92-PMPJ Dan Grips PDF
92-PMPJ Dan Grips PDF
PENGGUNA JASA
Latar Belakang
Ditetapkan :
PMK Nomor
155/PMK.01/2017
dan
55/PMK.01/2017
Lembaga
Pengawas UU Pihak
dan 8/2010 Pelapor
Pengatur
Untuk mengetahui
• Identifikasi Pengguna Jasa Prinsip profil, karakteristik,
• Verifikasi Pengguna Jasa; Mengenali serta pola transaksi
• Pemantauan Transaksi Pengguna Pengguna Jasa
Pengguna Jasa Jasa
Ruang Lingkup
Prinsip Mengenai Pengguna Jasa wajib diterapkan dalam hal
Akuntan dan Akuntan Publik memberikan jasa profesional melalui Kantor
Jasa Akuntan dan Kantor Akuntan Publik, dan untuk kepentingan atau untuk
dan atas nama Pengguna Jasa, mengenai :
01 02 03 04 05
“Jasa dimaksud dapat bersifat tetap, berkelanjutan, atau sementara untuk tujuan
memperoleh keuntungan, laba, dan/atau manfaat keuangan lainnya”
Penilaian Risiko
Akuntan dan Akuntan Publik melakukan penilaian risiko dan pengelompokkan
Pengguna Jasa berdasarkan tingkat risiko terjadinya tindak pidana pencucian uang
atau tindak pidana pendanaan terorisme
Profil
Berisiko Rendah
Bisnis
Berisiko Menengah
Negara
Produk
Berisiko Tinggi
Mengetahui bahwa
Pengguna Jasa yang
Melakukan pertemuan melakukan Transaksi
langsung (face to face) bertindak untuk diri
Meminta informasi dengan Pengguna Jasa sendiri atau untuk
dan dokumen pada awal melakukan dan atas nama
kepada Pengguna hubungan usaha dalam Beneficial Owner
Jasa rangka meyakini ( Peorangan dan
( Peorangan dan kebenaran identitas Korporasi )
Korporasi ) Pengguna Jasa
Informasi Pengguna Jasa Perorangan
2 6
4
Nomor Identitas
Alamat Tempat
Kependudukan / Paspor Kewarganegaraan Tinggal Terkini
1
3 5 7
Informasi Pengguna Jasa Korporasi
Sumber Informasi
Identitas Dana Tujuan Transaksi
Pihak Yang
Ditunjuk
Mempunyai
Wewenang
Bertindak
2 4
Untuk Dan
Bentuk Badan Usaha Bidang Usaha Atas Nama
Korporasi
Nomor SK Pengesahan
Nama Alamat & No. Telp
(Apabila Berbadan Hukum)
1
3 5
Beneficial Owner Perorangan
Hubungan Hukum Antara Pengguna Jasa
dengan Beneficial Owner
Identitas
Pernyataan Tertulis dari Pengguna Jasa
Mengenai Kebenaran Identitas Maupun
Sumber Dana
2 4 6
Alamat di Negara Asal
NIK/ Paspor Kewarganegaraan (Apabila WNA)
Tempat &
Nama Lengkap Alamat Domisili (KTP)
Tanggal Lahir
1
3 5
Beneficial Owner Korporasi
Hubungan Hukum Antara Pengguna Jasa
dengan Beneficial Owner
Identitas
Pernyataan Tertulis dari Pengguna Jasa
Mengenai Kebenaran Identitas Maupun
Sumber Dana
2 4
Bentuk Badan Usaha Bidang Usaha
Nomor SK Pengesahan
Nama Alamat & No. Telp
(Apabila Berbadan Hukum)
1
3 5
Prosedur Verifikasi Pengguna Jasa
Meminta kepada
Pengguna Jasa untuk
Meminta keterangan memberikan dokumen
kepada Pengguna pendukung yang
Jasa untuk dikeluarkan oleh pihak
mengetahui yang berwenang dalam
kebenaran formil hal terdapat keraguan
Dokumen. atas dokumen yang
disampaikan.
Prosedur Verifikasi Pengguna Jasa
1 2
Melakukan upaya
pengkinian data,
Melihat tata cara
informasi, dan/atau
pembayaran Transaksi
Dokumen pendukung
baik tunai atau pun non
dalam hal terdapat
tunai, pelaku transaksi,
perubahan yang
nominal Transaksi, dan/
diketahui dari
atau tanggal Transaksi
pemantauan terhadap
Pengguna Jasa atau
informasi lain yang dapat
dipertanggungjawabkan.
Penggunaan Hasil PMPJ Pihak Ketiga
Akuntan dan Akuntan Publik dapat menggunakan hasil PMPJ yang
dilakukan oleh pihak ketiga, namun sepenuhnya tetap menjadi
tanggung jawab Akuntan dan Akuntan Publik. Pihak ketiga
sebagaimana dimaksud, harus memenuhi kriteria sebagai berikut :
Kewajiban
01 KAP melaporkan
Laporan penerapan
PMPJ pada aplikasi
PPATK yaitu Gathering
Reports and Information
Processing System
(GRIPS)
Pendaftaran
02 Pendaftaran GRIPS
dilakukan melalui
https://grips2.ppatk.go.id
Tata Cara Pendaftaran GRIPS
01 02 03 04 05
01 03 05
Buka Laman Download Form Login pada Aplikasi GRIPS
https://grips2.ppatk.go.id Registrasi,
Tandatangani dan
kemudian kirim ke
02 PPATK
Manual
Komputerisasi
Kewajiban Lainnya Terkait PMPJ
01 02 03
Pembekuan Izin
Peringatan
Akuntan dan/atau Akuntan
1. Disertai Dengan
Kewajiban Untuk
1 Publik yang tidak memenuhi
Melakukan Tindakan kewajiban atas sanksi
Perbaikan Tertentu peringatan kedua, dikenai
sanksi pembekuan Register
2. Apabila tidak dipenuhi, 2 Negara Akuntan atau
dikenai sanksi Peringatan pembekuan Izin Akuntan Publik
Kedua selama 3 (tiga) bulan.
Saran dan masukan dapat disampaikan kepada:
Pusat Pembinaan Profesi Keuangan
Sekretariat Jenderal Kementerian Keuangan
Gd. Djuanda II Lantai 19-20
Jln. Dr. Wahidin No. 1, Jakarta Pusat 10710
Telp. : (021) 384 3237 (direct)
Fax. : (021) 350 8573
Email: pppk@kemenkeu.go.id
Website: www.pppk.kemenkeu.go.id