BAB II PEMBAHASAN

2.1 Faktor Capital Adequency Ratio CAR !

Dalam aspek pormodalan (capital), faktor yang dinilai adalah struktur permodalan yang dimiliki oleh bank yang bersangkutan. Struktur permodalan dinilai dengan menggunakan Capital Adequency Ratio (CAR) yang didapat darir perbandingan antara !ertimbang "enurut Risiki ( A!"R ) CAR adalah rasio kiner a bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menun ang aktifa yang mengandung atau menghasilkan risiko. Dengankata lain CAR adalah ratio yang memperlihatkan seberapa auh seluruh aktifa bank yang mengandung risiko ( kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain ) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank disamping memperoleh dana#dana dari sumber#sumber diluar bank, seperti dana masyarakat, pin aman( utang ), dan lain#lain ($ashmir, %&&&'()*). CAR digunakan untuk mengukur proposi modal sendiri dibandingkan dengan dana luar dalam rangka pembiayaan kegiatan usaha perbankan dan merupakan indikiator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktifa nya sebagai akibat dari kerugian# kerugian bank yang disebabkan oleh aktifa yang berisiko (Santoso, ())+' denda,i aya, %&&-). 2.1.1 Per"itun#an CAR diru$u%kan %e&a#ai &erikut ' umlah perbandingan keselurahan modal ( modal inti dan modal pelengkap ) dengan Aktifa

.ank /ndonesia sesuai dengan Surat $eputusan Direksi .ank /ndonesia 0o. -&1((1D/R1 tanggal -& April ())2 tentang tata cara penilitian tingkat kesehatan bank umum, menetapkan $e,a iban 3enyediaan "odal "inimum ( $33" ) sebesar *4 dari Aktifa !ertimbang "enrurt Risiko ( A!"R ). Dalam A!"R, aktifa yang dimaksud adalah aktifa keselurahan yang meliputi aktifa yang tercatum dalam neraca dan aktifa administrati5e sebagaiman tercermin pada ke,a iban yang bersifat konti en dan komitmen yang disediakan bank pada pihak ketiga. Dalam aspek modal yang diperhitungkan menurut Denda 6i aya adalah modal inti dan modal pelengkap. "odal inti terdiri dari ' a. "odal disetor, adalah modal yang telah disetor secara efektif oleh pemilinya

b. Agio Saham , selisih lebih setoran modal yang diterima oleh bank sebagai akbiat dari harga saham yang melebihi nilai nominalnya. c. Cadangan umum, adalah cadangan yang dibentuk dari penyisihan laba ditahan atau kaba bersih setelah dikurangi pa ak dan mendapat persetu uan Rapat 7mum 3emegang Saham (R73S) atau rapat anggota sesuai anggaran dasar masing#masing. d. Cadangan tu uan, adalah bagian laba setelah dikurangi pa ak yang disisihkan untuk tu uan tertentu dan telah mendapatkan persetu uan R73S. e. 8aba ditahan, adalah saldo laba bersih setelah dikurangi pa ak yang oleh R73S atau rapat anggota diputuskan untuk tidak dibagikan f. 8aba tahun lalu, adalah laba bersih tahun#tahun lalu setelah dikurangi pa ak dan belum ditentukan penggunaannya oleh R73S atau rapat anggota. 9umlah laba tahun lalu yang diperhitungkan sebagai modal inti hanya sebesar +&4. 9ika bank mempunyai saldo rugi pada tahun#tahun lalu seluruh kerguian tersebut men adi faktor pengurang dari modal inti

g. 8aba tahun ber alan, adalah laba yang diperoleh dalam tahun buku ber alan setelah dikurangi taksiran utang. 9umlah laba tahun buku ber alan diperhitungkan sebagai modal inti hanya sebesar +&4. 9ika bank mengalami kerugian pada tahun ber alan, seluruh kerugian tersebut men adi faktor pengurang dari mdoal inti . h. .agian kekayaan bersih anak perushaan yang laporan keungnannya dikonsilidasikan, bagian kekayaan bersih tersebut adalah modal inti anak perushan setelah dikompensasikan nilai penyertaan bank pada anak perushaan tersebut. :ang dimaksud dengan anak perushaan adalah bank dan 8embaga $eungan .ukan .ank (8$..) lain yang mayoritas sahamnya dimiliki bank "odal pelengkap teridir dari a. Cadangan re5aluasi aktifa tetap, adalah cadangan yang dibentuk dari selisih peniliaan kembali aktifa tetap yang mendapat persetu uan direktorat pa ak. b. Cadangan penghapusan aktifa yang diklasfikasikan adalah cadangan yang dibentuk dengan cara membebani laba rugi tahun ber alan. ;al ini dimaksudkan untuk menampung kerugian yang mengkin timbul sebagai akibat tidak diteriminya kembali sebagian atau seluruh aktifa produktif c. 3in aman subordinasi, adalah pin aman yang harus memenuhi sebagai syarat seperti ada per an ian tertulis antara bank dan pemberi pin aman, mendapat persetu uan dari bank /ndonesia, minimal ber angka + tahun, dan pelunasan sebelum atuh tempo harus atas persetu uan ./ Cara penghitungan $e,a iban 3enyediaan "odal "inimum ( $3"" ) bank sesuai dengan S< ./ 0o.%=1(1.333 tanggal %) "ei ())- mengikuti langkah#langkah sebagai berikut ' a. Dasar $eputusan "odal 3erhitungan modal didasarkan A!"R, dalam menghitung A!"R masing#masing akti5a diberi bobot risiko yang besarnya didasarkan pada kadar risiko yang

terkandung pada akti5a itu sendiri natau bobot risiko yang didasarkan pada golongan nasabah, pen amin serta sifat agunan. b. .obot Risiko 0eraca A!"R akti5a neraca dihitung dengan cara mengalikan nilai nominal masing# masing akti5a yang berdasarkan bobot risiko dari masing#masing pos akti5a neraca tersebut.

c. .obot Risiko Adminiftratif A!"R akti5a adminiftratif dihitung dengan caraa mengalikan nilai nominal rekening administratif yang berdasarkan dengan bobot risiko darinmasing#masing pos rekening tersebut. d. !otal A!"R > A!"R akti5a neraca ? A!"R akti5a administrati5e. e. Rasio modal bank (CAR) dihitung dengan cara membandingkan antara modal bank (modal inti ? modal pelengkap) dengan total A!"R f. ;asil dari perhitungan dari rasio modal bank (CAR) ini kemudian digunakan sebagai dasar untuk menetikan besarnya nilai kredit analisis CA"<8 untuk untuk permodalan. .erdasarkan pemberian nilai S$ D/R ./ 0o. -(1(@=1$<31D/R tanggal (% 0o5ember ())*, terhadap $e,a iban 3enyediaan "odal "inimum ($3"") bank

ditentukan sebagai berikut' a. 3emenuhan $33" sebesar *4 diberi predikat AsehatB dengan nilai kredit *( dan untuk setiap kenaikan &,(4 dari pemenuhan $33" *4 nilai kredit ditambah ( dengan nilai minimum (&&. b. 3emenuhan $33" kurang dari *4 sampai dengan 2,)4 diberi predikat Akurang sehatB dengan nilai kredit =+ dan untuk setiap penurunan &,(4 dari pemenuhan

$3"" sebesar 2,)4 nilai kredit dikurangi ( dengan nilai minimum &. .obot CA"<8 untuk rasio kecukupan modal (CAR) adalah %+4.

2.2 Faktor (ualita% Akti)a Produkti* ASSE+!

$elangsungan usaha suatu bank tergantung pda kesiapan bank itu sendiri untuk menghadapi risiko kerugian dari penanaman dana, oleh karena itu setiap pengurus bank ,a ib men aga kualitas akti5a produktifnya. $ualitas akti5a produktif adalah penanaman dana bank baik dalam rupiah maupun 5aluta asing dalam bentuk kredit, surat berharga, penempatan antar bank, penyertaan termasuk komitmen dan konti ensi pada transaksi rekening adminiftratif . Akti5a produktif pada umumnya berfungsi sebagai pendapatan utama bank, namun sebagai sumber utama pendapatan, pada asset ini uga terdapat risiko terbesar (!as,an, %&&-'()+). Akti5a produktif meliputi ' a. $redit, adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetu uan atau kesepakatan pin am memein am antara bank dengan pihak lain yang me,a ibkan pihak pemin am untuk melunasi hutangnya setelah angka ,aktu tertentu dengan pemberian bunga b. Surat berharga dalam hal ini adalah surat pengakuan uang, ,esel, obligasi, sekuritas kredit atau deri5atifnya, atau kepentinganlain, atau suatu ke,a iban dari penerbit dalam bentuk yang laCim diperdagangkan dalam pasar modal dan pasar uang, antara lain Sertifikat .ank /ndonesia (S./), Surat .erharga 3asar 7ang(S.37), Surat .erharga $omersial, Setifikat Reksadana dan "edium !ime 0ote. c. 3enempatan, adalah penanaman dana bank pada bank lainnya, call money, deposito ber angka, sertifakat deposito, kredit yang diberikan dan penempatan lainnya d. 3enyertaan saham, adalah penanaman dana dalam bentuk saham pada perushaan yang bergerak dibidang keuangan yang tidak melalui pasar modal, serta dalam bentuk pernyertaan modal sementara pada perusahaan debitu untuk mengatasi akibat kegagalan kredit

e. !ransaksi rekening administrati5e, adalah komitmen dan konti ensi (of balance sheet) yang terdiri dari ,arkat penerbitan aminan, aksebtasi atau endosemen, iro5ecable letter of credit( 81C), yang masih ber alan, aksebtasi ,esel imopor atas dasar 81C ber angka, pen ualan surat berharga dengan syarat repurchase agreement( repo ), standby 81C dan garansi lainnya, serta transaksi dari5atif yang mempunyai risiko kredit $ualitas aktifa produktif dinilai berdasarkan atas ' a. 3rospek usaha b. $ondisi keungan dengan penekanan pada arus kas debitur c. $emampuan membayar

Aktifa produktif yang diklasifikasikasikan aktifa produktif (kredit) yang diperkirakan akan atau sudah tidak memberikan penghasilan atau memberikan kerugian kepada pihak bank. .atas risiko yang digunakan untuk menilai aktifa produktif yang diklarisifikasikan sesuai dengan (3./) no. 21% 3./1%&&+ tentang 3enilaian $ualitas .ank 7mum adalah sebagai berikut. $eterangan 8ancar D3$ $urang 8ancar Diragukan "acet .obot risiko &4 %+4 +&4 2+4 (&&4

3enyisihan 3enghapusan Aktifa 3roduktif (33A3) dilakukan berdasarkan S$D./ no. -(1(@*1$<31D<R tanggal (% nopember ())* tentang pembentukan 33A3 yang menyebutkan besarnya penyisihan yang harus dibentuk sekurang#kurangnya sebesar ' a. (4 dari aktifa produktif yang digolongk+an lancar b. +4 dari aktifa prosuktif yang digolongkan dalam perhatian khusus

c. (+4 dari aktifa produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi nilai agunan d. +&4 dari aktifa produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi nilai agunan e. (&&4 dari aktifa produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi dengan nilai agunan 3enilaian terhadap faktor kualitas aktifa produktif dalam analisis CA"<8 berdasarkan pada dua macam ratio yaitu ' a. Ratio akti*a produkti* yan# dikla%i*ika%ikan ter"adap akti*a produkti* Ratio! Bad ,ept

3emberian nilai kredit untuk ratio aktifa produktif yang diklarisifikasikan sesuai dengan ;$3/ ( ;impunan $etentuan 3erbankan /ndonesia ) adalah sebagai berikut ' (. .DR sebesar (+,+4 atau lebih diberi nilai kredit > & %. 7ntuk setiap penurunan &,(+4 dari .DR (+,+4 nilai kredit ditambah ( dengan maksimum (&& -. $emudian nilai kredit yang didapat dari besarnya .DR dikalikan bobot CA"<8 untuk Rasio akti5a produktif yang diklasifikasikan sebesar %+4

&.

Ra%io Penyi%i"an Pen#"apu%an Akti)a Produkti* yan# di&entuk ole" &ank ter"adap Penyi%i"an Pen#"apu%an Akti)a Produkti* yan# -a.i& ,i&entuk (AP!

$eterangan ' $A3 33A3D > $ualitas Akti5a 3roduktif > 3enyisihan 3enghapsan Akti5a 3roduktif yang Dibentuk

33A36D > 3enyisihan 3enghapusan Akti5a 3roduktif yang 6a ib Dibentuk

3emberian nilai kredit untuk 3enyisihan 3enghapsan Akti5a 3roduktif yang Dibentuk (33A3D) terhadap 3enyisihan 3enghapusan Akti5a 3roduktif yang 6a ib Dibentuk (33A6D) sesuai dengan ;$3/ adalah sebagi berikut ' (. 7ntuk $ualitas Akti5a 3roduktif ($A3) sebesar &4 diberi nilai kredit & %. 7ntuk setiap kenaikan (4 $ualitas Aktifa 3roduktif ($A3) dari &4 nilai kredit ditambah ( dengan nilai maskimum (&& -. .esarnya nilai kredit yang didapat dari $ualitas Akti5a 3roduktif ($A3) kemduian dikalikan bobot CA"<8 untuk $ualitas Akti5a 3roduktif ($A3) sebesar +4.

BAB III PEN/+/P 0.1 Si$pulan Demikian yang dapat kami paparkan mengenai materi men adi pokok pembahasan dalam makala ini, tentunya masik banyak kekurangan dan dan kelemahannya, karena terbatasnya pengetahuan dan kurangnya ru ukan atau referensi yang ada hubungannya dengan permasalahan Capital Aquency Ratio dan Asset. $esimpulan dari pembahasan makalah yang disusun oleh penulis adalah ' # Capital Adequency Ratio (CAR) yang didapat darir perbandingan antara umlah perbandingan keselurahan modal ( modal inti dan modal pelengkap ) dengan Aktifa !ertimbang "enurut Risiki ( A!"R )

# CAR adalah rasio kiner a bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menun ang aktifa yang mengandung atau menghasilkan risiko. # CAR digunakan untuk mengukur proposi modal sendiri dibandingkan dengan dana luar dalam rangka pembiayaan kegiatan usaha perbankan dan merupakan indikiator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktifa nya sebagai akibat dari kerugian#kerugian bank yang disebabkan oleh aktifa yang berisiko # "odal di bagi men adi %, yaitu modal inti dan modal pelengkap # $ualitas akti5a produktif adalah penanaman dana bank baik dalam rupiah maupun 5aluta asing dalam bentuk kredit, surat berharga, penempatan antar bank, penyertaan termasuk komitmen dan konti ensi pada transaksi rekening adminiftratif .

0.2 Saran 3enulis banyak berharap kepada para pembaca yang budiman dusi memberikan kritik dan saran yang membangun kepada penulis demi sempurnaya makala ini dan penulisan makalah ini berguna untuk semua kalangan yang membaca makala Capital Adequency Ratio dan Asset.

BAB I PEN,AH/1/AN 1.1 1atar Belakan# Ma%ala" Anali%i CAME1 %e%uai den#an Surat Edaran Bank Indone%ia No. 023113(EP3,IR tan##al 02 April 1445&diartikan %e&a#ai anali%a keuan#an %uatu &ank yan# ditetapkan ole" Bank Indone%ia untuk $en#eta"ui tentan# ke%e"atan &ank yan# &er%an#kutan. Anali%i% CAME1 $erupakan per6u.utan dari pa%al 24 ayat 2 dari /ndan#7/ndan# per&ankan No. 12 ta"un 1448 yan# &er&uyi 9&ank 6a.i& $eli"ara tin#kat ke%e"atan &ank %e%uai den#an kecukupan $odal: kualita% a%%et: kualita% $ana.e$en: likuidita%: renta&ilita%: %ol)a&ilita% dan

a%pek lain yan# &er"u&un#an den#an u%a"a &ank: dan 6a.i& $elakukan ke#iatan u%a"a %e%uai den#an prin%ip ke"at7"atian;. Anali%a CAME1 ole" Bank Indone%ia di#unakan %e&a#ai&alat untuk $enilai tin#kat ke%e"atan &ank: penilaian anali%i% CAME1 $en##unakan %i%te$ kredit re6ard %y%te$! den#an cara $en.u$la"kan nilai kredit yan# didapat dari tiap7tiap ko$ponen %etela" dikalikan &o&ot *aktor. Faktor7*aktor yan# dinilai dala$ anali%i ini adala"' $odal capital!: kualita% akti)a produkti* a%%et!: $ana.e$en $ana#e$ent!: renta&ilita% ea$in#!: dan likuidita%& liquidity!. 1.2 Ru$u%an Ma%ala" 1.2.1 Apa yan# $ak%ut den#an kla%i*ika%i ke%e"atan &ank &erda%arkan CAR < 1.2.2 1.2.0 1.2.= Ba#ai$ana cara $endapatkan Bad ,ept Ratio < Ba#ai$ana cara $endapatkan (AP < Apa yan# di$ak%ut den#an kla%i*ika%i ke%e"atan &ank &erda%arkan *aktor akti)a produkti* <

1.0 +u.uan +enuli%an 1.0.1 1.0.2 Ma$pu $en#"itun# CAR Ma$pu $en#kla%i*ika%ikan den#an &enar ke%e"atan &ank &erda%arkan CAR 1.0.0 Ma$pu $en#"itun# den#an &enar Bad ,ept Ratio

1.0.= 1.0.>

Ma$pu $en#"itun# (AP Ma$pu $en#kla%i*ika%ikan den#an &enar ke%e"atan &ank &erda%arkan *aktor akti)a produkti*

(A+A PEN?AN+AR Assalamualaikum ,r. 6b,

Segala pu i dan syukur kita pan atkan kepada !uhan yang maha <SA, karena atas rahmat dan limpahannya maka kami dapat menyelesaikan sebuah makalah dengan tepat ,aktu. .erukut ini penulis mempersembahkan sebuah makalah dengan udul Capital AAdequency Ratio dan AssetB, yang menurut penulis dapt memberikan mafaat kepada penulis sendiri serta yang membaca makalah ini. "elalui kata pengantar ini penulis lebih dahulu meminta maaf dan memohon permakluman bila mana isi makalah ini ada kekurangan dan ada tulisan yang penulis buat kurang tepat atau menyinggu perasaan pembaca. Dengan ini penulis mempersembahkan makalah ini dengan penuh rasa terima kasih dan semoga Allah S6! memberkahi makala ini sehingga dapat memberikan manfaat. 6assalamuDalaikum ,r.,b.

"alang, (& September %&(%

3enulis

,AF+AR P/S+A(A Sunarti. (%&&*). Sistem dan Manajemen Perbankan Indonesia. "alang'00 3ress