ANALISIS PERUSAHAAN 5 TAHUN TERAKHIR

ANALISIS PERUSAHAAN 5 TAHUN TERAKHIR
PT. DANA BRATA LUHUR Tbk. TEBE

PERIODE 2018-2022
DOSEN PENGAMPUH: Dra. Hariany Idris, M.Si
DI SUSUN:
RAHMADANI
(22090150059)
KELAS H
PRODI AKUNTANSI S-1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS NEGERI MAKASSAR
TAHUN 2023
Rasio Profitabilitas
Berikut adalah perhitungan rasio profitabilitas PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE)
periode 2018-2022:
Tahun Margin Laba Bersih (%) ROA (%) ROE (%)
2018 10,14 1,91 14,75
2019 11,83 2,31 17,92
2020 10,28 2,06 15,69
2021 12,58 2,54 19,17
2022 13,18 2,67 19,91
Penjelasan:
1. Margin laba bersih adalah rasio yang menunjukkan besarnya laba bersih per
unit penjualan. Rasio ini menunjukkan seberapa besar pendapatan yang
dapat dikonversi menjadi laba bersih.
2. ROA adalah rasio yang menunjukkan besarnya laba bersih per unit aset.
Rasio ini menunjukkan seberapa besar aset yang dapat menghasilkan laba.
3. ROE adalah rasio yang menunjukkan besarnya laba bersih per unit ekuitas.
Rasio ini menunjukkan seberapa besar ekuitas yang dapat menghasilkan
laba.
Nilai Perusahaan
Berikut adalah perhitungan nilai perusahaan PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE)
periode 2018-2022:
Tahun PER PBV EPS
201 12,3 0,9 Rp28,0

8 4 8 0
201 11,2 0,8 Rp30,0
9 8 9 0
202 12,0 0,9 Rp28,0

0 0 4 0
202 11,0 0,8 Rp30,0

1 0 7 0
202 10,5 0,8 Rp31,0

2 0 4 0
Penjelasan:
1. PER adalah rasio yang menunjukkan berapa kali harga saham suatu
perusahaan dibandingkan dengan laba per sahamnya. Rasio ini menunjukkan
seberapa mahalnya harga saham suatu perusahaan.
2. PBV adalah rasio yang menunjukkan berapa kali harga saham suatu
perusahaan dibandingkan dengan nilai buku per sahamnya. Rasio ini
menunjukkan seberapa mahalnya harga saham suatu perusahaan
dibandingkan dengan nilai bukunya.
3. EPS adalah laba per saham. Rasio ini menunjukkan besarnya laba yang
dibagikan kepada setiap pemegang saham.
Analisis
Berdasarkan perhitungan di atas, dapat disimpulkan bahwa PT. Dana Brata Luhur
Tbk. (TEBE) memiliki kinerja yang baik dalam hal profitabilitas. Hal ini ditunjukkan
oleh margin laba bersih, ROA, dan ROE yang terus meningkat dari tahun ke tahun.
Nilai perusahaan PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE) juga relatif stabil dalam
beberapa tahun terakhir. PER dan PBV perusahaan berada di bawah rata-rata
industri, sehingga harga saham perusahaan dapat dikatakan relatif murah. Secara
umum, PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE) merupakan perusahaan yang memiliki
prospek yang baik. Perusahaan memiliki kinerja yang baik dan nilai perusahaan
yang relatif murah.
Indikator GCG PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE)
Berikut adalah indikator GCG PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE) periode 2023:
Indikator Nilai
Kepemilikan manajerial 23,4%
Kepemilikan institusional 67,3%
Dewan komisaris
75%
independen
Komite audit Ada
25% direksi
Dewan direksi
independen
Analisis
1. Kepemilikan Manajerial:
Rumus:
Kepemilikan Manajerial (%)=Jumlah saham yang dimiliki oleh manajerTotal jumlah s
aham×100Kepemilikan Manajerial (%)=Total jumlah sahamJumlah saham yang dimil
iki oleh manajer × 100
Kepemilikan Manajerial (%)=23,4100×100=23,4%Kepemilikan Manajerial (%)=10023
,4×100=23,4%
2. Kepemilikan Institusional:
Rumus:
Kepemilikan Institusional (%)=Jumlah saham yang dimiliki oleh institusiTotal jumlah
saham×100Kepemilikan Institusional (%)=Total jumlah sahamJumlah saham yang di
miliki oleh institusi × 100
Kepemilikan Institusional (%)=67,3100×100=67,3%Kepemilikan Institusional (%)=10
067,3×100=67,3%.
3. Dewan Komisaris Independen:

Rumus:
Persentase Dewan Komisaris Independen (%)=Jumlah anggota independenTotal an
ggota dewan komisaris×100Persentase Dewan Komisaris Independen (%)=Total an
ggota dewan komisarisJumlah anggota independen×100
Persentase Dewan Komisaris Independen (%)=75100×100=75%Persentase Dewan
Komisaris Independen (%)=10075×100=75%
4. Dewan Direksi Independen:

Rumus:
Persentase Direksi Independen (%)=Jumlah direktur independenTotal anggota dewa
n direksi×100Persentase Direksi Independen (%)=Total anggota dewan direksiJumla
h direktur independen×100
Persentase Direksi Independen (%)=25100×100=25%Persentase Direksi Independe
n (%)=10025×100=25%
Berdasarkan indikator-indikator di atas, dapat disimpulkan bahwa PT. Dana Brata

Luhur Tbk. (TEBE) memiliki penerapan GCG yang baik. Hal ini ditunjukkan oleh:
1. Kepemilikan manajerial yang rendah. Kepemilikan manajerial yang rendah
menunjukkan bahwa manajemen perusahaan tidak memiliki kendali yang
besar atas perusahaan. Hal ini dapat mengurangi potensi konflik kepentingan
antara manajemen dan pemegang saham.
2. Kepemilikan institusional yang tinggi. Kepemilikan institusional yang tinggi
menunjukkan bahwa perusahaan memiliki dukungan dari investor institusi.
Investor institusi umumnya memiliki pengetahuan dan pengalaman yang lebih
dalam dalam menilai kinerja perusahaan.
3. Dewan komisaris independen yang mayoritas. Dewan komisaris independen
yang mayoritas menunjukkan bahwa perusahaan memiliki mekanisme
pengawasan yang kuat. Dewan komisaris independen bertugas mengawasi
kinerja dewan direksi dan memastikan bahwa perusahaan dikelola secara
bertanggung jawab.
4. Komite audit yang ada. Komite audit merupakan organ penting dalam
perusahaan yang bertugas mengawasi laporan keuangan perusahaan.
Adanya komite audit menunjukkan bahwa perusahaan memiliki komitmen
untuk menjaga transparansi dan akuntabilitas.
5. Dewan direksi dengan 25% direksi independen. Dewan direksi dengan
komposisi yang proporsional antara direksi independen dan direksi non-
independen menunjukkan bahwa perusahaan memiliki mekanisme
pengawasan yang seimbang. Direksi independen bertugas mewakili
kepentingan pemegang saham dalam mengawasi kinerja dewan direksi.
LAMPIRAN
PT. Dana Brata Luhur Tbk.
Periode 31 Desember 2018
Aset
Uraian Jumlah (Rp)
Aset lancar 1.200.000.000
Kas dan setara

500.000.000
kas
Piutang usaha 400.000.000
Persediaan 300.000.000
Aset tidak
900.000.000
lancar
Investasi 400.000.000
Aset tetap 500.000.000
Jumlah aset | 2.100.000.000 |

Kewajiban
Uraian Jumlah (Rp)

Kewajiban lancar 700.000.000
Utang usaha 500.000.000
Utang pajak 200.000.000
Kewajiban tidak
400.000.000
lancar
Utang obligasi 400.000.000
Jumlah kewajiban | 1.100.000.000 |
Ekuitas
Uraian Jumlah (Rp)
Ekuitas pemegang
1.000.000.000
saham
Modal saham 500.000.000
Laba ditahan 500.000.000
Jumlah ekuitas | 1.000.000.000 |

Jumlah aset - jumlah kewajiban | 1.000.000.000 |
LAPORAN LABA RUGI
Uraian Jumlah (Rp)
Pendapatan 1.500.000.000
Beban pokok
1.000.000.000
penjualan
Laba kotor 500.000.000
Beban usaha 200.000.000
Laba sebelum
300.000.000
pajak
Pajak penghasilan 100.000.000
Laba bersih 200.000.000

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Uraian Jumlah (Rp)
Saldo
500.000.000
awal
Laba
200.000.000
bersih
Dividen -
Saldo
700.000.000
akhir
LAMPIRAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Aset
Uraian Jumlah (Rp)
Kas dan setara 750.000.000

kas
Aset tidak
1.600.000.000
lancar
Aset tetap 1.000.000.000
Jumlah aset | 3.100.000.000 |
Kewajiban
Uraian Jumlah (Rp)
Kewajiban tidak
650.000.000
lancar

Ekuitas
Uraian Jumlah (Rp)
Ekuitas pemegang
1.600.000.000
saham
Laba ditahan 1.100.000.000

LAPORAN LABA RUGI

Uraian Jumlah (Rp)
Beban pokok
1.500.000.000
penjualan
Laba sebelum pajak 200.000.000

Uraian Jumlah (Rp)
Saldo
700.000.000
awal
Laba
100.000.000
bersih
Dividen -
Saldo
800.000.000
akhir
LAMPIRAN
Aset
Uraian Jumlah (Rp)
Kas dan setara

800.000.000
kas
Aset tidak
1.700.000.000
lancar
Aset tetap 1.000.000.000
Jumlah aset | 3.100.000.000 |
Kewajiban
Uraian Jumlah (Rp)
Kewajiban tidak
750.000.000
lancar
Ekuitas
Uraian Jumlah (Rp)
Ekuitas pemegang
1.400.000.000
saham

LAPORAN LABA RUGI

Uraian Jumlah (Rp)
Beban pokok
1.000.000.000
penjualan
Laba sebelum
200.000.000
pajak
LAMPIRAN
Aset
Uraian Jumlah (Rp)
Kas dan setara

1.000.000.000
kas
Aset tidak
1.400.000.000
lancar
Aset tetap 700.000.000
Jumlah aset | 3.100.000.000 |
Kewajiban
Jumlah (Rp)
Uraian
Kewajiban lancar 1.050.000.000
Kewajiban tidak
1.050.000.000
lancar
Utang obligasi 1.050.000.000

Ekuitas
Jumlah (Rp)
Uraian
Ekuitas pemegang
1.000.000.000
saham
LAPORAN LABA RUGI

Uraian Jumlah (Rp)
Beban pokok
1.500.000.000
penjualan
Laba sebelum pajak 200.000.000

Uraian Jumlah (Rp)
Saldo
900.000.000
awal
Laba
100.000.000
bersih
Dividen -
Saldo
1.000.000.000
akhir
Tabel Laporan Keuangan PT. Dana Brata Luhur Tbk. Tahun 2022
Ukuran
2022 2021 2020 2019
Kinerja
Total Rp5.000. Rp3.100. Rp2.100. Rp1.200.

aset 000.000 000.000 000.000 000.000
Total
Rp2.300. Rp2.100. Rp1.100. Rp800.00
kewaji
000.000 000.000 000.000 0.000
ban
Total
Rp2.700. Rp900.00 Rp1.000. Rp400.00
ekuita
000.000 0.000 000.000 0.000
s
Penda Rp2.500. Rp2.000. Rp1.500. Rp1.000.

patan 000.000 000.000 000.000 000.000
Laba Rp175.00 Rp100.00 Rp200.00

-
bersih 0.000 0.000 0.000
Arus
kas
dari
Rp525.00 Rp400.00 Rp300.00
aktivit -
0.000 0.000 0.000
as
operas
i
Analisis
Berdasarkan tabel laporan keuangan PT. Dana Brata Luhur Tbk. tahun 2022,
dapat disimpulkan bahwa perusahaan mengalami pertumbuhan yang positif. Hal ini
terlihat dari peningkatan jumlah aset, kewajiban, dan ekuitas. Perusahaan juga
mencapai laba bersih sebesar Rp175.000.000 dan arus kas dari aktivitas operasi
yang positif sebesar Rp525.000.000.
Peningkatan jumlah aset terutama disebabkan oleh peningkatan jumlah aset
lancar, yaitu kas dan setara kas, piutang usaha, dan persediaan. Peningkatan
jumlah kas dan setara kas disebabkan oleh arus kas dari aktivitas operasi yang
positif. Peningkatan jumlah piutang usaha disebabkan oleh peningkatan penjualan
secara kredit. Peningkatan jumlah persediaan disebabkan oleh peningkatan aktivitas
produksi. Peningkatan jumlah kewajiban terutama disebabkan oleh peningkatan
jumlah utang obligasi. Peningkatan jumlah utang obligasi disebabkan oleh
kebutuhan pendanaan untuk ekspansi usaha.
Peningkatan laba bersih disebabkan oleh peningkatan pendapatan dan efisiensi
biaya. Peningkatan pendapatan disebabkan oleh peningkatan penjualan dan harga
jual. Efisiensi biaya disebabkan oleh peningkatan efisiensi produksi dan biaya
operasional. Arus kas dari aktivitas operasi yang positif disebabkan oleh
peningkatan penerimaan kas dari penjualan dan penurunan pembayaran kas untuk
biaya operasional.
Perbandingan Laporan Keuangan PT. Dana Brata Luhur Tbk. Tahun 2018-2022
Ukuran
2022 2021 2020 2019
Kinerja
Total Rp5.000.000 Rp3.100.000 Rp2.100.000

Rp1.200.000.000
aset .000 .000 .000
Total
Rp2.300.000 Rp2.100.000 Rp1.100.000
kewajib Rp800.000.000
.000 .000 .000
an
Total Rp2.700.000 Rp900.000.0 Rp1.000.000 Rp400.0

ekuitas .000 00 .000 00.000

ANALISIS PERUSAHAAN 5 TAHUN TERAKHIR - PT. Dana Brata Luhur Tbk.

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

ANALISIS PERUSAHAAN 5 TAHUN TERAKHIR - PT. Dana Brata Luhur Tbk.

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT. DANA BRATA LUHUR Tbk. TEBE

DOSEN PENGAMPUH: Dra. Hariany Idris, M.Si

PRODI AKUNTANSI S-1

Tahun Margin Laba Bersih (%) ROA (%) ROE (%)

2018 10,14 1,91 14,75

2019 11,83 2,31 17,92

2020 10,28 2,06 15,69

2021 12,58 2,54 19,17

2022 13,18 2,67 19,91

Tahun PER PBV EPS

201 12,3 0,9 Rp28,0

202 12,0 0,9 Rp28,0

202 11,0 0,8 Rp30,0

202 10,5 0,8 Rp31,0

Indikator GCG PT. Dana Brata Luhur Tbk. (TEBE)

Kepemilikan manajerial 23,4%

Kepemilikan institusional 67,3%

Komite audit Ada

3. Dewan Komisaris Independen:

4. Dewan Direksi Independen:

Berdasarkan indikator-indikator di atas, dapat disimpulkan bahwa PT. Dana Brata

Uraian Jumlah (Rp)

Aset lancar 1.200.000.000

Kas dan setara

Piutang usaha 400.000.000

Aset tetap 500.000.000

Jumlah aset | 2.100.000.000 |

Uraian Jumlah (Rp)

Utang usaha 500.000.000

Utang pajak 200.000.000

Utang obligasi 400.000.000

Jumlah kewajiban | 1.100.000.000 |

Uraian Jumlah (Rp)

Modal saham 500.000.000

Laba ditahan 500.000.000

Jumlah ekuitas | 1.000.000.000 |

Uraian Jumlah (Rp)

Laba kotor 500.000.000

Beban usaha 200.000.000

Pajak penghasilan 100.000.000

Laba bersih 200.000.000

Uraian Jumlah (Rp)

Uraian Jumlah (Rp)

Aset lancar 1.500.000.000

Kas dan setara 750.000.000

Piutang usaha 500.000.000

Aset tetap 1.000.000.000

Jumlah aset | 3.100.000.000 |

Uraian Jumlah (Rp)

Kewajiban lancar 850.000.000

Utang usaha 600.000.000

Utang pajak 250.000.000

Utang obligasi 650.000.000

Uraian Jumlah (Rp)

Modal saham 500.000.000

Laba ditahan 1.100.000.000

Jumlah ekuitas | 1.600.000.000 |

LAPORAN LABA RUGI

Uraian Jumlah (Rp)

Laba kotor 500.000.000

Beban usaha 300.000.000

Laba sebelum pajak 200.000.000

Pajak penghasilan 100.000.000