BUTIR YA TDK 91 Apakah Sekolah/madrasah memiliki RKA 1. Dokumen RKA yang menunjukkan untuk investasi selama 3 (tiga) tahun adanya alokasi anggaran untuk: terakhir? a. Pengembangan sarana dan prasarana. b. Pengembangan pendidik. c. Pengembangan tenaga kependidikan. d. Modal kerja. 2. Wawancara dengan kepala sekolah/madrasah, bagian keuangan, dan komite. Untuk sekolah/madrasah swasta dengan melibatkan yayasan. 92 Apakah Sekolah/madrasah memiliki RKA Dokumen RKA yang menunjukkan untuk biaya operasi nonpersonalia adanya alokasi selama 3 (tiga) tahun terakhir? anggaran untuk biaya operasi nonpersonalia yang mencakup biaya: 1. Alat tulis sekolah (ATS). 2. Bahan dan alat habis pakai (BAHP). 3. Pemeliharaan dan perbaikan ringan. 4. Daya dan jasa. 5. Transportasi/perjalanan dinas. 6. Konsumsi. 7. Asuransi. 8. Pembinaan siswa/ekstra kurikuler. 9. Pelaporan. 93 Apakah Sekolah/madrasah memiliki 1. Dokumen investasi sarana dan dokumen investasi sarana dan prasarana selama 3 prasarana secara lengkap? (tiga) tahun terakhir. 2. Dua jenis dokumen investasi. 94 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen laporan keuangan tentang membelanjakan biaya untuk pengembangan pendidik dan tenaga pengembangan pendidik kependidikan selama 3 tahun terakhir dan tenaga kependidikan berdasarkan RKA selama 3 tahun terakhir? 95 Apakah Sekolah/madrasah Dibuktikan dengan dokumen laporan merealisasikan modal kerja sebesar keuangan tentang modal kerja selama yang tertuang dalam RKA selama 3 3 tahun terakhir. tahun terakhir? 96 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen penyampaian: menyampaikan biaya operasional untuk 1. Gaji. guru dan tenaga kependidikan? 2. Honor kegiatan. 3. Insentif. 4. Tunjangan lain. 97 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi dana pengadaan merealisasikan rencana belanja alat tulis dalam RKA dan Dokumen anggaran pengadaan alat tulis sesuai laporan keuangan untuk pengadaan RKA dalam 3 tahun terakhir? alat tulis . 98 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi dana dalam RKA merealisasikan rencana belanja dan dokumen laporan keuangan untuk anggaran pengadaan bahan dan alat pengadaan bahan dan alat habis habis pakai untuk kegiatan pakai. pembelajaran sesuai RKA dalam 3 tahun terakhir? 99 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi anggaran dalam RKA merealisasikan rencana biaya dan dokumen laporan keuangan pemeliharaan dan perbaikan berkala tentang pemeliharaan dan perbaikan sarana dan prasarana sesuai RKA? berkala 100 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi anggaran dalam RKA membelanjakan biaya pengadaan daya dan dokumen laporan keuangan dan jasa sesuai RKA selama 3 tahun tentang biaya pengadaan daya dan terakhir? jasa. 101 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi anggaran dalam RKA membelanjakan biaya transportasi dan dan dokumen laporan keuangan perjalanan dinas serta konsumsi selama tentang biaya transportasi, perjalanan 3 tahun terakhir? dinas, dan konsumsi. 102 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi anggaran dalam RKA membelanjakan dana untuk kegiatan dan dokumen laporan keuangan pembinaan tentang biaya pembinaan siswa dan siswa selama 3 tahun terakhir? ekstrakurikuler. 103 Apakah Sekolah/madrasah Dokumen alokasi anggaran dalam RKA membelanjakan anggaran untuk dan dokumen laporan keuangan pelaporan dalam 3 tahun terakhir? tentang biaya pelaporan. 104 Apakah sekolah melakukan Sumbangan Dokumen buku pengelolaan (buku pendidikan atau dana dari kas) dan dokumen laporan masyarakat/pemerintah selama 3 tahun pertanggungjawaban keuangan yang: terakhir, dikelola secara: (1) sistematis, 1. Sistematis bila disusun sesuai (2) transparan, (3) efisien, (4) dengan kaidah pelaporan akuntabel? keuangan. 2. Transparan bila diumumkan atau dilaporkan secara periodik kepada komite sekolah/ madrasah atau yayasan atau diaudit secara internal dan eksternal. 3. Efisien bila penggunaan dana sesuai dengan alokasi. 4. Akuntabel bila seluruh pengeluaran dana dipertanggungjawabkan dan dilaporkan kepada orangtua siswa, masyarakat, dan pemerintah atau yayasan, yang disertai dengan bukti- bukti 105 Apakah Sekolah/madrasah memiliki Dokumen buku maupun bentuk lain pembukuan keuangan 3 tahun terakhir (file elektronik) yang setara yang meliputi: (1) buku kas umum, (2) berupa: buku pembantu kas, (3) buku pembantu 1. Buku Kas Umum. bank, (4) buku pembantu pajak? 2. Buku Pembantu Kas. 3. Buku Pembantu Bank. 4. Buku Pembantu Pajak. 106 Apakah Sekolah/madrasah memiliki Dokumen: laporan pertanggung jawaban keuangan 1. Laporan pertanggungjawaban dan keuangan menyampaikannya kepada: (1) 2. Penyampaian laporan keuangan pemerintah atau yayasan, (2) orangtua kepada pihak terkait selama 3 siswa? (tiga) tahun terakhir