PEMERINTAH KABUPATEN SUKABUMI

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS KALIBUNDER
Jalan Raya Kalibunder KM 14 Jampangkulon Sukabumi
e_mail: pkm.kalibunder@gmail.com Kode Pos 43185

KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS KALIBUNDER
TAHUN 2018

A. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan
melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang
berujung pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang
berorientasi pada asas penggalian nilai atau manfaat dengan cara
membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang
dilaksanakan diterapkan di lapangan. Audit merupakan proses yang sistematis
mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara
objektif untuk menentikan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di UPTD Puskesmas Kalibunder perlu
dilakukan audit internal. Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi
kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan
penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun sistem manajemen. Audit
internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan di dalam suatu organisasi
oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang bekerja pada organisasi
tersebut. Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh
Kepala UPTD Puskesmas Kalibunder dengan berdasarkan pada standar kinerja
primer. Dengan demikian sebelum pelaksanaan akreditasi puskesmas maka
perlu diadakan audit internal puskesmas.

C. TUJUAN AUDIT
1) Tujuan Umum
Tujuan umum audit internal adalah sebagai pengambilan keputusan untuk
perbaikan meningkatkan efesiensi dan efektifitas fungsi organisasi UPTD
Puskesmas Kalibunder.
 2) Tujuan Khusus
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan
informasi faktual dan signifikan berupa data hasil analisa, penilaian,
rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian
manajemen, perbaikan dan atau perubahan.

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1) Tahapan Audit Internal
Audit internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut :
Tahap 1. Membuat SK Tim Audit
Tahap 2. Menyusun rencana audit dan menentukan unit kerja yang akan
diaudit.
Tahap 3. Membuat jadwal dan instrumen audit internal
Tahap 4. Melaksanakan audit dengan menggunakan instrumen audit
Tahap 5. Melaksanakan analisa hasil audit, merumuskan masalah, prioritas
masalah dan rencana tindak lanjut.
Tahap 6. Membuat laporan hasil audit.
2) Rincian Kegiatan (terlampir)

E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk memastikan (konfirmasi
dan verifikasi). Menilai (mengevaluasi dan mengukur) dan merekomendasi
(memberikan saran masukan). Ketiga kegiatan ini umumnya dilakukan auditor
dengan cara:
1) Telaah dokumen
2) Observasi
3) Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)
4) Meminta peragaan dilakukan oleh audite
5) Membandingkan kenyataan dengan standar/kriteria
6) Meminta bukti atas suatu kegiatan transaksi
7) Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas.

F. SASARAN
Sasaran audit internal adalah seluruh unit / pelayanan dan program UPTD
Puskesmas Kalibunder.
G. JADWAL PELAKSANAAN KEGIATAN

JADWAL PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL TAHUN 2018

Unit Kerja
Kegiatan JAN FEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
Yg Diaudit
1. Penyusunan Rencana Program Audit 
2. Penyusunan Kerangka Acuan 
3. Pemberitahunan Kepada Unit yang Akan Diaudit 
4. Pelaksanaan Audit - KIA - Kesling
- UKM - KIA - Promkes - Kesling - Gizi - P2P -P2P RTM
- Promkes - Gizi
RTM - RM/Rawat Jalan - UGD
- UKP - RM/Rawat Jalan - Poli Umum - UGD - Laboratorium - Farmasi -Farmasi
- Poli Umum - Laboratorium
- Admin - Kepegawaian -Kepegawaian
Tim 1 Tim 2 Tim 3 Tim 4 Tim 1 Tim 1 & 2 Tim 3 & 4 Tim 1
5. Analisis Hasil Audit  
6. Tindak Lanjut Hasil Audit  
7. Monitoring Pelaksanaan Tindak Lanjut Audit  
8. Menyusun Laporan Audit  

Keterangan :
Tim 1 : 1. Atang Priatna, S.Kep. Tim 2 : 1. Suci Mirawati, S.Kep. Tim 3 : 1. Hj. N. Esti Indrayeni, S.ST. Tim 4 : 1. Nyi Mas Siti Nurhayati, AM.Keb.
Ners. 2. Arni Marlina, AM.Keb. 2. Ganjar Gumelar, AM.KG. 2. Lina Dahliawati, S.ST.
2. Ombah Yuliana

Kalibunder, 16 Januari 2018

Mengetahui
Kepala Puskesmas Kalibunder

SUNARYA, AM.Kep. SKM. MM.

NIP. 19680219 198902 1 003
H. EVALUASI PELAKSANAAN
Setelah melakukan audit internal, maka hasilnya dilaporkan kepada Kepala
Puskesmas dan kepada unit yang diaudit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat
rapat tinjauan manajemen untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut yang telah
dilakukan, kendala dalam perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan
manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem
manajemen pelayanan.
Berdasarkan rekomendasi yang diberikan oleh auditor internal berdasarkan
hasil audit internal unit kerja yang diaudit wajib melakukan tindak lanjut terhadap
temuan audit dalam bentuk upaya-upaya perbaikan. Setelah memperoleh laporan
hasil audit, audite harus mempelajari laporan audit tersebut, untuk kemudian
menyusun rencana perbaikan. Rencana perbaikan disusun dengan batas waktu
yang jelas, sehingga pelaksanaan perbaikan dapat dikerjakan sesuai dengan
waktu yang telah ditetapkan atau disepakati bersama dengan auditor. Pada saat
pelaksanaan kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan monitoring kegiatan-
kegiatan tindak lanjut yang dilakukan oleh audite dan memberikan arahan atau
bimbingan jika diperlukan. Hasil perbaikan wajib dilaporkan oleh audite kepada
Kepala Puskesmas dan disampaikan tembusan kepada auditor internal.

I. PENCATATAN & PELAPORAN

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses
kegiatan audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan
rencana tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan
kegiatan audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan dalam melaksanakan audit.

Kalibunder, 16 Januari 2018

Mengetahui
Kepala Puskesmas Kalibunder

SUNARYA, AM.Kep. SKM. MM.

NIP. 19680219 198902 1 003
Lampiran 1. Rincian Rencana Kegiatan Audit
Sasaran audit
Standar/kriteria yang Tgl&Waktu Tgl&Waktu
Unit Tujuan (Kegiatan/ Auditor Metoda Instrumen audit Ket.
menjadi acuan Audit (i) Audit (ii)
Proses yang diaudit)
UKM
Menilai Capaian Linakes di Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
KIA Standar Cakupan KIA Tim 1 PKP Tahun 2018 17 Jan’ 2018 9 Juli 2018
Faskes periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Menilai Perencanaan Program Proses Kegiatan Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Promkes Tim 2 PKP Tahun 2018 12 Feb’ 2018 10 Juli 2018
Promkes Promkes periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Kesling Menilai Capaian SAB Standar Cakupan SAB Tim 3 PKP Tahun 2018 12 Mar’ 2018 6 Agust 2018
periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Gizi Menilai Capaian SKDN Capaian SKDN Tim 4 PKP Tahun 2018 10 Apr’ 2018 7 Agt’ 2018
periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Menilai Capaian Kesembuhan Standar Cakupan Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
P2P Tim 1 PKP Tahun 2018 14 Mei 2018 10 Sep’ 2018
TB Kesembuhan TB periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
UKP
RM / Rawat Menilai Kelengkapan Rekam Standar Kelengkapan Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Tim 1 Permenkes 75 18 Jan’ 2018 11 Juli 2018
Jalan Medik Rekam Medik periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Menilai Kelengkapan Poli Standar Kelengkapan Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Poli Umum Tim 2 Permenkes 75 13 Feb’ 2018 12 Juli 2018
Umum Poli Umum periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Menilai Kesesuaian Ruangan Standar Ruangan dan Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
UGD Tim 3 Permenkes 75 13 Mar’ 2018 8 Agt’ 2018
dan Kelengkapan Alat Medis Kelengkapan Alat Medis periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Menilai Kelengkapan Alat & Standar Kelengkapan Instrumen Akreditasi 8.1 Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Laboratorium Tim 4 11 Apr 2018 9 Agt’ 2018
Ruangan Lab. Alat & Ruangan Lab. Ep. 1 s.d. 8 periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
- Standar Tenaga
- Menilai Kesesuaian Tenaga
Farmasi
Farmasi
- Standar Ruangan
- Menilai Kelengkapan Instrumen Akreditasi Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Farmasi Penyimpanan Obat Tim 1 15 Mei 2018 11 Sep’ 2018
Ruangan Penyimpanan Obat Bab 8 E 1 s.d. 6 periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
- Standar Pemberian
- Menilai Proses Pemberian
Resep secara
Resep secara Rasional
Rasional
 Sasaran audit
Standar/kriteria yang Tgl&Waktu Tgl&Waktu
Unit Tujuan (Kegiatan/ Auditor Metoda Instrumen audit Ket.
menjadi acuan Audit (i) Audit (ii)
Proses yang diaudit)
Menilai :
- Administrasi Kepegawaian
- Administrasi Surat Menyurat
Perencanaan Tahuan Instrumen Akreditasi Wawancara, periksa dokumen perencanaan, Check list, Panduan
Kepegawaian - Pemeliharaan Sarana dan Tim 4 12 Apr’ 2018 10 Agt 2018
yang sudah disusun Bab 1, 2, 3 periksa rekam kegiatan lokmin perencanaan wawancara
Prasarana
- Pemeliharaan Alat
- Keuangan

Keterangan :
Tim 1 : 1. Atang Priatna, S.Kep. Tim 2 : 1. Suci Mirawati, S.Kep. Tim 3 : 1. Hj. N. Esti Indrayeni, S.ST. Tim 4 : 1. Nyi Mas Siti Nurhayati, AM.Keb.
Ners. 2. Arni Marlina, AM.Keb. 2. Ganjar Gumelar, AM.KG. 2. Lina Dahliawati, S.ST.
2. Ombah Yuliana

Menyetujui Kalibunder, 16 Januari 2018

Ketua Tim Mutu Ketua Tim Audit

dr. Deddy Agus Syahputra Mayudin, A.M.Kep.

NIP. 19820804 200902 1 003 NIP. 19641119 198803 1 004
Mengetahui
Kepala Puskesmas Kalibunder

Sunarya, AM.Kep. SKM. MM.

NIP. 19680219 198902 1 003