BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

KABUPATEN KUTAI KARTANEGARA

Tgl. Efektif : 01 April 2015
CHECKLIST AUDIT No. Dok : FM/MR/03/03
No. Revisi : 00

NOMOR : 06/MR/V/2015 Tgl Audit : ……………………………

UNIT KERJA : SUBBID ANGGARAN Auditor : ……………………………
BELANJA LANGSUNG

NO PERTANYAAN TEMUAN KATEGORI* KET**

1 Apakah sasaran mutu telah 5.4.1
dimonitoring dan diukur?
2 Apakah daftar induk rekaman / arsip 4.2.4
sudah dibuat dan update sesuai
kondisi?
3 Apakah SOP Pelayanan konsultansi 7.5.1
bidang anggaran dan LKDSE
(Layanan Keuangan Daerah Secara
Elektronik) sudah berjalan dengan
baik?
4 Apakah SOP Pembuatan RKA dan 7.5.1
DPA PPKD (Pejabat Pengelola
Keuangan Daerah) sudah berjalan
dengan baik?
5 Apakah SOP Pembuatan RKA dan 7.5.1
DPA SKPD 2.1 tentang Belanja
Gaji dan Tunjangan sudah berjalan
dengan baik?
6 Apakah SOP Pembuatan lampiran 7.5.1
3 dan 4 perbup penjabaran APBD
tentang anggaran belanja hibah dan
bantuan sosial sudah berjalan
dengan baik?
7 Apakah SOP Penyiapan Bahan 7.5.1
Penyusunan Rencangan Regulasi
Pengelolaan Keuangan Dan Aset
Daerah sudah berjalan dengan
baik?
8 Apakah SOP Penanganan 7.5.1
Permintaan Pergeseran Object
Belanja Pegawai sudah berjalan
dengan baik?

* Kategori Temuan: Sesuai (OK), Ketidaksesuaian (NC Mayor/NC Minor), Observasi (OBS)
** Referensi Dokumen/Rekaman/Klausul.

Auditor, Auditee,

Hal : 1 / 1