BARANG/JASA
INSPEKTORAT
KOTA PARIAMAN KKP No. :
Nama Obrik : Dinas Perhubungan dan Kominfo Ref. PKA :
Kota Pariaman Disusun Oleh : Syahrul,SKM,M.Kes Paraf :
Sasaran Audit : Audit Tujuan Tertentu (Probity Audit) Tanggal : 15 April 2015
Periode Audit : 2015 Di reviu Oleh : Drs. Lukman Syam Paraf :
Tanggal Audit : 15 s.d. 17 April 2015 Tanggal : 17 April 2015
Audit atas perencanaan pengadaan barang/jasa dimulai dari audit terhadap identifikasi
kebutuhan barang/jasa dan penganggarannya dalam rangka penyusunan Rencana
Umum Pengadaan (RUP), berdasarkan catatan yang ada atau dari suatu proses survei
(yang bersifat insidentil).
Sesuai dengan ketentuan, RUP harus disusun dan merupakan bagian dalam proses
penyusunan RKA-KL/SKPD (data input RKA-KL /SKPD) atas Pengadaan Barang/Jasa.
RUP harus didukung dengan Kerangka Acuan Kerja (KAK) dan kebijakan umum
pengadaan untuk pelaksanaannya serta diumumkan setelah disetujuinya RKA-K/L/D/I.
I. SKEMA AUDIT
1. Tujuan Umum:
2. Waktu Pelaksanaan:
A Ketentuan Umum
1 Keberadaan SK SK Memberikan keyakinan bahwa AO
pengangkatan Kuasa pengangkatan identitas PA dan KPA yang
Pengguna Anggaran PA dan KPA. ditunjuk telah sesuai dengan SK
(KPA) bila RUP tidak pengangkatannya.
disusun oleh PA.
B Identifikasi Kebutuhan
1 Menganalisis hasil Dokumen Hasil Untuk meyakinkan bahwa AO
telaahan kelayakan Inventarisasi alasan pengadaan barang/jasa
barang/jasa yang Barang, dilakukan, karena kondisi
dimiliki. Dokumen Studi barang/jasa yang sudah tidak
Kelayakan layak
G Pengumuman RUP
1 Pelaksanaan Dokumen Untuk meyakinkan bahwa RUP AP/AO
pengumuman RUP. Pengumuman telah ditetapkan oleh PA yang
RUP ditunjuk serta materi, waktu,
dan tempat pelaksanaan
pengumuman RUP, telah sesuai
dengan ketentuan (Perpres 54
tahun 2010)
Tujuan Audit:
Untuk meyakinkan bahwa alasan
pengadaan barang/jasa dilakukan, karena
kondisi barang/jasa yang sudah ada, tidak
layak dan memang diperlukan pengadaan
barang/jasa yang baru.
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen hasil telaahan
kelayakan barang/jasa yang dimiliki/yang
pernah diadakan oleh K/L/D/I dan
telaahan riwayat kebutuhan barang/jasa
dari kegiatan yang sama.
2) Pelajari dan analisis hasil telaahan
kelayakan barang yang dimiliki K/L/D/I.
3) Lakukan pengecekan fisik secara sampling
atas barang yang dimiliki/dikuasai oleh
K/L/D/I dan bandingkan hasil pengecekan
tersebut dengan hasil telaahan kelayakan
barang.
4) Tuangkan dalam daftar uji dan buat
simpulan hasil audit.
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen hasil telaahan riwayat
kebutuhan barang/jasa dari kegiatan yang
sama.
2) Pelajari hasil telaahan riwayat kebutuhan
barang/jasa dari kegiatan yang sama.
Contohnya: riwayat kegiatan pengadaan
obat-obatan dari tahun ke tahun untuk
mengetahui tren pengadaan obat.
3) Yakinkan bahwa kegiatan dan prediksi
output pengadaan barang/jasa dari
kegiatan yang sama telah sesuai dengan
tren tahun-tahun sebelumnya.
4) Tuangkan dalam daftar uji dan buat
simpulan hasil audit.
3. Mengidentifikasi kebutuhan riil
barang/jasa.
Tujuan Audit:
- Untuk meyakinkan bahwa rencana
kebutuhan barang K/L/D/I telah disusun
berdasarkan usulan dari Kuasa Pengguna
Barang/masing-masing SKPD, keterse-
diaan barang milik negara/daerah yang
ada, serta standar barang, standar
kebutuhan, dan standar harga.
- Untuk meyakinkan bahwa rencana
kebutuhan jasa lainnya dan pekerjaan
konstruksi K/L/D/I telah berdasarkan
hasil studi kelayakan serta desain untuk
pekerjaan konstruksi.
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen hasil identifikasi
kebutuhan riil jasa (hasil studi kelayakan
atas kebutuhan jasa konstruksi dan jasa
lainnya).
2) Dapatkan dokumen desain/rancangan
pekerjaan konstruksi yang akan
dilaksanakan.
3) Dapatkan dokumen Rencana Kebutuhan
Barang Milik Negara/Daerah (RKBMN/D).
4) Dapatkan dokumen standar barang,
standar harga, standar kebutuhan, Perkada
tentang standarisasi sarana prasarana kerja
pemda.
5) Yakinkan bahwa standar barang dan
standar kebutuhan telah ditetapkan oleh
pengelola barang setelah berkoordinasi
dengan instansi terkait.
6) Pelajari hasil identifikasi kebutuhan jasa
konstruksi dan jasa lainnya, apakah
kebutuhan telah sesuai dengan hasil studi
kelayakan.
7) uji bahwa apakah pihak yang melakukan
studi kelayakan tidak ada konflik
kepentingan dengan penyedia barang/jasa.
8) Yakinkan bahwa rencana pekerjaan
konstruksi telah sesuai dengan
desain/rancangan yang telah dibuat
sebelumnya.
9) Pelajari RKBMN/D, apakah telah disusun
berdasarkan usulan rencana kebutuhan
yang diajukan oleh Kuasa Pengguna Barang
(KPB)/SKPD dan ketersediaan barang
milik Negara/daerah sesuai dengan data
barang pada pengguna barang dan/atau
pengelola barang.
10) Pelajari RKBMN, apakah telah disusun
dengan berpedoman pada standar barang,
standar kebutuhan, dan standar harga.
11) Pelajari RKBMD, apakah penyusunannya
telah mengacu pada Perkada tentang
standarisasi sarana dan prasarana kerja
pemda dan SK Kepala Daerah tentang
standar harga.
12) Tuangkan dalam daftar uji dan buat
simpulan hasil audit.
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen RUP & Pengumuman
RUP
2) Yakinkan bahwa RUP telah ditetapkan oleh
PA atau KPA yang ditunjuk.
3) Periksa waktu dan tempat pengumuman
Rencana Umum Pengadaan dilakukan.
Yakinkan bahwa pengumuman RUP di
masing-masing K/L/D/I telah dilakukan
secara transparan kepada masyarakat luas.
4) Konfirmasikan kepada pejabat terkait dan
catat mengenai tanggal persetujuan RKA
K/L/I dan RKA SKPD.
5) Pastikan bahwa pengumuman RUP
dilakukan:
- setelah rencana kerja dan anggaran
K/L/SKPD/I disetujui DPR/D.
- sebelum pengumuman pelaksanaan
pengadaan barang/jasa oleh ULP.
- pada tahun anggaran berjalan yang
kontrak pengadaannya akan
dilaksanakan pada tahun anggaran yang
akan datang.
6) Yakinkan bahwa pengumuman telah
dilakukan di website masing-masing
K/L/D/I, papan pengumuman resmi untuk
masyarakat, dan Portal Pengadaan
Nasional melalui LPSE.
7) Lakukan reviu materi pengumuman
Rencana Umum Pengadaan, apakah telah
sesuai dengan ketentuan perpres 54 tahun
2010.
8) Tuangkan dalam daftar uji dan buat
simpulan hasil audit.
Daftar uji ini digunakan sebagai media untuk membuat simpulan hasil audit atas prosedur
audit yang telah dilaksanakan. Apabila hasil uji menyatakan tidak, berarti terdapat
indikasi adanya penyimpangan yang harus dirumuskan penyebabnya berdasarkan
prosedur audit yang dilakukan.
Kolom Keterangan apabila memerlukan penjelasan lebih lanjut, dapat dituangkan dalam
kertas kerja tersendiri.
Petunjuk : beri tanda pada kotak jawaban yang sesuai.
No Uraian Hasil Uji Ket.
A Ketentuan Umum
1. Terdapat SK Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Ya Tidak
2. Identitas KPA yang ditunjuk telah sesuai dengan SK
Ya Tidak
Pengangkatannya.
3. Rencana Umum Pengadaan Barang/Jasa pada K/L/D/I
tahun anggaran berjalan disusun pada tahun anggaran Ya Tidak
sebelumnya.
4. Cakupan RUP meliputi kegiatan dan anggaran
pengadaan barang/jasa yang akan dibiayai oleh:
K/L/D/I sendiri, Ya Tidak
Dana dekonsentrasi dan dana Tugas Pembantuan (TP)
dan/atau berdasarkan kerja sama antar K/L/D/I Ya Tidak
secara pembiayaan bersama (co-financing), sepanjang
diperlukan. Ya Tidak
B Identifikasi Kebutuhan
1. Terdapat hasil telaahan kelayakan barang/jasa yang
Ya Tidak dilengka
dimiliki/dikuasai K/L/D/I. pi
2. Terdapat dokumen hasil telaahan riwayat kebutuhan
Ya Tidak Studi
barang/jasa atas kegiatan yang sama. banding
3. Hasil telaahan kelayakan barang/jasa telah meliputi
Ya Tidak
seluruh barang/jasa yang dimiliki/dikuasai K/L/D/I.
4. Hasil telaahan kelayakan barang sesuai dengan kondisi
Ya Tidak
fisik sebenarnya di lapangan.(berdasarkan sampling).
5. Jumlah kebutuhan barang/jasa didasarkan pada tren
Ya Tidak
pengadaan barang/jasa pada kegiatan sejenis.
6. Terdapat dokumen hasil identifikasi kebutuhan riil jasa
(contohnya Studi Kelayakan (Feasibility Study) untuk Ya Tidak
pengadaan jasa selain pekerjaan konstruksi).
7. Untuk pekerjaan konstruksi, terdapat dokumen hasil
identifikasi kebutuhan berupa output dari jasa
konsultansi yaitu desain/rancangan pekerjaan Ya Tidak
konstruksi.
8. Terdapat dokumen perencanaan/desain untuk sarana
dan prasarana pendukung berfungsinya konstruksi Ya Tidak
tertentu.
9. Terdapat dokumen Rencana Kebutuhan Barang Milik
Negara/Daerah sebagai hasil identifikasi kebutuhan riil Ya Tidak
barang bagi K/L/D/I.
Terdapat dokumen:
- standar barang Ya Tidak
Ya Tidak
- standar kebutuhan
- standar harga (untuk BMN) atau SK Kepala Daerah
tentang standar harga (untuk BMD) Ya Tidak
- Perkada tentang standarisasi sarana dan prasarana Ya Tidak
kerja pemda.
10. Perencanaan kebutuhan barang milik negara/daerah
telah disusun dengan memperhatikan:
usulan rencana kebutuhan barang yang diajukan oleh Ya Tidak
(KPB) masing-masing unit kerja/SKPD.
ketersediaan barang milik negara/daerah yang ada,
sesuai dengan data barang pada pengguna barang Ya Tidak
dan/atau pengelola barang.
11. Perencanaan kebutuhan barang milik negara/daerah
telah berpedoman pada:
standar barang, Ya Tidak
Ya Tidak
standar kebutuhan, dan
Ya Tidak
standar harga (untuk BMN) atau SK Kepala Daerah
tentang standar harga (untuk BMD)
Perkada tentang standarisasi sarana dan prasarana Ya Tidak
kerja pemda.
12. Standar berikut ini, telah ditetapkan oleh pengelola
barang setelah berkoordinasi dengan instansi
terkait.(misal: PU, BPS, Lembaga Elektronik Negara):
Standar barang Ya Tidak