LAPORAN KEUANGAN ORGANISASI

KEMASYARAKATAN

DKM
MASJID HASANUDDIN MADJEDI BANJARMASIN

MUHAMMAD HISYAM RASHIDY

FLORISTINA DIRA DARA
ISMI NADIA LUDDICA
 ORGANISASI KEMASYARAKATAN

A. PENGERTIAN
ORGANISASI KEMASYARAKATAN (ORMAS) ADALAH ORGANISASI YANG DIDIRIKAN DAN
DIBENTUK OLEH MASYARAKAT SECARA SUKARELA BERDASARKAN KESAMAAN ASPIRASI,
KEHENDAK, KEBUTUHAN, KEPENTINGAN, KEGIATAN, DAN TUJUAN UNTUK BERPARTISIPASI DALAM
PEMBANGUNAN DEMI TERCAPAINYA TUJUAN NEGARA KESATUAN REPUBLIK INDONESIA YANG
BERDASARKAN PANCASILA.
 ORGANISASI KEMASYARAKATAN

B. TUJUAN DAN FUNGSI

 MENINGKATKAN PARTISIPASI DAN KEBERDAYAAN MASYARAKAT

 MEMBERIKAN PELAYANAN KEPADA MASYARAKAT
 MENJAGA NILAI AGAMA DAN KEPERCAYAAN TERHADAP TUHAN YANG MAHA ESA
 MELESTARIKAN DAN MEMELIHARA NORMA, NILAI, MORAL, ETIKA, DAN BUDAYA YANG HIDUP
DALAM MASYARAKAT
 MELESTARIKAN SUMBER DAYA ALAM DAN LINGKUNGAN HIDUP
 MENGEMBANGKAN KESETIAKAWANAN SOSIAL, GOTONG ROYONG, DAN TOLERANSI DALAM
KEHIDUPAN BERMASYARAKAT
 MENJAGA, MEMELIHARA, DAN MEMPERKUAT PERSATUAN DAN KESATUAN BANGSA;
DAN/ATAU MEWUJUDKAN TUJUAN NEGARA
 PROFIL ORGANISASI
A. PENGERTIAN MASJID DAN FUNGSI MASJID
MENURUT SOFWAN RIDIN (2013) M. QURAISH SHIHAB MENDEFINISIKAN MESJID
SEBAGAI BANGUNAN TEMPAT SHALAT KAUM MUSLIMIN, TETAPI KARENA AKAR KATANYA
MENGANDUNG MAKNA TUNDUK DAN PATUH MAKA HAKEKAT MASJID ADALAH TEMPAT
MELAKUKAN SEGALA AKTIFITAS YANG MENGANDUNG KEPATUHAN KEPADA ALLAH SEMATA.
MASJID JUGA SEBAGAI TEMPAT IBADAH DAN PENDIDIKAN DALAM ARTI LUAS.
FUNGSI MASJID, UNTUK MELAKSANAKAN IBADAH MAHDHAH; SEBAGAI PUSAT
PENDIDIKAN DAN PENGAJARAN ISLAM; SEBAGAI PUSAT INFORMASI ISLAM; TEMPAT
MENYELSAIKAN PERKARA DAN PERTIKAIAN; SEBAGAI PUSAT KEGIATAN EKONOMI; SEBAGAI
PUSAT KEGIATAN SOSIAL DAN POLITIK.
 PROFIL ORGANISASI

B. KEUANGAN DAN AKUNTANSI MASJID

PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) NO. 45 TENTANG PELAPORAN KEUANGAN ENTITAS
NIRLABA

MENURUT PSAK NO. 45, PSAK 45 BERTUJUAN UNTUK MENGATUR PELAPORAN KEUANGAN ENTITAS NIRLABA.
AGAR MUDAH DIPAHAMI. MEMILIKI RELEVANSI, DAN MEMILIKI DAYA BANDING YANG TINGGI. BERIKUT INI
ADALAH PENGERTIAN ISTILAH YANG DIGUNAKAN DALAM PSAK NO. 45:
1. PEMBATASAN PERMANEN ADALAH PEMBATASAN PENGGUNAAN SUMBER DAYA YANG DITETAPKAN OLEH
PEMBERI SUMBER DAYA YANG TIDAK MENGHARAPKAN PEMBAYARAN KEMBALI AGAR SUMBER DAYA TERSEBUT
DIPERTAHANKAN SECARA PERMANEN, TETAPI ENTITAS NIRLABA DIIZINKAN UNTUK MENGGUNAKAN
SEBAGIAN ATAU SEMUA PENGHASILAN ATAU MANFAAT EKONOMI LAIN YANG BERASAL DARI SUMBER DAYA
TERSEBUT.
 PROFIL ORGANISASI

2. PEMBATASAN TEMPORER ADALAH PEMBATASAN PENGGUNAAN SUMBER DAYA OLEH PEMBERI SUMBER
DAYA YANG TIDAK MENGHARAPKAN PEMBAYARAN KEMBALI YANG MENETAPKAN AGAR SUMBER DAYA
TERSEBUT DIPERTAHANKAN SAMPAI DENGAN PERIODE TERTENTU ATAU SAMPAI DENGAN TERPENUHINYA
KEADAAN TERTENTU.
3. SUMBER DAYA TERIKAT ADALAH SUMBER DAYA YANG PENGGUNAANNYA DIBATASI UNTUK TUJUAN
TERTENTU OLEH PEMBERI SUMBER DAYA YANG TIDAK MENGHARAPKAN PEMBAYARAN KEMBALI.
PEMBATASAN TERSEBUT DAPAT BERSIFAT PERMANEN ARAU TEMPORER.

4. SUMBER DAYA TIDAK TERIKAT ADALAH SUMBER DAYA YANG PENGGUNAAN TIDAK DIBATASI UNTUK
TUJUAN TERTENTU OLEH PEMBERI SUMBER DAYA YANG TIDAK MENGHARAPKAN PEMBAYARAN KEMBALI.
 PROFIL ORGANISASI

BERDASARKAN PSAK NO. 45 ENTITAS NIRLABA TERDIRI DARI:

1. LAPORAN POSISI KEUANGAN

LAPORAN POSISI KEUANGAN BERTUJUAN UNTUK MENYEDIAKAN INFORMASI MENGENAI ASET, LIABILTAS,
DAN ASET NETO.
I) KLASIFIKASI ASET DAN LIABILITAS
LAPORAN POSISI KEUANGAN, TERMASUK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN, MENYEDIAKAN
INFORMASI YANG RELEVAN MENGENAI LIKUIDITAS.
II) KLASIFIKASI ASET NETO TERIKAT ATAU TIDAK TERIKAT
LAPORAN POSISI KEUANGAN MENYAJIKAN JUMLAH MASING-MASING KELOMPOK ASET NETO
BERDASARKAN PADA ADA ATAU TIDAKNYA PEMBATASAN OLEH PEMBERI SUMBER DAYA YANG
TIDAK MENGHARPKAN PEMBAYARAN KEMBALI, YAITU: TERIKAT SECARA PERMANEN, TERIKAT
SECARA TEMPORER, DAN TIDAK TERIKAT.
 PROFIL ORGANISASI

2. LAPORAN AKTIVITAS
TUJUAN UTAMA LAPORAN AKTIVITAS ADALAH MENYEDIAKAN INFORMASI MENGENAI PENGARUH
TRANSAKSI DAN PERISTIWA LAIN YANG MENGUBAH JUMLAH DAN SIFAT ASET NETO, HUBUNGAN ANTAR
TRANSAKSI DAN PERISTIWA LAIN, DAN BAGAIMANA PENGGUNAAN SUMBER DAYA DALAM
MELAKSANAKAN BERBAGAI PROGRAM ATAU JASA.

3. LAPORAN ARUS KAS

TUJUAN LAPORAN ARUS KAS ADALAH MENYAJIKAN INFORMASI MENGENAI PENERIMAAN DAN
PENGELUARAN KAS DALAM SUATU PERIODE
 PROFIL ORGANISASI

C. SEJARAH MASJID
MASJID HAASANUDDIN MADJEDI DIAMBIL DARI NAMA PAHLAWAN AMPERA YANG
GUGUR PADA SAAT MELAKUKAN DEMONSTRASI AKBAR PADA TANGGAL 10 FEBRUARI 1966.
PADA TANGGAL 20 MARET 1966 REKTOR UNLAM BAPAK MILONO MEMBERIKAN PENGHARGAAN
KEPADA PAHLAWAN AMPERA PERTAMA HASANUDDIN MADJEDI DENGAN GELAR AKADEMIK
“SARJANA MUDA ANUMERTA”, UNTUK MENGENANGNYA SECARA ABADI. MENGAJAK BEBERAPA
TOKOH MAHASISWA EKSPONEN 66 UNTUK MEMBICARAKANNYA BERSAMA-SAMA, YANG
AKHIRNYA DARI HASIL MUSYAWARAH TERHADAP BERBAGAI USUL/SARAN DISEPAKATI BAHWA
BENTUK MONUMENNYA BERUPA MUSHALLA/MASJID.
 DESKRIPSI PENGELOLAAN KEUANGAN YANG ADA
PADA MASJID HASANUDDIN MADJEDI
• DOKUMEN YANG DIGUNAKAN MASJID HASANUDDIN MADJEDI BANJARMASIN MASIH BELUM
MENGGUNAKAN DOKUMEN YANG MEMADAI SEBAGAI BUKTI PENERIMAAN DAN
PENGELUARAN KAS PADA MASJID HASANUDDIN MADJEDI BANJARMASIN.
• LAPORAN KEUANGAN YANG DIGUNAKAN LAPORAN AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN PADA
MASJID HASANUDDIN MADJEDI BANJARMASIN ADALAH LAPORAN KEUANGAN PENERIMAAN
DAN PENGELUARAN DANA. SETIAP TAHUN MASJID HASANUDDIN MADJEDI BANJARMASIN
MEMBUAT LAPORAN KEUANGAN YANG BERFUNGSI UNTUK MENCATAT PENERIMAAN DAN
PENGELUARAN DANA SETIAP TAHUNNYA.
 DAFTAR ASET PERALATAN, TANAH, BANGUNAN MASJID MASJID HASANUDDIN MADJEDI
Total
Saldo
Tahun Jmlh Harga Penyusutan/ Jmlh Penyusu
Nama Harga Jmlh Ket UE Nilai Residu Akhir
Perolehan Total Tahun Penyusutan tan
2016
2016

Ac Berdiri 2014 30.000.000 8 240.000.000 Hibah 8 160.000.000 10.000.000 20.000.000

Sajadah 2014 400.000 110 44.000.000 Hibah 4 33.000.000 2.750.000 5.500.000

Jam Berdiri 2014 8.500.000 2 17.000.000 Hibah 10 4.000.000 1.300.000 2.600.000

Ac Biasa 2015 3.500.000 10 35.000.000 Pembelian 8 5.000.000 3.750.000 3.750.000

Karpet 2015 400.000 20 8.000.000 Pembelian 4 2.000.000 1.500.000 1.500.000
Mic 2015 1.700.000 1 1.700.000 Pembelian 4 700.000 250.000 250.000

Kipas 2015 4.250.000 1 4.250.000 Pembelian 8 700.000 443.750 443.750

Tornado
Mimbar 2015 7.750.000 1 7.750.000 Pembelian 8 6.500.000 156.250 156.250
Podium 2015 7.500.000 1 7.500.000 Pembelian 8 6.000.000 187.500 187.500
Kipas Angin 2015 500.000 6 3.000.000 Pembelian 8 300.000 337.500 337.500

Kursi 2015 325.000 25 8.125.000 Pembelian 8 3.750.000 546.875 546.875

Meja 2015 500.000 20 10.000.000 Pembelian 8 2.000.000 1.000.000 1.000.000

 DAFTAR ASET PERALATAN, TANAH, BANGUNAN MASJID MASJID HASANUDDIN MADJEDI

Total
Saldo
Tahun Jmlh Harga Penyusutan/ Jmlh Penyusu
Nama Harga Jmlh Ket UE Nilai Residu Akhir
Perolehan Total Tahun Penyusutan tan
2016
2016

Ac lemari 2015 30.000.000 2 60.000.000 Pembelian 8 50.000.000 1.250.000 1.250.000

Komputer 2015 4.000.000 1 4.000.000 Pembelian 8 2.500.000 375.000 375.000

Printer 2015 800.000 1 800.000 Pembelian 8 600.000 50.000 50.000

Ac 2015 2.500.000 1 2.500.000 Pembelian 8 1.500.000 125.000 125.000

Set
2015 2.600.000 1 2.600.000 Pembelian 8 1.900.000 87.500 87.500
meja&kursi
TOTAL 456.225.00 24.109.375 38.159.375
 DAFTAR ASET PERALATAN, TANAH, BANGUNAN MASJID MASJID HASANUDDIN MADJEDI

Total
Tahun Jmlh Harga Penyusutan/ Jmlh Saldo Akhir
Nama Harga Jmlh Ket UE Nilai Residu Penyusutan
Perolehan Total Tahun Penyusutan 2016
2016

Ac biasa 2016 3.500.000 7 24.500.000 Pembelian 8 21.000.000 437.500 437.500 3.062.500

Kipas angin
2016 4.250.00 1 4.250.000 Pembelian 8 4.000.000 31.250 31.250 31.250.000
tornado
Kipas
2016 250.000 14 3.500.000 Pembelian 8 2.100.000 175.000 175.000 2.450.000
temple
Kipas
2016 640.000 14 8.960.000 Pembelian 8 7.700.000 157.500 157.500 2.205.000
gantung
Lemari
2016 1.200.000 2 2.400.000 Pembelian 8 2.000.000 50.000 50.000 100.000
mukena
Lemari al-
2016 1.200.000 6 7.200.000 Pembelian 8 6.000.000 150.000 150.000 900.000
quran

Genset 2016 19.000.000 1 19.000.000 Pembelian 8 18.000.000 175.000 175.000 125.000

tv 2016 5.000.000 2 10.000.000 Pembelian 8 8.000.000 250.000 250.000 500.000

TOTAL 79.810.000 1.376.250 1.376.250 9.373.750 33.483.125
 Aset kendaraan
Per 31 Desember 2016
Harga Penyusutan Jmlh Total penysutan
Nama Tahun Jumlah Jmlh Harga Ket UE Nilai residue
perolehan /tahun penyusutan 2016

Ambulance 2014 460.000.000 1 460.000.000 Hibah 8 300.000.000 20.000.000 40.000.000 40.000.000

TOTAL 460.000.000 460.000.000 20.000.000 40.000.000 40.000.000

Aset tanah
Per 31 Desember 2016
Harga Penyusutan
Nama Tahun Jumlah Jmlh Harga Ket UE Nilai residue Jmlh penyusutan
perolehan /tahun
Tanah 2012 6.000.000.000 6000m2 6.000.000.000 Hibah

TOTAL 6.000.000.000
 MASJID HASANUDDIN MADJDI
NERACA SALDO AWAL
PER 01 JANUARI 2016
NAMA DEBIT KREDIT
ASET
ASET LANCAR
Kas&bank 670.173.750
JUMLAH ASET LANCAR 670.173.750
ASET TIDAK LANCAR
Tanah 6.000.000.000
Bangunan 4.737.290.200
Akm penyusutan bangunan 277.966.432
Kendaraan 460.000.000
Akm penyusutan kendaraan 40.000.000
Peralatan masjid 456.225.000
Akm penyusutan alat masjid 38.159.375
Jumlah asset tidak lancer 11.653.515.200
KEWAJIBAN
Liabilitas jangka pendek
ASET NETTO
Tidak terikat 1.508.239.375
Terikat permanen 10.459.323.768
TOTAL 12.323.688.950 12.323.688.950
 Daftar rekapitulasi jurnal penerimaan, pengeluaran kas dan jurnal
Rekapitulasi jurnal penerimaan kas per 01 Januari 2016-31 Desember 2016

KETERANGAN DEBIT KREDIT

Kas dan bank (infak shalat jumat) 526.217.900
Pendapatan tidak terikat 526.217.900
Kas dan bank (infak tausiah ta’mir) 370.244.800
Pendapatan tidak terikat 370.244.800
Kas dan bank (infak pembangunan) 142.104.000
Pendapatan tidak terikat 142.104.000
Kas dan bank (infak hibah pemerintah kota) 20.000.000
Pendapatan tidak terikat 20.000.000
Kas dan bank (infak pernikahan) 5.000.000
Pendapatan tidak terikat 5.000.000
Kas dan bank (infak shalat idul fitri) 58.657.000
Pendapatan tidak terikat 58.657.000
Kas dan bank (infak shalat idul adha) 34.223.200
Pendapatan tidak terikat 34.223.200
Kas dan bank (infak ta’mir ramadhan) 261.677.700
Pendapatan tidak terikat 261.677.700
Kas dan bank (setoran Gedung serba guna) 165.000.000
Pendapatan tidak terikat 165.000.000
 Daftar rekapitulasi jurnal penerimaan, pengeluaran kas dan jurnal
Rekapitulasi jurnal penerimaan kas per 01 Januari 2016-31 Desember 2016

KETERANGAN DEBIT KREDIT

Kas dan bank (infak shalat gerhana) 12.519.000
Pendapatan tidak terikat 12.519.000
Kas dan bank (setoran ATM) 30.000.000
Pendapatan tidak terikat 30.000.000
Kas dan bank (zakat mal) 20.000.000
Pendapatan tidak terikat 20.000.000
Kas dan bank (sumbangan amal loksado) 10.000.000
Pendapatan tidak terikat 10.000.000
Kas dan bank BPD Kalsel (jasa giro bank BPD) 16.506.626
Pendapatan tidak terikat 16.506.626
 Rekap jurnal pengeluaran kas
Per 01 Januari 2016-31 Desember 2016
KETERANGAN DEBIT KREDIT
Beban insentive shalat jumat 24.050.000
Kas dan bank 24.050.000
Beban listrik 105.021.620
Kas dan bank 105.021.620
Beban air 6.156.853
Kas dan bank 6.156.853
Beban telpon 3.224.587
Kas dan bank 3.224.587
Beban honorer karyawan 270.180.000
Kas dan bank 270.180.000
Bangunan (renovasi dan maintenance) 762.709.800
Kas dan bank 762.709.800
Beban pelaksanaan shalat idul fitri 7.000.000
Kas dan bank 7.000.000
Beban pelaksanaan shalat idul adha 2.900.000
Kas dan bank 2.900.000
Beban pelaksaan ta’mir Ramadhan 43.496.500
Kas dan bank 43.496.500
 Rekap jurnal pengeluaran kas
Per 01 Januari 2016-31 Desember 2016

KETERANGAN DEBIT KREDIT

Biaya tunjangan hari raya 37.715.000
Kas dan bank 37.715.000
Beban bantuan social 10.000.000
Kas dan bank 10.000.000
Beban biaya bank 994.000
Kas dan bank 994.000
Peralatan masjid 79.810.000
Kas dan bank 79.810.000
 Jurnal penyesuaian
Periode 01 Januari 2016-30 Juni 2016
Tanggal Keterangan Debit kredit
30/06/2016 Beban penyusutan bangungan 74.000.000
Akm. Penyusutan bangunan 74.000.000
30/06/2016 Beban penyusutan kendaraan 20.000.000
Akm. Penyusutan kendaraan 20.000.000
30/06/2016 Beban penyusutan peralatan masjid 33.483.125
Akm penyusutan alat masjid 33.483.125
TOTAL 127.483.125 127.483.125

Pada tahun 2016 adanya renovasi masjid sebesar Rp. 762.709.800

sehingga menambah beban penyusutan bangunan sebesar Rp.
4.508.392 + Rp. 69.491.608 (hasil dari beban penyusutan tahun
sebelumnya) = 74.000.000
 Buku Besar
Tanggal Keterangan Debit Kredit 31-Des Kas dan bank 16.506.626 994.000
01-jan 31-Des Kas dan bank - 79.810.000
31-Des Kas dan bank 526.217.900 24.050.000 1.672.150.226 1.726.043.858
31-Des Kas dan bank 370.244.800 105.021.620 53.893.632
31-Des Kas dan bank 142.104.000 6.156.853
31-Des Kas dan bank 20.000.000 3.224.587 Rekening : Kas&Bank
31-Des Kas dan bank 5.000.000 270.180.000
31-Des Kas dan bank 58.657.000 334.675.900
31-Des Kas dan bank 34.223.200 762.709.800
31-Des Kas dan bank 261.677.700 38.109.598
31-Des Kas dan bank 165.000.000 7.000.000
31-Des Kas dan bank 12.519.000 2.900.000
31-Des Kas dan bank 30.000.000 43.496.500
31-Des Kas dan bank 20.000.000 37.715.000
31-Des Kas dan bank 10.000.000 10.000.000
 Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Masjid 762.709.800 Rekening : Bangunan

31-Des 762.709.800

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo 74.000.000
Rekening : Akumulasi penyusutan bangunan

31-Des 74.000.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo 20.000.000
Rekening : Akumulasi penyusutan kendaraan

31-Des 20.000.000
 Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Peralatan
masjid
Rekening : Peralatan masjid
31-Des 79.810.000
31-Des 79.810.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des 33.483.125 Rekening : Akumulasi peralatan masjid
 Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Saldo -
31-Des Jurnal penerimaan kas 526.217.900
31-Des Jurnal penerimaan kas 370.244.800
31-Des Jurnal penerimaan kas 142.104.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 20.000.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 5.000.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 58.657.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 34.223.200
31-Des Jurnal penerimaan kas 165.000.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 12.519.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 30.000.000
31-Des Jurnal penerimaan kas 16.506.000
TOTAL 1.380.472.526

Rekening : pendapatan tidak terikat

Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Saldo -
31-Des Jurnal penerimaan kas 261.677.700
Rekening : pendapatan terikat
31-Des Jurnal penerimaan kas 20.000.000 temporer
31-Des Jurnal penerimaan kas 10.000.000
TOTAL 291.677.700

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo -
31-Des Jurnal pengeluaran 24.050.000 Rekening : Insentive shalat jumat
kas
TOTAL 24.050.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 105.021.620 Rekening : Biaya listrik
kas
TOTAL 105.021.620
Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Saldo
Rekening : Biaya telpon
31-Des Jurnal pengeluaran 3.224.587
kas
TOTAL 3.224.587

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 6.156.853 Rekening : Biaya air
kas
TOTAL 6.156.853

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 270.180.000 Rekening : Biaya honorer karyawan
kas
TOTAL 270.180.000
Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Saldo
Rekening : Biaya tausiah rutin
31-Des Jurnal pengeluaran 334.675.900
kas
TOTAL 334.675.900

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 762.709.800 Rekening : Biaya pembangunan
kas masjid
TOTAL 762.709.800

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 38.109.598 Rekening : Biaya pemeliharaan
kas masjid
TOTAL 38.109.598
Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 7.000.000
kas Rekening : Biaya shalat idul fitri
TOTAL 7.000.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 2.900.000 Rekening : Biaya shalat idul adha
Kas
TOTAL 2.900.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01- Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 43.496.500 Rekening : Biaya ta’mir Ramadhan
kas
TOTAL 43.496.500
Tanggal Keterangan Debit Kredit
01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 37.715.000 Rekening : Biaya tunjangan hari
kas raya
TOTAL 37.715.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
31-Des Jurnal pengeluaran 10.000.000 Rekening : Biaya bantuan sosial
kas
TOTAL 10.000.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

01-Jan Saldo
Rekening : Biaya bank
31-Des Jurnal pengeluaran 994.000
kas
TOTAL 994.000
NERACA LAJUR
DAFTAR LAPORAN
AKTIVITAS
DAFTAR LAPORAN
POSISI KEUANGAN
DAFTAR LAPORAN
ARUS KAS
 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
PADA 31 DESEMBER 2016

1. Keuangan

- Penerimaan Keuangan
Penerimaan berasal dari berbagai pihak yang terdiri atas bantuan Pemerintah Kota Banjarmasin,
Kotak Amal, Jasa, Sumbangan dari organisasi dan sumbangan lainnya.

- Pengeluaran Keuangan
Pengeluaran terdiri atas Insentif pengurus dan honor petugas, Pembayaran rekening listrik, PDAM dan
telepon, pemeliharaan masjid, pembangunan masjid, pelaksanaan sholat wajib maupun sunnah, tausiah
rutin, pelaksanaan ta’mir ramadhan, dana social/thr, titipan loksado, biaya bank.
 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
PADA 31 DESEMBER 2016

2. Kebijakan Akuntansi

- Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Penyusunan Laporan Keuangan Masjid Hasanuddin Madjedi mengacu pada Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan No. 45 tentang Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba.

- Kas
Kas terdiri dari 2 (dua) yaitu kas ditangan dan kas di bank.

- Peralatan Masjid dan Akumulasi Penyusutan Peralatan Masjid

Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehannya, penyusutan terhadap aset tetap menggunakan
metode garis lurus.
 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
PADA 31 DESEMBER 2016

3. Kas dan Bank

Akun kas merupakan saldo kas ditangan dan kas bank per 31 Desember 2016. Sebesar Rp. 616.280.118

4. Peralatan Masjid
Akun ini merupakan saldo aset tetap, dengan nilai buku antara lain :
Peralatan Masjid : Rp. 536.035.000
Akum. Penyusutan Aset Tetap : (Rp.71.642.500)
Nilai Buku : Rp.464.392.500

5. Aset Neto Tidak Terikat

Akun ini merupakan saldo aset neto tidak terikat yang berasal dari pendapatan tidak terikat bisa dilihat
pada tabel 3 daftar jurnal penerimaan dan pengeluaran kas, kendaraan, dan peralatan sebagai asset
tidak terikat karena tidak ada persayaratan yang membatasi penggunan aset tersebut dari pemberi
sumber daya. Akun ini merupakan saldo aset neto tidak tidak terikat yang yang penggunaannya tidak
berbatas yang sudah dikurangi beban sebesar Rp. 379.465.343.
 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR
PADA 31 DESEMBER 2016

6. Aset Neto Terikat Permanen

Akun ini merupakan saldo aset neto terikat permanen adalah aset neto yang diberikan untuk
tujuan tertentu, untuk dirawat dan tidak untuk dijual, atau aset yang diberikan untuk tujuan
investasi, yang terdiri dari tanah wakaf, dan bangunan yang berjumlah sebesar Rp.
11.500.000.000
 KESIMPULAN

MASJID HASANUDDIN MADJEDI BELUM MENERAPKAN LAPORAN KEUANGAN YANG SESUAI

DENGAN PENYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN NO. 45 KARENA FORMAT
PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN PADA MASJID HASANUDDIN MADJEDI BERUPA PENERIMAAN
DAN PENGELUARAN PERTAHUN. PENCATATAN PADA BUKU BANK MANDIRI DAN BUKU BANK BPD
KALSEL BELUM DIJELASKAN SECARA RINCI BERAPA JUMLAH KAS YANG ADA DITANGAN, KAS
YANG DITARIK, DAN UNTUK APA SAJA PENARIKAN KAS TERSEBUT. ASET MASJID MASIH BELUM
DIKELOMPOKKAN DALAM ASET NETO YANG TERDAPAT DALAM PSAK NO. 45
 TRIVIA

LAPORAN KEUANGAN YANG DISAJIKAN ORGANISASI NIRLABA MENURUT KARAKTERISTIK PSAK 45 TERBARU
:
• SUMBER DAYA ENTITAS NIRLABA BERASAL DARI PARA PENYUMBANG YANG TIDAK MENGHARAPKAN
MENGHARAPKAN PEMBAYARAN PEMBAYARAN KEMBALI KEMBALI ATAU MANFAAT MANFAAT EKONOMI
EKONOMI YANG SEBANDING DENGAN JUMLAH SUMBER DAYA YANG DIBERIKAN.

• MENGHASILKAN BARANG DAN/ATAU JASA TANPA BERTUJUAN MEMUPUK LABA, DAN JIKA ENTITAS
NIRLABA MENGHASILKAN LABA, MAKA JUMLAHNYA TIDAK DIBAGIKAN KEPADA PARA PENDIRI ATAU
PEMILIK ENTITAS NIRLABA TERSEBUT.
• TIDAK ADA KEPEMILIKAN SEPERTI LAZIMNYA PADA ENTITAS BISNIS, DALAM ARTI BAHWA KEPEMILIKAN
DALAM ENTITAS NIRLABA TIDAK DAPAT DIJUAL, DIALIHKAN, ATAU DITEBUS KEMBALI, ATAU KEPEMILIKAN
KEPEMILIKAN TERSEBUT TERSEBUT TIDAK MENCERMINKAN MENCERMINKAN PROPORSI PROPORSI
PEMBAGIAN SUMBER DAYA ENTITAS NIRLABA PADA SAAT LIKUIDASI ATAU PEMBUBARAN ENTITAS NIRLABA.