CHECKLIST PENGISIAN DAN PENYEMAKAN FAIL TETAP AUDIT

Tandakan YA TIDAK diruangan yang berkenaan dan tandatangan

√ X oleh pegawai setelah dilengkapkan

NO. INDEKS TANDAKAN CATATAN

1 UNDANG-UNDANG KECIL DAN PINDAAN-PINDAAN

Sudahkah Undang-Undang Kecil/pindaan-pindaan

disimpan/dikemaskini

2 PERJANJIAN PENTING DAN SURAT-SURAT KEBENARAN

Perjanjian jual beli aset dan sijil menduduki bangunan (OC)

yang melibatkan koperasi atau kerja-kerja pengauditan
telah disimpan

3 BUTIR-BUTIR DOKUMEN HAKMILIK

Daftar/hakmilik aset telah disimpan/dikemaskini

Salinan-salinan dokumen mengenai kontrak, overdraf bank

dan kemudahan pinjaman diperolehi/disimpan

4 ALAMAT KOPERASI DAN CATATAN KEGIATAN

Masukkan alamat berdaftar koperasi serta catatan ringkas

mengenai perniagaan/aktiviti yang dijalankan

5 CARTA-CARTA ORGANISASI DAN NAMA-NAMA EKSEKUTIF

DAN CONTOH TANDATANGAN

Suatu carta organisasi mengikut fungsi atau tanggungjawab

mengenai pengurusan perniagaan dan jabatan disediakan

Contoh tandatangan pegawai-pegawai yang bertanggungjawab

meluluskan sesuatu urusniaga hendakalh difailkan

6 NAMA ANGGOTA-ANGGOTA JAWATANKUASA

ATAU LEMBAGA DANNAMA JURUAUDIT, PEGUAM
DAN BANKER

Memasukkan semua nama-nama berkenaan dengan menyata-

kan nama penuh, tarikh pelantikan, tarikh berhenti, alamat dan
 nombor telefon

YA TIDAK diruangan yang berkenaan dan tandatangan

Tandakan
√ X oleh pegawai setelah dilengkapkan

7 CONTOH DOKUMEN-DOKUMEN YANG DIGUNAKAN

Catatan berkenaan tatacara perakaunan, carta-carta aliran

dan contoh-contoh dokumen perakaunan disediakan

8 SENARAI BUKU-BUKU AKAUN DAN KOD-KOD AKAUN

Menyimpan senarai buku-buku dan rekod-rekod perakaunan

koperasi serta nama-nama pegawai yang bertanggungjawab
ke atasnya

9 PENYATA KEWANGAN DAN PANDANGAN SURUHANJAYA

Memasukkan Penyata Kewangan dan Pandang Suruhanjaya

untuk 6 tahun kebelakangan

10 LAIN-LAIN PERKARA

Salinan pengiraan cukai, pelepasan cukai dan surat-menyurat

dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri

Menyediakan asas membuat persediaan susutnilai dan prinsip

perakaunan yang diikuti oleh pelanggan

Tarikh : Tandatangan Pegawai Mengaudit