1.

DAFTAR TRANSAKSI
1.1 Transaksi Rumah Sakit Umum Daerah
Berikut ini adalah transaksi-transaksi Rumah Sakit Umum Daerah yang telah bulan Januari 2016:

No Tanggal Transaksi
1 1 Mengakui tagihan listrik, telepon dan air Bulan Desember yang belum
dibayar dengan rincian sebagai berikut:
§  Tagihan listrik Rp300.000,00
§  Tagihan telepon Rp100.000,00
§  Tagihan air Rp100.000,00
2 1 Menerima pembayaran dari pasien untuk pelayanan rawat jalan/poli
klinik pada tanggal 1 Januari 2016 sebesar Rp200.000.000,00

3 2 Menerima uang titipan pasien an Joko Santoso yang akan drawat inap
sebesar Rp5.000.000,00
4 2 Menyetorkan uang pendapatan ke kas daerah sebesar Rp205.000.000,00
dengan bukti STS/No.01/RSUD
5 2 Menerima SP2D Gaji No.01/RSUD/LS dengan rincian sebagai berikut:

§  Gaji PokoknPNS/Uang Representasi Rp100.000.000,00

§  Tunjangan Keluarga Rp 50.000.000,00

§  Tunjangan Jabatan Rp 5.000.000,00
§  Tunjangan Fungsional Rp 10.000.000,00
§  Tujangan Umum Rp 20.000.000,00
§  Tunjangan Beras Rp 35.000.000,00
§  Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus Rp29.000.000,00

§  Pembulatan Gaji Rp 1.000.000,00

6 3 Pasien an Budi telah menerima pelayanan dan menyelesaikan
pembayaran melalui BPJS sebesar Rp10.000.000,00
7 4 Menerima uang titipan pasien an Rahmawati yang akan rawat inap
sebesar Rp5.000.000,00
8 5 Menerima Pembayaran dr pasien an Joko Santoso yang telah rawat inap
sejak tanggal 1 Januari 2016 sebesar Rp2.000.000,00 dan telah
memberikan deposit rawat inap sebesar Rp5.000.000,00

9 5 Menyetorkan uang pendapat ke kas daerah sebesar Rp7.000.000,00

dengan bukti STN No.02/RSUD
10 6 Menerima uang atas klaim dari BPJS Bulan Desember 2015 sebesar
Rp100.000.000,00
11 7 Menerima SP2D UP dari PPKD sebesar Rp5.000.000.000,00
12 8 Menerima obat dari PT.Griya Farma sebanyak 30 dos @ Rp2.000.000,00
dengan BAST No.01/RSUD/16
13 10 Membayaran tagihan listrik, telepon, air untuk tagihan Bulan Desember
2016
14 11 Menerima SP2D LS No.01.1/RSUD/LS untuk pembayaran pembelian
sejumlah Rp60.000.000,00 untuk PT. Griya Farma
15 12 Obat dipersediaan digunakan untuk melayani pasien sebanyak 40 dos

16 15 RSUD menandatangani dan membayar secara tunai ansuransi kendaran

sebesar Rp24.000.000,00 terhitung tanggal 15 Januari 2016 s.d 15januari
2017

17 16 Membayar secara tunai Honorarium Pengelola Keuangan bulan Januari

2016 sebesar Rp8.000.000,00
18 20 Pasien an Rahmawati membayar rawat inap sebesar Rp10.000.000,00
yang sebelumnya telah memberi uang titip sebesar Rp5.000.000,00

19 21 Menyetorkan uang pendapatan ke kas BLUD sebesar Rp10.000.000,00

dengan bukti STS No.03/RSUD
20 28 Menandatangani BAPP No.01/RSUD/16 berupa pemelirahan gedung
sebesar Rp20.000.000,00 dengan CV.Maju Lancar
21 30 Menerima SP2SD LS No.02/RSUD/LS untuk pembayaran pemeliharaan
gedung untuk CV.Maju Lancar
22 31 Menandatangani BAPP No.02/RSUD/16 berupa jasa cleaning service
Bulan Januari sebesar Rp20.000.000,00 dengan CV.Bersih Indah

23 31 Mengakui tagihan listrik, telepon dan air Bulan Januari 2016 yang belum
dibayar dengan rincian sebagai berikut :
§  Tagihan listrik Rp400.000,00
§  Tagihan telepon Rp100.000,00
§  Tagihan air Rp100.000,00
24 31 Penyesuaian asuransi kendaran untuk bulan Januari 2016
25 31 Mengakui penyusutan bulan Januari 2016
Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C
PEMERINTAH KABUPATEN XX
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH
JURNAL UMUM
TAHUN 2016
No. Tanggal Referensi Kode Rekening
1 saldo awal neraca 1.1.3.02.01
1.1.7.02.04
1.3.1.11.04
1.3.2.13.04
1.3.3.01.01
1.5.4.01.01
3.1.1.01.01

3.1.1.01.01
1.3.7.01.01
1.3.7.02.01

1 1 transaksi bulan 9.1.2.03.03

januari 2.1.1.01.00

2 1 1.1.1.04.01
8.1.4.18.01
3.1.2.05.01
4.1.4.18.01

3 2 1.1.1.04.01
2.1.5.03.02

4 2 3.1.3.01.01
1.1.1.04.01

5 2 9.1.1.01.01
9.1.1.01.02
9.1.1.01.03
9.1.1.01.04
9.1.1.01.05
 9.1.1.01.06
9.1.1.01.07
9.1.1.01.08
1.1.1.04.01

5.1.1.01.01
5.1.1.01.02
5.1.1.01.03
5.1.1.01.04
5.1.1.01.05
5.1.1.01.06
5.1.1.01.07
5.1.1.01.08
3.1.2..05.01

6 3 1.1.3.02.01
8.1.4.18.01

7 4 1.1.1.04.01
2.1.7.01.00

8 5 2.1.7.01.00
8.1.4.18.01
1.8.3.02.01
3.1.2..05.01
8.1.4.18.01

9 5 3.1.3.01.01
2.1.7.01.00

10 6 2.1.7.01.00
1.1.3.02.01
3.1.2..05.01
8.1.4.18.01

11 7 1.1.1.03.01
3.1.3.01.01

12 8 1.1.7.02.04
2.1.1.01.00

13 10
 2.1.1.01.00
1.1.1.03.01
5.1.2.03.03
5.1.2.03.01
5.1.2.03.02
3.1.2.05.01

14 11 2.1.5.02.09
2.1.7.01.00
5.1.7.02.04
3.1.2.05.01

15 12 9.1.2.01.00
1.1.7.02.04

16 15 1.1.6.01.00
1.1.1.03.01
5.1.2.04.02
3.1.2.05.01

17 16 9.1.2.25.00
1.1.1.03.01
5.1.2.25.00
3.1.2.05.01

18 20 2.1.7.01.00
8.1.4.18.01
1.8.3.02.01
3.1.2.05.01
8.1.4.18.01

19 21 2.1.7.01.00
1.1.1.02.01

20 28 9.1.2.18.03
2.1.2.18.03

21 30 2.1.2.18.03
2.1.7.01.00
5.1.2.18.03
3.1.2.05.01

22 31 9.1.2.05.01
 2.1.1.01.00

23 31 9.1.2.03.03
9.1.2.03.01
9.1.2.03.02

24 31 9.1.2.04.02
1.1.6.01.00

25 31 9.1.7.02.01
1.3.7.02.01
9.1.7.01.01
1.3.7.01.01
 PEMERINTAH KABUPATEN XX
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH
JURNAL UMUM
TAHUN 2016
Uraian Debit
piutang pendapatan jasa layanan kes. BLUD Rp 100,000,000
persediaan bahan obat2an Rp 30,000,000
tanah untuk bangunan tempat kerja/jasa Rp 240,000,000
kendaraan bermotor penumpang Rp 60,000,000
bangunan gedung kantor Rp 180,000,000
aset tidak berwujud Rp 10,000,000
ekuitas

ekuitas Rp 24,000,000
akumulasi penyusutan kendaraan bermotor penumpang
akumulasi penyusutan bangunan gedung kantor
TOTAL Rp 644,000,000

ekuitas Rp 500,000
Utang belanja listrik
Utang belanja air
Utang belanja telepon

kas di bendahara penerimaan BLUD Rp 200,000,000

pendapatan jasa pelayanan kes. Rawat jalan BLUD-LO
perubahan SAL Rp 200,000,000
pendapatan jasa pelayanan kes. rawat jalan-LRA

kas di bendahara penerimaan BLUD Rp 5,000,000

pendapatan diterima dimuka-pendapatan BLUD-LO
perubahan SAL Rp 5,000,000
pendapatan jasa pelayanan kes. Uang titipan-LRA

R/K BLUD Rp 205,000,000

kas di bendahara penerimaan BLUD

beban gaji pokok PNS Rp 100,000,000

beban tunjangan keluarga Rp 50,000,000
beban tunjangan jabatan Rp 5,000,000
beban tunjangan fungsional Rp 10,000,000
beban tunjangan umum Rp 20,000,000
beban tunjangan beras Rp 35,000,000
beban tunjangan pph Rp 29,000,000
pembulatan gaji Rp 1,000,000
R/K BLUD

belanja gaji Rp 100,000,000

belanja tunjangan keluarga Rp 50,000,000
belanja tunjangan jabatan Rp 5,000,000
belanja tunjangan fungsional Rp 10,000,000
belanja tunjangan umum Rp 20,000,000
belanja tunjangan beras Rp 35,000,000
belanja tunjangan pph 21 Rp 29,000,000
pembulatam gaji Rp 1,000,000
perubahan SAL

piutang pendapatan jasa layanan kes. BLUD Rp 10,000,000

pendapatan jasa pelayanan kesehatan bpjs-LO

kas di bendahara penerimaan BLUD Rp 5,000,000

pendapatan diterima dimuka-uang titipan-LO
perubahan SAL Rp 5,000,000
pendapatan diterima dimuka-pendapatan BLUD

kas di bendahara penerimaan Rp 2,000,000

pendapatan diterima dimuka jasa pelayanan kes. Bpjs-LO Rp 5,000,000
pendapatan jasa pelayanan kes. bpjs BLUD-LO
perubahan SAL Rp 2,000,000
pendapatan jasa pelayanan kesehatan-LRA

R/K BLUD Rp 7,000,000

kas di bendahara penerimaan

kas di bendahara penerimaan Rp 100,000,000

piutang pendapatan jasa layanan kes. BLUD- LO
perubahan SAL Rp 100,000,000
pendapatan jasa pelayanan kesehatan-LRA

kas di bendahara pengeluaran BLUD Rp 5,000,000,000

R/K BLUD

persediaan bahan obat2an Rp 60,000,000

utang belanja bahan obat2an

Utang belanja listrik Rp 300,000

Utang belanja air Rp 100,000
Utang belanja telepon Rp 100,000
kas di bendahara pengeluaran
belanja tagihan listrik Rp 300,000
belanja tagihan air Rp 100,000
belanja tagihan telepon Rp 100,000
perubahan SAL

utang belanja bahan obat2an-LO Rp 60,000,000

R/K BLUD
belanja persediaan bahan obat2an Rp 60,000,000
perubahan SAL

beban persediaan bahan obat2an Rp 50,000,000

persediaan bahan obat2an

Beban dibayar dimuka-premi asuransi BMD Rp 24,000,000

kas di bendahara pengeluaran
belanja dibayar dimuka-premi asuransi BMD Rp 24,000,000
perubahan SAL

beban barang dan jasa- honorarium Rp 8,000,000

kas di bendahara pengeluaran
belanja barang dan jasa- honorarium Rp 8,000,000
perubahan SAL
Kas di bend. Pengeluaran Rp 400,000
Utang pph 21

kas di bendahara penerimaan Rp 10,000,000

pendapatan diterima dimuka jasa pelayanan kes. Bpjs-LO Rp 5,000,000
pendapatan jasa pelayanan kes. bpjs BLUD-LO
perubahan SAL Rp 10,000,000
pendapatan jasa pelayanan kesehatan-LRA

R/K BLUD Rp 10,000,000

kas di bendahara penerimaan

beban pemeliharaan gedung dan bangunan Rp 20,000,000

utang belanja pemeliharaan gedung dan bangunan

utang belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LO Rp 20,000,000

R/K BLUD
belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LRA Rp 20,000,000
perubahan SAL

beban jasa cleaning service Rp 20,000,000

 utang belanja jasa cleaning service

beban tagihan listrik Rp 400,000

beban tagihan air Rp 100,000
beban tagihan telepon Rp 100,000
Utang belanja listrik
Utang belanja air
Utang belanja telepon

asuransi dibayar dimuka-premi asuransi BMD Rp 1,000,000

Beban dibayar dimuka-premi asuransi BMD

beban penyusutan peralatan kendaraan bermotor penumpang Rp 500,000

akumulasi penyusutan kendaraan bermotor penumpang
beban penyusutan gedung dan bangunan Rp 1,500,000
akumulasi penyusutan bangunan gedung kantor
 Kredit

Rp 620,000,000

Rp 6,000,000
Rp 18,000,000
Rp 644,000,000

Rp 300,000
Rp 100,000
Rp 100,000

Rp 200,000,000

Rp 200,000,000

Rp 5,000,000

Rp 5,000,000

Rp 205,000,000
Rp 250,000,000

Rp 250,000,000

Rp 10,000,000

Rp 5,000,000

Rp 5,000,000

Rp 7,000,000

Rp 2,000,000

Rp 7,000,000

Rp 100,000,000

Rp 100,000,000

Rp 5,000,000,000

Rp 60,000,000
Rp 500,000

Rp 500,000

Rp 60,000,000

Rp 60,000,000

Rp 50,000,000

Rp 24,000,000

Rp 24,000,000

Rp 8,000,000

Rp 8,000,000

Rp 400,000

Rp 15,000,000

Rp 10,000,000

Rp 10,000,000

Rp 20,000,000

Rp 20,000,000

Rp 20,000,000
Rp 20,000,000

Rp 400,000
Rp 100,000
Rp 100,000

Rp 1,000,000

Rp 500,000

Rp 1,500,000
BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016
Kode: 0000000
Rekening: perubahan SAL

No. Tanggal Referensi Uraian

1 1/1/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat jalan pasien
2 1/2/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap joko
3 1/2/2016 SP2D No.1/RSUD/LS pembayaran gaji dan tunjangan
4 1/4/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap rahmawati
5 1/5/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap joko
6 1/6/2016 menerima uang atas klaim BPJS
7 1/10/2016 rek. Tagihan membayar tagihan listrik,air,telepon
8 1/11/2016 SP2D No.1.1/RSUD/LS membayar utang persedian ke PT griya farma
9 1/15/2016 membayar asuransi per tgl 15/1/16 - 15/1/17
10 1/16/2016 membayar honorarium pengelola keuangan
11 1/20/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap rahmawati
12 1/30/2016 BAPP No.01/RSUD/16 membayar pemeliharaan ged. ke CV maju lancar

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: kas di bendahara penerimaan

No. Tanggal Referensi Uraian

1 1/1/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat jalan pasien
2 1/2/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap joko
3 1/2/2016 STS/No.01/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD
4 1/4/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap rahmawati
5 1/5/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap joko
6 1/5/2016 STS/No.02/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD
7 1/6/2016 menerima uang atas klaim BPJS
8 1/20/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap rahmawati
9 1/21/2016 STS/No.03/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: kas di bendahara pengeluaran

No. Tanggal Referensi Uraian

1 1/7/2016 menerima UP dari PPK-BLUD
2 1/10/2016 membayar tagihan listrik,air,telepon
3 1/15/2016 membayar asuransi per tgl 15/1/16 - 15/1/17
4 1/16/2016 membayar asuransi per tgl 15/1/16 - 15/1/17
5 1/16/2016 membayar utang pph 21

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: piutang pendapatan jasa layanan BLUD

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal neraca
1/3/2016 menerima pembayaran melalui BPJS
1/6/2016 menerima uang atas klaim BPJS

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: beban dibayar dimuka- premi asuransi BMD

No. Tanggal Referensi Uraian

1/15/2016 membayar asuransi per tgl 15/1/16 - 15/1/17
1/31/2016 penyesuaian asuransi BMD

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: persediaan bahan obat2an

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 Saldo awal
1/8/2016 membeli secara kredit ke PT griya farma
1/12/2016 penggunaan obat2an untuk pasien

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tanah untuk bangunan tempat kerja/jasa

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: kendaraan bermotor penumpang
No. Tanggal Referensi Uraian
1/1/2016 saldo awal

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: bangunan gedung kantor

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: akumulasi penyusutan kendaraan bermotor penumpang

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal
1/31/2016 penyesuaian kendaraan motor penumpang

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: akumulasi penyusutan bangunan gedung kantor

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal
1/31/2016 penyesuaian bangunan gedung kantor

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: aset tidak berwujud

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang pph 21
No. Tanggal Referensi Uraian
1/16/2016 menyetorkan pph 21 pengelola keuangan

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: jasa layanan BLUD pendapatan diterima dimuka- LO

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap joko
1/4/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap rahmawati
1/5/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap joko
1/20/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap rahmawati

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang belanja bahan obat2an

No. Tanggal Referensi Uraian

1/8/2016 pengakuan utang
1/11/2016 pembayaran utang

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang belanja telepon

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016
1/10/2016
1/31/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang belanja air

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016
1/10/2016
1/31/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang belanja listrik

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016
1/10/2016
1/31/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang belanja jasa cleaning service

No. Tanggal Referensi Uraian

1/31/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: utang belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LO

No. Tanggal Referensi Uraian

1/28/2016 pengakuan utang
1/30/2016 pembayaran utang

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: ekuitas

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 saldo awal neraca
1/1/2016 saldo awal neraca
1/1/2016 pengakuan utang atas tagihan utilitas thn lalu

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: R/K BLUD

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016 STS/No.01/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD
1/2/2016 SP2D No.1/RSUD/LS pembayaran gaji dan tunjangan
1/5/2016 STS/No.02/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD
1/7/2016 menerima UP dari PPK-BLUD
1/11/2016 SP2D No.1.1/RSUD/LS membayar utang persedian ke PT griya farma
1/21/2016 STS/No.03/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD
 1/30/2016 BAPP No.01/RSUD/16 membayar pemeliharaan ged. ke CV maju lancar

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: jasa layanan BLUD- LRA

No. Tanggal Referensi Uraian

1/1/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat jalan pasien
1/2/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap joko
1/4/2016 kwitansi menerima uang titipan rawat inap rahmawati
1/5/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap joko
1/6/2016 menerima uang atas klaim BPJS
1/20/2016 kwitansi menerima pembayaran rawat inap rahmawati

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: gaji pokok PNS

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tunjangan keluarga

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tunjangan jabatan

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tunjangan fungsional
No. Tanggal Referensi Uraian
1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tunjangan umum

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tunjangan beras

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: tunjangan pph

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: pembulatan gaji

No. Tanggal Referensi Uraian

1/2/2016
 Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (40,500,000) Rekening: belanja tagihan listrik

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp 200,000,000 Rp 200,000,000 1/10/2016
Rp 5,000,000 Rp 205,000,000
Rp (250,000,000) Rp (45,000,000)
Rp 5,000,000 Rp (40,000,000)
Rp 2,000,000 Rp (38,000,000) BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016
Rp 100,000,000 Rp 62,000,000 Kode:
Rp (500,000) Rp 61,500,000 Rekening: belanja tagihan air
Rp (60,000,000) Rp 1,500,000
Rp (24,000,000) Rp (22,500,000) No. Tanggal
Rp (8,000,000) Rp (30,500,000) 1/10/2016
Rp 10,000,000 Rp (20,500,000)
Rp (20,000,000) Rp (40,500,000)

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Rekening: belanja tagihan telepon
saldo debit: Rp 100,000,000
No. Tanggal
Debit Kredit Saldo 1/10/2016
Rp 200,000,000 Rp 200,000,000
Rp 5,000,000 Rp 205,000,000
Rp (205,000,000) Rp -
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016
Rp 2,000,000 Rp 7,000,000 Kode:
Rp (7,000,000) Rp - Rekening: belanja persediaan bahan obat2an
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 10,000,000 Rp 110,000,000 No. Tanggal
Rp (10,000,000) Rp 100,000,000 1/11/2016

saldo debit: Rp 4,967,900,000 BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Debit Kredit Saldo Rekening: pendapatan jasa pelayanan kes. BL
Rp 5,000,000,000 Rp 5,000,000,000
 Rp (500,000) Rp 4,999,500,000 No. Tanggal
Rp (24,000,000) Rp 4,975,500,000 1 1/1/2016
Rp (8,000,000) Rp 4,967,500,000 2 1/3/2016
Rp 400,000 Rp 4,967,900,000 3 1/5/2016
4 1/20/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 10,000,000 Kode:
Rekening: beban gaji pokok PNS
Debit Kredit Saldo
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000 No. Tanggal
Rp 10,000,000 Rp 110,000,000 1/2/2016
Rp (100,000,000) Rp 10,000,000

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 23,000,000 Kode:
Rekening: beban tunjangan keluarga
Debit Kredit Saldo
Rp 24,000,000 Rp 24,000,000 No. Tanggal
Rp (1,000,000) Rp 23,000,000 1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 40,000,000 Kode:
Rekening: beban tunjangan jabatan
Debit Kredit Saldo
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 No. Tanggal
Rp 60,000,000 Rp 90,000,000 1/2/2016
Rp (50,000,000) Rp 40,000,000

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 240,000,000 Kode:
Rekening: beban tunjangan fungsional
Debit Kredit Saldo
Rp 240,000,000 Rp 240,000,000 No. Tanggal
1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 60,000,000 Kode:
Rekening: beban tunjangan umum
 Debit Kredit Saldo
Rp 60,000,000 Rp 60,000,000 No. Tanggal
1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 180,000,000 Kode:
Rekening: beban tunjangan beras
Debit Kredit Saldo
Rp 180,000,000 Rp 180,000,000 No. Tanggal
1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo kredit: Rp (6,500,000) Kode:
Rekening: beban tunjangan pph
Debit Kredit Saldo
Rp (6,000,000) Rp (6,000,000) No. Tanggal
Rp (500,000) Rp (6,500,000) 1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo kredit: Rp (19,500,000) Kode:
Rekening: beban pembulatan gaji
Debit Kredit Saldo
Rp (18,000,000) Rp (18,000,000) No. Tanggal
Rp (1,500,000) Rp (19,500,000) 1/2/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo debit: Rp 10,000,000 Rekening: beban persediaan bahan obat2an

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 1/12/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (400,000) Rekening: beban dibayar dimuka-premi asura
 Debit Kredit Saldo No. Tanggal
Rp (400,000) Rp (400,000) 1/15/2016
1/31/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp - Rekening: beban barang dan jasa- honorarium

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (5,000,000) Rp (5,000,000) 1/16/2016
Rp (5,000,000) Rp (10,000,000)
Rp 5,000,000 Rp (5,000,000)
Rp 5,000,000 Rp -
BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016
Kode:
Rekening: beban pemeliharaan gedung dan b
saldo kredit: Rp -
No. Tanggal
Debit Kredit Saldo 1/28/2016
Rp (60,000,000) Rp (60,000,000)
Rp 60,000,000 Rp -

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (100,000) Rekening: beban jasa cleaning service

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (100,000) Rp (100,000) 1/31/2016
Rp 100,000 Rp -
Rp (100,000) Rp (100,000)

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (100,000) Rekening: beban tagihan listrik

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (100,000) Rp (100,000) 1/31/2016
Rp 100,000 Rp -
Rp (100,000) Rp (100,000)

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
 saldo kredit: Rp (400,000) Rekening: beban tagihan air

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (300,000) Rp (300,000) 1/31/2016
Rp 300,000 Rp -
Rp (400,000) Rp (400,000)

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (20,000,000) Rekening: beban tagihan telepon

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (20,000,000) Rp (20,000,000) 1/31/2016

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp - Rekening: beban penyusutan peralatan kenda

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (20,000,000) Rp (20,000,000) 1/31/2016
Rp 20,000,000 Rp -

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (595,500,000) Rekening: beban penyusutan gedung dan ban

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp (620,000,000) Rp (620,000,000) 1/31/2016
Rp 24,000,000 Rp (596,000,000)
Rp 500,000 Rp (595,500,000)

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo kredit: Rp (5,108,000,000) Rekening: belanja dibayar dimuka-premi asur

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp 205,000,000 Rp 205,000,000 1/15/2016
Rp (250,000,000) Rp (45,000,000)
Rp 7,000,000 Rp (38,000,000)
Rp (5,000,000,000) Rp (5,038,000,000)
Rp (60,000,000) Rp (5,098,000,000) BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016
Rp 10,000,000 Rp (5,088,000,000) Kode:
 Rp (20,000,000) Rp (5,108,000,000) Rekening: belanja barang dan jasa- honorariu

No. Tanggal
1/16/2016
saldo kredit: Rp (322,000,000)

Debit Kredit Saldo

Rp (200,000,000) Rp (200,000,000) BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016
Rp (5,000,000) Rp (205,000,000) Kode:
Rp (5,000,000) Rp (210,000,000) Rekening: belanja pemeliharaan gedung dan
Rp (2,000,000) Rp (212,000,000)
Rp (100,000,000) Rp (312,000,000) No. Tanggal
Rp (10,000,000) Rp (322,000,000) 1/30/2016

saldo debit: Rp 100,000,000 BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Debit Kredit Saldo Rekening: asuransi dibayar dimuka
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
No. Tanggal
12/31/2016

saldo debit: Rp 50,000,000 BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
Debit Kredit Saldo Rekening:
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
No. Tanggal

saldo debit: Rp 5,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

saldo debit: Rp 10,000,000 Kode:
Rekening:
 Debit Kredit Saldo
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000 No. Tanggal

saldo debit: Rp 20,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 20,000,000 Rp 20,000,000

BUKU BESAR BULAN: JANUARI 2016

Kode:
saldo debit: Rp 35,000,000 Rekening:

Debit Kredit Saldo No. Tanggal

Rp 35,000,000 Rp 35,000,000

saldo debit: Rp 29,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 29,000,000 Rp 29,000,000

saldo debit: Rp 1,000,000

Debit Kredit Saldo

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
40511769)
512038)

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja tagihan listrik

Referensi Uraian Debit

Rp 300,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja tagihan air

Referensi Uraian Debit

Rp 100,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja tagihan telepon

Referensi Uraian Debit

Rp 100,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja persediaan bahan obat2an

Referensi Uraian Debit

Rp 60,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: pendapatan jasa pelayanan kes. BLUD-LO

 Referensi Uraian Debit
kwitansi menerima pembayaran rawat jalan pasien
STS/No.02/RSUD menyetorkan pendapatan ke kas BLUD
kwitansi menerima pembayaran rawat inap rahmawati
menerima pembayaran melalui BPJS

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban gaji pokok PNS

Referensi Uraian Debit

Rp 100,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tunjangan keluarga

Referensi Uraian Debit

Rp 50,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tunjangan jabatan

Referensi Uraian Debit

Rp 5,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tunjangan fungsional

Referensi Uraian Debit

Rp 10,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tunjangan umum

 Referensi Uraian Debit
Rp 20,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tunjangan beras

Referensi Uraian Debit

Rp 35,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tunjangan pph

Referensi Uraian Debit

Rp 29,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban pembulatan gaji

Referensi Uraian Debit

Rp 1,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban persediaan bahan obat2an

Referensi Uraian Debit

Rp 50,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban dibayar dimuka-premi asuransi BMD

 Referensi Uraian Debit
Rp 24,000,000
penyesuaian

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban barang dan jasa- honorarium

Referensi Uraian Debit

Rp 8,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban pemeliharaan gedung dan bangunan

Referensi Uraian Debit

Rp 20,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban jasa cleaning service

Referensi Uraian Debit

Rp 20,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tagihan listrik

Referensi Uraian Debit

Rp 400,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tagihan air

Referensi Uraian Debit

Rp 100,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban tagihan telepon

Referensi Uraian Debit

Rp 100,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban penyusutan peralatan kendaraan bermotor penumpang

Referensi Uraian Debit

penyesuaian Rp 500,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: beban penyusutan gedung dan bangunan

Referensi Uraian Debit

penyesuaian Rp 1,500,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja dibayar dimuka-premi asuransi BMD

Referensi Uraian Debit

Rp 24,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja barang dan jasa- honorarium

Referensi Uraian Debit

Rp 8,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LRA

Referensi Uraian Debit

Rp 20,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

ng: asuransi dibayar dimuka

Referensi Uraian Debit

penyesuaian Rp 1,000,000

BESAR BULAN: JANUARI 2016

Referensi Uraian Debit

BESAR BULAN: JANUARI 2016

 Referensi Uraian Debit

BESAR BULAN: JANUARI 2016

Referensi Uraian Debit

saldo debit: Rp 300,000

Kredit Saldo
Rp 300,000

saldo debit: Rp 100,000

Kredit Saldo
Rp 100,000

saldo debit: Rp 100,000

Kredit Saldo
Rp 100,000

saldo debit: Rp 60,000,000

Kredit Saldo
Rp 60,000,000

saldo kredit: Rp (232,000,000)

 Kredit Saldo
Rp (200,000,000) Rp (200,000,000)
Rp (10,000,000) Rp (210,000,000)
Rp (7,000,000) Rp (217,000,000)
Rp (15,000,000) Rp (232,000,000)

saldo debit: Rp 100,000,000

Kredit Saldo
Rp 100,000,000

saldo debit: Rp 50,000,000

Kredit Saldo
Rp 50,000,000

saldo debit: Rp 5,000,000

Kredit Saldo
Rp 5,000,000

saldo debit: Rp 10,000,000

Kredit Saldo
Rp 10,000,000

saldo debit: Rp 20,000,000

 Kredit Saldo
Rp 20,000,000

saldo debit: Rp 35,000,000

Kredit Saldo
Rp 35,000,000

saldo debit: Rp 29,000,000

Kredit Saldo
Rp 29,000,000

saldo debit: Rp 1,000,000

Kredit Saldo
Rp 1,000,000

saldo debit: Rp 50,000,000

Kredit Saldo
Rp 50,000,000

saldo debit: Rp 23,000,000

 Kredit Saldo
Rp 24,000,000
Rp (1,000,000) Rp 23,000,000

saldo debit: Rp 8,000,000

Kredit Saldo
Rp 8,000,000

saldo debit: Rp 20,000,000

Kredit Saldo
Rp 20,000,000

saldo debit: Rp 20,000,000

Kredit Saldo
Rp 20,000,000

saldo debit: Rp 400,000

Kredit Saldo
Rp 400,000
saldo debit: Rp 100,000

Kredit Saldo
Rp 100,000

saldo debit: Rp 100,000

Kredit Saldo
Rp 100,000

saldo debit: Rp 500,000

Kredit Saldo
Rp 500,000

saldo debit: Rp 1,500,000

Kredit Saldo
Rp 1,500,000

saldo debit: Rp 24,000,000

Kredit Saldo
Rp 24,000,000
saldo debit: Rp 8,000,000

Kredit Saldo
Rp 8,000,000

saldo debit: Rp 20,000,000

Kredit Saldo
Rp 20,000,000

saldo debit: Rp 1,000,000

Kredit Saldo
Rp 1,000,000

saldo debit:

Kredit Saldo

saldo debit:
 Kredit Saldo

saldo debit:

Kredit Saldo
Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C

NERACA SALDO BULAN JANUARI 2016

Kode Rekening
perubahan SAL
kas di bendahara penerimaan
kas di bendahara pengeluaran
asuransi dibayar dimuka
piutang pendapatan jasa layanan BLUD
beban dibayar dimuka- premi asuransi BMD
persediaan bahan obat2an
tanah untuk bangunan tempat kerja/jasa
kendaraan bermotor penumpang
bangunan gedung kantor
akumulasi penyusutan kendaraan bermotor penumpang
akumulasi penyusutan bangunan gedung kantor
aset tidak berwujud
utang pph 21
jasa layanan BLUD pendapatan diterima dimuka- LO
utang belanja bahan obat2an
utang belanja telepon
utang belanja air
utang belanja listrik
utang belanja jasa cleaning service
utang belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LO
ekuitas
R/K BLUD
jasa layanan BLUD- LRA
gaji pokok PNS
tunjangan keluarga
tunjangan jabatan
tunjangan fungsional
tunjangan umum
tunjangan beras
tunjangan pph
pembulatan gaji
belanja tagihan listrik
belanja tagihan air
belanja tagihan telepon
belanja dibayar dimuka-premi asuransi BMD
belanja barang dan jasa- honorarium
belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LRA
belanja persediaan bahan obat2an
pendapatan jasa pelayanan kes. BLUD-LO
beban gaji pokok PNS
beban tunjangan keluarga
beban tunjangan jabatan
beban tunjangan fungsional
beban tunjangan umum
beban tunjangan beras
beban tunjangan pph
beban pembulatan gaji
beban persediaan bahan obat2an
beban barang dan jasa- honorarium
beban pemeliharaan gedung dan bangunan
beban jasa cleaning service
beban tagihan listrik
beban tagihan air
beban tagihan telepon
beban penyusutan peralatan kendaraan bermotor penumpang
beban penyusutan gedung dan bangunan

JUMLAH
 Debit Kredit
Rp 40,500,000
Rp 100,000,000
Rp 4,967,900,000
Rp 1,000,000
Rp 10,000,000
Rp 23,000,000
Rp 40,000,000
Rp 240,000,000
Rp 60,000,000
Rp 180,000,000
Rp 6,500,000
Rp 19,500,000
Rp 10,000,000
Rp 400,000
Rp -
Rp -
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 400,000
Rp 20,000,000
Rp -
Rp 595,500,000
Rp 5,108,000,000
Rp 322,000,000
Rp 100,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Rp 20,000,000
Rp 35,000,000
Rp 29,000,000
Rp 1,000,000
Rp 300,000
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 24,000,000
Rp 8,000,000
Rp 20,000,000
Rp 60,000,000
Rp 232,000,000
Rp 100,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Rp 20,000,000
Rp 35,000,000
Rp 29,000,000
Rp 1,000,000
Rp 50,000,000
Rp 8,000,000
Rp 20,000,000
Rp 20,000,000
Rp 400,000
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 500,000
Rp 1,500,000

Rp 6,345,000,000 Rp 6,345,000,000
Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH

LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Bulan Januari 2016

Kode Rek Uraian

PENDAPATAN
pendapatan jasa layanan dari masyarakat
pendapatan jasa layanan dari entitas akuntansi/pelaporan
pendapatan dari hasil kerja sama
pendapatan hibah
pendapatan usaha lainnya
pendapatan APBN/ APBD
JUMLAH PENDAPATAN

BELANJA
BELANJA OPERASI
belanja pegawai
gaji dan tunjangan
gaji pokok PNS/uang representasi
tunjangan keluarga
tunjangan jabatan
tunjangan fungsional
tunjangan umum
tunjangan beras
tunjangan pph
pembulatan gaji
honorarium PNS
honorarium pengelola keuangan, barang daerah, dan sistem informasi PNS
JUMLAH BELANJA OPERASI

belanja barang
belanja tagihan listrik
belanja tagihan air
belanja tagihan telepon
belanja dibayar dimuka-premi asuransi BMD
belanja pemeliharaan gedung dan bangunan-LRA
belanja persediaan bahan obat2an
JUMLAH BELANJA BARANG
BELANJA MODAL
tanah untuk bangunan tempat kerja/jasa
kendaraan bermotor penumpang
bangunan gedung kantor
akumulasi penyusutan kendaraan bermotor penumpang
akumulasi penyusutan bangunan gedung kantor
aset tidak berwujud
JUMLAH BELANJA MODAL
JUMLAH BELANJA
DEFISIT

PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
penerimaan pembiayaan
penerimaan dari divestasi
penerimaan kembali pinjaman kepada pihak lain
JUMLAH PENERIMAAN PEMBIAYAAN

PENGELUARAN PEMBIAYAAN
pembayaran pokok pinjaman
pengeluaran penyertaan modal
pemberian pinjaman kepada pihak lain
JUMLAH PENGELUARAN PEMBIAYAAN
PEMBIAYAAN NETO
AERAH
GARAN

Anggaran Jumlah

Rp -  Rp               322,000,000 
Rp - Rp -
Rp - Rp -
 Rp                                  -   Rp                                  - 
Rp - Rp -
 Rp        117,134,000,000   Rp                 40,500,000 
Rp 117,134,000,000 Rp 362,500,000

 Rp            5,000,000,000 
 Rp               100,000,000 
 Rp                 50,000,000 
 Rp                   5,000,000 
 Rp                 10,000,000 
 Rp                 20,000,000 
 Rp                 35,000,000 
 Rp                 29,000,000 
 Rp                   1,000,000 
 Rp        112,134,000,000   Rp                                  - 
 Rp                   8,000,000 
 Rp        117,134,000,000   Rp               258,000,000 

 Rp                      300,000 
 Rp                      100,000 
 Rp                      100,000 
 Rp                 24,000,000 
 Rp                 20,000,000 
 Rp                 60,000,000 
 Rp                                  -   Rp               104,500,000 
  Rp               240,000,000 
 Rp                 60,000,000 
 Rp               180,000,000 
 Rp                 (6,500,000)
 Rp               (19,500,000)
 Rp                 10,000,000 
 Rp               464,000,000 
 Rp        117,134,000,000   Rp               362,500,000 
 Rp                                  -   Rp                                  - 

 Rp                                  -   Rp                                  - 
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH

LAPORAN OPERASIONAL
Bulan Januari 2016

Kode Rek Uraian

KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
pendapatan jasa layanan dari masyarakat
pendapatan jasa layanan dari entitas akuntansi/pelaporan
pendapatan dari hasil kerja sama
pendapatan hibah
pendapatan usaha lainnya
pendapatan APBN/ APBD
JUMLAH PENDAPATAN

BEBAN
beban gaji pokok PNS
beban tunjangan keluarga
beban tunjangan jabatan
beban tunjangan fungsional
beban tunjangan umum
beban tunjangan beras
beban tunjangan pph
beban pembulatan gaji
beban asuransi dibayar dimuka
beban persediaan bahan obat2an
beban barang dan jasa- honorarium
beban pemeliharaan gedung dan bangunan
beban jasa cleaning service
beban tagihan listrik
beban tagihan air
beban tagihan telepon
beban penyusutan peralatan kendaraan bermotor penumpang
beban penyusutan gedung dan bangunan
JUMLAH BEBAN
DEFISIT OPERASIONAL

KEGIATAN NON-OPERASIONAL
surplus/defisit penjualan aset non lancar
(kerugian) penurunan nilai aset
 surplus/defisit dari kegiatan non operasional lainnya
JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI
KEGIATAN NON OPERASIONAL
DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA

POS LUAR BIASA

pendapatan luar biasa
beban luar biasa
JUMLAH POS LUAR BIASA
DEFISIT- LO
 Jumlah

Rp 232,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 232,000,000

Rp 100,000,000
Rp 50,000,000
Rp 5,000,000
Rp 10,000,000
Rp 20,000,000
Rp 35,000,000
Rp 29,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 50,000,000
Rp 8,000,000
Rp 20,000,000
Rp 20,000,000
Rp 400,000
Rp 100,000
Rp 100,000
Rp 500,000
Rp 1,500,000
Rp 351,600,000
Rp (119,600,000)

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp (119,600,000)

Rp -
Rp -
Rp -
Rp (119,600,000)
Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Bulan Januari 2016

Uraian Jumlah
ekuitas awal Rp 596,000,000
defisit laporan operasional Rp (119,600,000)
dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesalahan mendasar
^koreksi 1: beban dibayar dimuka: Rp -
^koreksi 2: utang belanja Rp -
^koreksi 3: ekuitas Rp (500,000)
ekuitas untuk dikonsolidasikan (R/K PPKD) Rp 5,108,000,000
ekuitas akhir Rp 5,583,900,000
Nama: 1. DWI LESTARI (061440511769)
2. M.ARBAIN (061440512038)

Kelas: 7 Ap.C

RUMAH SAKIT UMUM DAERAH

NERACA
Per 31 Januari 2016

Uraian 31-Jan-16

ASET
ASET LANCAR
kas di bendahara penerimaan Rp 100,000,000
kas di bendahara pengeluaran Rp 4,967,900,000
piutang pajak daerah Rp -
piutang retribusi daerah Rp 10,000,000
beban dibayar dimuka Rp 23,000,000
persediaan Rp 40,000,000
Jumlah ASET LANCAR Rp 5,140,900,000

ASET TETAP
tanah Rp 240,000,000
peralatan dan mesin Rp 60,000,000
gedung dan bangunan Rp 180,000,000
akumulasi penyusutan aset tetap Rp (26,000,000)
Jumlah ASET TETAP Rp 454,000,000

ASET LAINNYA
aset tak berwujud Rp 10,000,000
aset lain-lain Rp -
Jumlah ASET LAINNYA Rp 10,000,000

TOTAL ASET Rp 5,604,900,000

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
utang perhitungan pifak ketiga (pfk) (pph 21) Rp 400,000
pendapatan diterima dimuka Rp -
utang belanja (listrik,air,telepon) Rp 20,600,000
utang jangka pendek lainnya Rp -
Jumlah KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Rp 21,000,000

EKUITAS
EKUITAS
ekuitas Rp 475,900,000
R/K PPKD Rp 5,108,000,000
Jumlah EKUITAS Rp 5,583,900,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 5,604,900,000