PENDAHULUAN AUDIT

KELOMPOK
5
MANAJEMEN DAN KONSEP
DASAR
DISUSUN OLEH:
Yuni Setyaningsih 18133100104
Ega Aprilia Nugroho 18133100123
Sindya Marsya Febrianti 18133100152
 Ruang Lingkup
Manajemen
Seluruh aspek kegiatan manajemen yang
berupa seluruh kegiatan atau dapat mencakup
bagian tetentu dari suatu program/ aktivitas
yang akan dilakukan. Periode yang dilakukan
audit bervariasi, bisa dalam jangka waktu
seminggu , Beberapa bulan, satu tahun bahkan
bisa Beberapa tahun sesuai dengan tujuan yang
ingin dicapai.
 7 Prinsip Dasar Audit
1. Audit menitik beratkan 2. Prasyarat penilaian 3. Pengungkapan dalam
pada objek audit yang terhadap kegiatan laporan tentang adanya
mempunyai peluang untuk objek audit temuan-temuan yang
diperbaiki
bersifat positif

4. Identifikasi individu 5. Penentuan 6. Pelanggaran

yang bertanggung jawab tindakan terhadap hukum
terhadap kekurangan petugas yang
yang terjadi seharusnya
bertanggungjawab
7. Penyelidikan dan
pencegahan kecurangan
 Perbedaan Audit manajemen dengan Audit Keuangan
NO KETERANGAN AUDT MANAJEMEN AUDIT KEUANGAN
1. Tujuan audit Perbaikan atas program/aktivitas Mendapatkan opini
pengelolaan perusahaan yang masih
memerlukan perbaikan
2 Ruang lingkup audit Keseluruhan fungsi manajemen dan Data-data akuntansi
unit-unit terkait yang ada didalamnya perusahaan dan proses
penyajian laporan
keuangan,
3. Dasar Yuridis opsional Wajib
4. Pelaksana audit Auditor internal/eksternal Auditor eksternal
5. Frekuensi audit Opsional Minimal satu kali dalam
satu tahun
6. Orientasi hasil audit Anticipatory Brsifat historis
7. Bentuk laporan audiit Laporan yang bersifat komperhensif Laporan bentuk pendek
8. Pengguna laporan Pihak internal Pihak eksternal
 TAHAP-TAHAP
AUDIT
Audit Audit Tindak
Pendahuluan Terinci Lanjut

1 2 3 4 5

Review dan Pengujian Pelaporan

Pengendalian
Manajemen
MEMAHAMI PERMASALAHAN
SECARA DINI

Memahami secara dini suatu

permasalahan akan sangat
membantu perusahaan dalam
mempertahankan dan bahkan
meningkatkan kemampuan
bersaingnya.

Tindakan antisipasi terhadap kemungkinan yang lebih

buruk di masa yang akan datang, memerlukan
penilaian yang tepat terhadap pengelolaan yang telah
berjalan saat ini dan identifikasi kekurangan atau
kelemahan pengelolaan program/ aktivitas yang ada
selama ini sehingga perusahaan dapat menentukan
langkah perbaikan yang perlu dilakukan.
EKONOMISASI, EFISIENSI, DAN
EFEKTIVITAS

Ekonomisasi Efisiensi Efektivitas

(kehematan) (daya guna) (hasil guna)
Ekonomisasi berhubungan Efisiensi berhubungan dengan Efektivitas dapat dipahami
dengan bagaimana perusahaan bagaimana perusahaan melakukan sebagai tingkat keberhasilan
dalam mendapatkan sumber daya operasinya, sehingga dicapai suatu perusahaan untuk
yang akan digunakan dalam optimalisasi penggunaan sumber mencapai tujuannya.
setiap aktivitas. daya yang dimiliki.
 Ruang Lingkup Audit Manajemen
Fungsi Perencanaan
Manajerial

Pengorganisasian

Pengarahan

Pengendalian
Fungsi Bisnis
Audit Audit Audit
manajemen pada manajemen pada manajemen pada
fungsi fungsi produksi fungsi SDM
pemasaran dan operasi

Audit
manajemen pada Audit Audit
fungsi sistem manajemen pada manajemen pada
informasi sistem kepastian fungsi
kualitas perpajakan
PT PP PROPERTY Tbk
Disusun oleh:

YUNI SETYANINGSIH (18133100104)

A1
Latar Belakang PT PP Property Tbk
PT PP Properti Tbk, memulai bisnis dalam bidang properti sejak masih berstatus sebagai salah
satu unit bisnis dari PT PP (Persero) Tbk (“PTPP”). PP Properti resmi berdiri pada tanggal 12 Desember 2013
sesuai Akta Pendirian Perseroan Terbatas No. 18 yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Warsito, S.H., dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-04852.
AH.01.01 Tahun 2014 tanggal 5 Februari 2014 sebagai pemisahan Divisi Properti dari PT PP yang telah ada
sejak tahun 1991. Pembentukan PP Properti merupakan diversifikasi usaha yang dilakukan PTPP pada tahun
1991 dalam bentuk Cabang Usaha Non Konstruksi (“UNK”) yang merupakan pengembangan dari Divisi
Pengembangan Usaha. Cabang UNK ini terdiri dari Unit Developer dan Unit Properti. PTPP merupakan Badan
Usaha Milik Negara (BUMN) yang saat ini memiliki 7 (tujuh) lini bisnis yang dikelompokkan menjadi upstream,
middlestream dan downstream, dari 7 (tujuh) lini bisnis, 2 (dua) lini bisnis dimiliki Perseroan dan 5 (lima) lini
bisnis melalui entitas anak di mana lini upstream meliputi PT PP Properti Tbk, PT PP Energi dan PT PP
Infrastruktur, lini middlestream meliputi Divisi Konstruksi (PTPP) dan Divisi EPC (PTPP) sedangkan lini
downstream meliputi PT PP Presisi Tbk dan PT PP Urban. Di tahun 1995 terjadi reorganisasi PTPP sehingga
Cabang UNK diubah menjadi Unit UNK melalui Surat Keputusan Direksi PT PP No.25/Kpts/Dir/1995.
Struktur Organisasi
Jajaran Direksi :

1. Direktur Utama : Taufik Hidayat

2. Direktur Keuangan : Indaryanto
3. Direktur Realti :Galih Saksono

Dewan Direksi :

4. Direktur Pengembangan Bisnis dan

HCM : Nanang Siswanto
5. Direktur Komersial : Sinurlinda
Gustina M
Produk dan Jasa
Segmen primer Perusahaan ini dikelompokan
berdasarkan jenis usaha/produk yang dihasilkan.
Segmen primer Perusahaan terbagi menjadi 2 (dua)
segmen, yaitu :
 Segmen Realti merupakan kegiatan operasi dan
bisnis. Perusahaan yang mencakup kegiatan

01
pengembangan dan pengelolaan apartemen,
namun tidak terbatas pada pembelian lahan
atau kerjasama pengembangan lahan,
penjualan unit-unit apartemen dan/atau sewa
unit-unit apartemen.

ROYALTI
Kegiatan operasional Segmen Properti yang dilakukan
Perusahaan terbagi menjadi 2 (dua), yaitu Hospitality

02
dan Commercial. Dimana Hospitality mencakup
kegiatan pengembangan dan pengelolaan hotel,
namun tidak terbatas pada perencanaan
pengembangan hotel, operasional hotel dan
pemeliharaan hotel. Sedangkan untuk Commercial

PROPERTY mencakup kegiatan pengembangan dan pengelolaan

mall, office/gedung perkantoran, termasuk namun tidak
terbatas pada penyewaan unit-unit kios, kerja sama
dengan tenant.
Penghargaan di tahun 2019
1. BCI Asia Awards 2019; Top 10 Developers Award
2. Stevie Awards 2019; Evenciio achive Gold Stevie Winner Award “Innovation Consumer
Products and Services for Drug Prevention, First in Indonesia and the World.
3. Asia Pacific Property Awards 2019; Grand Kamala Lagoon as Mixed-Use Development
Award Winner Grand Shamaya as High Rise Development Award Winner.
4. Real Estate Awards 2019: Evenciio Apartment Margonda dipilih sebagai The Most
Preferred Property in Depok
5. Properti Indonesia Award 2019; PP Properti as Best Performinng BUMN Developer Grand
Shamaya as The Highly Commended Premium Condominium Development in Surabaya;
Grand Sagara The Prospective Apartment Development in Surabaya. PP Properti achieve Best
Performing BUMN Developer
6. Indonesia Properti Expo 2019; PP Properti Juara 1 Pengembang Terbaik kategori Izin
Prinsip KPR/KPA.
7. Realestate Creative Awards 2020; GRAND SHAMAYA The Best Concept Apartment in
Eastern Indonesia
8. Indonesia Properti Expo 2019; Juara 1 Pengembang Terbaik kategori Izin Prinsip KPR/KPA
Terbanyak dalam Indonesia Properti Expo 27 Juli - 4 Agustus 2019 Juara 1 Stand Terbaik Hall
A
 Struktur Tata Kelola Perusahaan
memiliki beberapa aspek utama yang berperan
dalam menunjang penguatan kontrol dan
pengelolaan Perusahaan sesuai dengan tujuan
penerapan Prinsip Tata Kelola. Sesuai Undang-
Undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas, infrastruktur keorganisasian sebuah
Perseroan Terbatas mencakup kepentingan
pemegang saham yang dituangkan melalui
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS); Direksi
dengan tugasnya mengelola; serta Dewan
Komisaris yang berfungsi melakukan
pengawasan. Sistem kepengurusan Perseroan
Terbatas di Indonesia menganut model 2 (dua)
badan atau two tier system, yaitu Dewan
Komisaris dan Direksi dengan kewewenangan
dan tanggung jawab yang jelas sesuai fungsinya
masing-masing sebagaimana diamanahkan
dalam peraturan dan perundang-undangan serta
Anggaran Dasar. Perusahaan memiliki ketiga
organ utama tersebut, baik RUPS, Dewan
Komisaris dan Direksi. Dewan Komisaris dan
Direksi memiliki tanggung jawab untuk
memelihara
Struktur Permodalan
Perusahaan
Total struktur permodalan perusahaan tahun 2019
sebesar Rp11,29 triliun, mengalami kenaikan sebesar
18,94% setara dengan Rp1,80 triliun dibandingkan
dengan total struktur permodalan perusahaan tahun
2018 sebesar Rp9,49 triliun. Hal ini terutama
disebabkan adanya pencairan pinjaman dari bank dan
penerbitan obligasi yang digunakan untuk keperluan
modal kerja dan/atau investasi dan/atau pembelian
lahan.
 PT. KERETA API
INDONESIA
Ega Aprilia Nugroho (18133100123)
 LATAR
BELAKANG
PT KAI membawahi 9 (sembilan) Daerah
Operasi (DAOP) dan Divisi Regional (DIVRE)
yaitu Daop 1 Jakarta, Daop 2 Bandung, Daop 3
Cirebon, Daop 4 Semarang, Daop 5 Purwokerto,
Daop 6 Yogyakarta, Daop 7 Madiun, Daop 8 PT. Kereta Api Indonesia (Persero) atau sering di
Surabaya, dan Daop 9 Jember, sedangkan Divre singkat KAI atau PT KAI merupakan Badan Usaha
1 Sumut, Divre 2 Sumbar, dan Divre 3 Sumsel. Milik Negara (BUMN) Indonesia yang beroperasi
di bidang pelayanan jasa transportasi kereta api.
KAI didirikan berdasarkan akta tanggal 1 Juni
1999 No. 2 yang dibuat di hadapan Imas Fatimah,
S.H., Sp.N., Notaris di Jakarta

Pemegang Saham Utama dan Pengendali Pemegang Saham

Utama PT. Kereta Api Indonesia (Persero) adalah Negara
Republik Indonesia (Pemerintah) dengan kepemilikan saham
sebesar 100%, dengan jumlah saham per 31 Desember 2018
sebanyak 12.268.743 lembar. Pemegang Saham Utama dan
Pengendali PT KAI (Persero) dilakukan oleh Menteri Badan
Usaha Milik Usaha (BUMN) Sejak Perusahaan menjadi
Perusahaan Perseroan (Persero) berdasarkan Peraturan Pemerintah
No. 19 Tahun 1998.
 JAJARAN DIREKSI &
DEWAN DIREKSI
Jajaran Direksi
Direktur Utama – Edi Sukmoro
Direktur Niaga – Dody Budiawan
Direktur Operasi – Apriyono Wedi Chresnanto
Direktur Pengelolaan Prasarana – Awan Hermawan P
Direktur Pengelolaan Sarana – Azahari
Direktur Keselamatan dan Keamanan – John Robertho
Direktur SDM dan Umum – R. Ruli Adi
Direktur Per. Strategis dan Peng. Usaha – Amrozi Hamidi
Direktur Keuangan – Didiek Hartantyo
Dewan Direksi
Komisaris Utama – Jusman Syafi’i Djamal
Komisaris – Pungky Sumadi
Komisaris – Rahmat Hidayat
Komisaris – Cris Kuntadi
Komisaris – Freddy Harris
Komisaris – Suhono Harso Supangkat
Komisaris – Basuki Purwadi
STRUKTUR ORGANISASI
GLOBAL PT. KERETA API
INDONESIA
 STRUKTUR GRUP
PT. KERETA API INDONESIA
STRUKTUR
MODAL PT.
KERETA API
INDONESIA
 JENIS LAYANAN
PT. KERETA API INDONESIA
PT. Kereta Api Indonesia memberikan layanan kereta api penumpang
dan barang
Kereta api penumpang, antara lain:
 Kelas eksekutif
 Kelas campuran
 Kelas ekonomi
 Kereta api lokal
 Komuter
 Kereta api bandara
 Kereta wisata
Kereta barang, antara lain:
 Kereta barang peti kemas
 Kereta barang semen
 Kereta barang bahan bakar minyak
 Kereta barang pupuk
 Kereta barang cepat
 PENGHARGAAN PT. KERETA API INDONESIA
DI TAHUN 2019
Ada sekitar 52 penghargaan dan sertifikasi PT. Kereta Api Indonesia di tahun 2019, di sebutkan
beberapa antara lain:
 Jakarta, 18 Januari 2019 – Living Legend Company: The Most Realiable Railway Transportation
Company in Indonesia
 Jakarta, 31 Januari 2019 – Penghargaan Apresiasi CSR 2019
 Jakarta, 26 Maret 2019 – The Best CFO in Transforming Finance
 Jakarta, 27 Maret 2019 – Juara II The Best Content Marketing Implementation Kategori Goverment
& State Owned Enterprise
 Jakarta, 27 Maret 2019 – Juara III The Best In House Magazine Kategori State Owned Enterprise
 dst.

Di tahun 2019 KAI berhasil menorehkan berbagai peningkatan, baik

dari segi layanan, maupun dari angka pendapatan. Komitmen
Perseroan untuk terus melaju di jalur yang tepat dan tiada henti
menghubungkan negeri berhasil dipertahankan dan menghasilkan
torehan-torehan terbaik bagi Perseroan dan seluruh pemangku
kepentingan. Peningkatan layanan perjalanan kereta api berupa
kesesuaian jadwal keberangkatan dan penyempurnaan fasilitas di
stasiun-stasiun milik PT KAI juga berhasil dilakukan sebagai bentuk
upaya Perseroan untuk menunjukkan komitmen Perseroan
 PT SEMEN BATURAJA TBK

Nama : Sindya Marsya Febrianti

Kelas : A1/Akuntansi
NPM : 18133100152
No.Presensi : 30
 Latar Belakang PT Semen Baturaja Tbk

PT. Semen Baturaja didirikan pada 14 November 1974. PT Semen Baturaja

adalah Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang bergerak dibidang industry
semen di wilayah Sumatera Selatan dengan kapasitas produksi semen kurang
lebih 2 juta ton per tahun dan lokasi pabrik terletak di Baturaja, Palembang dan
Panjang (Lampung). PT Semen Baturaja (Persero) Tbk untuk memenuhi
kebutuhan bahan mentah terutama batu gamping dan tanah liat sebagai bahan
baku pembuatan semen, melakukan kegiatan penambangan pada area berdekatan
dengan pabrik pengolahan semen. Metode yang digunakan adalah tambang
terbuka, dimana sistem pengerjaannya dilakukan dengan sistem Pit Quarry.
 Jajaran Komisaris

Komisaris : Kiki
Dewan Komisaris: Rizki Yoctavian, SE Direktur Pemasaran : Dede
Ir. Harjanto, M.Eng Parasade, S.E., M.M.

Komisaris : Oke Komisaris Independen : Ir.

Nurwan, DIPL.ING DArusman Mawardi
 Jajaran Direksi
0 04
1 Direktur Umum dan SDM : Amrullah, S.H., M.M.
Direktur Utama : Ir. Jobi Triananda Hasjim, M.Sc

05
02 Direktur Pemasaran : Dede Parasade, S.E., M.M.
Direktur Produksi : Daconi, S.T.,
M.M.
06
03
Direktur Independent : Dewi Yustisiana, SH,M.Kn
Direktur Keuangan : M. Jamil, S.E.,
Ak, MM.
Struktur Organisasi
Mekanisme Tata Kelola Perusahaan

Mengacu pada Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang

Perseroan Terbatas, Organ Utama Perseroan terdiri dari Rapat
Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan Komisaris dan
Direksi. Masing-masing organ utama memiliki independensi
dalam menjalankan tugas, fungsi dan tanggungjawabnya
dalam menerapkan tata kelola perusahaan yang baik. Organ
utama Perseroan dibantu oleh organ pendukung yang
bertugas untuk membantu organ utama dalam menjalankan
tugas, fungsi dan tanggungjawab. Adapun organ pendukung
Perseroan terdiri dari Komite Audit dan Komite Manajemen
Risiko, Corporate Secretary termasuk Departemen Legal &
Compliance, Departemen Governance & Risk Management,
Divisi Internal Audit dibawah Direksi dan Eksternal Auditor
di bawah RUPS
 Penghargaan
1. Sertifikat Sistem Manajemen Lingkungan ISO 14001:2015 Reg. 08 04
D 13016 R1.
2. Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan
Lingkungan Hidup, Palembang Plant, Baturaja Plant dan Panjang Plant
meraih PROPER BIRU.
3. Penghargaan Industri Hijau Level 5 untuk Palembang Plant, Baturaja
Plant dan Panjang Plant.
4. Apresiasi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Indonesia dari
Warta Ekonomi;
5. Perusahaan Pembina Kampung Iklim Desa Lekisrejo Kecamatan Lubuk
Raja tahun 2019 sehingga mendapat predikat sebagai Lokasi Kampung
Iklim Kategori Utama Tingkat Provinsi dan Tingkat Nasional (Pembina
Kampung Proklim);
6. Penghargaan atas kontribusi dan kepedulian terhadap Pengembangan
UMKM (Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Sumatera Selatan melalui
Program CSR dan PKBL;
7. Penghargaan Proper Biru untuk PT Semen Baturaja (Persero) Tbk Unit
Pengantongan Kertapati
8. Penghargaan Rumah Kreatif BUMN (RKB) Terinspiratif
Thanks!