EKONOMI ASAS BAB 2 PENDAPATAN INDIVIDU DAN PENGGUNAAN PENDAPATAN INDIVIDU 2.

1 1 PEMILIHAN PEKERJAAN Jenis-jenis Sektor Ekonomi : (a) (b) (c) Sektor Utama Sektor Kedua Sektor Ketiga aktiviti pengeluaran bahan mentah aktiviti pemprosesan bahan mentah menyediakan kemudahan dan perkhidmatan ( contoh : petani, nelayan, penoreh getah, pelombong) ( contoh : pekerja kilang, penjaga stor, penyelia gudang, arkitek) ( contoh : peguam, doktor, pensyarah, guru, jururawat, posmen, tukang masak ) 2 Faktor-faktor Pemilihan Pekerjaan : (a) Upah wang Penentu utama dalam pemilihan pekerjaan. UPAH TINGGI TAWARAN sebagai pekerja TINGGI atau sebaliknya (b) Faedah sampingan ( contoh : kemudahan tempat tinggal, elaun makanan / pengangkutan, rawatan perubatan ) Kemudahan diberi oleh majikan untuk meningkatkan kualiti hidup / kebajikan pekerja. FAEDAH SAMPINGAN TAWARAN sebagai pekerja TINGGI atau sebaliknya (c) Minat UPAH RENDAH , tetapi Minat individu akan tetap memilih pekerjaan itu. (d) Suasana tempat kerja @ pejabat berhawa dingin @ kemudahan pengangkutan awam @ kemudah-kemudahan lain (e) Pengaruh keluarga, rakan dan guru melalui galakan, dorongan, nasihat Contoh : ibu bapa --- guru, anak berkemungkinan minat --- guru.

(f)

Pengalaman dan kemahiran Jika mahir komputer, individu akan memilih pekerjaan yang berkaitan dengan bidang komputer.

(g)

Jarak memilih tempat kerja yang dekat.

(h)

Prospek / Memilih pekerjaan yang mempunyai prospek berikut : (i) (ii) kenaikan pangkat peluang meningkatkan ilmu pengetahuan

(i)

Kelayakan akademik Memilih pekerjaan berdasarkan kelayakan akademik Contoh : (i) (ii) pelepasan SPM ijazah dan ke atas kerani, juruwang pasaraya, krew KFC akauntan, guru, jurutera perisian komputer

EKONOMI ASAS BAB 2 PENDAPATAN INDIVIDU DAN PENGGUNAAN PENDAPATAN INDIVIDU 2.2 1 PENDAPATAN INDIVIDU

Pendapatan Individu

Pendapatan produktif $ Upah $ Faedah, dividen $ Sewa $ Untung

Pendapatan tidak produktif $ Bayaran pindahan

Contoh : (a) biasiswa : BKP (b) pencen (c) elaun (d) bantuan kebajikan : BR1M 2 Pendapatan produktif : (a) Faktor-faktor pengeluaran Buruh Modal Tanah Usahawan Upah Ganjaran kepada individu yang menyumbangkan tenaga fizikal atau mental. (c) Sewa Ganjaran diterima individu yang memberikan hak penggunaan hartanya kpd org. ( contoh : sewa rumah ) (d) Untung Ganjaran diterima individu hasil usahanya dalam menjalankan kegiatan ekonomi dengan cekap. [ Rumus | Untung : Jumlah hasil Jumlah kos ] Ganjaran Upah Faedah / Dividen Sewa Untung

(b)

(e)

Faedah dan Dividen Faedah Ganjaran kepada individu yang menyimpan dan meminjamkan modal wang kepada pihak lain seperti BANK. Faedah = Jumlah simpanan x kadar faedah x tempoh simpanan Dividen Sebahagian drpd keuntungan syarikat yg dibayar kpd pemegang saham. Bank perdagangan dan institusi kewangan yang mengamalkan skim perbankan Islam turut membayar dividen kepada pendeposit. Contoh penabung unit dalam amanah saham (a) Amanah Saham Wawasan (b) Amanah Saham Bumiputera TIADA

Dalam Islam, faedah ( riba ) --- HARAM ! Sebab : faedah mengakibatkan ketidakadilan dalam agihan pendapatan.

EKONOMI ASAS BAB 2 PENDAPATAN INDIVIDU DAN PENGGUNAAN PENDAPATAN INDIVIDU 2.3 PENDAPATAN BOLEH GUNA Definisi : Pendapatan Individu Potongan Wajib Caruman KWSP

Cukai pendapatan

Potongan Wajib Pendapatan Boleh Guna

Bayaran zakat

Caruman PERKESO

Jenis-jenis potongan wajib : (a) Caruman KWSP ( Kumpulan Wang Simpanan Pekerja ) - Tujuan : memberi perlindungan kewangan apabila bersara atau hilang upaya kerja, membolehkan KWSP memberi pinjaman kepada kerajaan semasa inflasi - pekerja SWASTA perlu mencarum kepada KWSP - pekerja sektor awam telah bekerja tiga tahun, dimasukkan ke pencen DIKECUALIKAN. - pekerja yang berumur 16 tahun ke atas diwajibkan. - Kadar caruman : 11 % jumlah upah diterima ( individu ) 12 % jumlah upah pekerja ( majikan ) - 55 tahun ke atas / disahkan sakit / tidak berupaya kerja / berhijrah boleh mengeluarkan wang dari KWSP.

(b)

Zakat ( suci, bersih, baik, berkat, subur, berkembang maju ) - individu yang beragama Islam - merapatkan jurang perbezaan antara golongan kaya dengan miskin - Jenis zakat : (i) Zakat fitrah ( Zakat badaniyah ) - zakat tubuh badan yang dibayar semasa Ramadan (ii) Zakat harta benda ( Zakat maliah ) - zakat harta benda seperti tanaman, emas, perak, pendapatan, wang simpanan - kadar zakat ialah 2/5 % atau 1/40 daripada nilai harta.

(c)

Cukai pendapatan - Pendapatan Boleh Cukai melebihi RM 5001 dan ke atas diwajibkan cukai. - PELEPASAN CUKAI ( rujuk Lampiran 1 ) - KADAR PENDAPATAN BOLEH CUKAI ( rujuk lampiran 2 )

- Pendapatan Boleh Guna = Pendapatan tahunan Pelepasan Cukai Zakat Caruman KWSP Zakat

(d)

PERKESO ( PER-tubuhan KE-selamatan SO-sial ) - memberikan perlindungan kepada pekerja swasta jika berlaku kejadian luar jangka. - hanya ditawarkan kepada warganegara Malaysia. - gaji pekerja swasta < RM 2 000 sebulan diwajibkan mencarum PERKESO. - gaji pekerja swasta > RM 2 000 / belum didaftarkan diberi pilihan bebas menyertai skim PERKESO. - Skim Pencen Ilat --- 0.5 % / Skim Insurans Bencana Pekerjaan --- 1.25 %.

LAMPIRAN 2
Tahun taksiran 2013 dan 2014 Banjaran Pendapatan Bercukai 0-2500 2,501-5,000 5,001-10,000 10,001-20,000 20,001-35,000 35,001-50,000 50,001-70,000 70,001-100,000 Lebih 100,000 Pengiraan (RM) 2,500 pertama 2,500 berikutnya 5,000 pertama 5,000 berikutnya 10,000 pertama 10,000 berikutnya 20,000 pertama 15,000 berikutnya 35,000 pertama 15,000 berikunya 50,000 pertama 20,000 berikutnya 70,000 pertama 30,000 berikutnya 100,000 pertama Setiap ringgit berikutnya Kadar % 0 0 2 2 6 11 19 24 26 Cukai(RM) 0 0 0 100 100 200 300 900 1,200 1,650 2,850 3,800 6,650 7,200 13,850 ..........

Tahun taksiran 2010, 2011 dan 2012 Banjaran Pendapatan Bercukai 0-2500 2,501-5,000 5,001-10,000 10,001-20,000 20,001-35,000 35,001-50,000 50,001-70,000 70,001-100,000 Lebih 100,000 Pengiraan (RM) 2,500 pertama 2,500 berikutnya 5,000 pertama 5,000 berikutnya 10,000 pertama 10,000 berikutnya 20,000 pertama 15,000 berikutnya 35,000 pertama 15,000 berikunya 50,000 pertama 20,000 berikutnya 70,000 pertama 30,000 berikutnya 100,000 pertama Setiap ringgit berikutnya Kadar % 0 1 3 3 7 12 19 24 26 Cukai(RM) 0 25 25 150 175 300 475 1,050 1,525 1,800 3,325 3,800 7,125 7,200 14,325 ..........

LAMPIRAN 1
Pelepasan Cukai Individu Pemastautin Tahun 2010, 2011, 2012 & 2013

Bil. Jenis Potongan Individu 1 Individu dan saudara tanggungan Pelepasan Khas RM2,000 diberi kepada pembayar cukai yang berpendapatan sehingga RM8,000 sebulan (Pendapatan Aggregat sehingga RM96,000 setahun.) Pelepasan ini hanya diberi untuk Tahun Taksiran 2013 sahaja. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Perbelanjaan Perubatan Ibu Bapa Peralatan Sokongan Asas Individu Kurang Upaya Yuran Pendidikan (Sendiri) Perbelanjaan perubatan penyakit yang sukar diubati Pemeriksaan perubatan penuh Pembelian buku, majalah, jurnal dan penerbitan Pembelian komputer peribadi untuk individu (sekali setiap 3 tahun) Tabungan bersih dalam skim SSPN Tabungan bersih dalam skim SSPN (berkuatkuasa Tahun Taksiran 2012 - 2017) Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan Yuran langganan Jalur Lebar (Berkuatkuasa Tahun Taksiran 2010 2012) Faedah pembelian rumah. Potongan cukai terhad kepada RM10,000 setiap tahun asas bagi 3 tahun taksiran berturut-turut bermula dari tarikh faedah mula dibayar. Syarat kelayakan: (i) pemastautin warganegara Malaysia; (ii) pembelian rumah kediaman terhad kepada satu unit sahaja; (iii) perjanjian jual beli ditandatangani dalam tempoh 10 Mac 2009 sehingga 31 Disember 2010; dan (iv) rumah kediaman tersebut tidak disewakan. Di mana: (a) 2 atau lebih individu layak menuntut potongan bagi sebuah rumah kediaman; dan (b) jumlah faedah yang dibelanjakan oleh kesemua individu berkenaan melebihi amaun yang dibenarkan dalam tahun itu. Setiap individu dibenarkan suatu potongan bagi setiap tahun mengikut formula berikut: AxB C Di mana;

Amaun (RM) 9,000

5,000 (Terhad) 5,000 (Terhad) 6,000 5,000 (Terhad) 5,000 (Terhad) 500 (Terhad) 1,000 (Terhad) 3,000 (Terhad) 3,000 (Terhad) 6,000 (Terhad) 300 (Terhad) 500 (Terhad) 10,000 (Terhad)

A = jumlah faedah dibenarkan dalam tahun berkenaan; B = jumlah faedah dibelanjakan oleh individu berkenaan dalam tahun berkenaan; C = jumlah faedah dibelanjakan oleh kesemua individu 15 16 17 18 Suami/Isteri/Bayaran alimoni kepada bekas isteri Suami/Isteri kurang upaya Anak di bawah umur 18 tahun Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah) Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut: (i) mengikuti kursus di peringkat diploma dan ke atas di institusi pengajian tinggi dalam Malaysia (tidak termasuk kursus matrikulasi/pra-ijazah). (ii) mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia. (iii) kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan. Anak Kurang upaya Pelepasan tambahan sebanyak RM4,000 bagi anak kurang upaya berumur 18 tahun dan ke atas, belum berkahwin dan mengikuti diploma ke atas di dalam Malaysia @ peringkat ijazah ke atas di luar Malaysia dalam kursus dan di IPT yang diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan. (Berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2013 Pelepasan tambahan adalah sebanyak RM6,000) 21 22 Insuran nyawa dan KWSP Skim anuiti baru atau tambahan jumlah anuiti sedia ada dan bayaran di buat mulai 01/01/2010 (apa-apa lebihan daripada premium anuiti baru atau tambahan melebihi RM1,000 boleh dituntut dan diambil kira bersama-sama jumlah premium insurans nyawa) - tidak terpakai mulai Tahun Taksiran 2012 - 2021 Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertunda (Deferred Annuity) berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2012 hingga tahun taksiran 2021. Insurans pendidikan dan perubatan 6,000 (Terhad) 1,000 (Terhad) 3,000 (Terhad) 3,500 1,000 1,000

19

i. 4,000 (tahun taksiran 2012 dan sebelum) atau ii. 6,000 (berkuatkuasa mulai tahun taksiran 2013 dan seterusnya) 5,000

20

23 24

3,000 (Terhad) 3,000 (Terhad)

Tahun 2009

Bil. Jenis Potongan Individu 1 2 3 4 Individu dan saudara tanggungan Perbelanjaan Perubatan Ibu Bapa Peralatan Sokongan Asas Individu Kurang Upaya

Amaun (RM) 8,000 5,000 (Terhad) 5,000 (Terhad) 6,000

5 6 7 8 9

Yuran Pendidikan (Sendiri) Perbelanjaan perubatan penyakit yang sukar diubati Pemeriksaan perubatan penuh Pembelian buku, majalah, jurnal dan penerbitan Pembelian komputer peribadi untuk individu

5,000 (Terhad) 5,000 (Terhad) 500 (Terhad) 1,000 (Terhad) 3,000 (Terhad) 3,000 (Terhad) 300 (Terhad) 10,000 (Terhad)

10 Tabungan bersih dalam skim SSPN 11 Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan 12 Faedah pembelian rumah. Potongan cukai terhad kepada RM10,000 setiap tahun asas bagi 3 tahun taksiran berturut-turut bermula dari tarikh faedah mula dibayar. Syarat kelayakan: (i) pemastautin warganegara Malaysia; (ii) pembelian rumah kediaman terhad kepada satu unit sahaja; (iii) perjanjian jual beli ditandatangani dalam tempoh 10 Mac 2009 sehingga 31 Disember 2010; dan (iv) rumah kediaman tersebut tidak disewakan. Di mana: (a) 2 atau lebih individu layak menuntut potongan bagi sebuah rumah kediaman; dan (b) jumlah faedah yang dibelanjakan oleh kesemua individu berkenaan melebihi amaun yang dibenarkan dalam tahun itu. Setiap individu dibenarkan suatu potongan bagi setiap tahun mengikut formula berikut: AxB C Di mana; A = jumlah faedah dibenarkan dalam tahun berkenaan; B = jumlah faedah dibelanjakan oleh individu berkenaan dalam tahun berkenaan; C = jumlah faedah dibelanjakan oleh kesemua individu 13 Suami/Isteri/Bayaran alimoni kepada bekas isteri 14 Suami/Isteri kurang upaya 15 Anak di bawah umur 18 tahun 16 Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah) 17 Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut: (i) mengikuti kursus di peringkat diploma dan ke atas di institusi pengajian tinggi dalam Malaysia (tidak termasuk kursus matrikulasi/pra-ijazah). (ii) mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia. (iii) kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.

3,000 (Terhad) 3,500 1,000 1,000

4,000

18 Anak Kurang upaya Pelepasan tambahan sebanyak RM4,000 bagi anak kurang upaya berumur 18 tahun dan ke atas, belum berkahwin dan mengikuti diploma ke atas di dalam Malaysia @ peringkat ijazah ke atas di luar Malaysia dalam kursus dan di IPT yang diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan 19 Insuran nyawa dan KWSP 20 Insurans pendidikan dan perubatan

5,000

6,000 (Terhad) 3,000 (Terhad)

EKONOMI ASAS BAB 2 PENDAPATAN INDIVIDU DAN PENGGUNAAN PENDAPATAN INDIVIDU 2.4 PENGGUNAAN PENDAPATAN BOLEH GUNA

Pendapatan Boleh Guna

dijadikan sebagai

Tabungan

Perbelanjaan penggunaan

disimpan di

Institusi Kewangan boleh dipinjamkan kpd org lain sbg Pinjaman

Keperluan

Kehendak

digunakan untuk

Pelaburan

KEHENDAK & KEPERLUAN 1 Perbezaan antara Kehendak dan Keperluan KEPERLUAN Diperlukan untuk hidup Mempunyai unsur kemestian Harga barang dikawal oleh kerajaan Sama untuk setiap individu KEHENDAK Diperlukan untuk hidup dengan selesa Tidak mempunyai unsur kemestian Harga barang tidak dikawal oleh kerajaan. Pelbagai barang dan tidak terhad serta bergantung kepada kemampuan dan cita rasa Contoh : hiburan, telefon bimbit terbaru, pengangkutan mewah, pendidikan tinggi

Contoh : makanan, pakaian, tempat perlindungan

TABUNGAN 1 2 3 sebahagian daripada pendapatan boleh guna yang tidak dibelanjakan. Tabungan = Pendapatan Boleh Guna Perbelanjaan penggunaan Sebab menabung : (a) (b) tujuan awasan perbelanjaan luar jangkaan : sakit, kecemasan, kemalangan pembelian barang tahan lama / kehendak secara tunai harga rendah kerana tidak bayaran tambahan seperti bayaran proses yang dikenakan pada penggunaan kad kredit *(c) 4 (a) (b) (c) (d) (e) (f) menambah punca kewangan untuk pelaburan membeli mesin, jentera, kilang menyimpan di bank perdagangan ( kesan : mendapat dividen ) menyimpan di bank Bank Simpanan Nasional membeli saham, ( surat jaminan kerajaan --- pinjam wang kepada kerajaan ) membeli insurans menyimpan di Lembaga Tabung Haji ( LTH ) bentuk tabungan lain : emas, hasil seni, mata wang asing dan sebagainya.jika nilai meningkat penabung akan mendapat keuntungan. PINJAMAN 1 Pinjaman boleh dapat daripada : (a) (b) (c) (d) 2 (a) (b) (c) (d) *(e) *(f) bank perdagangan syarikat kewangan ( BSN dan bank-bank lain ) kedai pajak gadai kawan-kawan / saudara-mara menampung kekurangan wang membeli barang kehendak menambah modal seperti beli mesin, jentera dan sebagainya untuk maju bisnes memulakan perniagaan mengurangkan pembayaran cukai ( terutamanya syarikat besar ) membuat pelaburan Cara-cara menabung :

Digunakan untuk :

PELABURAN 1 2 usaha-usaha untuk meningkatkan stok modal seperti mesin, jentera, kilang, rumah dan sebagainya. Dalam ekonomi, pelaburan saham tidak dikenali sebagai pelaburan sebab ia tidak menjanjikan pulangan dan keuntungan pada masa yang akan datang, tetapi pelaburan untuk meningkatkan produktiviti perniagaan dapat menjaminkan keuntungan. 3 Jenis pelaburan dalam ekonomi : (a) (b) (c) (d) pembinaan kilang ( termasuk mesin, jentera ) pembelian bahan mentah untuk proses pengeluaran pembinaan rumah kediaman, bangunan-bangunan dan pembelian tanah. pelaburan dalam amanah saham ( ASN, ASB dan ASW ) [ amanah saham tidak sama seperti saham syarikat biasa kerana amanah saham merupakan sejenis penabungan yang akan menjamin pulangan secara dividen ] 4 Sumber pelaburan : (a) tabungan (b) pinjaman (c) wang pencen (d) caruman KWSP ( dikeluarkn untuk membeli rumah ) (e) polisi insurans hayat ( insurans ini boleh dikeluarkan sebahagian untuk pelaburan )

PERBEZAAN PULANGAN daripada TABUNGAN dan PELABURAN ASPEK PERBEZAAN Bentuk pendapatan TABUNGAN Faedah / Dividen PELABURAN Untung

Risiko

Rendah

Tinggi

Pulangan

Rendah dan Tetap

Tinggi dan Tidak tetap