PT GEMAH RIPAH 2019

Laba Sebelum Pajak 1,200,000,000

Koreksi Fiskal : Tahap I Tahap II

1 Pendapatan bunga deposito 40,000,000 KFN BT
2 Beban jamuan tanpa daftar nominativ 30,000,000 KFP BT
3 Pendapatan Sewa Bangunan 60,000,000 KFN BT
4 Beban Bunga Pajak 20,000,000 KFP BT
5 Natura 50,000,000 KFP BT
6 Pendapatan Jasa Giro 50,000,000 KFN BT
7 Beban PPh 15,000,000 KFP BT
8 Penyusutan Komersial Lebih rendah da 60,000,000 KFN BS
9 Amortisasi Fiskal lebih rendah daripa 30,000,000 KFP BS

Pajak Tangguhan
Penyusutan Komersial Lebih rendah da 60,000,000 KFN
Amortisasi Fiskal lebih rendah daripa 30,000,000 KFP
- 30,000,000 DTL Deffered Tax Liabiliti

Laba Sebelum Pajak 1,200,000,000

Koreksi Fiskal Positif

Beban jamuan tanpa daftar nominativ 30,000,000
Beban Bunga Pajak 20,000,000
Natura 50,000,000
Beban PPh 15,000,000
Amortisasi Fiskal lebih rendah daripa 30,000,000
145,000,000

Koreksi Fiskal negatif

Pendapatan bunga deposito 40,000,000
Pendapatan Sewa Bangunan 60,000,000
Pendapatan Jasa Giro 50,000,000
Penyusutan Komersial Lebih rendah da 60,000,000
210,000,000

Penghasilan Kena Pajak Untuk tahun Pajak 2019 1,135,000,000

( LSP+KFP-KFN)

PPh terutang Tahun 2019 283,750,000

(25 %)
Kredit Pajak
PPh Pasal 22 20,000,000
PPh Pasal 23 10,000,000
PPh Pasal 24 15,000,000
PPh Pasal 25 45,000,000
90,000,000
PPh Pasal 29 Kurang Bayar 193,750,000

Beban Pajak Tangguhan 30,000,000

Kewajiban Pajak Tangguhan 30,000,000
 KFP Koreksi Fiskal Positif BT
KFN Koreksi Fiskal Negatif BS

Pajak tangguhan
Pajak tangguhan

Deffered Tax Liabilities Keajiban Pajak Tangguhan

Current Tax
Beda Tetap
Beda Waktu