEMERINTAH KABUPATEN SUMBA BARAT DAYA

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS ELOPADA
Jalan Simpang Palla, Desa Kalembu Ndaramane, Kecamatan Wewewa Timur
Email: pkmElopada@gmail.com

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL PUSKESMAS ELOPADA
TAHUN 2023

I. Pendahuluan

Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat perlu

dimonitor dan dievaluasi agar dapat memberikan pelayanan yang optimal
bagi masyarakat baik dalam pelayanan kesehatan perseorangan maupun
pelayanan kesehatan masyarakat. Monitoring dan penilaian kinerja
Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas puskesmas dalam
memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan
capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan,
penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk

menilai kinerja puskesmas yang dilakukan oleh tim audit
internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara

efektif dan efisien, maka disusun rencana program audit.

III. Tujuan Audit

Tujuan Umum:
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya,
proses pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM dan UKP sebagai
dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja
Tujuan Khusus:
1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan,
dan capaian kinerja pelayanan UKM: KIA, Promkes, Gizi,
Kesling dan Pencegahan Penyakit.
2. Melakukan audit pelayanan UKP : gawat darurat, rawat jalan,
ruang persalinan, laboratorium, dan farmasi.
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas:
kearsipan, kepegawaian, dan logistik.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

A. Lingkup audit:

1. Pelayanan UKM:
- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan Penyakit
- Kesehatan Lingkungan
2. Pelayanan UKP:
- Gawat Darurat
- Rawat jalan
- Ruang persalinan
- Laboratorium
- Farmasi
3. Administrasi manajemen:
- Administrasi kepegawaian
- Administrasi surat menyurat
- Pemeliharaan sarana dan prasarana
- Pemeliharaan alat
- Keuangan

B. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:

1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing
unit yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya
 V. Cara melakukan kegiatan:
A. Kriteria audit yang digunakan:
Pelayanan Lingkup Objek Kriteria Keterangan
Audit
UKM
1 KIA Capaian Standar cakupan
KIA KIA
Pelaksana Standar ANC 10 T
an 10 T
2 Imunisasi Capaian Standar cakupan
Imunisasi Imunisasi
UKP Gawat Pelaksana SOP Triase
Darurat an triase

B. Metode Audit:
Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi,
wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.
C. Instrumen Audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal
meliputi:

a. Kuesioner untuk wawancara

b. Panduan observasi
c. Check list

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka

acuan kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.

VI. Sasaran/Objek audit

Terlaksananya audit
Pelayanan UKM: Contoh:
- KIA : capaian kinerja KIA dan pelaksanaan 10 T
- Promkes : capaian PHBS dan proses pelaksanaan PHBS
- Gizi : Pelaksanaan screening gizi ibu hamil

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

Contoh:
- Gawat Darurat : Pelaksanaan triase
- Rawat jalan : Kelengkapan SOAP pada rekam medis rawat
jalan
- Laboratorium : Capaian kinerja waktu tunggu pemeriksaan
kritis
- Farmasi : Pelayanan resep rawat jalan

Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- Administrasi kepegawaian : Kelengkapan file kepegawaian
- Administrasi surat menyurat : Proses pengelolaan surat masuk dan
keluar.
- Pemeliharaan sarana dan prasarana: Perencanaan dan pelaksanaan
pemeliharaan
- Pemelihataan alat : Perencanaan dan pelaksanaan pemeliharaan
- Keuangan : Ketepatan dan kelengkapan pelaporan
keuangan
VII. Jadwal Dan Alokasi Waktu

Jadwal Kegiatan Audit Internal Tahun 2023

Kegiatan Unit
kerj

Jun i
a

Jul i

De s
No p
Ok t
Jan

M ei
Ap r
Peb

Se p
Agt
Mar
yang
Diaudi
t
1. Penyusunan rencana
X
program audit
2. Penyusunan X
Kerangka Acuan
3. Pemberitahu nan X X
kepada unit yang
akan diaudit
4. Pelaksanaan Audit ADMEN X

UKM
- KIA X

- Gizi X

- Imunisasi X

UKP

- Loket
X
Pendaftar
an

- Poli X
Umum
X
- UGD

- Farmasi X

- Poli KIA
X
/KB

- Poli X
Gigi
X
-
Laboratori
um
5. Analisis hasil audit X X
6. Tindak lanjut hasil audit X X X X X X
7. Monitoring pelaksanaan X X X X X X
tindak lanjut audit
8. Menyusun laporan audit X X
VIII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan
Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai
apakah pelaksanaan audit sesuai dengan jadual yang sudah
disusun setiap enam bulan sekali. Jika terjadi ketidak sesuaian
dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim
audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.
IX. Pencatatan, Pelaporan, Dan Evaluasi Kegiatan
Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan
proses kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit,
hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang disepakati bersama
dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus
dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan audit.

Elopada, 20 Januari 2023

Mengetahui
Kepala Puskesmas Elopada Ketua Audit Internal

Matius Dendo, AMd.Kep dr. Elsy H.K L Lewa

NIP.197401151994021003 NIP.198508252011012024