ANUITAS

Bagian Angsuran dan Bunga

 Pengertian

Anuitas adalah cara pembayaran

pinjaman dengan sejumlah uang yang sama
pada setiap habis satu periode bunga. Besar
anuitas dan jangka waktu pembayaran dapat
disepakati oleh pihak berutang (debitor) dan
pemberi utang (kreditor)
 Angsuran dan Bunga

1. Bagian angsuran (an)

Bagian ini merupakan cicilan untuk melunasi hutang atau pinjaman

2. Bagian bunga (bn)

Bunga dari utang selama satu periode bunga yang telah berlangsung atau
terlampaui.

Anuitas = Angsuran + Bunga

A= an + bn
 Rencana Angsuran dan Pelunasan

Sogir membeli motor

seharga Rp20.000.000,00
Pembayaran motornya akan
dilunasi secara anuitas sebesar
Rp 2.590.091,50 dengan
suku bunga 5% per bulan.

Mn = Sisa utang pada bulan ke-n M = 20.000.000,00

bn = bunga akhir pada bulan ke-n b = 5%
an = angsuran pada bulan ke-n A = 2.590.091,50
 Rencana Angsuran dan Pelunasan

Angsuran pertama : (a1)

• M1 = 20.000.000,00
•b1 = b x Mn= 0,05 x 20.000.000,00 = 1.000.000,00
•a1 = A – b1 = 2.590.091,50 – 1.000.000,00 = 1.590.091,50

Angsuran kedua : (a2)

• M2 = M 1 – a1 = 20.000.000,00– 1.590.091,50 = 18.409.908,50
•b2 = b x Mn = 0,05 x 18.409.908,50 = 920.495,43
•a2 = A – b2 = 2.590.091,50 – 920.495,43 = 1.669.596,074

Angsuran ketiga : (a3)

• M3 = M 2 – a2 = 18.409.908,50 – 1.669.596,074 = 16.740.312,43
•b3 = b x Mn = 0,05 x 16.740.312,43 = 837.015,62
•a3 = A – b3 = 2.590.091,50 – 837.015,62 = 1.753.075,878
Dst
Bl Pinjaman A = 2.590.091,50 Sisa
Ke Bunga 5% Angsuran Pinjaman
1.000.000,0 1.590.091,5 18.409.908,
1 20.000.00,00 0 0 50
2
3
4
5
6
7
8
9
10 Dst
Bl Pinjaman A = 2.590.091,50 Sisa
Ke Bunga 5% Angsuran Pinjaman
1.000.000,0 1.590.091,5 18.409.908,
1 20.000.00,00 0 0 50
1.669.596,0 16.740.312,
2 18.409.908,50 920.495,43 74 43
3
4
5
6
7
8
9 Dst
Bl Pinjaman A = 2,590,091.50 Sisa
Ke Bunga 5% Angsuran Pinjaman
20,000,000.0 1,000,000. 1590091.5 18409908.
1 0 00 0 50
18,409,908.5 1669596.0 16740312.
2 0 920,495.43 74 43
16,740,312.4 1753075.8 14987236.
3 3 837,015.62 78 55
4
5
6
7
8 Dst
Bl Pinjaman A = 2.590.091,50 Sisa
Ke Bunga 5% Angsuran Pinjaman
1.000.000,0 1.590.091,5 18.409.908,
1 20.000.00,00 0 0 50
1.669.596,0 16.740.312,
2 18.409.908,50 920.495,43 74 43
1.753.075,8 14.987.236,
3 16,740,312.43 837.015,62 78 55
1.840.729,6 13.146.506,
4 14.987.236,55 749.361,83 72 88
1.932.766,1 11.213.740,
5 13.146.506,88 657.325,34 55 72
2.029.404,4 9.184.336,2
 Rumus
Rumus Umum Angsuran
Angsuran pertama : (a1)
• M1 =M
•b1 =bxM a1 = A – (b x M)
•a1 =A–b

Angsuran kedua : (a2)

• M2 = M – a1 = M – (A – (b x M))
•b2 = b x M2 = b {M – (A – (b x M))} a2 = A – b {M – (A – (b x M))}
•a2 = A – b2 = A – bM + bA - b2 M
= A (1 + b) – b x M ( 1 + b)
a2 = (A – bM)(1 + b)
 Rumus

Karena angsuran pertama dan kedua membentuk deret geometri

dengan r = (1 + b) maka suku ke-n dapat ditentukan dengan
rumus berikut.

an = ak (1 + b) n – k
A = Anuitas
an = angsuran periode ke-n
bn = bunga periode ke-n
ak = angsuran periode ke-k
 Contoh Soal

Seorang pedagang memperoleh kredit sebesar

Rp. 8.500.000,00 yang dibayar secara anuitas
selama 6 tahun dengan anuitas sebesar Rp.
2.246.000,00 maka besarnya angsuran ke 3
adalah…
 Contoh Soal

Diketahui : A = Rp. 2.246.000,00

M = Rp. 8.500.000,00
i = 15% per tahun
n =3
Rumus : an = ak (1 + i) n – k

a3 = {2.256.000 – (8.500.000 x 0,15)}(1 + 0,15)3-1

= (2.256.000 – 1.275.000) x (1 + 0,15)3-1
= 971.000 x 1,152
= 971.000 x 1.3225
= 1.284.147,50
 Rumus
Rumus Umum Anuitas dan Pinjaman
Pinjaman sebesar M dibayar dengan n kali
anuitas dgn suku bunga b. Besarnya anuitas
yang dibayarkan digambarkan dalam bagan
berikut
A(1+b)-1 A
A(1+b)-2 A
A(1+b)-3 A
A(1+b)-4 A
A(1+b)-5 A
.
.
. ….
A(1+b)-n A
M = A{(1+b)-1 + (1+b)-2 + (1+b)-3+ (1+b)-
4+ (1+b)-5 +… (1+b)-n}

M = A
Untuk rumus,

M =A
Dianjurkan menggunakan tabel berikut
 Rumus

Kita juga dapat menggunakan rumus yang ditentukan oleh

deret geometri dengan dan rasio
sebagai berikut.

A = Mb x
 Rumus

Jadi untuk menghitung besar anuitas dan pinjaman kita

telah mendapat dua rumus.

M =A

A = Mb x
 Contoh Soal

Seorang pedagang meminjam uang dari Bank

BRI sebesar Rp. 10.000.000,00 pembayaran
dilakukan dengan cara anuitas dengan
memperhitungkan bunga 2% per bulan.
Pinjaman lunas selama 3 tahun dengan
pembayaran bulanan. Berapa jumlah pembayaran
(anuitas) yang harus dibayar pedagang itu tiap
bulan?
 Contoh Soal

Diketahui : M = Rp. 10.000.000,00

b = 2% per bulan
n = 3 tahun = 36 bulan
Rumus :
A = Mb x

Jadi, besarnya Anuitas adalah sebesar Rp. 329.328,53

 Rumus
Sisa Pinjaman Anuitas
b1=i x M b(m+1)= i x Sm
b2=i x S1
b3=i x S2 Sehingga :
b4=i x S3

Keterangan :
sm= sisa pinjaman setelah pembayaran anuitas ke-m
b(m+1)= besarnya bunga ke-(m+1)
i= suku bunga anuitas
 Contoh Soal

Pinjaman sebesar Rp.10.000.000,00 dengan anuitas

Rp 510.192,59, akan dilunasi dengan sistem anuitas
bulanan dengan suku bunga 3%/bulan selama 2,5
tahun. Tentukan Besarnya sisa pinjaman ke 10 bulan.
 Contoh Soal

B1 = M x i
= 10.000.000 x 0,03 B11 = A - A11
= 300.000 = 510.192,59 - 282.481,26
= 227.711,33
A1 = A - B1
= 510.192,59 - 300.000
= 210.192,59 S10 = B11/i
= 227.711,33/0,03
A11 = A1 (1+i )11-1 = 7.590.377,67
= 210.192,59 ( 1+0,03)10
= 210.192,59 x 1,343916379
= 282.481,26