STUDI KELAYAKAN BISNIS PADA BMT PONDOK PESANTREN

DAREL HIKMAH PEKANBARU

Della Febriyanti1, Rizka Manjani2, Rinto Ladima Sartika3, Refky Suryatama
Rianto4, Suci Delfi Yanti5, Viona Rismawati6
Program Studi Ekonomi Syariah
Fakultas Syariah Dan Hukum
Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau
ekonomisyariahl2020@gmail.com

ABSTRAK
BMT merupakan lembaga keuangan yang menyediakan berbagai opsi yang
mencampurkan konsep maal serta tamwil dalam aktivitas lembaga yang
menerapkan prinsip syariah dalam sistem kerjanya. Keberadaan Baitul Maal wa
Tamwil atau yang disingkat BMT sebagai suatu lembaga keuangan mikro syariah
berperan dalam bidang perekonomian masyarakat khususnya masyarakat kecil
yang menentang riba dikarenakan berorientasi pada perekonomian nasional.
Studi ini fokus pada BMT Pondok Pesantren Darel Hikmah di Pekanbaru, Riau,
sebagai obyek penelitian untuk mengevaluasi studi kelayakan bisnis. Metode
pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini meliputi observasi,
wawancara, dan dokumentasi. Teknik analisis data yang diterapkan dalam
penelitian ini untuk menguji kelayakan bisnis yaitu menggunakan 7 aspek yang dari
dari aspek pasar, aspek pemasaran, aspek manajerial, aspek operasional, aspek
finansial, aspek SDM, dan aspek hukum.
Berdasarkan hasil penelitian yang peneliti lakukan dapat disimpulkan dari 7
aspek, dapat dikatakan bahwa BMT Pondok Pesantren Darel Hikmah secara umum
layak untuk dijalankan. Namun, terdapat beberapa aspek pemasaran yang perlu
diperbaiki, seperti pengembangan produk dan pelaksanaan promosi. Peningkatan
dalam aspek pemasaran dapat membantu meningkatkan kelayakan bisnis secara
keseluruhan.

1
Kata Kunci : BMT Pondok Pesantren Darel Hikmah Pekanbaru, Studi
Kelayakan Bisnis

ABSTRACT

BMT is a financial institution that provides various options that combine the
concepts of maal and tamwil in the activities of institutions that apply sharia
principles in their work systems. The existence of Baitul Maal wa Tamwil or what
is abbreviated as BMT as a sharia microfinance institution plays a role in the
community economy, especially small communities who are against usury because
they are oriented towards the national economy.
This study focuses on BMT Pondok Pesantren Darel Hikmah in Pekanbaru,
Riau, as a research object to evaluate business feasibility studies. Data collection
methods used in this research include observation, interviews and documentation.
The data analysis technique applied in this research to test the feasibility of the
business is using 7 aspects, namely market aspects, marketing aspects, managerial
aspects, operational aspects, financial aspects, HR aspects and legal aspects.
Based on the results of research conducted by researchers, it can be concluded
from 7 aspects, it can be said that BMT Pondok Pesantren Darel Hikmah is
generally feasible to run. However, there are several aspects of marketing that need
to be improved, such as product development and implementation of promotions.
Improvements in marketing aspects can help increase the overall viability of the
business.
Keywords: BMT Darel Hikmah Pekanbaru Islamic Boarding School, Business
Feasibility Study

I PENDAHULUAN membagikan jasa keuangan untuk

1.1. Latar Belakang pengusaha mikro serta warga
Lembaga Keuangan Mikro berpenghasilan rendah. Dengan kata
Syariah merupakan lembaga yang lain, LKMS ialah lembaga yang

2
melaksanakan aktivitas penyediaan konsep ekonomi Islam, terutama
dana untuk pengusaha kecil serta dalam bidang keuangan.2
mikro dan warga yang berpenghasilan Keberadaan Baitul Maal wa
rendah. LKMS terdapat berbagai Tamwil atau yang disingkat BMT
macam lembaga, salah satunya yaitu sebagai suatu lembaga keuangan
Baitul Mal wat Tamwil (BMT). BMT mikro syariah berperan dalam bidang
merupakan lembaga keuangan yang perekonomian masyarakat khususnya
menyediakan berbagai opsi yang masyarakat kecil yang menentang
mencampurkan konsep maal serta riba dikarenakan berorientasi pada
tamwil dalam aktivitas lembaga yang perekonomian nasional. Di satu sisi
menerapkan prinsip syariah dalam keberadaan BMT memenuhi misi
sistem kerjanya. 1 ekonomi Islam dan misi ekonomi
Seiring dengan perkembangan kerakyatan dengan meningkatkan
zaman BMT sekarang menjadi ekonomi mikro di sisi lain. Alhasil
lembaga keuangan yang sangat perkembangan BMT jauh lebih cepat
dibutuhkan oleh masyarakat luas dibandingkan dengan perkembangan
untuk membantu dalam hal lembaga keuangan mikro tradisional
permodalan. Penduduk Indonesia lainnya.
sebagian besar merupakan golongan Dalam konteks ini, studi
ekonomi menengah ke bawah, kelayakan bisnis dapat menjadi alat
eksistensi lembaga keuangan yang yang efektif untuk mengevaluasi dan
dapat memberikan dampak positif mengukur potensi keberhasilan
secara langsung lapisan inilah yang pendirian atau pengembangan BMT.
perlu dikembangkan agar kualitas Studi kelayakan bisnis akan
kehidupan masyarakat mengalami melibatkan analisis menyeluruh
perkembangan. BMT pada dasarnya terhadap aspek pasar, aspek
merupakan pengembangan dari pemasaran, aspek manajerial, aspek
operasional, aspek finansial, aspek

1
Nourma Dewi, “Regulasi Keberadaan Baitul
Maal Wat Tamwil (Bmt) Dalam Sistem
Perekonomian Di Indonesia”, Jurnal Serambi
Hukum Vol. 11 No. 01 Februari - Juli 2017, hal. 96.
2
Shobirin, "Penyelesaian Pembiayaan
Murabahah Bermasalah Di Baitul Maal Wa
Tamwil (BMT)", IQTISHADIA Vol. 9, No. 2,
2016, hal.402.

3
SDM, dan aspek hukum BMT.
Dengan melakukan studi kelayakan
bisnis, dapat diidentifikasi apakah
BMT memiliki kesempatan yang
cukup untuk bertahan dan
berkembang dalam pasar yang
kompetitif.
1.2. Tujuan Penelitian
1. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek Pasar.
2. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek
Pemasaran.
3. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek
Manajerial.
4. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek
Operasional.
5. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek
Finansial.
6. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek SDA /
SDM.
7. Untuk Mengetahui Studi
Kelayakan Bisnis Pada BMT
Pondok Pesantren Darel
Hikmah Dalam Aspek
Hukum
1.3. Metode Penelitian
Penelitian ini merupakan jenis
penelitian lapangan (field research)
yang dilakukan di BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah. Lokasi
penelitian berada di Jl. Manyar Sakti,
Kec. Tampan, Kota Pekanbaru, Riau.
Sumber data yang digunakan meliputi
data primer dan data sekunder.
Metode pengumpulan data yang
digunakan oleh peneliti meliputi
observasi, wawancara, dan dokumentasi.
1.4. Teknik Analisis Data
Teknik analisis data yang
diterapkan dalam penelitian ini untuk
menguji kelayakan bisnis yaitu
menggunakan 7 aspek yang dari dari
4
aspek pasar, aspek pemasaran, aspek jasa yang sesuai dengan
manajerial, aspek operasional, aspek kebutuhan unik mereka.
finansial, aspek SDM, dan aspek b. Targeting
hukum. Secara umum pengertian
Subjek dalam penelitian ini menetapkan pasar sasaran adalah
adalah BMT Pondok Pesantren Darel mengevaluasi keaktifan setiap
Hikmah. Sedangkan objek dari segmen, kemudian memilih salah
penelitian ini adalah seluruh 7 aspek satu dari segmen pasar atau lebih
kelayakan bisnis yang akan diteliti. untuk dilayani. 4

2.2. Aspek Pemasaran

II LANDASAN TEORI Menurut Muchtar menjelaskan
2.1. Aspek Pasar pemasaran merupakan kegiatan
Menurut Purwana pasar dapat yang menyadari adanya produk dan
diartikan sebagai suatu mekanisme jasa serta keuntungan yang
yang terjadi antara pembeli dan ditawarkan. 5
penjual atau tempat pertemuan a. Produk
antara kekuatan permintaan dan Tjiptono Produk merupakan
penawaran. 3 segala sesuatu yang dapat
a. Segmentasi pasar ditawarkan produsen untuk
Menurut Amstrong dan diperhatikan, dicari, dibeli,
Kotler melalui segmentasi pasar digunakan atau dikonsumsi pasar
perusahaan membagi pasar yang sebagai pemenuhan kebutuhan
besar dan heterogen menjadi atau keinginan pasar yang
segmen yang lebih kecil yang bersangkutan.
dapat dicapai secara lebih efisien Secara konseptual, produk
dan efektif dengan produk atau adalah pemahaman subyektif

3
Irsan, “Pengaruh Aspek Pemasaran, Aspek
Teknik, Dan Aspek Keuangan Studi Kelayakan
Bisnis Terhadap Pendapatan Peternak WaletDi
Kecamatan Lalan Kabupaten Musi Banyuasin
Sumatera Selatan”, Jurnal Ilmiah STIE MDP, Vol.
10 No. 2 ,2021, hal. 90
4
Hasan Hambali, “Studi Kelayakan Bisnis
Pembangunan Hotel ABCD dari Aspek Pasar
dan Pemasaran”, Journal Feasibility study,
Marketing and market aspec, Hotel
development, Vol. 4 No. 2, 2022, hal. 135
5
Ibid, hal. 91

5
 produsen atas sesuatu yang Menurut swastha lokasi
ditawarkan sebagai usaha untuk adalah tempat dimana suatu
mencapai tujuan organisasi usaha atau aktivitas usaha
melalui pemenuhan dan dilakukan. 7
keinginan konsumen, sesuai c. Promosi
dengan kompetensi dan kapasitas Menurut Swasta dan Irawan
organisasi serta daya beli pasar. (1981) promosi adalah arus
Menurut Purwaningsi dan informasi atau persuasi satu arah
Soenhadji produk adalah segala yang dibuat untuk mengarahkan
sesuatu yang dapat ditawarkan seseorang atau organisasi kepada
kepasar atau memuaskan tindakan yang menciptakan
keinginan atau kebutuhan.6 pertukaran dalam pemasaran 8
b. Tempat d. Pesaing
Menurut Hariyati Lokasi Pesaing adalah suatu
adalah tempat, kedudukan secara perjuangan yang dilakukan oleh
fisik yang mempunyai fungsi seseorang atau kelompok orang
strategis karena dapat ikut tertentu, agar memperoleh
menentukan tercapainya tujuan kemenangan atau hasil secara
badan usaha. kompetitif, tanpa menimbulkan
Menurut Lupiyoadi dan ancaman atau benturan fisik di
Hamdani lokasi adalah keputusan pihak lawannya.
yang dibuat perusahaan berkaitan Menurut Body, Walker dan
dengan di mana operasi dan Larrech dalam buku manajemen
stafnya akan ditempatkan. pemasaran menyatakan bahwa:
”Pesaing adalah struktur industri,

6
Khairul Basar, “Pengaruh Harga, Produk
Dan Distribusi Terhadap Keputusan
Pembelian Cuka Karet Pada Ud. Bulan
Bintang Desa Ranah Air Tiris”, Jurnal Riset
Manajemen Indonesia, Vol. 3, No. 1, 2021,
hal. 140
7
Faisal Hardiansyah, dkk., “Pengaruh Lokasi Dan
Harga Terhadap Keputusan Pembelian Pada
Restoran Singapore Di Kota Makassar”, Jurnal
Profitability Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Vol. 3
No .1, 2019, hal. 92
8
Taufan Hidayat, “Analisis Pengaruh Produk,
Harga, Promosi Dan Lokasi Terhadap Keputusan
Pembelian”, Jurnal Ilmu Manajemen, Vol. 17, No.
2, 2020, hal. 97

6
 sepak terjang berbagai kekuatan untuk melaksanakan fungsi
pesaing yang mempengaruhi perencanaan, pengorganisasian,
kemampuan labaan dalam pengarahan, dan pengawasan.10
industri”.9 Dalam analisis struktur organisasi
melibatkan peninjauan terhadap
2.3. Aspek Manajerial pembagian tugas dan tanggung
Aspek manajerial dalam studi jawab di dalam perusahaan,
kelayakan bisnis merujuk pada bagian hierarki organisasi, alur
dari analisis kelayakan bisnis yang komunikasi, dan hubungan
berkaitan dengan manajemen atau antara departemen atau divisi
pengelolaan bisnis. Seperti analisis yang ada. Tujuannya adalah
struktur organisasi, kemampuan untuk memastikan bahwa
manajerial, dan sistem pengendalian struktur organisasi mendukung
manajemen yang diterapkan untuk efisiensi operasional, kolaborasi
mengevaluasi dan memastikan bahwa yang baik antara tim, dan aliran
perusahaan atau organisasi memiliki informasi yang efektif.
fondasi manajemen yang kuat. b. Kemampuan Manajerial
a. Analisis struktur organisasi Kemampuan manajerial adalah
Setiap perusahaan pada runtutan pekerjaan atau kegiatan
umumnya mempunyai struktur yang dilakukan oleh manajer
organisasi. Penyusunan struktur diantaranya mengambil tindakan-
organisasi merupakan langkah tindakan perencanaan, pengorganisasian,
awal dalam memulai pelaksanaan pelaksanaan dan pengawasan serta
kegiatan organisasi, dengan kata memiliki keterampilan manajerial
lain penyusunan struktur diantaranya energi spiritual,
organisasi adalah langkah keterampilan emosional, kekuatan
terencana dalam suatu perusahaan intelektual, kualitas fisik dan

9
Rifki Mohamad, “Analisis Strategi Daya Dewan Perwakilan Rakyat Daerah
Saing (Competitive Advantage) Kopia Kabupaten Buleleng”, JIMEA Jurnal Ilmiah
Karanji Gorontalo”, Jurnal Kajian Ekonomi MEA (Manajemen, Ekonomi, dan
Dan Bisnis, Vol. 13, No. 1, 2020, hal. 4 Akuntansi), Vol. 4 No. 2, 2020. hal. 411.
10
Nyoman Ary Juru, “Analisis Struktur
Organisasi Terhadap Kinerja Sekretariat

7
 penguasaan teknologi terapan melibatkan analisis mendalam
untuk mencapai sasaran yang terhadap struktur organisasi,
telah ditetapkan.11 Kemampuan kemampuan manajemen, dan
manajerial dievaluasi untuk sistem pengendalian manajemen
menentukan apakah tim yang diterapkan dalam
manajemen memiliki keahlian, perusahaan atau organisasi. Hal
pengalaman, dan kualifikasi yang ini bertujuan untuk memastikan
sesuai dengan kebutuhan bisnis. bahwa manajemen memiliki
Hal ini melibatkan penilaian pondasi yang kuat untuk
terhadap kemampuan kepemimpinan, mengelola bisnis secara efektif
keterampilan pengambilan keputusan, dan mencapai tujuan yang telah
kemampuan perencanaan strategis, ditetapkan.
serta kemampuan dalam
memotivasi dan mengelola tim. 2.4. Aspek Operasional
c. Sistem Pengendalian Manajemen Aspеk opеrasional dapat
Sistem pengendalian manajemen digunakan untuk mеmprеdiksi
merupakan suatu sistem yang pеrusahaan yang mеngalami financial
digunakan oleh para manajer distrеss dеngan mеlakukan analisa
untuk mengarahkan anggota laporan kеuangan pеrusahaan.
organisasi agar melaksanakan Mеnurut Syamsudin (2011:37)
kegiatan secara efektif dan analisa laporan kеuangan pada
efisien sesuai strategi pokok yang dasarnya mеrupakan pеrhitungan
telah ditetapkan untuk mencapai rasio-rasio untuk mеnilai kеadaan
tujuan dan sasaran. 12 Secara kеuangan pеrusahaan di masa lalu,
keseluruhan, aspek manajerial saat ini, dan kеmungkinanya dimasa
dalam studi kelayakan bisnis dеpan. Dаlаm pеnеlitiаn ini likuiditas

11
Fahmi Yudan Gumilar, dan Sisca Eka Fitria,
“PENGARUH KEMAMPUAN MANAJERIAL
TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN (Studi
pada Sentra Industri Pengolahan Kayu di Jl.
Terusan Pasirkoja Kota Bandung)”, e-Proceeding
of Management , Vol.6, No.1 April 2019, hal. 365.
12
Hesty Juniar Rukmin, Ansyarif Khalid dan Samsul
Rizal, “PERANAN SISTEM PENGENDALIAN
MANAJEMEN PADA PENGADAAN BARANG DAN
JASA PEMERINTAH (STUDI KASUS PADA DINAS
KESEHATAN KABUPATEN JENEPONTO)”, Jurnal
Ekonomi Invoice Fakultas Ekonomi Dan Bisnis,
Volume 1 No 1 Tahun 2019, hal. 178.

8
diukur dеngan currеnt ratio
sеdangkan solvabilitas diukur dеngаn
dеbt еquity rаtio.13
Teori ini melibatkan berbagai
elemen, termasuk prosedur operasional,
alur kerja, manajemen sumber daya,
dan pengambilan keputusan.
Berikut adalah elemen-elemen
kunci dari teori aspek operasional:
a. Prosedur Operasional:
 Menjelaskan langkah-langkah
yang harus diikuti dalam
melaksanakan suatu tugas
atau proses.
 Mengidentifikasi peran dan
tanggung jawab masing-
masing individu atau unit
dalam melaksanakan prosedur
tersebut.
 Menekankan efisiensi dan
efektivitas pelaksanaan prosedur.
b. Alur Kerja (Workflow):
 Mendeskripsikan urutan
logis dari tugas-tugas yang
dilaksanakan dalam suatu
proses atau kegiatan.
13
Hartianah, Devi Putri, and Sri Sulasmiyati.
“Pengaruh Aspek Operasional, Corporate
Governance, Dan Makroekonomi Terhadap
Financial Distress (Studi Pada Perusahaan
 Memetakan interaksi antara
berbagai elemen dalam alur
kerja.
 Fokus pada peningkatan
produktivitas dan eliminasi
bottleneck.
c. Manajemen Sumber Daya:
 Menangani alokasi dan
penggunaan sumber daya
seperti waktu, tenaga kerja,
material, dan peralatan.
 Memastikan efisiensi dalam
penggunaan sumber daya.
 Melibatkan perencanaan,
pengorganisasian, dan
pengawasan sumber daya.
d. Pengambilan Keputusan:
 Membahas proses pengambilan
keputusan dalam konteks
operasional.
 Menjelaskan kriteria dan
faktor yang dipertimbangkan
dalam membuat keputusan
operasional.
 Memperhatikan fleksibilitas
dalam merespons perubahan
kondisi atau kebutuhan.
Agrikultur Yang Terdaftar Di Bursa Efek
Indonesia Tahun 2011-2015)”, Jurnal
Administrasi Bisnis (Jab), vol. 47, no. 2,
2017, hal. 65-73.
9
2.5. Aspek Finansial saat ini atau periode kedepannya,
Aspek finansial dianalisis untuk tujuannya untuk menunjukan
mengetahui jumlah biaya, menilai kondisi keuangan perusahaan
biaya apa saja yang akan dikeluarkan c. Pengukuran Kinerja Finansial
dan seberapa besar biaya yang akan Analisis aspek finansial
dikeluarkan. Kemudian meneliti merupakan tahap akhir dari
seberapa besar pendapatan yang akan analisis studi kelayakan bisnis,
diterima, seberapa lama investasi yang mempunyai tujuan agar
yang akan ditanamkan akan kembali, investasi dapat mencapai tujuan
sumber pembiayaan bisnis, dan dan sasaran yang diinginkan serta
tingkat bunga yang berlaku. untuk mengetahui apakah dari
Kajian dalam aspek finansial aspek finansial perusahaan
meliputi perhitungan investasi, mengalami keuntungan sehingga
penyusunan laporan keuangan, serta bisa dinyatakan layak atau tidak
pengukuran kinerja laporan untuk dijalankan.
keuangan:14
a. Perhitungan Investasi 2.6. Aspek Sumber Daya Manusia
Menurut Kasmir dan Jafkar Menurut Veithzal Rivai Sumber
investasi adalah penanaman Daya Manusia adalah seorang yang
modal dalam suatu kegiatan yang siap, mau dan mampu memberi
memiliki jangka waktu relatife sumbangan usaha pencapaian tujuan
panjang dalam berbagai bidang organisasi. Selain itu SDM
usaha. merupakan salah satu unsur masukan
b. Penyusunan Laporan Keuangan (input) yang bersama unsur lainnya
Menurut Kasmir Laporan seperti modal, bahan, mesin, dan
keuangan adalah laporan metode/teknologi diubah menjadi
perusahaan yang menunjukan proses manajemen menjadi keluaran
kondisi keuangan perusahaan (output) berupa barang atau jasa

14
Ernawati, Hani Nabillah dan Fitriani Tasikmalaya”. Jurnal Program Studi Teknik
Fatmawati, “Analisis Studi Kelayakan Bisnis Industri Sekolah Tinggi Teknologi Cipasung,
Produk Kasa Di Cv. Payung Global Kota Vol.16 No.1 2022, hal.29.

10
dalam usaha mencapai tujuan adalah sesuai dengan proyek atau
perusahaan. usaha yang sedang dibangun.
Penelusuran aspek manajemen Dalam setiap pelaksanaan ide
ini akan dimulai dari sisi yang paling usaha, perusahaan pasti memerlukan
dasar mulai dari karakter yang adanya aspek sumber daya yang akan
dimiliki oleh manajer dan para menjalankan usaha atau ide menjadi
karyawan yang terlibat disana hingga usaha. Dalam beberapa perencanaan
sampai dengan latar belakang sumber daya manusia, perlu
pendidikan dengan tidak mengecualikan menganalisis hal-hal berikut:
kualitas universitas, institut, akademi a. Desain Pekerjaan
yang pernah dijalani. Analisis Setelah penentuan organisasi,
karakter ini adalah untuk melihat maka kita akan menjalankan
apakah mereka memiliki jiwa desain pekerjaan apa saja yang
berwirausaha atau tidak, atau apa diperlukan untuk menjalankan
yang dilakukannya ini lebih pada organisasi. Perusahaan di bidang
usaha ikut-ikutan karena melihat jasa akan sangat berbeda dengan
trend usaha yang berkembang pada perusahaan yang bergerak
saat itu atau memang ia benar-benar dibidang manufaktur, apalagi
memiliki konsep serta model untuk manufaktur teknologi
pemikiran berwirausaha. Adapun dari tinggi.
segi edukasi adalah menyangkut b. Deskripsi pekerjaan
dengan wawasan dan susunan Deskripsi pekerjaan wajib
administrasinya yang dimiliki dilakukan mengingat fungsi
sehingga itu akan terlihat kualitasnya setiap departemen harus jelas,
pada saat menjelaskan suatu masalah tidak terjadi tumpang tindih
yang menyangkut dengan proyek atau dalam kegiatan pekerjaan dan
usaha yang sedang dirintisnya dengan menghindari adanya pengulangan
kemampuan penjelasan yang jauh pekerjaan yang sama oleh bagian
lebih sistematis dan berbobot ilmiah, yang berbeda.
apalagi jika pendidikan yang dimiliki

11
 c. Job value 2.7. Aspek Hukum
Tujuan dari job value adalah Aspek hukum adalah aspek
penentuan nilai jabatan dengan mengkaji ketentuan hukum berupa
kapasitas atas orang yang legalitas suatu badan yang harus
diperlukan. Nilai jabatannya dipenuhi sebelum menjalankan usaha.
akan dihubungkan dengan Ketentuan hukum untuk jenis usaha
penghasilan yang akan diterima berbeda-beda, tergantung pada
dengan tunjangan-tunjangan kompleksitas bisnis tersebut. Adanya
yang akan diterima, termasuk otonomi daerah menyebabkan ketentuan
juga kesempatan jenjang karier. hukum dan perizinan antara daerah
d. Kapasitas Sumber Daya Manusia yang satu dengan daerah yang lain
Kapasitas akan menentukan berbeda-beda. Oleh karena itu,
produktivitas dan profitabilitas pemahaman mengenai ketentuan
perusahaan, kapasitas yang hukum dan perizinan investasi untuk
sesuai dengan kemampuan setiap daerah merupakan hal yang
produksi perusahaan menjadi sangat penting untuk melakukan
sangat penting. analisis kelayakan aspek hukum. 16
e. Recruitment Kegiatan usaha BMT mulai
Pencarian sumber daya diakomodasi oleh Kementerian
manusia menjadi penting karena Koperasi dan UKM RI melalui
disinilah dimulainya tahapan Peraturan Menteri Koperasi Nomor
pertama pengenalan usaha . 11/PER/M.KUKM/XII/2017 Tentang
Sumber daya yang tepat akan Pelaksanaan Usaha Kegiatan Simpan
bertumbuh di posisi yang tepat Pinjam dan Pembiayaan Syariah Oleh
dalam organisasi yang tetap.15 Koperasi. Hal tersebut dapat dilihat
pada Bab VII Pelaksanaan Kegiatan
Koperasi Bagian Kesatu Tentang
Kegiatan Usaha Koperasi Pasal 19

15
Siti Aisyah , “Aspek Sumber Daya Manusia
SKB”, Bina Darma e-Journal, Vol. 2, No. 1,
hal. 2.
16
Sunarji Harahap, (2018) Studi Kelayakan
Bisnis Pendekatan Integratif, FEBI UIN-SU
Press, Sumatera Utara, hal. 37.

12
Ayat (4) yang berbunyi:“Koperasi
yang melaksanakan kegiatan usaha
Simpan Pinjam dan Pembiayaan
Syariah wajib memiliki unit kegiatan
sosial (Maal) dan unit kegiatan usaha
bisnis (Tamwil).” Dengan berbadan
hukum koperasi ini BMT harus
menyesuaikan dengan berbagai
regulasi perkoperasian. Secara
operasional bersandar pada Undang-
Undang Nomor 25 Tahun 1992
Tentang Perkoperasian. Dalam hal ini
regulator dan pengawasannya dilakukan
oleh Kementerian Koperasi. Beberapa
masalah mulai muncul ketika secara
faktual operasional BMT tidak
sepenuhnya dan serta merta dapat
mengikuti regulasi perkoperasian.
Karakter BMT sebagai lembaga
keuangan mikro syariah dengan
produk-produk yang khas, dan pola
hubungan yang telah dikembangan
antara BMT dengan masyarakat.
a. Aspek Legalitas
Aspek legalitas disini adalah
tentang perizinan yang harus
dipenuhi oleh BMT untuk
menunjang kegiatan usahanya.
Legalitas utama bagi Baitul Maal
Wa Tamwil adalah Badan Hukum.
Menurut pasal 9 Undang-undang
Nomor 25 Tahun 1992 Tentang
Perkoperasian yang berisi sebagai
berikut, “Koperasi memperoleh
status badan hukum setelah akta
pendiriannya disahkan oleh
pemerintah. ”Peraturan Menteri
Koperasi Dan Usaha Kecil Dan
Menengah Republik Indonesia
Nomor 11 Tahun 2018 Tentang
Perizinan Usaha Simpan Pinjam
Koperasi pasal 3 ayat 1
menambahkan, “Bentuk perizinan
yang diatur dalam peraturan
Mentir ini meliputi: a) izin Usaha
dan b) Izin Operasional”.
Izin Operasional adalah izin
yang diterbitkan oleh Lembaga
OSS untuk dan atas nama
menteri, gubernur, atau
bupati/wali kota setelah koperasi
mendapatkan izin usaha dan
untuk melakukan kegiatan
operasional dengan memenuhi
persyaratan dan/atau Komitmen.
Sedangkan izin usaha adalah izin
yang diterbitkan oleh Lembaga
OSS untuk dan atas nama menteri,
gubernur, atau bupati/wali kota
setelah koperasi melakukan
pendaftaran dan untuk memulai
usaha dan/atau kegiatan sampai
13
sebelum pelaksanaan operasional anggota pendiri yang merupakan
dengan memenuhi persyaratan anggota inti yang akan sangat
dan/atau Komitmen. Penerbitan bertanggung jawab pada maju
izin usaha ditetapkan sebagai mundurnya BMT karena memiliki
berikut (Peraturan Menteri andil dalam membentuk BMT dan
Koperasi dan UKM, 2017): rasa memilikinya yang tinggi (Abdul
1. Bupati/Walikota menerbitkan madjid, 2007). Ini yang menjadi
izin usaha KSPPS/USPPS titik beda dengan koperasi
Koperasi yang wilayah lainnya dimana keanggotaan
keanggotaannya dalam 1(satu) koperasi menurut Undang-
daerah Kabupaten/Kota; undang Nomor 25 Tahun 1992
2. Gubernur menerbitkan izin tentang Perkoperasian pasal 17
usaha KSPPS/USPPS Koperasi ayat 1 yang berbunyi : “Anggota
yang wilayah keanggotaannya Koperasi adalah pemilik sekaligus
lintas daerah Kabupaten/Kota pengguna jasa Koperasi.” Dan pasal
dalam 1 (satu) daerah Provinsi; 19 ayat 4 yang berbunyi sebagai
3. Menteri menerbitkan izin usaha berikut, “Setiap Anggota
KSPPS/USPPS Koperasi yang mempunyai kewajiban dan hak
wilayah keanggotaannya lintas yang sama terhadap Koperasi
daerah Provinsi. sebagaimana diatur dalam
b. Posisi Keanggotaan BMT Anggaran Dasar.”
Menurut Deputi Kelembagaan c. Simpanan Pokok, Wajib, Sukarela
Kementerian Koperasi dan UKM dan SHU
RI, Untung Tribasuki, bagi Modal Koperasi terdiri dari 2
lembaga keuangan berbadan yaitu modal sendiri dan modal
hukum koperasi, member based pinjaman seperti yang tercantum
adalah harga mati karena hal dalam pasal 41 ayat 1 Undang-
tersebut yang menjadi pembeda undang Nomor 25 Tahun 1992
antara badan hukum koperasi Tentang Perkoperasian yang
dengan badan hukum lainya. berbunyi sebagai berikut,“Modal
Dalam BMT dikenal istilah Koperasi terdiri dari modal

14
sendiri dan modal pinjaman. (2) Sisa hasil usaha adalah : (1) Sisa hasil
Modal sendiri dapat berasal dari: usaha Koperasi merupakan
Simpanan Pokok merupakan pendapatan Koperasi yang
simpanan yang dibayarkan sekali diperoleh dalam satu tahun buku
selama menjadi anggota ketika dikurangi dengan biaya,
pertama kali mendaftar menjadi penyusutan, dan kewajiban
anggota dan simpanan pokok lainnya termasuk pajak dalam
akan dikembalikan lagi ketika tahun buku yang bersangkutan.
anggota keluar dari keanggotaannya. (2) Sisa hasil usaha setelah
Sedangkan simpanan Wajib adalah dikurangi dana cadangan,
simpanan yang dibayarkan secara dibagikan kepada anggota
rutin setiap bulan oleh anggota sebanding dengan jasa usaha
koperasi selama menjadi yang dilakukan oleh masing-
anggota. Simpanan wajib akan masing anggota dengan
dikembalikan seluruhnya saat Koperasi, serta digunakan untuk
anggota keluar dari keanggotaannya. pendidikan Perkoperesian dan
Simpanan sukarela merupakan keperluan lain dari Koperasi,
simpanan yang dibayar anggota sesuai dengan keputusan Rapat
sewaktu-waktu dan dapat diambil Anggota. Sisa hasil usaha
kapan saja sesuai keinginan dibagikan di akhir tahun ketika
anggota. Simpanan pokok dan koperasi sudah tutup buku,
simpanan wajib merupakan ketentuan pembagian Sisa hasil
modal utama koperasi dalam usaha diatur oleh rapat anggota
menjalankan usahanya, sedangkan dituangkan dalam anggaran dasar
simpanan sukarela tidak bisa (AD) dan anggaran rumah tangga
dijadikan modal usaha karena koperasinya.
sifatnya yang bisa diambil d. Posisi Modal Penyertaan
sewaktu-waktu. Berdasarkan pasal 42 ayat 1 dan 2
Menurut Pasal 45 Ayat (1) dan (2) Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992
Undang-Undang Perkoperasian Nomor Tentang Perkoperasian yang menyatakan
25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian, bahwa: (1) Selain modal sebagai

15
dimaksud dalam pasal 41,
Koperasi dapat pula melakukan
pemupukan Modal yang juga
berasal dari Modal penyertaan.
(2) Ketentuan mengenai pemupukan
modal yang berasal dari modal
penyertaan diatur Lebih lanjut dengan
peraturan pemerintah.
Tentang Pelaksanaan Kegiatan Usaha
Simpan Pinjam dan Pembiayaan
oleh Koperasi (Peraturan Menteri
Koperasi dan UKM, 2017). Jadi
berdasarkan hal diatas koperasi
diperbolehkan untuk melakukan
pemupukan modal yang berasal
dari modal penyertaan yang
ketentuannya diatur dalam
Peraturan Pemerintah. Menurut
Peraturan Menteri Nomor 11
tahun 2017 Tentang Pelaksanaan
Usaha Simpan Pinjam dan
Pembiayaan Syariah oleh
Koperasi menyatakan bahwa
Modal Penyertaan adalah
sejumlah uang atau barang modal
yang dapat dinilai dengan uang
yang ditanamkan oleh pemodal,
untuk menambah dan memperkuat
struktur permodalan Koperasi
dalam meningkatkan kegiatan
usaha Koperasi.
e. Tugas, Peran, dan Fungsi DPS
dalam Pengawasan
Ketentuan tentang Dewan
Pengawas Syariah memang tidak
diatur di Undang-undang Nomor 25
Tahun 1992 Tentang Perkoperasian.
Namun dituangkan dalam Peraturan
Menteri Koperasi Nomor 11
Tahun 2017 Bagian Ketiga
Tentang Dewan Pengawas
Syariah pasal 15 ayat 1-10.
Berdasarkan pasal 2 ayat 3
Peraturan Menteri Koperasi
Nomor 11 Tahun 2017 Tentang
Pelaksanaan Usaha Simpan
Pinjam dan Pembiayaan Syariah
oleh Koperasi yang menyatakan
bahwa: “Koperasi yang melaksanakan
kegiatan usaha simpan pinjam dan
pembiayaan syariah wajib memiliki
Dewan Pengawas Syariah.”
Oleh karena itu, koperasi yang
melaksanakan kegiatan usaha
simpan pinjam dan pembiayaan
syariah wajib memiliki Dewan
Pengawas Syariah (DPS). Anggota
Dewan Pengawas Syariah wajib
memiliki rekomendasi Majelis
Ulama Indonesia (MUI) setempat
atau Dewan Syariah Nasional
Majelis Ulama Indonesia (DSN-
16
 MUI) atau sertifikat pendidikan g. Audit Pelaporan
dan pelatihan Dewan Pengawas Pasal 40 Undang-undang Nomor 25
Syariah dari DSN-MUI. Tahun 1992 tentang Perkoperasian pasal
f. Tingkat Kesehatan 40 menyatakan bahwa : “Koperasi
Tingkat kesehatan Koperasi dapat meminta jasa audit kepada
diatur dalam Peraturan Menteri akuntan publik. ”Koperasi dapat
Koperasi Nomor 11 Tahun 2017 meminta jasa audit kepada
BAB IX Pasal 33 tentang akuntan publik untuk mengaudit
Penilaian Kesehatan Koperasi. laporan keuangan koperasi untuk
Menurut peraturan menteri memberikan kepercayaan kepada
tersebut penilaian kesehatan anggota sekaligus masyarakat
koperasi dilakukan oleh dan investor. Hal ini dipertegas di
pemerinta baik oleh Kementerian Peraturan Menteri Koperasi
Koperasi dan UKM RI untuk Nomor 11 Tahun 2017 Tentang
tingkat Nasional, ataupun oleh Pelaksanaan Kegiatan Usaha
Dinas Koperasi Provinsi atau Simpan Pinjam dan Pembiayaan
kabupaten/kota. Syariah oleh Koperasi Pasal 33
Salah satu penyebab dari Ayat 4 menyatakan sebagai
banyaknya Koperasi yang tidak berikut : “KSPPS dan USPPS
mengimplementasikan Undang- Koperasi yang mempunyai total Aset
undang karena tidak ketatnya paling sedikit Rp5.000.000.000,00 (lima
pengawasan dari kementerian miliar rupiah) dalam 1 (satu) tahun
Koperasi dan UKM. Salah satu buku wajib diaudit oleh akuntan
cara meningkatkan kesadaran publik dan melaporkan hasilnya
penerapan undang-undang, kepada rapat anggota.“17
adalah melalui penilaian
kesehatan koperasi ini.

Handieni Fajrianty dan Nurhasanah, Baitul

17
Economics, Business and finance Vol. 9 No.
Maal Wa Tamwil: Ditinjau Dari Aspek 2 (December) 2019, hal. 162-165.
Hukum, ISLAMINOMICS Journal of Islamic

17
III HASIL DAN PEMBAHASAN berdirinya sebuah lembaga
3.1. Gambaran Umum Baitul Maal pendidikan yang profesional, Syeikh.
Wat Tamwil (BMT) Pondok Pesantren H. Abdullah menghubungi salah
Darel Hikmah seorang tokoh masyarakat Riau di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Jakarta yang juga merupakan Dosen
Pondok Pesantren Darel Hikmah Pascasarjana UIN Syarif Hidayatullah
adalah lembaga keuangan mikro yang yaitu Bapak Dr. H. Satria Effendi M.
didirikan oleh Pondok Pesantren Zein (almarhum). Kemudian
Darel Hikmah Pekanbaru. BMT ini diadakan pertemuan antara Syeikh. H.
didirikan pada tahun 2003 dengan Abdullah, Dr. H. Satria Effendi M.
tujuan untuk meningkatkan kesejahteraan Zein, bersama Drs. KH. Mahrus
masyarakat di sekitar pesantren. Pondok Amin, selaku Pimpinan Pondok
Pesantren Dar El Hikmah Pekanbaru Pesantren Darunnajah Jakarta, yang
adalah lembaga pendidikan Islam menghasilkan kerjasama antara
yang modern di bawah naungan dan Yayasan Nur Iman Pekanbaru dengan
pengawasan Yayasan Nur Iman Darunnajah Jakarta. Pada pertemuan
Pekanbaru menerapkan pola tanggal 20 April 1991, yang dihadiri
pendidikan berasrama, dimana santri oleh seluruh pengurus yayasan Nur
wajib tinggal di asrama selama Iman Pekanbaru dan simpatisan dari
menempuh pendidikan. Pondok Jakarta, antara lain Dr. H. Satria
Pesantren Darel Hikmah didirikan Effendi M.Zein dan Drs. KH. Mahrus
oleh Syeikh H. Abdullah dengan Amin, disepakati dan ditetapkan
mewakafkan sebidang tanah seluas 4 bahwa Pondok Pesantren ini diberi
ha yang terletak di Jl. Manyar Sakti, nama “DAR EL HIKMAH”.
Kec. Tampan, Kota Pekanbaru, cita – Kemudian Yayasan menyampaikan
cita pendirian pondok pesantren Darel surat permohonan izin operasional
Hikmah tertuang dalam akte notaris kepada Kanwil Departemen Agama
Yayasan Nur Iman, Notaris Tayib Provinsi Riau, sebagai legalitas
Raharjo No. 43 tanggal 12 September formal atas rencana penerimaan santri
1987. Untuk memantapkan langkah perdana. Pihak Kanwil DEPAG
dan cita-cita yayasan terhadap memberikan persetujuan sebagaimana

18
tertuang dalam Surat nomor : WD/6 - awalnya hanya pada guru dan
0/ PP.03.2/826/91 tanggal 12 Juni karyawan, untuk berikutnya
1991. Pada Tahun Pelajaran yang akan dilakukan pada murid
1991/1992 sudah diizinkan untuk maupun masyarakat di sekitar
menerima santri / siswa, kemudian Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)
pada tanggal 8 Agustus 1991 Pondok Pondok Pesantren Darel Hikmah.
Pesantren secara resmi diperkenalkan
kepada Masyarakat Umum dan 3.3. Aspek Pemasaran
dibuka operasional pemakaiannya a. Produk
oleh Bapak Wali Kota Madya Produk dalam Baitul Maal
Pekanbaru, H. Oesman Effendi Affan, Wat Tamwil (BMT) Pondok
SH.18 Pesantren Darel Hikmah ialah
menggunakan Akad gadai (rahn)
3.2. Aspek Pasar yang merupakan produk penghimpunan
a. Segmentasi Pasar dana. Adapun Produk penghimpunan
Dari hasil analisa segmentasi dana yang terdapat di Baitul Maal Wat
pasar terhadap Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Pondok Pesantren
Tamwil (BMT) Pondok Pesantren Darel Hikmah yaitu Simpanan
Darel Hikmah berdasarkan pada pokok dan wajib.
akad gadai (rahn) dapat dicapai b. Tempat
secara lebih efisien dan efektif Lokasi Baitul Maal Wat Tamwil
dengan produk atau jasa yang (BMT) Pondok Pesantren Darel
sesuai dengan kebutuhan yang Hikmah yang strategis dekat
mereka miliki. berada di pusat pemerintahan
b. Targeting Kota Pekanbaru dengan akses
Target dari Baitul Maal Wat yang sangat baik, dekat dengan
Tamwil (BMT) Pondok perdagangan, bisnis, pusat
Pesantren Darel Hikmah yang perbelanjaan dan jasa.

18
Dar El Hikmah, “Sejarah Pondok diakses dari https://www.ppdh.sch.id/, pada
Pesantren Dar El Hikmah Pekanbaru”, tanggal 6 Desember 2023, pukul 11:22.

19
 c. Promosi
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)
Pondok Pesantren Darel Hikmah
dapat dikenal oleh masyarakat yang
harus dilakukan melalui kegiatan
promosi. Kegiatan promosi sangat
membantu untuk memperkenalkan
dan mengajak masyarakat untuk
berkunjung ke Baitul Maal Wat
Tamwil (BMT) Pondok Pesantren
Darel Hikmah.
d. Pesaing
Yang akan dilakukan oleh
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)
Pondok Pesantren Darel Hikmah
adalah dengan melakukan
Pelayanan pembiayaan untuk
murid maupun masyarakat yang
berkunjung ke pondok pesantren
darel hikmah dan, melakukan
promosi di media sosial seperti
facebook, twitter, instagram, dll.
Kegiatan promosi juga dilakukan
dengan pemasangan papan iklan
di lokasi-lokasi yang strategis.
3.4. Aspek Manajerial
a. Analisis struktur organisasi
Hasil wawancara yang telah
diakukan bawah struktur organisasi
BMT Pondok Pesantren Darel
Hikmah didesain untuk mendukung
efisiensi dan efektivitas operasional.
Dalam wawancara yang dilakukan,
terungkap bahwa struktur organisasi
BMT Pondok Pesantren Darel
Hikmah telah dirancang dengan baik
untuk mencapai tujuan yang telah
direncanakan.
Berikut struktur organisasi BMT
Pondok Pesantren Darel Hikmah.
b. Kemampuan Manajerial
Hasil wawancara yang telah
dilakukan bahwa anggota tim
manajemen BMT Pondok Pesantren
Darel Hikmah memiliki latar
belakang dan pengalaman yang
relevan dalam mengelola keuangan.
Anggota tim manajemen BMT
Pondok Pesantren Darel Hikmah
20
berasal dari guru-guru SMK yang keuntungan yang diperoleh dari
ada pada Pondok Pesantren Darel kegiatan operasionalnya. Keuntungan
Hikmah. Mereka memiliki latar tersebut dapat dialokasikan untuk
belakang pendidikan dalam memperkuat sistem pengendalian
bidang akuntansi, sehingga risiko yang ada.
memiliki keterampilan yang
memadai dalam mengelola BMT 3.5. Aspek Operasional
Pondok Pesantren Darel Hikmah. Tindakan yang diambil oleh
Dengan latar belakang Baitul Maal Waat Tamwil (BMT)
pendidikan akuntansi, anggota Pondok Pesantren Darel Hikmah untuk
tim manajemen BMT Pondok memastikan keamanan operasionalnya,
Pesantren Darel Hikmah terutama dalam menghadapi ancaman
memiliki pemahaman yang baik cyber dan peretasan. BMT Pondok
tentang prinsip-prinsip akuntansi Pesantren Darel Hikmah menggunakan
dan keuangan. Mereka memiliki pendekatan yang cermat untuk
pengetahuan tentang pembukuan, memastikan keamanan operasionalnya.
analisis keuangan, pengelolaan Mereka menjelaskan dalam
aset, dan pelaporan keuangan wawancara bahwa perusahaan telah
yang diperlukan dalam menggunakan metode manual untuk
mengelola lembaga keuangan mengolah data menggunakan Microsoft
mikro. Excel untuk mengurangi risiko
c. Sistem Pengendalian Manajemen ancaman cyber dan peretasan. Mereka
Dari hasil wawancara yang mengatakan bahwa keputusan ini
telah dilakukan, manajemen dibuat untuk mengurangi kemungkinan
BMT Pondok Pesantren Darel tindakan peretasan, yang menunjukkan
Hikmah mengelola risiko komitmen BMT Darel Hikmah untuk
operasional melalui penggunaan melindungi integritas operasional
keuntungan yang didapat. Dalam mereka.
pengelolaan risiko operasional,
BMT Pondok Pesantren Darel
Hikmah dapat memanfaatkan

21
3.6. Aspek Finansial
a. Modal
Dalam Kamus Bahasa Indonesia
modal didefinisikan sebagai uang
pokok, atau uang yang dipakai
sebagai induk untuk berniaga,
melepas uang dan sebagainya. 19
Berdasarkan hasil wawancara
yang telah dilakukan kepada
pengurus Baitul Maal Wat Tamwil
(BMT) Pondok Pesantren Darel
Hikmah, bahwa modal awal yang
digunakan untuk mendirikan
BMT pada Pondok Pesantren
Darel Hikmah sejak tahun 2017
sebesar Rp.100.000.000.
b. Sumber modal
Sumber modal adalah dari mana
sumber modal / dana yang dapat
digunakan untuk melakukan
kegiatan investasi
Berdasarkan hasil wawancara
yang telah dilakukan kepada
pengurus Baitul Maal Wat Tamwil
(BMT) Pondok Pesantren Darel
Hikmah, Bahwa sumber modal
berasal dari guru serta simpanan
pokok dan simpanan wajib.
19
Supriyono Soekarno, “Cara Cepat Dapat
Modal”, (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama,
2010), hal. 1.
Yang dimana simpanan pokok
ini berasal dari anggota pada
awal anggota tersebut menjadi
anggota. Sedangkan simpanan
wajib berasal dari simpanan
kepemilikan yang wajib dibayar
setiap bulan.
c. Biaya tetap
Biaya tetap adalah pengeluaran
yang tidak terjadi tiap hari,
melainkan sebulan, setahun, atau
beberapa tahun sekali.
Berdasarkan hasil wawancara
yang telah dilakukan kepada
pengurus Baitul Maal Wat Tamwil
(BMT) Pondok Pesantren Darel
Hikmah, bahwa biaya tetap yang
dikeluarkan di BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah yaitu
untuk biaya membeli ATK (Alat
Tulis Kantor), buku kas, kwintasi
serta alat-alat lainnya. Selain itu
biaya tetap itu sendiri dibantu
oleh yayasan.
3.7. Aspek Sumber Daya Manusia
Berdasarkan hasil wawancara
yang telah dilakukan kepada
22
pengurus Baitul Maal Wat Tamwil Berapakah jumlah nasabah yang
(BMT) Pondok Pesantren Darel di dapat melalui aplikasi data
Hikmah, ada beberapa prosedur yang perhari dan perbulan.
mereka gunakan dalam pemilihan dan
mempertahankan SDM, yaitu: 3.8. Aspek Hukum
a. Dalam menentukan keterampilan Implementasi Regulasi Oleh
yang dibutuhkan perusahaan, BMT Pondok Pesantren Darel
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Hikmah. Berdasarkan 7 Aspek UU
Pondok Pesantren Darel Hikmah Perkoperasian, implementasi BMT
melihat dari segi pendidikan Pondok Pesantren Darel Hikmah, dan
dimana mereka merekrut Undang-Undang dan Permenekop
seseorang yang berlatar belakang 11/2017, diantaranya :
dari S1 Akuntasi / Ekonomi a. Aspek Legalitas
Syariah dan juga paham  Implementasi BMT Pondok
mengaplikasikan excel yang Pesantren Darel Hikmah :
digunakan (IT). Sudah ada izin operasional
b. Baitul Maal Wat Tamwil dan izin usaha, namun masih
(BMT) Pondok Pesantren dalam bentuk KJKS.
Darel Hikmah menilai  Undang-undang dan
keahlian pegawai dari cara Permenekop 11/2017 : Pasal
mereka bekerja, bagaimana 9 Undang- undang Nomor 25
kesesuaian hasil yang di Tahun 1992. Koperasi pasal 3
dapatkan serta bertanggung ayat 1 Permenekop 1/2017.
jawab terhadap hasil yang di b. Posisi Keanggotaan BMT
peroleh.  Implementasi BMT Pondok
c. Metode yang di gunakan Baitul Pesantren Darel Hikmah :
Maal Wat Tamwil (BMT) Dari oleh dan untuk anggota.
Pondok Pesantren Darel Hikmah Namun manajer menginginkan
untuk mengumpulkan informasi ada pemisahan jenis anggota.
analisis pekerjaan pegawai yaitu  Undang-undang dan
dilihat dari buku harian nya. Permenekop 11/2017 : Pasal

23
 17 ayat 1 dan Pasal 19 ayat 4
Undang-undang Nomor 25
Tahun 1992.
c. Simpanan Pokok, Wajib,
Sukarela dan SHU
 Implementasi BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah :
Simpanan pokok, wajib,
dan sukarela dilakukan
sesuai aturan.
 Undang-undang dan
Permenekop 11/2017 : Pasal
41 ayat 1 dan Pasal 45
Ayat 1 dan 2 Undang-
undang Nomor 25 Tahun
1992.
d. Posisi Modal Penyertaan
 Implementasi BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah :
Modal penyertaan berasal
dari anggota pendiri, santri
dan pihak ketiga.
 Undang-undang dan
Permenekop 11/2017 : Pasal
42 ayat 1 dan 2 Undang-
undang Nomor 25 Tahun
1992.
e. Peran dan fungsi DPS
 Implementasi BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah :
DPS memberikan catatan
dalam bentuk Opini DPS pada
laporan Tahunan mengenai
proses penghimpunan dana
dari masyarakat yang
produknya sudah sesuai
dengan ketentuan syariah.
 Undang-undang dan
Permenekop 11/2017 : Pasal
2 ayat 3 Peraturan Menteri
Koperasi Nomor 11 Tahun
2017.
f. Kesehatan Koperasi
 Implementasi BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah :
Penilaian kesehatan dilakukan
oleh Dinas Koperasi Pekanbaru.
 Undang-undang dan
Permenekop 11/2017 :
Permenekop 11 Tahun
2017 BAB IX Pasal 33
ayat 1.
g. Audit Laporan
 Implementasi BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah :
Audit Eksternal oleh Jasa
Akuntan Publik.
 Undang-undang dan
Permenekop 11/2017 : Pasal
40 Undang-undang Nomor
25 Tahun 1992.
24
IV KESIMPULAN DAN SARAN
4.1. Kesimpulan
1. Aspek pasar
Berdasarkan informasi yang
didapat pada saat wawancara,
dapat disimpulkan bahwa dari
Aspek pasar bagian segmentasi
pasar dan targeting menunjukkan
kelayakan. Baitul Maal Wat
Tamwil (BMT) Pondok Pesantren
Darel Hikmah berdasarkan pada
akad gadai (rahn) dicapai secara
efisien maupun efektif sesuai
dengan kebutuhan yang mereka
miliki dan target yang ingin
mereka lakukan yaitu pada murid
maupun masyarakat sekitar.
2. Aspek Pemasaran
Berdasarkan informasi yang
didapat pada saat wawancara,
dapat disimpulkan bahwa dari
Aspek pasar bagian Produk,
Tempat, Promosi, dan Pesaing
Menunjukkan kurang layak.
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)
Pondok Pesantren Darel Hikmah
pada bagian produk hanya
terdapat simpan pokok dan wajib.
Pada bagian tempat sudah layak
akses yang sangat baik, dekat dengan
perdagangan, bisnis, pusat perbelanjaan
dan jasa. Pada bagian promosi belum
dilaksanakan. Pada bagian pesaing
belum terlaksanakan.
3. Aspek Manajerial
Berdasarkan informasi yang
di dapat saat wawancara, dapat
disimpulkan bahwa dari segi
aspek manajerial, BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah menunjukkan
kelayakan. Tim manajemen memiliki
latar belakang pendidikan dan
pengalaman yang relevan dalam
mengelola keuangan, serta
pemahaman yang baik tentang
prinsip-prinsip akuntansi dan
keuangan. Selain itu, BMT juga
memiliki sistem pengendalian
manajemen untuk mengelola
risiko operasional.
4. Aspek Operasional
Berdasarkan informasi yang
di dapat saat wawancara, dapat
disimpulkan bahwa dari segi
aspek operasional, BMT Pondok
Pesantren Darel Hikmah
menunjukkan kelayakan. BMT
Pondok Pesantren Darel Hikmah
telah mengambil langkah-
langkah cermat dalam memastikan
keamanan operasionalnya. Mereka
menggunakan metode manual
25
dengan Microsoft Excel untuk ketentuan perekrutan pegawai
mengolah data, menunjukkan yang di lakukan untuk
kesadaran terhadap risiko mengoperasikan perusahaan
ancaman cyber dan peretasan. keuangan tersebut.
Keputusan ini mencerminkan 7. Aspek hukum
komitmen BMT Pondok Berdasarkan penelitian yang
Pesantren Darel Hikmah untuk dilakukan dapat ditarik kesimpulan
melindungi integritas operasional bahwa implikasi yuridis
mereka dengan mengurangi perubahan bentuk hukum yg
potensi tindakan peretasan. dimana mewajibkan BMT untuk
5. Aspek Finansial tunduk pada undang undang
Berdasarkan informasi yang nomor 1 tahun 2013 tentang
didapat saat wawancara, dapat lembaga keuangan mikro
disimpulkan bahwa BMT (LKM). Lembaga keuangan
Pondok pesantren Darel Hikmah mikro ini memberikan kejelasan
menunjukkan kelayakan dalam tentang status hukum BMT
aspek finansial. Di BMT Pondok sebagai koperasi syariah dibawah
Darel Hikmah kinerja finansial naungan LKM dan pengawasan
nya sudah terorganisasi dengan OJK bukan dibawah naungan
baik dari segi modal, sumber koperasi simpan pinjam Dan
modal maupun biaya tetap. pembiayaan syari'ah jika
6. Aspek Sumber Daya Manusia berbentuk koperasi syari’ah. Dan
Berdasarkan informasi yang aspek hukum ini mengkaji
didapat saat wawancara, dapat tentang legalitas usulan proyek
disimpulkan bahwa BMT atau bisnis yang akan dibangun
Pondok pesantren Darel Hikmah atau dioperasikan, ini berarti
menunjukkan kelayakan dalam bahwa setiap bisnis yang akan
aspek SDM. Pada BMT Pondok didirikan haruslah memenuhi
Pesantren Darel Hikmah kinerja hukum dan taat peraturan yang
SDM nya sudah terorganisasi telah ada.
dengan baik dari syarat dan

26
 Berdasarkan kesimpulan dari 7 juga bisa menjadi strategi untuk
aspek di atas, dapat dikatakan bahwa meningkatkan pangsa pasar.
BMT Pondok Pesantren Darel 2. Aspek Pemasaran
Hikmah secara umum layak untuk BMT Pondok Pesantren Darel
dijalankan. Namun, terdapat beberapa Hikmah perlu melakukan
aspek pemasaran yang perlu pengembangan produk yang
diperbaiki, seperti pengembangan lebih variatif dan sesuai dengan
produk dan pelaksanaan promosi. kebutuhan pasar. Selain itu,
Peningkatan dalam aspek pemasaran penting untuk melaksanakan
dapat membantu meningkatkan strategi promosi yang efektif
kelayakan bisnis secara keseluruhan. untuk meningkatkan kesadaran
dan minat masyarakat terhadap
4.2. Saran produk BMT tersebut.
1. Aspek Pasar 3. Aspek Manajerial
Meskipun BMT Pondok Meskipun tim manajemen
Pesantren Darel Hikmah telah telah menunjukkan keahlian dan
menunjukkan kelayakan dalam pemahaman yang baik dalam
segmentasi pasar dan targeting, mengelola keuangan, disarankan
disarankan untuk terus memperdalam untuk terus meningkatkan
pemahaman tentang preferensi dan pengetahuan mereka tentang tren
kebutuhan pasar yang spesifik. dan inovasi terbaru dalam
Melakukan penelitian pasar industri keuangan. Hal ini akan
secara teratur dan mengumpulkan membantu mereka menghadapi
umpan balik dari pelanggan akan tantangan dan peluang yang
membantu BMT untuk tetap mungkin muncul di masa depan.
relevan dalam memenuhi kebutuhan 4. Aspek Operasional
pasar yang terus berkembang. BMT Pondok Pesantren Darel
Selain itu, mengeksplorasi Hikmah telah mengambil
potensi pasar baru atau segmen langkah-langkah untuk memastikan
pasar yang belum dimanfaatkan keamanan operasional. Namun,
disarankan untuk terus

27
memperbarui metode pengolahan berlaku. Mengikuti peraturan dan
data dan mempertimbangkan melaksanakan tindakan yang
penggunaan sistem teknologi sesuai dengan kerangka hukum
yang lebih canggih guna akan membantu menjaga
meningkatkan efisiensi dan legalitas dan reputasi bisnis.
keamanan operasional.
5. Aspek Finansial
BMT Pondok Pesantren Darel DAFTAR PUSTAKA
Hikmah perlu terus memantau Aisyah, Siti. “Aspek Sumber Daya
kinerja finansialnya dan melakukan Manusia SKB”. Bina Darma e-
evaluasi secara berkala. Dalam Journal, Vol. 2, No. 1 2023.
mengelola modal, sumber modal, Basar, Khairul. "Pengaruh Harga,
dan biaya tetap, penting untuk Produk Dan Distribusi Terhadap
tetap efisien dan mengoptimalkan Keputusan Pembelian Cuka
penggunaan sumber daya yang Karet Pada Ud. Bulan Bintang
ada. Desa Ranah Air Tiris". Jurnal
6. Aspek SDM Riset Manajemen Indonesia,
Meskipun kinerja SDM BMT vol. 3, no. 1, 2021.
Pondok Pesantren Darel Hikmah Dar El Hikmah. “Sejarah Pondok
sudah terorganisasi dengan baik, Pesantren Dar El Hikmah
disarankan untuk terus memberikan Pekanbaru”. Diakses pada 6
pelatihan dan pengembangan kepada Desember 2023. dari
karyawan. Hal ini akan meningkatkan https://www.ppdh.sch.id/.
kompetensi mereka dan mendukung Dewi, Nourma. "Regulasi Keberadaan
pertumbuhan dan keberlanjutan Baitul Maal Wat Tamwil (Bmt)
perusahaan. Dalam Sistem Perekonomian Di
7. Aspek Hukum Indonesia". Jurnal Serambi
BMT Pondok Pesantren Darel Hukum, vol. 11, no. 01,
Hikmah perlu memastikan Februari - Juli 2017.
kepatuhan terhadap undang- Ernawati, Hani Nabillah dan Fitriani
undang dan peraturan yang Fatmawati. "Analisis Studi

28
 Kelayakan Bisnis Produk Kasa Di Harahap, Sunarji. “Studi Kelayakan
Cv. Payung Global Kota Bisnis Pendekatan Integratif”.
Tasikmalaya". Jurnal Program (Sumatera Utara: FEBI UIN-
Studi Teknik Industri Sekolah SU Press, 2018).
Tinggi Teknologi Cipasung, vol. Hardiansyah, Faisal, dkk.. "Pengaruh
16, no. 1, 2022. Lokasi Dan Harga Terhadap
Fajrianty, Handieni dan Nurhasanah. Keputusan Pembelian Pada
“Baitul Maal Wa Tamwil: Restoran Singapore Di Kota
Ditinjau Dari Aspek Hukum”, Makassar". Jurnal Profitability
ISLAMINOMICS Journal of Fakultas Ekonomi Dan Bisnis,
Islamic Economics, Business vol. 3, no. 1, 2019.
and finance Vol. 9 No. 2 Hartianah, Devi Putri, dan Sri Sulasmiyati.
(December) 2019. "Pengaruh Aspek Operasional,
Gumilar, Fahmi Yudan dan Sisca Eka Corporate Governance, Dan
Fitria. "PENGARUH Makroekonomi Terhadap Financial
KEMAMPUAN MANAJERIAL Distress (Studi Pada Perusahaan
TERHADAP KINERJA Agrikultur Yang Terdaftar Di Bursa
PERUSAHAAN (Studi pada Efek Indonesia Tahun 2011-2015)".
Sentra Industri Pengolahan Jurnal Administrasi Bisnis (Jab), vol.
Kayu di Jl. Terusan Pasirkoja 47, no. 2, 2017.
Kota Bandung)". e-Proceeding Hidayat, Taufan. "Analisis Pengaruh
of Management, vol. 6, no. 1, Produk, Harga, Promosi Dan Lokasi
April 2019. Terhadap Keputusan Pembelian".
Hambali, Hasan. "Studi Kelayakan Jurnal Ilmu Manajemen, vol. 17, no.
Bisnis Pembangunan Hotel 2, 2020.
ABCD dari Aspek Pasar dan Irsan. “Pengaruh Aspek Pemasaran,
Pemasaran". Journal Feasibility Aspek Teknik, Dan Aspek
study, Marketing and market Keuangan Studi Kelayakan
aspec, Hotel development, vol. Bisnis Terhadap Pendapatan
4, no. 2, 2022. Peternak WaletDi Kecamatan
Lalan Kabupaten Musi

29
 Banyuasin Sumatera Selatan”. (BMT)". IQTISHADIA, vol. 9,
Jurnal Ilmiah STIE MDP, vol. no. 2, 2016.
10, no. 2, 2021. Soekarno, Supriyono. “Cara Cepat
Juru, Nyoman Ary. "Analisis Struktur Dapat Modal”, (Jakarta:
Organisasi Terhadap Kinerja Gramedia Pustaka Utama,
Sekretariat Dewan Perwakilan 2010).
Rakyat Daerah Kabupaten
Buleleng". JIMEA Jurnal LAMPIRAN
Ilmiah MEA (Manajemen,
Ekonomi, dan Akuntansi), vol.
4, no. 2, 2020.
Mohamad, Rifki. "Analisis Strategi
Daya Saing (Competitive
Advantage) Kopia Karanji
Gorontalo". Jurnal Kajian
Ekonomi Dan Bisnis, vol. 13,
no. 1, 2020.
Rukmin, Hesty Juniar, Ansyarif Khalid dan
Samsul Rizal. "PERANAN SISTEM
PENGENDALIAN MANAJEMEN
PADA PENGADAAN BARANG DAN
JASA PEMERINTAH (STUDI
KASUS PADA DINAS KESEHATAN
KABUPATEN JENEPONTO)". Jurnal
Ekonomi Invoice Fakultas Ekonomi
Dan Bisnis, volume 1, no. 1, tahun
2019.
Shobirin. "Penyelesaian Pembiayaan
Murabahah Bermasalah Di
Baitul Maal Wa Tamwil

30