Sistem Pengeluaran Kas Pada LAZ Dompet Dhuafa

A. Bagian Terkait :

1. Penanggung Jawab

Penanggung jawab bertugas untuk bertanggung jawab atas kegiatan atau

program dan pembuatan pengajuan dana serta laporan pertanggung jawaban yang
dibutuhkan.

2. Bagian Keuangan dan Akuntansi

Bagian keuangan atau akuntansi bertugas untuk menverifikasi, menyetujui dan

mencairkan pengajuan pengeluaran dana serta menerima dan menjurnal bukti-bukti
pengeluaran dana.

B. Dokumen yang digunakan :

1. Form UMK/CA

2. Bukti Pembayaran Pengeluaran Dana

3. Bukti Jurnal Pengeluaran Dana

4. Laporan Pertanggung Jawaban (LPJ)

5. Dalam penyalurkan dana ZIS, DD membaginya ke dalam 9 pos, yaitu:

a. Program Pendidikan

b. Operasional Kantor

c. Program Kesehatan

d. Program Sosial Masyarakat

e. Program Sosialisasi Ziswaf

f. Program Ekonomi

g. Program Kemanusiaan

h. Program Advokasi

i. Pengembangan Jaringan
C. SOP
1. Penanggung Jawab
a. Penanggung Jawab mengisi form UMK/CA sebagai sistem permintaan
pengeluaran dana (PPD) yang akan digunakan untuk program kegiatan.
Penanggung Jawab kemudian meminta otorisasi kepada manager terkait,
kemudian form UMK/CA yang sudah terotorisasi diajukan kebagian keuangan.
 Proses PPD dengan CA dapat selesai dalam waktu 1 hari, sedangkan untuk UMK
selesai dalam 2-3 hari, kecuali untuk keperluan mendesak.
b. Setelah kegiatan, penanggung jawab program membuatkan laporan
pertanggungjawaban (LPJ) lengkap disertai bukti transaksi. Penanggung jawab
meminta otorisasi kepada manager terkait, kemudian LPJ tersebut dilaporkan ke
bagian keuangan/akuntansi.
2. Bagian Keuangan/Akuntansi
a. Bagian Keuangan/ Akuntansi menerima form UMK/CA dari penanggung jawab
dan membuatkan bukti penerimaan form UMK/CA. Bukti tersebut akan disimpan
kedalam arsip Dompet Dhuafa (DD). Form UMK/CA dari penanggung jawab
diverifikasi dan disetujui serta pencairan dana. Kemudian bukri pembayaran
pengeluaran dana akan dicatat dalam jurnal pengeluaran dana dan dibuatkan bukti
jurnal pengeluaran dana yang kemudian akan disimpan ke dalam arsip Dompet
Dhuafa (DD).
b. Setelah kegiatan, bagian Keuangan/ Akuntansi menerima laporan pertanggung
jawaban (LPJ) dari penanggung jawab dan membuatkan bukti penerimaan LPJ.
Bukti tersebut akan disimpan kedalam arsip Dompet Dhuafa (DD). LPJ yang
sudah terotorisasi dari penanggung jawab diverifikasi, kemudian bagian
keuangan/akuntansi akan mencatat dalam jurnal pengakuan beban-beban dan
dibuatkan bukti jurnal yang kemudian akan disimpan ke dalam arsip Dompet
Dhuafa (DD).