PINJAMAN USAHA

BY
DR.IR.H. MUHAMMAD YUSAN NAIM,msc
 PENGERTIAN PINJAMAN
• Pinjaman adalah hutang barang/dana berdasarkan:
• 1.Kepercayaan
• 2. Kesepakatan
• 3. Jangka waktu
• 4. Resiko
• 5. Balas Jasa
 JENIS PINJAMAN
• 1. Investasi
• 2. Modal Kerja
• 3. Perdagangan
• 4. Produktif
• 5. Konsumtif
• 6. Profesi
 BALAS JASA (BUNGA)
• 1. Bunga Flat
• 2. Bunga Efektif
• 3. Bunga Anuitas
 BUNGA FLAT
Bunga flat dihitung hanya berdasarkan plafon
pinjaman dan persentase
besaran bunga.
Oleh karena itu, setiap bulan dilakukan
pembayaran angsuran bunga dalam
jumlah yang sama.
Rumus menghitungnya adalah:
Angsuran Bunga=
(persentase bunga x plafon pinjaman): jangka
waktu pembayaran.
 BUNGA EFEKTIF
Bunga efektif dihitung berdasarkan saldo pokok
pinjaman dan persentase
besaran bunganya.
Oleh karena itu, pembayaran angsuran bunga
dilakukan dalam jumlah yang berbeda setiap
bulan.
Rumus menghitungnya adalah,
Angsuran bunga=
Saldo pokok pinjaman (SP) x (suku bunga tiap
tahun) : 12 (jumlah bulan dalam satu tahun).
 BUNGA ANUITAS
Bunga anuitas dihitung berdasarkan
pengaturan pokok pinjaman dan persentase
besaran bunganya.
Pada awal penghitungan angsuran, akan lebih banyak
membayar bunga, sedangkan pokok utang dibayar pada
akhir masa peminjaman.
Rumus menghitungnya adalah total angsuran per bulan
= P * (i/12) / (1-((1+(i/12))^(-t)). P = total pinjaman, i = suku
bunga per tahun, t = jangka waktu pembayaran dalam
satuan bulan.
 KEKURANGAN DAN KELEBIHAN
BUNGA ANUITAS
• Kelebihan penerapan bunga modifikasi ini adalah:

• Angsuran bulanan yang dibayarkan tetap, sehingga tidak memengaruhi arus kas kita.
• Bunga dihitung secara jelas yaitu dari sisa pokok yang belum dibayar.
• Tidak merepotkan bagi peminjam yang harus terus menghitung sisa pokok pinjaman
seperti dalam pinjaman dengan bunga efektif.

• Kekurangan penerapan bunga modifikasi ini adalah:

• Penghitungan rumit karena lebih sulit dihitung manual sehingga disarankan
menggunakan software.
• Meski jumlah cicilan sama setiap bulan, yang kita bayarkan atau dilunasi lebih dulu
adalah bunga pinjaman. Sehingga, pokok pinjaman yang dibayarkan semakin besar
hingga akhir masa pengembalian pinjaman.
 CONTOH
Plafon pinjaman anda sebesar Rp 120 juta (P) dengan tenor 10 tahun alias 120
bulan (t) dan suku bunga 11 persen per tahun (i). Total angsuran per bulan
yang harus Anda bayar adalah

• 1. Bunga Flat :
• Angsuran tetap= (0,11+1) x 120.000.000/120= Rp. 1.110.000,-

• 2. Bunga Efektif
• Angsuran 1: (0,11+1) x 120.000.000/120=Rp. 1.110.000,-
• Saldo pinjaman Rp.120.000.000-1.110.000=Rp. 118.890.000,-

• Angsuran 2: (0,11+1) x 118.890.000/120= 1.099.732,-

• Saldo pinjaman Rp.118.890.000-1.099.732=Rp. 117.790.267,-

• Angsuran 3: (0,11+1) x 117.790.267/120= 1.089.974,-

• Saldo pinjaman Rp.117.790.267-1.089.974=Rp. 116.700.293,-

•
3. Bunga anuitas :
Angsuran tetap =
120.000.000 * (i/12) / (1-((1+(i/12))^ -120 ) = Rp 1.653.000

• Bunga bulan 1: Rp 120.000.000 x 11% : 12 = Rp 1.100.000

Angsuran pokok bulan 1: Rp 1.653.000- Rp 1.100.000 = Rp 553.000
Saldo pinjaman bulan 1: Rp. 120.000.000-553.000 =Rp. 119.446.999,-

• Angsuran bunga bulan 2: Rp 119.446.999 x 11% : 12 = Rp 1.094.930

• Angsuran pokok bulan 2: Rp 1.653.000 - Rp 1.094.930 = Rp 558.069
• Saldo pinjaman bulan 2: Rp. 119.446.999-558.069 =Rp. 118.888.930,-

• Angsuran bunga bulan 3: Rp 118.888.930 x 11% : 12 = Rp 1.089.815

Angsuran pokok bulan 3: Rp 1.653.000 - Rp 1.089.815 = Rp 563.184
• Angsuran pokok bulan 3: Rp 118.888.930 - Rp 563.184 = Rp 118.325.746
 TUGAS 4.
• PT.NCM memperoleh kredit dari Bank sebesar Rp.18.000.000,-
selama 10 tahun. Bunga dikenakan 12% pa (per tahun). Biaya
Administrasi Rp.360.000,- .. Biaya provisi dan komisi 1%
• Hitung selama 120 bulan
• Besar angsuran per bulan dengan menggunakan metode flat &
efektif serta anuitas
• Besar angsuran per bulan dengan menggunakan metode anuitas
bila suku bunga diperkirakan sbb :
• Bunga tahun1 sampai tahun 3 adalah 10%
• Bunga tahun 4 sampai tahun 7 adalah 12%
• Bunga tahun 8 sampai tahun 10 adalah 14%