ANGGARAN

KOMPERHENSIF
UMKM
KERUPUK BERAS IKA PUTRA

Kelompok 3 :
Retno Wulandari A.S
Rifanni Rulinawan S.
Salman Hanif U.A

http://www.free-powerpoint-templates-design.com
 01 Profil UMKM
Pembahasan :
02 Rencana Penjualan

03 Rencana Produksi

04 Rencana Bahan Baku

05 Rencana Tenaga Kerja Langsung

06 Rencana Overhead Pabrik

07 Rencana Harga Pokok Produksi

08 Proyeksi Laba Rugi

09 Rencana Anggaran Kas

 UMKM Home Industri Ika UMKM Home Industri Ika
Putra merupakan usaha yang Putra didukung oleh 2 orang
Profil bergerak di bidang makanan
yaitu memproduksi kerupuk
karyawan, yang terdiri dari 1
orang karyawan bagian
UMKM mentah dalam kemasan 250 gr.
UMKM Home Industri Ika Putra
Produksi dan 1 orang bagian
Pengemasan. Sumber daya
berada di Kota Malang, manusia yang dimiliki oleh
tepatnya di Ngembul , UMKM ini berasal dari
Randugading, Kecamatan masyarakat sekitar pabrik
Tajinan, Malang, Jawa Timur. UMKM.
UMKM Home Industri Ika Putra
berdiri pada tahun 2009. UMKM
ini dijalankan oleh perorangan
dan berlokasi di rumah pemilik
UMKM.
Rencana
Penjualan
Data Rencana Penjualan :

UMKM Home Industri Ika Putra merencanakan

penjualan untuk tahun 2018 dengan pola yang
meningkat setiap triwulannya yaitu sebesar 10%.
Berikut merupakan rencana penjualan UMKM
Home Industri Ika Putra untuk tahun 2018 yang
terbagi dalam 4 triwulan.

PERIODE JUMLAH PENJUALAN (bks)

Distribusi Penjualan :
Triwulan I 3.330

Triwulan II 3.663 UMKM Home Industri Ika Putra

memasarkan hasil produksinya hanya di
Triwulan III 4.029 Kabupaten Malang, seperti di Toko Kecil.
Triwulan IV 4.432

Total 15.454
Harga Jual :
UMKM Home Industri Ika
Putra menjual keripik tempe
yang di produksi seharga UMKM IKA PUTRA
Rp9.000/bks. ANGGARAN PENJUALAN
TAHUN 2018
Jumlah penjualan Harga/unit Jumlah Penjualan
Periode (bks) (Rp/u) (Rp)

Triwulan 1 9.000 29.970.000

3.330
Triwulan 2 9.000 32.967.000
3.663
Triwulan 3 9.000 36.261.000
4.029
Triwulan 4 9.000 39.888.000
4.432
Total 15.454   139.086.000

Anggaran Kas :
Saldo Kas tersedia di awal
tahun 2018 adalah sebesar
Rp10.000.000
Rencana
Produksi
Rencana Proses Produksi
Proses pembuatan kerupuk beras
dilakukan melalui 3 tahapan, yaitu
Pengolahan, Pemotongan, dan
Pengemasan. UMKM IKA PUTRA
menggunakan pendekatan proses
produksi gelombang.
UMKM IKA PUTRA
ANGGARAN PRODUKSI
TAHUN 2018
Keterangan 1 tahun Tw. 1 Tw. 2 Tw. 3 Tw. 4

Penjualan 15.454 3.330 3.663 4.029 4.432

Persediaan Akhir 2.300 4.250 3.600 2.950 2.300
Tersedia 17.754 7.580 7.263 6.976 6.732
Persediaan Awal 4.900 4.900 4.250 3.600 2.950
Produksi 12.854 2.680 3.013 3.379 3.782
 Persediaan Produk Jadi
Selisih persediaan per triwulan dan persediaan akhir per
triwulan :
Selisih persediaan/triwulan = (Persediaan awal –
Persediaan akhir)/4
Selisih persediaan/triwulan = (4.900-2.300)/4
Selisih persediaan/triwulan = 650

Periode (Persediaan awal – selisih) = Persediaan Akhir

Triwulan 1 (4.900 - 650) = 4.250

Triwulan 2 (4250 – 650) = 3.600
Triwulan 3 (3.600 – 650) = 2.950
Triwulan 4 (2.950 - 650) = 2.300
Rencana
Bahan Baku
Rencana Kebutuhan dan Harga Bahan Baku :
Penggunaan bahan baku untuk menghasilkan produk
Kerupuk Beras dan harga bahan baku adalah sebagai
berikut.

UMKM IKA PUTRA

ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN BAKU
TAHUN 2018

Kebutuhan Tepung Terigu Kebutuhan Tepung Kanji Kebutuhan Tepung Kebutuhan Bumbu
Periode
(kg) (kg) Beras (kg) (kg)

Triwulan I 360 450 90 70

Triwulan II 370 460 97 75
Triwulan III 380 470 104 80
Triwulan IV 390 480 111 85

Total 1.500 1.860 402 310

 Rencana Pembelian Bahan Baku
Untuk memenuhi kebutuhan pelanggan dengan tepat
waktu, UMKM menerapkan kebijakan stabilitas dimana
persediaan bahan baku sama tiap triwulannya. UMKM Ika
Putra merencanakan persediaan awal untuk semua jenis
bahan baku sebesar 20kg. Sedangkan persediaan akhir
semua jenis bahan baku sebesar 10kg setiap triwulannya.

UMKM IKA PUTRA UMKM IKA PUTRA

ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN TEPUNG ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU TEPUNG
TERIGU KANJI
TAHUN 2018
TAHUN 2018
Pembelian Pembelian
Jumlah Jumlah Perse
Persedi Period Persedia Terse Unit
Period Kebutu Terse Persedia Unit Kebutuh diaan Jumlah
aan Jumlah e an Akhir dia Beli Harga/kg
e han dia an Awal Beli Harga/kg an (kg) Awal (Rp)
Akhir (Rp) (kg)
(kg) (kg)
Tw. I 450 10 460 20 440 2.000 880.000
Tw. I 360 10 370 20 350 1.500 525.000 Tw. II 460 10 470 10 460 2.000 920.000
Tw. II 370 10 380 10 370 1.500 555.000 Tw. III 470 10 480 10 470 2.000 940.000
Tw. III 380 10 390 10 380 1.500 570.000 Tw. IV 480 10 490 10 480 2.000 960.000
Tw. IV 390 10 400 10 390 1.500 585.000 Total 1.860           3.700.000
Total 1.500           2.235.000
 Rencana Pembelian Bahan Baku

UMKM IKA PUTRA UMKM IKA PUTRA

ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN BAKU
BAKU TEPUNG BERAS BUMBU
TAHUN 2018 TAHUN 2018
Pembelian Pembelian
Jumlah Persedi Jumlah Persedi
Period Terse Persedia Unit Period Tersed Persedia
Kebutu aan Jumlah Kebutu aan Unit Beli Jumlah
e dia an Awal Beli Harga/kg e ia an Awal Harga/kg
han (kg) Akhir (Rp) han (kg) Akhir (kg) (Rp)
(kg)
Tw. I 90 10 100 20 80 12.000 960.000 Tw. I 70 10 88 20 68 11.200 761.600

Tw. II 97 10 107 10 97 12.000 1.169.000 Tw. II 75 10 94 10 84 11.200 940.800

Tw. III 80 10 100 10 90 11.200 1.008.00
Tw. III 104 10 114 10 104 12.000 1.248.000
0
Tw. IV 111 10 121 10 111 12.000 1.332.000 Tw. IV 85 10 106 10 96 11.200 1.075.20

402           4.604.000 0
Total
310           3.785.60
Total 0
Rencana
Tenaga Kerja Langsung
 Rencana Tenaga Kerja Langsung

UMKM Ika Putra memperkerjakan karyawannya seminggu 3 kali, dimana dalam sekali produksi
membutuhkan waktu 2 hari selama 16 jam. Selama 1 jam karyawan mampu mengahasilkan 3bks kerupuk beras.

UMKM IKA PUTRA

ANGGARAN PEMAKAIAN TENAGA KERJA LANGSUNG
TAHUN 2018

Periode Produksi (bks) Bagian Bagian

Pengolahan Pengemasan
Total DLH Total DLH
Triwulan I 2.680 893 893
Triwulan II 3.013 1.004 1.004
Triwulan III 3.379 1.126 1.126
Triwulan IV 3.782 1.260 1.260
Total 12.854    
Rencana Tenaga Kerja Langsung

UMKM IKA PUTRA

ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG
TAHUN 2018
Bagian Pengolahan Bagian Pengemasan
Periode Total Biaya (Rp)
Total DLH Upah/DLH Biaya (Rp) Total DLH Upah/DLH Biaya (Rp)

Triwulan I 893 3.000 2.679.000 893 3.000 2.679.000 5.358.000

Triwulan II 1.004 3.000 3.012.000 1.004 3.000 3.012.000 6.024.000

Triwulan III 1.126 3.000 3.378.000 1.126 3.000 3.378.000 6.756.000

Triwulan IV 1.260 3.000 3.780.000 1.260 3.000 3.780.000 7.560.000

Total 4.283   12.849.000 4.283   12.849.000 25.698.000

Rencana
Overhead Pabrik
Biaya Depresiasi per tahun

Harga Perolehan Depresiasi per

Keterangan Departemen Jumlah Usia Ekonomis
(Rp) tahun (Rp)

Wajan 50.000 Pengolahan 2 unit 4 tahun 25.000

Kompor 300.000 Pengolahan 2 unit 5 tahun 120.000

Penggunaan Listrik

UMKM Ika Putra merencanakan penggunaan listrik setiap bulannya membayar sebesar Rp.132.030 untuk
Blender dan Rp.6.336 untuk Lampu
Bahan Baku Tidak Langsung (dlm 1 triwulan)

Keterangan Jumlah Kebutuhan Harga Bagian Total

Tabung Gas 2 19.000 Pengolahan 38.000

Plastik 6 pak 5.000 Pengemasan 30.000

Lilin 1 pak 10.000 Pengemasan 10.000

Total 78.000

Service

UMKM Al-Ridhlo merencanakan setiap 3 bulan sekali atau

tiap triwulan melakukan service pada kompor yang dimilikinya.
 UMKM IKA PUTRA
RENCANA BIAYA OVERHEAD PABRIK UNTUK MASING
MASING BAGIAN PRODUKSI
TAHUN 2018

Bagian Penggorengan

Jenis Biaya Keterangan Jumlah (Rp)

Depresiasi Wajan (2 x 50.000/4) : 4 6.250
Depresiasi Kompor (2 x 300.000/5) : 4 30.000
Air/Tahun 12.000 x 3 36.000
Total/Triwulan   289.000
Bagian Pengemasan

Jenis Biaya Keterangan Jumlah (Rp)

Listrik/Tahun :    
- Blender (132.030 x 12 bulan) : 4 396.090
- Lampu (6.336 x 12 bulan) : 4 19.008
Total/Triwulan   415.098
 UMKM IKA PUTRA
RENCANA BIAYA OVERHEAD PABRIK UNTUK MASING MASING BAGIAN
PRODUKSI
TAHUN 2018

Jumlah Total
Keterangan Volume Harga Per Unit
(Rp)
Tabung Gas 2 19.000 38.000

Plastik 6 pak 5.000 30.000

Lilin 1 pak 10.000 10.000

Biaya Listrik - - 415.098

Depresiasi - - 36.250
Biaya Air - - 36.000
Total OP 565.348
Rencana Harga Pokok
Produksi
 UMKM IKA PUTRA
HARGA POKOK PRODUKSI
TAHUN 2018

Keterangan Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Rencana Produksi 2.680 3.013 3.379 3.782
Biaya-Biaya :        
1.Biaya Bahan Baku 3.126.600 3.584.800 3.766.000 3.952.200
2.Biaya TKL 5.358.000 6.024.000 6.756.000 7.560.000
3.BOP 565.348 565.348 565.348 565.348

Total HPP 9.049.948 10.174.148 11.087.348 12.077.548

Hpp/Unit dibulatkan 3.376,84 3.376,75 3.281,25 3.193,42
Proyeksi Laba Rugi
 UMKM IKA PUTRA
PROYEKSI LABA RUGI
TAHUN 2018

Keterangan Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

3.330
Volume 3.663 4.029 4.432
Penjualan (Kg)
29.970.000
Penerimaan 32.967.000 36.261.000 39.888.000
Penjualan
Harga Pokok 11.244.877,2 12.369.035,25 13.220.156,25 14.153.237,44
Penjualan
Laba Kotor 18.725.122,8 20.597.964,75 19.040.843,75 25.734.762,56

Harga Pokok Penjualan = Volume Penjulan x Harga Pokok Produksi per Unit
= 3.330 x Rp 3.376,84
= Rp 11.244.877,2
Penerimaan Kas
 UMKM IKA PUTRA
ANGGARAN PENERIMAAN
KAS
TAHUN 2018

Keterangan Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

29.970.000
Penjualan Tunai 32.967.000 36.261.000 39.888.000

29.970.000
Total 32.967.000 36.261.000 39.888.000
PenGELUARAN Kas
 UMKM IKA PUTRA
ANGGARAN PENGELUARAN
KAS
TAHUN 2018

Keterangan Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

Pembelian Bahan
3.126.600  3.584.800 3.766.000 3.952.200
Baku
Upah TKL 5.358.000 6.024.000 6.756.000 7.560.000
Biaya Overhead
528.998 528.998 528.998 528.998
Pabrik
Total Pengeluaran 9.013.598 10.137.798 11.050.998 12.041.198
 UMKM IKA PUTRA
ANGGARAN KAS SEMENTARA
TAHUN 2018

Keterangan Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

Saldo kas awal 10.000.000 30.956.402 53.785.604 78.995.606
29.970.000
Total Penerimaan 32.967.000 36.261.000 39.888.000
Total Kas Tersedia 39.970.000 63.923.402 90.046.604 118.883.606
Total Pengeluran 9.013.598 10.137.798 11.050.998 12.041.198
Saldo Kas Akhir 30.956.402 53.785.604 78.995.606 106.842.408