Nomor : 74.A/LHP/XVIII.SBY/06/2017
Tanggal : 05 Juni 2017
Halaman
Gambar 1 Realisasi dan Proyeksi PDRB ADHB dan PDRB ADHK Kabupaten
Trenggalek Tahun 2013-2016 ............................................................... 30
Gambar 2 Realisasi dan Proyeksi Laju Pertumbuhan Ekonomi Kabupaten
Trenggalek Tahun 2013-2016 ............................................................... 30
Gambar 3 Laju Pertumbuhan Ekonomi Kabupaten Trenggalek Tahun 2013-
2016........................................................................................................ 32
Gambar 4 Realisasi dan Proyeksi Laju Inflasi Kabupaten Trenggalek Tahun
2013-2016 ............................................................................................. 33
Opini
Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar,
dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek
tanggal 31 Desember 2016, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih,
operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Pada Tahun 2016, Pemerintah Kabupaten Trenggalek telah menyusun rencana aksi dan
menindaklanjuti penyelesaian permasalahan pada BUMD dengan mengupayakan
pembubaran PT BGS yang telah diputuskan oleh Pengadilan Negeri Trenggalek dan
berkoordinasi dengan pihak terkait perihal upaya penilaian kembali aset PT BPR BPS.
Selain itu, Pemerintah Kabupaten Trenggalek telah berupaya melaksanakan kegiatan
inventarisasi dan validasi sejak tahun 2014 untuk mengetahui selisih nilai aset tetap
antara Neraca SKPKD dan Neraca SKPD yang dicatat pada Aset Lainnya – Aset Lain-
Lain. Atas permasalahan tersebut, telah dilakukan koreksi-koreksi yang diperlukan
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan 7.5.3.1.
Laporan atas SPI dan Kepatuhan
Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut,
BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan
terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas
Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap
Ketentuan Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor
74.B/LHP/XVIII.SBY/06/2017 dan Nomor 74.C/LHP/XVIII.SBY/06/2017 tanggal
05 Juni 2017, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.
4
PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dalam Rupiah)
5
PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK
LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dalam Rupiah)
6
NERACA
PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK
Per 31 Desember 2016 dan 2015
(Dalam Rupiah)
URAIAN REFF 2016 2015
ASET 7.5.3.1
ASET LANCAR 7.5.3.1.1
Kas di Kas Daerah 7.5.3.1.1.a.1) 129.126.233.723,95 228.584.931.095,80
Kas di Bendahara Penerimaan 7.5.3.1.1.a.2) 0,00 38.619.000,00
Kas di Bendahara Pengeluaran 7.5.3.1.1.a.3) 0,00 498.443.234,17
Kas di Badan Layanan Umum Daerah 7.5.3.1.1.a.4) 24.420.597.325,65 4.443.095.238,79
Kas Lainnya 7.5.3.1.1.a.5) 2.052.121.766,64 10.025.445.910,00
Piutang Pajak 7.5.3.1.1.b.1) 1.602.330.662,00 1.580.061.022,00
Piutang Retribusi 7.5.3.1.1.b.2) 329.324.736,00 677.490.536,00
Piutang Dana Bagi Hasil 7.5.3.1.1.b.3) 20.248.571.775,00 0,00
Piutang Lainnya 7.5.3.1.1.b.4) 8.767.341.803,92 2.021.183.386,00
Penyisihan Piutang 7.5.3.1.1.c (1.571.056.598,00) (1.284.578.860,20)
Beban Dibayar Dimuka 7.5.3.1.1.d 149.511.155,09 52.750.005,00
Persediaan 7.5.3.1.1.e 17.723.447.449,27 36.720.049.369,35
JUMLAH ASET LANCAR 202.848.423.799,52 283.357.489.936,91
INVESTASI JANGKA PANJANG 7.5.3.1.2
Investasi Jangka Panjang Non Permanen 0,00 0,00
Investasi Non Permanen Lainnya 7.5.3.1.2.a 5.232.730.705,00 5.435.545.444,00
Penyisihan Dana Bergulir Tidak Tertagih 7.5.3.1.2.b (5.232.730.705,00) (5.435.545.444,00)
Investasi Jangka Panjang Permanen 57.197.750.779,41 56.560.341.649,67
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 7.5.3.1.2.c 57.197.750.779,41 56.560.341.649,67
Investasi Permanen Lainnya 0,00 0,00
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 57.197.750.779,41 56.560.341.649,67
ASET TETAP 7.5.3.1.3
Tanah 7.5.3.1.3.a 363.561.925.553,00 229.334.881.259,20
Peralatan dan Mesin 7.5.3.1.3.b 416.997.367.737,59 351.502.941.508,79
Gedung dan Bangunan 7.5.3.1.3.c 758.248.810.868,94 660.763.896.690,16
Jalan, Irigasi, dan Jaringan 7.5.3.1.3.d 1.350.708.007.405,60 1.038.525.539.993,08
Aset Tetap Lainnya 7.5.3.1.3.e 42.270.315.273,87 39.349.883.040,47
Konstruksi Dalam Pengerjaan 7.5.3.1.3.f 1.398.324.000,00 26.521.000,00
Akumulasi Penyusutan 7.5.3.1.3.g (1.131.736.671.542,55) (837.597.556.308,91)
JUMLAH ASET TETAP 1.801.448.079.296,45 1.481.906.107.182,79
DANA CADANGAN
Dana Cadangan 0,00 0,00
JUMLAH DANA CADANGAN 0,00 0,00
7
URAIAN REFF 2016 2015
ASET LAINNYA 7.5.3.1.4
Tuntutan Ganti Rugi/Tuntutan Perbendaharaan 7.5.3.1.4.a 0,00 30.000.000,00
Kemitraan dengan Pihak Ketiga 7.5.3.1.4.b 2.245.855.000,00 2.248.825.000,00
Aset Tidak Berwujud 7.5.3.1.4.c 234.337.337,34 132.856.666,67
Aset Lain-lain 7.5.3.1.4.d 64.069.044.401,57 57.315.870.631,57
JUMLAH ASET LAINNYA 66.549.236.738,91 59.727.552.298,24
JUMLAH ASET 2.128.043.490.614,29 1.881.551.491.067,61
KEWAJIBAN 7.5.3.2
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 7.5.3.2.1
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 7.5.3.2.1.a 1.782.500,00 9.932.857.254,17
Utang Bunga 0,00 0,00
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0,00 0,00
Pendapatan Diterima Dimuka 7.5.3.2.1.b 901.434.989,81 827.709.420,24
Utang Beban 7.5.3.2.1.c 0,00 8.832.186,00
Utang Jangka Pendek Lainnya 7.5.3.2.1.d 8.332.989.095,70 1.828.029.828,00
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 9.236.206.585,51 12.597.428.688,41
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang Dalam Negeri 0,00 0,00
Utang Jangka Panjang Lainnya 0,00 0,00
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0,00 0,00
JUMLAH KEWAJIBAN 9.236.206.585,51 12.597.428.688,41
EKUITAS 7.5.3.3
EKUITAS 2.118.807.284.028,78 1.868.954.062.379,20
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 2.128.043.490.614,29 1.881.551.491.067,61
8
PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dalam Rupiah)
9
URAIAN REFF SALDO 2016 SALDO 2015
10
PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK
LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dalam Rupiah)
11
URAIAN REFF 2016 2015
Arus Keluar Kas
Pembentukan Dana Cadangan - -
Jumlah Arus Kas Keluar - -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan - -
Arus Kas dari Aktivitas Transitoris 7.5.5.4
Arus Masuk Kas 7.5.5.4.1
Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 137.000.811.821,00 134.263.256.406,53
Saldo Sisa Kas BLUD RSUD 0,00 -
Potongan Belanja Pegawai 336.715.293,00 -
Jumlah Arus Masuk Kas 137.337.527.114,00 134.263.256.406,53
Arus Keluar Kas 7.5.5.4.2
Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 146.931.886.575,17 126.906.627.465,36
Saldo Sisa UP dan Sisa TU 0,00 498.443.234,17
Potongan Belanja Pegawai 336.715.293,00 -
Jumlah Arus Keluar Kas 147.268.601.868,17 127.405.070.699,53
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (9.931.074.754,17) 6.858.185.707,00
Kenaikan / (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode (90.043.703.429,16) (2.567.706.512,93)
Saldo Awal Kas di BUD 243.590.534.478,76 231.152.637.608,73
Saldo Akhir Kas di BUD 153.546.831.049,60 228.584.931.095,80
Kas di Bendahara Pengeluaran - 498.443.234,17
Kas di Bendahara Penerimaan - 38.619.000,00
Kas di Bendahara JKN Kapitasi - 10.025.445.910,00
Kas di BLUD - 4.443.095.238,79
Kas Lainnya 2.052.121.766,64 -
Saldo Akhir Kas 7.5.5.5 155.598.952.816,24 243.590.534.478,76
12
PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dalam Rupiah)
13
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
7.1 PENDAHULUAN
Pengelolaan keuangan daerah perlu diselenggarakan secara profesional, terbuka dan
bertanggungjawab sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam
rangka mendukung terwujudnya tata pemerintahan yang baik (good governance),
sehingga pemerintah mencanangkan reformasi di bidang keuangan negara yang
dituangkan dalam Pasal 3 ayat (1) Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang
keuangan negara, bahwa mengharuskan keuangan negara dikelola secara secara tertib,
taat pada peraturan perundang-undangan, efektif, efisien, ekonomis, transparan, dan
bertanggungjawab dengan memperhatikan azas keadilan, kepatuhan, serta bermanfaat
untuk masyarakat. Terkait hal tersebut salah satu reformasi yang dilakukan adalah
keharusan penerapan akuntansi berbasis akrual pada setiap instansi pemerintahan baik
instansi pusat maupun daerah yang tertuang dalam Undang-undang Republik Indonesia
Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah, Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan yang penerapannya dilingkungan
pemerintah daerah diatur dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun
2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada
Pemerintah Daerah. Sesuai yang tertuang dalam peraturan tersebut, pemerintah daerah
harus menerapkan akuntansi berbasis akrual dimulai tahun anggaran 2015. Secara
konseptual akuntansi berbasis akrual dipercaya dapat menghasilkan informasi yang
lebih akuntabel dan transparan dibandingkan dengan akuntansi berbasis kas, akuntansi
berbasis akrual dianggap mampu mendukung terlaksananya perhitungan berbagai
macam biaya pelayanan publik yang disediakan oleh pemerintah dengan wajar.
Laporan keuangan menyajikan informasi keuangan Basis Akrual menyajikan informasi
mengenai :
1. Laporan Realisasi Anggaran (LRA) menyajikan informasi realisasi pendapatan–
LRA, belanja, transfer, surplus/defisit—LRA, pembiayaan dan sisa lebih/kurang
pembiayaan anggaran, yang masing-masing diperbandingkan dengan anggarannya
dalam satu periode.
2. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (LPSAL) menyajikan informasi-
informasi kenaikan dan penurunan SAL tahun pelaporan yang terdiri dari SAL
awal, SiLPA/SiKPA, koreksi dan SAL akhir.
3. Neraca menyajikan informasi posisi keuangan suatu entitas pelaporan mengenai
aset, utang dan ekuitas pada tanggal tertentu.
4. Laporan Operasional (LO) menyajikan informasi mengenai seluruh kegiatan
operasional keuangan entitas pelaporan yang tercermin dalam pendapatan—LO,
beban dan surplus/defisit operasional dari suatu entitas pelaporan yang
penyajiannya disandingkan dengan periode sebelumnya.
5. Laporan Arus Kas menyajikan informasi mengenai sumber, penggunaan,
perubahan, kas dan setara kas selama satu periode akuntasi, serta saldo kas dan
setara kas pada tanggal pelaporan.
14
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
15
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
16
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
17
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
18
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
19
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
20
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
49. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 3 Tahun 2012 tentang Pajak
Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun 2012 Nomor 1 Seri B,
Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 3);
50. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 4 Tahun 2012 tentang
Pengelolaan Persampahan (Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun
2012 Nomor 3 Seri C, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek
Nomor 4);
51. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 5 Tahun 2012 tentang
Retribusi Pelayanan Pasar (Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun
2012 Nomor 4 Seri C, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek
Nomor 5);
52. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 6 Tahun 2012 tentang
Retribusi Pelayanan Kesehatan pada Unit Pelaksana Teknis Dinas Kesehatan
(Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun 2012 Nomor 5 Seri C,
Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 6);
53. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 3 Tahun 2014 tentang Pokok-
pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten
Trenggalek Tahun 2014 Nomor 12 Seri E, Tambahan Lembaran Daerah
Kabupaten Trenggalek Nomor 39);
54. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 15 Tahun 2015 tentang
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun
Anggaran 2016 (Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun 2015 Nomor
15 Seri A);
55. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 9 Tahun 2015 tentang
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Kepada Perusahaan Daerah Air Minum
(Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun 2015 Nomor 9, Tambahan
Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 48);
56. Peraturan Daerah Kabupaten Trenggalek Nomor 18 Tahun 2016 tentang
Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Trenggalek
Tahun Anggaran 2016 (Lembaran Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun 2016
Nomor 19).
21
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
22
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
23
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
24
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
berapi dan sungai yang lebar berfungsi sebagai sarana penyebaran zat-zat hara
yang terkandung dalam material hasil letusan gunung berapi. Kabupaten
Trenggalek memiliki gunung-gunung kecil yang tidak aktif dan lebih mirip disebut
perbukitan. Dari gunung-gunung kecil tersebut banyak terkandung bahan tambang,
misalnya marmer, mangan, kaolin dan lain-lain. Sedangkan sungai di Kabupaten
Trenggalek terdiri atas 27 sungai dengan panjang antara 2,00 km hingga 41,50 km.
Adapun sumber air yang tercatat sejumlah 361 mata air yang tersebar di masing-
masing kecamatan dan sebagian besar sudah dimanfaatkan.
2.2 Domisili dan Bentuk Hukum Suatu Entitas Serta Jurisdiksi Tempat Entitas
Entitas pelaporan adalah unit pemerintah daerah yang terdiri dari satu atau lebih
entitas akuntansi yang menurut ketentuan peraturan perundang-undangan wajib
menyampaikan laporan keuangan. Entitas pelaporan dalam hal ini adalah
Pemerintah Kabupaten Trenggalek. Untuk pelaksanaan entitas pelaporan ini
dilaksanakan oleh SKPKD dalam hal ini Badan Keuangan Daerah.
Badan Keuangan Daerah dibentuk melalui Peraturan Daerah Nomor 17 Tahun
2016 tentang Pembentukan dan Penyusunan Perangkat Daerah Kabupaten
Trenggalek (Berita Daerah Kabupaten Trenggalek Tahun 2016 Nomor 37) dan
bertempat di Jalan Sunan Kalijogo Nomor 2 Telepon (0355) 797595 Trenggalek
Kode Pos 66311.
Entitas Akuntansi adalah Satuan Kerja Pengguna Anggaran/Pengguna Barang dan
oleh karenanya wajib menyelenggarakan akuntansi dan menyusun laporan
keuangan untuk digabungkan pada entitas pelaporan. Entitas Akuntansi dalam hal
ini adalah Organisasi Perangkat Daerah (OPD) yang berada di lingkup Pemerintah
Kabupaten Trenggalek.
25
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
26
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
etos kerja yang baik, serta prinsip kebersamaan dan gotong royong sebagai
watak masyarakat trenggalek; dan
e. Imam dan Takwa berarti terwujudnya perilaku masyarakat Trenggalek
yang berlandaskan pada pengamalan nilai-nilai agama sebagai karakter
manusia yang berakhlak mulia.
Misi
Dalam mewujudkan Visi sebagaimana dijabarkan di atas telah ditetapkan
Misi pembangunan Trenggalek 2016-2021 antara lain:
a. Meningkatkan kinerja birokrasi yang bersih, kompeten dan profesional
dalam memberikan pelayanan prima kepada masyarakat;
b. Meningkatkan pembangunan sektor pertanian serta memberikan
perlindungan terhadap masyarakat untuk mewujudkan tata niaga yang
adil dan menyejahterakan;
c. Mewujudkan peningkatan perluasan layanan infrastruktur, utamanya
yang menunjang pengembangan pariwisata dan kawasan strategis;
d. Meningkatkan penciptaan lapangan kerja bagi SDM terdidik serta
meningkatkan daya tarik investasi industri dengan memperhatikan
kelestarian alam, ekonomi kerakyatan dan tatanan sosial masyarakat;
e. Meningkatkan sinergitas pembangunan dengan meningkatkan peran serta
berbagai pihak;
f. Meningkatkan pengembangan karakter masyarakat yang berkepribadian
sebagai pilar pembangunan dengan berlandaskan iman dan takwa; dan
g. Meningkatkan keberpihakan pemerintah dalam mengentaskan masalah
kemiskinan bagi masyarakat yang berpenghasilan rendah.
Misi sebagaimana dijabarkan di atas, pada dasarnya merupakan implementasi
langkah-langkah yang akan dilakukan serta upaya-upaya yang akan
dilaksanakan untuk mewujudkan Visi. Rumusan misi disusun dengan
memperhatikan faktor-faktor lingkungan strategis, baik eksternal maupun
internal yang mempengaruhi kekuatan, kelemahan, peluang dan tantangan
yang ada dalam pembangunan daerah.
27
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
28
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
29
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
16.000.000,00
14.000.000,00
12.000.000,00
10.000.000,00
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00
2.000.000,00
-
2013 2014 2015**) 2016***)
PDRB ADHB 11.007.902,69 12.298.014,92 13.632.405,61 15.098.644,77
PDRB ADHK 9.496.726,85 9.998.366,00 10.500.809,11 11.058.038,10
6 6,00
5,5
5,28
5,03 5,25
5 5,00
4,5
2013 2014 2015 **) 2016***)
Sumber: BPS Kab. Trenggalek dan Perubahan RKPD Kabupaten Trenggalek
Tahun 2016
**) Angka Sangat Sementara ***) Proyeksi (data diolah)
30
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Dari tabel di atas terlihat bahwa pertumbuhan ekonomi Tahun 2016 tertinggi
dicapai oleh lapangan usaha Penyedia Akomodasi dan Makan Minum
sebesar 8,66%. Disusul lapangan usaha Informasi dan Komunikasi sebesar
7,79% serta. Jasa Keuangan dan Asuransi sebesar 7,21%. Sedangkan
lapangan usaha yang mengalami pertumbuhan paling rendah adalah kategori
Pengadaan Listrik dan Gas sebesar 3,38%.
31
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
6 5,86
5,8
5,55
5,6
5,44
5,4
Trenggalek
5,2 5,28 Jawa Timur
5 5,07
5,03
4,8
4,6
2014 2015 2016
32
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Gambar 4. Realisasi dan Proyeksi Laju Inflasi Kabupaten Trenggalek Tahun 2013-2016
6,5 6,11
6 5,55
5,5
4,94
5
4,5 4,17
4
2013 2014 2015 **) 2016***)
Sumber: BPS Kab. Trenggalek dan Perubahan RKPD Kabupaten Trenggalek Tahun
2016
**) Angka Sangat Sementara ***) Proyeksi (data diolah)
33
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
34
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Kemudian sejalan dengan hal ini sesuai Nota Kesepakatan Antara Pemerintah
Kabupaten Trenggalek dengan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD)
Nomor 903/1284/406.021/2015 – 903/2839/406.019/2015 tentang Kebijakan
Umum Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun Anggaran
2016, dan Nota Kesepakatan Antara Pemerintah Kabupaten Trenggalek dengan
Dewan Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD) Nomor 903/1678/406.021/2015 –
Nomor 903/2741/406.019/2015 tentang Kebijakan Umum Perubahan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2016 pada garis
besarnya kebijakan pendapatan daerah sebagai berikut.
1.1 Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Untuk penganggaran pendapatan daerah yang bersumber dari PAD dalam APBD
Tahun 2016, memperhatikan hal-hal sebagai berikut.
1. Peraturan daerah tentang pajak daerah dan retribusi daerah berpedoman
pada:
Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi
Daerah, dilarang menganggarkan penerimaan pajak daerah dan retribusi
daerah yang peraturan daerahnya bertentangan dengan Undang-Undang
Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah dan/atau
telah dibatalkan;
2. Kebijakan Umum Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
(APBD) Tahun Anggaran 2016, maka kebijakan perencanaan untuk
meningkatkan PAD diarahkan kepada :
a. Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan yang
memperhatikan aspek legalitas, kepentingan umum, karakteristik daerah
dan kemampuan masyarakat dengan menekan kanprinsip-prinsip
akuntabilitas dan transparansi;
b. Pemberian hibah aplikasi penerimaan kepada wajib pajak untuk
meningkatkan kesadaran pembayaran pajaknya;
c. Optimalisasi pemungutan dan penagihan aktif pajak daerah dengan
melibatkan pihak-pihak yang berwenang;
d. Optimalisas pelaksanaan peraturan daerah yang mengatur tentang objek
PAD misalnya retribusi persampahan, IMB;
e. Penjualan aset daerah yang umur ekonomisnya telah terlampaui secara
selektif;
f. Divestasi perusahaan daerah yang tidak memiliki prospek ekonomi;
g. Pembentukan basis data PBB-P2 dan pemeliharaan serta pemutakhiran
data objek pajak PBB-P2 pada kawasan cepat tumbuh.
1.2 Dana Perimbangan
Untuk penganggaran pendapatan daerah yang bersumber dari dana perimbangan
dalam APBD Tahun 2016, memperhatikan hal-hal sebagai berikut.
1. Perhitungan alokasi Dana BagiHasil (DBH) pajak dan bukan pajak/sumber
daya alam mempertimbangkan besaran alokasi DBH Tahun 2016 serta yang
tertuang dalam Peraturan Presiden Nomor 137 Tahun 2015 tentang Rincian
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) Tahun Anggaran 2016;
35
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
36
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
37
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
38
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
39
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
40
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Lingkungan;
3) Reformasi Birokrasi dan Pelayanan Publik; dan
4) Percepatan Penanggulangan Kemiskinan.
c. Mendanai kebutuhan fisik, sarana dan prasarana dasar yang menjadi
urusan daerah dan sesuai dengan arah kebijakan pembangunan daerah;
d. Mendanai program kegiatan yang bersumber dari PAD, DAU, DAK,
DBHCHT, Pajak Rokok dan Bantuan Keuangan Provinsi.
2. Belanja tidak langsung sebagaimana termuat dalam RKPD Tahun 2016
adalah sebagai berikut.
a. Belanja pegawai pengalokasiannya dengan memperhitungkan:
1) Rencana kenaikan gaiji pokok dan tunjangan PNSD serta
pemberian gaji 13 (Tiga Belas), kebutuhan kenaikangaji berkala,
kenaikanpangkat, tunjangan keluargadan mutasi pegawai dengan
memperhitungkan acress 2,5% (duasetengah persen) dari jumlah
belanja pegawai untuk gaji pokok dan tunjangan;
2) Tunjangan badan/alat kelengkapan DPRD dan belanja penerimaan
lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta Kepala Daerah/Wakil
Kepala Daerah;
3) Penganggaran penyelenggaraan jaminan kesehatan bagi Kepala
Daerah/Wakil Kepala Daerah, Pimpinan dan Anggota DPRD serta
PNSD;
4) Insentif pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah;
5) Tunjangan profesi guru PNSD dan dana tambahan penghasilan
guru PNSD.
b. Belanja Hibah yang diberikan kepada badan/lembaga/organisasi
pemerintah, kepada badan/lembaga/organisasi swasta dan kepada
kelompok/anggota masyarakat sepanjang berpartisipasi dalam
penyelenggaraan pembangunan daerah;
c. Belanja Bantuan Sosial digunakan untuk pemberian bantuan dalam
bentuk uang dan/atau barang kepada individu/keluarga, kepada
masyarakat dan kepada lembaga non pemerintahan yang bertujuan
untuk peningkatan kesejahteraan;
d. Belanja Bagi Hasil Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah
Desa dialokasikan untuk Bagi Hasil Pajak Daerah dan Retribusi
Daerah kepada Pemerintah Desa sebesar 10% dari pajak daerah dan
retribusi daerah, Bagi Hasil Retribusi Obyek Wisata, Bagi Hasil
Retribusi Parkir, Bagi Hasil Retribusi Tempat Pelelangan Ikan dan
Bagi Hasil Retribusi kepada Perhutani;
e. Belanja Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan
Pemerintahan Desa dilaksanakan untuk pemberian Bantuan Keuangan
kepada Desa dan Bantuan Keuangan kepada Partai Politik, yang
diantaranya meliputi Alokasi Dana Desa (ADD), Dana Desa dari
Pemerintah Pusat, Belanja Bantuan Keuangan Lainnya kepada Desa
dan Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik yang mendapatkan kursi
di DPRD Kabupaten Trenggalek;
f. Belanja Tidak Terduga belanja untuk mendanai kegiatan yang sifatnya
tidak biasa atau tidak diharapkan terjadi berulang, seperti kebutuhan
41
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
42
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
43
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2. Belanja
Indikator pencapaian kinerja APBD untuk tahun berjalan dapat dicermati
melalui:
a. optimalisasi capaian kinerja out put pada sejumlah impact atau
b. meminimalisasi jumlah input yang dikeluarkan untuk menghasilkan
sejumlah output. Jumlah input berdasarkan nilai uang merupakan basis
tertinggi belanja yang dikeluarkan sebagaimana tercantum dalam
APBD tahun 2016 sebesar Rp1.862.038.510.662,59 dan terealisasi
sebesar Rp1.709.954.006.569,03 atau 91,83% dengan perincian
sebagai berikut.
1) Belanja operasi yaitu belanja dalam menunjang aktivitas
pemerintahan mendorong aktifitas dan meningkatkan
kesejahteraan masyarakat, pembiayaan program pembangunan
Kabupaten Trenggalek ditargetkan pada APBD 2016 sebesar
Rp1.241.409.897.850,00 terealisasi sebesar
Rp1.144.167.735.037,03 atau 92,17%;
44
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
3. Pembiayaan
Pembiayaan tahun 2016 dianggarkan sebesar Rp231.217.918.619,59 dan
terealisasi sebesar Rp230.860.491.964,59 atau 99,85%. Rincian realisasi
pembiayaan sebagai berikut.
a. Penerimaan pembiayaan
Penerimaan pembiayaan dianggarkan dalam APBD sebesar
Rp234.217.918.619,59 terealisasi sebesar Rp233.860.491.964,59 atau
99,85% dari jumlah anggaran, seluruhnya diperoleh dari penggunaan
sisa lebih pembiayaan tahun 2015 dan penerimaan kembali pemberian
pinjaman;
b. Pengeluaran pembiayaan
Pengeluaran pembiayaan dianggarkan dalam APBD 2016 sebesar
Rp3.000.000.000,00 dialokasikan untuk hibah PDAM dan terealisasi
sebesar 100,00%.
Tabel 7. Target dan Realisasi Pembiayaan Tahun Anggaran 2016
Target 2016 Realisasi
No. Uraian
(Rp) (Rp) %
PEMBIAYAAN 231.217.918.619,59 233.860.491.964,59 99,85
45
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
46
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
47
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
48
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Kode
Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
Rekening
2 BELANJA DAERAH 1.862.038.510.662,59 1.709.954.006.569,03 91,83
2.1 BELANJA TIDAK LANGSUNG 1.121.465.858.310,59 1.055.989.574.957,00 94,16
2.1.1 Belanja Pegawai 886.932.034.479,00 822.036.907.492,00 92,68
2.1.4 Belanja Hibah 22.494.479.500,00 24.990.553.314,00 111,10
2.1.5 Belanja Bantuan Sosial 3.286.330.000,00 6.016.137.000,00 183,07
2.1.6 Belanja Bagi Hasil kepada 6.347.703.947,59 6.105.743.725,00 96,19
Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa
2.1.7 Belanja Bantuan Keuangan kepada 197.213.845.678,00 196.820.733.426,00 99,80
Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan Desa
2.1.8 Belanja Tidak Terduga 5.191.464.706,00 19.500.000,00 0,38
2.2 BELANJA LANGSUNG 740.572.652.352,00 653.964.431.611,59 94,16
2.2.1 Belanja Pegawai 84.275.166.009,00 75.580.178.429,03 89,68
2.2.2 Belanja Barang dan Jasa 244.421.887.862,00 215.543.958.801,56 88,19
2.2.3 Belanja Modal 411.875.598.481,00 362.840.294.381,00 88,09
Dari tabel tersebut diatas diperoleh gambaran bahwa realisasi Belanja Tidak
Langsung pada tahun 2016 ini sebesar Rp1.055.989.574.957,00 atau tercapai
94,16% dari target yang merupakan akumulatif dari capaian:
1. Belanja Pegawai direalisasikan Rp822.036.907.492,00 atau sebesar 92,68 %.
Sebagian anggaran belanja pegawai tidak dapat direalisasi, sebagian besar
terdapat pada belanja Tunjangan Profesi Guru PNSD. Pagu anggaran pada
belanja Tunjangan Profesi Guru PNSD didasarkan pada jumlah guru PNSD yang
sudah bersertifikasi. Namun demikian dalam realisasi pembayaran tunjangan
profesi tersebut ada beberapa guru PNSD yang tidak diberikan karena tidak
memenuhi persyaratan yang salah satunya ketentuan minimal jam mengajar.
2. Belanja Hibah dari target sebesar Rp22.494.479.500,00 direalisasikan
Rp24.990.553.314,00 atau 111,10%.
Realisasi Belanja Hibah malampaui target karena didalamnya termasuk konversi
dari realisasi Belanja Barang yang akan Diserahkan kepada Masyarakat sebesar
Rp4.836.021.000,00.
3. Belanja Bantuan Sosial direalisasikan sebesar Rp6.016.137.000,00 dari target
Rp3.286.330.000,00 atau mencapai 183,07%.
49
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
3.2 Hambatan dan Kendala yang ada dalam Pencapaian Target yang Telah
Ditetapkan
3.2.1 Permasalahan Tidak Tercapainya Target Realisasi Pendapatan dan
Pemecahan/Solusinya
Secara umum pada rekening pendapatan, khusunya kelompok Pendapatan Asli
Daerah tidak begitu terdapat permasalahan yang berarti, terbukti dengan capaian
Pendapatan Asli Daerah yang realisasinya melebihi target yang telah ditetapkan/
direncanakan dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). Namun
demikian beberapa kendala yang ada harus selalu kita eliminir dalam upaya
peningkatan Pendapatan Asli Daerah baik dari obyek pajak maupun retribusi
daerah. Kendala-kendala tersebut antara lain:
1. Kurangnya keterampilan dan pengetahuan tentang perpajakan dan retribusi
dari petugas pemungut;
2. Kurangnya kesadaran sebagian masyarakat khususnya Wajib Pajak dan Wajib
Retribusi Daerah dalam membayar pajak dan retribusi daerah;
3. Kurangnya akurasi data potensi pajak daerah dan retribusi daerah.
50
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
51
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
52
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4.2.1 Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukan
setiap pos dalam laporan keuangan Pemerintah Daerah. Pengukuran pos-pos
dalam laporan keuangan pemerintah daerah menggunakan nilai perolehan
historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran kas dan setara kas atau sebesar nilai
wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut. Kewajiban
dicatat sebesar nilai wajar sumber ekonomi yang digunakan pemerintah untuk
memenuhi kewajiban.
4.2.2 Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah, transaksi
yang menggunakan mata uang asing harus dikonversikan terlebih dahulu dan
dinyatakan dalam mata uang rupiah dengan menggunakan nilai tukar/kurs tengah
bank sentral yang berlaku pada tanggal transaksi
53
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4.4.2 Pengukuran
1. Pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan
membukukan pendapatan bruto, dan tidak mencatat jumlah netonya (setelah
dikompensasikan dengan pengeluaran).
54
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
55
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2. Belanja disajikan dalam mata uang rupiah. Apabila pengeluaran kas atas belanja
dalam mata uang asing, maka pengeluaran tersebut dijabarkan dan dinyatakan
dalam mata uang rupiah. Penjabaran mata uang asing tersebut menggunakan
kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi.
3. Perlu diungkapkan juga mengenai pengeluaran belanja tahun berkenaan
setelah tanggal berakhirnya tahun anggaran, penjelasan sebab-sebab tidak
terserapnya anggaran belanja daerah, referensi silang antar akun belanja modal
dengan penambahan aset tetap, penjelasan kejadian luar biasa dan informasi
lainnya yang dianggap perlu.
56
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
8. Beban diakui setelah pengeluaran kas dilakukan apabila dalam hal proses
transaksi pengeluaran daerah terjadi perbedaan waktu antara pengeluaran kas
daerah dan pengakuan beban, dimana pengakuan beban dilakukan setelah
pengeluaran kas, maka pengakuan beban dapat dilakukan pada saat barang
atau jasa dimanfaatkan walaupun kas sudah dikeluarkan. Pada saat
pengeluaran kas mendahului dari saat barang atau jasa dimanfaatkan,
pengeluaran tersebut belum dapat diakui sebagai Beban. Pengeluaran kas
tersebut dapat diklasifikasikan sebagai Beban Dibayar di Muka (akun neraca),
Aset Tetap dan Aset Lainnya.
9. Pengakuan beban pada periode berjalan di Pemerintah Daerah dilakukan
bersamaan dengan pengeluaran kas yaitu pada saat diterbitkannya SP2D
belanja. Sedangkan pengakuan beban pada saat penyusunan laporan
keuangan dilakukan penyesuaian.
10. Beban dengan mekanisme LS akan diakui berdasarkan terbitnya dokumen
Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) LS atau diakui bersamaan dengan
pengeluaran kas dan dilakukan penyesuaian pada akhir periode akuntansi.
11. Beban dengan mekanisme UP/GU/TU akan diakui berdasarkan bukti
pengeluaran beban telah disahkan oleh Pengguna Anggaran/pada saat
Pertanggungjawaban (SPJ) atau diakui bersamaan dengan pengeluaran kas
dari bendahara pengeluaran dan dilakukan penyesuaian pada akhir periode
akuntansi.
12. Pada saat penyusunan laporan keuangan harus dilakukan penyesuaian
terhadap pengakuan beban, yaitu:
a. Beban Pegawai, diakui timbulnya kewajiban beban pegawai berdasarkan
dokumen yang sah, misal daftar gaji, tetapi pada 31 Desember belum
dibayar.
b. Beban Barang dan Jasa, diakui pada saat timbulnya kewajiban atau
peralihan hak dari pihak ketiga yaitu ketika bukti penerimaan barang/jasa
atau Berita Acara Serah Terima ditandatangani tetapi pada 31 Desember
belum dibayar. Dalam hal pada akhir tahun masih terdapat barang
persediaan yang belum terpakai, maka dicatat sebagai pengurang beban.
c. Beban Penyusutan dan amortisasi diakui saat akhir tahun/periode
akuntansi berdasarkan metode penyusutan dan amortisasi yang sudah
ditetapkan dengan mengacu pada bukti memorial yang diterbitkan.
d. Beban Penyisihan Piutang diakui saat akhir tahun/periode akuntansi
berdasarkan persentase cadangan piutang yang sudah ditetapkan dengan
mengacu pada bukti memorial yang diterbitkan.
e. Beban Bunga diakui saat bunga tersebut jatuh tempo untuk dibayarkan.
Untuk keperluan pelaporan keuangan, nilai beban bunga diakui sampai
dengan tanggal pelaporan walaupun saat jatuh tempo melewati tanggal
pelaporan.
f. Beban transfer diakui pada saat timbulnya kewajiban pemerintah daerah.
Dalam hal pada akhir periode akuntansi terdapat alokasi dana yang harus
dibagi hasilkan tetapi belum disalurkan dan sudah diketahui daerah yang
berhak menerima, maka nilai tersebut dapat diakui sebagai beban atau
yang berarti beban diakui dengan kondisi sebelum pengeluaran kas.
57
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4.6.2 Pengukuran
Beban diukur sesuai dengan:
a. harga perolehan atas barang/jasa atau nilai nominal atas kewajiban beban yang
timbul, konsumsi aset, dan penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.
Beban diukur dengan menggunakan mata uang rupiah.
b. menaksir nilai wajar barang/jasa tersebut pada tanggal transaksi jika
barang/jasa tersebut tidak diperoleh harga perolehannya.
4.6.3 Penyajian dan Pengungkapan
1. Beban disajikan dalam Laporan Operasional (LO). Rincian dari Beban
dijelaskan dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) sesuai dengan
klasifikasi ekonomi, yaitu:
a. Beban Operasi, yang terdiri dari: Beban Pegawai, Beban Barang dan Jasa,
Beban Bunga, Beban Subsidi, Beban Hibah, Beban Bantuan Sosial, Beban
Penyusutan dan Amortisasi, Beban Penyisihan Piutang, dan Beban lain-
lain
b. Beban Transfer
c. Beban Non Operasional
d. Beban Luar Biasa
2. Pos luar biasa disajikan terpisah dari pos-pos lainnya dalam Laporan
Operasional dan disajikan sesudah Surplus/Defisit dari Kegiatan Non
Operasional.
3. Hal-hal yang perlu diungkapkan sehubungan dengan beban, antara lain:
a. Pengeluaran beban tahun berkenaan
b. Pengakuan beban tahun berkenaan setelah tanggal berakhirnya periode
akuntansi/tahun anggaran sebagai penjelasan perbedaan antara pengakuan
belanja.
c. Informasi lainnya yang dianggap perlu.
58
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
59
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
60
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
61
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
62
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
63
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Persentase
No. Periode Jatuh Tempo Pengembalian Investasi
Penyisihan
1 Jatuh tempo pada periode 1 s.d 2 Tahun 25%
2 Jatuh tempo pada periode 2 s.d 3 Tahun 50%
3 Jatuh tempo pada periode 3 s.d 4 Tahun 75%
4 Jatuh tempo pada periode di atas 4 Tahun 100%
64
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4.11.2 Pengungkapan
Pengungkapan investasi dalam Catatan atas Laporan Keuangan sekurang-kurangnya
mengungkapkan hal-hal sebagai berikut.
1. Kebijakan akuntansi untuk penentuan nilai investasi;
2. Jenis-jenis investasi, baik investasi permanen dan nonpermanen;
3. Perubahan harga pasar baik investasi jangka pendek maupun investasi jangka
panjang;
4. Penurunan nilai investasi yang signifikan dalam penyebab penurunan tersebut;
5. Investasi yang dinilai dengan nilai wajar dan alasan penerapannya;
6. Perubahan pos investasi.
65
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2. Peristiwa-peristiwa yang menimbulkan hak tagih, yaitu peristiwa yang timbul dari
pemberian pinjaman, penjualan, kemitraan, dan pemberian fasilitas/jasa yang
diakui sebagai piutang dan dicatat sebagai aset di neraca, apabila memenuhi
kriteria:
a. didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban
secara jelas; dan
b. jumlah piutang dapat diukur;
3. Piutang Pajak Daerah diakui pada akhir periode pelaporan berdasarkan Surat
Ketetapan Pajak Daerah (SKPD) atau dokumen lain yang dipersamakan dan dapat
dipertanggungjawabkan yang belum dilunasi atau kurang dibayar. Dalam hal
pajak daerah bersifat self assessment, Piutang Pajak Daerah diakui berdasarkan
Surat Pemberitahuan Pajak Daerah (SPTPD) dari wajib pajak yang belum
dilunasi.
4. Piutang Retribusi Daerah diakui pada akhir periode pelaporan berdasarkan Surat
Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD) atau dokumen lain yang dipersamakan dan
dapat dipertanggungjawabkan yang belum dilunasi atau kurang dibayar dari yang
telah ditetapkan.
5. Piutang Dana Bagi Hasil (DBH) Pajak dan Sumber Daya Alam diakui
berdasarkan alokasi definitif yang telah ditetapkan sesuai dengan dokumen
penetapan yang sah menurut ketentuan yang berlaku sebesar hak daerah yang
belum dibayarkan.
6. Piutang Dana Alokasi Umum (DAU) diakui berdasarkan jumlah yang ditetapkan
sesuai dengan dokumen penetapan yang sah menurut ketentuan yang berlaku
yang belum ditransfer dan merupakan hak daerah.
7. Piutang Dana Alokasi Khusus (DAK) diakui berdasarkan klaim pembayaran yang
telah diverifikasi oleh Pemerintah Pusat dan telah ditetapkan jumlah difinitifnya
sebesar jumlah yang belum ditransfer.
8. Piutang Dana Otonomi Khusus (Otsus) diakui berdasarkan jumlah yang
ditetapkan sesuai dengan dokumen penetapan yang sah menurut ketentuan yang
berlaku yang belum ditransfer dan merupakan hak daerah
9. Piutang transfer lainnya diakui apabila:
a. dalam hal penyaluran tidak memerlukan persyaratan, apabila sampai dengan
akhir tahun Pemerintah Pusat belum menyalurkan seluruh pembayarannya,
sisa yang belum ditransfer akan menjadi hak tagih atau piutang bagi daerah
penerima;
b. dalam hal pencairan dana diperlukan persyaratan, misalnya tingkat
penyelesaian pekerjaan tertentu, maka timbulnya hak tagih pada saat
persyaratan sudah dipenuhi, tetapi belum dilaksanakan pembayarannya oleh
Pemerintah Pusat.
c. Dana Bagi Hasil (DBH) terdiri dari bagi hasil pajak dan sumber daya alam,
yang diberikan baik oleh Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah
maupun dari pemerintah provinsi ke pemerintah kabupaten. Piutang DBH
dihitung berdasarkan realisasi penerimaan pajak dan penerimaan hasil
sumber daya alam yang menjadi hak daerah yang belum ditransfer. Nilai
definitif jumlah yang menjadi hak daerah pada umumnya ditetapkan
menjelang berakhirnya suatu tahun anggaran. Apabila alokasi definitif
menurut Surat Keputusan telah ditetapkan, tetapi masih ada hak daerah yang
66
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4.12.2 Pengukuran
1. Pengukuran piutang pendapatan yang berasal dari peraturan perundang undangan,
adalah sebagai berikut.
a. disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan tanggal pelaporan
dari setiap tagihan berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD)/Surat
Ketetapan Retribusi Daerah (SKRD) yang telah diterbitkan atau SPTPD yang
telah diterima; atau
b. disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan tanggal pelaporan
dari setiap tagihan yang ditetapkan berdasarkan surat ketetapan kurang bayar
yang diterbitkan; atau
c. disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan tanggal pelaporan
dari setiap tagihan yang telah ditetapkan terutang oleh Pengadilan Pajak untuk
Wajib Pajak (WP) yang mengajukan banding; atau
d. disajikan sebesar nilai yang belum dilunasi sampai dengan tanggal pelaporan
dari setiap tagihan yang masih proses banding atas keberatan dan belum
ditetapkan oleh majelis tuntutan ganti rugi.
2. Pengukuran piutang yang berasal dari perikatan, adalah sebagai berikut.
a. Pemberian pinjaman
Piutang pemberian pinjaman dinilai dengan jumlah yang dikeluarkan dari kas
daerah dan/atau apabila berupa barang/jasa harus dinilai dengan nilai wajar
pada tanggal pelaporan atas barang/jasa tersebut. Apabila dalam naskah
perjanjian pinjaman diatur mengenai kewajiban bunga, denda, commitment fee
dan atau biaya-biaya pinjaman lainnya, maka pada akhir periode pelaporan
67
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
harus diakui adanya bunga, denda, commitment fee dan/atau biaya lainnya pada
periode berjalan yang terutang (belum dibayar) pada akhir periode pelaporan.
b. Penjualan
Piutang dari penjualan diakui sebesar nilai sesuai naskah perjanjian penjualan
yang terutang (belum dibayar) pada akhir periode pelaporan. Apabila dalam
perjanjian dipersyaratkan adanya potongan pembayaran, maka nilai piutang
harus dicatat sebesar nilai bersihnya.
c. Kemitraan
Piutang yang timbul diakui berdasarkan ketentuan-ketentuan yang
dipersyaratkan dalam naskah perjanjian kemitraan.
d. Pemberian fasilitas/jasa
Piutang yang timbul diakui berdasarkan fasilitas atau jasa yang telah diberikan
oleh pemerintah pada akhir periode pelaporan, dikurangi dengan pembayaran
atau uang muka yang telah diterima.
3. Pengukuran piutang transfer adalah sebagai berikut.
a. Dana Bagi Hasil disajikan sebesar nilai yang belum diterima sampai dengan
tanggal pelaporan dari setiap tagihan yang ditetapkan berdasarkan ketentuan
transfer yang berlaku setelah diklarifikasi kepada Pemerintah Pusat;
b. Dana Alokasi Umum sebesar jumlah yang belum diterima, dalam hal terdapat
kekurangan transfer DAU dari Pemerintah Pusat ke kabupaten;
c. Dana Alokasi Khusus, disajikan sebesar klaim yang telah diverifikasi dan
disetujui oleh Pemerintah Pusat.
4. Pengukuran piutang ganti rugi berdasarkan pengakuan yang dikemukakan di atas,
dilakukan sebagai berikut.
a. Disajikan sebagai aset lancar sebesar nilai yang jatuh tempo dalam tahun
berjalan dan yang akan ditagih dalam 12 (dua belas) bulan ke depan
berdasarkan surat ketentuan penyelesaian yang telah ditetapkan;
b. Disajikan sebagai aset lainnya terhadap nilai yang akan dilunasi di atas 12
bulan berikutnya.
5. Pengukuran Berikutnya (Subsequent Measurement) Terhadap Pengakuan Awal
Piutang disajikan berdasarkan nilai nominal tagihan yang belum dilunasi tersebut
dikurangi penyisihan kerugian piutang tidak tertagih. Apabila terjadi kondisi yang
memungkinkan penghapusan piutang maka masing-masing jenis piutang disajikan
setelah dikurangi piutang yang dihapuskan.
6. Pemberhentian pengakuan piutang selain pelunasan juga dikenal dengan dua cara
yaitu: penghapustagihan (write-off) dan penghapusbukuan (write down).
7. Piutang disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable
value), yaitu selisih antara nilai nominal piutang dengan penyisihan piutang.
8. Kualitas piutang dikelompokkan menjadi 4 (empat) dengan klasifikasi sebagai
berikut.
68
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
69
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
70
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
71
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4. Penyisihan dilakukan setiap bulan tetapi pada akhir tahun baru dibebankan pada
akun Cadangan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih.
5. Pencatatan transaksi penyisihan Piutang dilakukan pada akhir periode pelaporan,
apabila masih terdapat saldo piutang, maka dihitung nilai penyisihan piutang tidak
tertagih sesuai dengan kualitas piutangnya.
6. Apabila kualitas piutang masih sama pada tanggal pelaporan, maka tidak perlu
dilakukan jurnal penyesuaian cukup diungkapkan di dalam CaLK, namun bila
kualitas piutang menurun, maka dilakukan penambahan terhadap nilai penyisihan
piutang tidak tertagih sebesar selisih antara angka yang seharusnya disajikan dalam
neraca dengan saldo awal. Sebaliknya, apabila kualitas piutang meningkat
misalnya akibat restrukturisasi, maka dilakukan pengurangan terhadap nilai
penyisihan piutang tidak tertagih sebesar selisih antara angka yang seharusnya
disajikan dalam neraca dengan saldo awal.
4.12.4 Penyajian Penyisihan Piutang
Penyajian penyisihan piutang di Neraca merupakan unsur pengurang dari Piutang
yang bersangkutan atau dengan kata lain jumlah Penyisihan Piutang disajikan
sebagai pengurang dari akun Piutang (Contra Account).
4.12.5 Pemberhentian Pengakuan
1. Pemberhentian pengakuan atas piutang dilakukan berdasarkan sifat dan bentuk
yang ditempuh dalam penyelesaian piutang dimaksud. Secara umum penghentian
pengakuan piutang dengan cara membayar tunai (pelunasan) atau melaksanakan
sesuatu sehingga tagihan tersebut selesai/lunas.
2. Pemberhentian pengakuan piutang selain pelunasan juga dikenal dengan dua
cara penghapustagihan (write-off) dan penghapusbukuan (write down).
3. Penghapusbukuan piutang adalah kebijakan intern manajemen, merupakan proses
dan keputusan akuntansi yang berlaku agar nilai piutang dapat dipertahankan
sesuai dengan net realizable value-nya.
4. Penghapusbukuan piutang tidak secara otomatis menghapus kegiatan penagihan
piutang dan hanya dimaksudkan berarti pengalihan pencatatan dari
intrakomptabel menjadi ekstrakomptabel.
5. Penghapusbukuan piutang merupakan konsekuensi penghapustagihan piutang.
Penghapusbukuan piutang dibuat berdasarkan berita acara atau keputusan pejabat
yang berwenang untuk menghapustagih piutang. Keputusan dan/atau Berita Acara
merupakan dokumen yang sah untuk bukti akuntansi penghapusbukuan
6. Kriteria penghapusbukuan piutang, adalah sebagai berikut.
a. Penghapusbukuan harus memberi manfaat, yang lebih besar daripada
kerugian penghapusbukuan.
1) Memberi gambaran obyektif tentang kemampuan keuangan entitas
akuntansi dan entitas pelaporan.
2) Memberi gambaran ekuitas lebih obyektif, tentang penurunan ekuitas.
3) Mengurangi beban administrasi/akuntansi, untuk mencatat hal-hal yang
tak mungkin terealisasi tagihannya.
72
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
73
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4.12.6 Pengungkapan
1. Piutang disajikan dan diungkapkan secara memadai. Informasi mengenai akun
piutang diungkapkan secara cukup dalam Catatan Atas Laporan Keuangan.
Informasi dimaksud dapat berupa:
a. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penilaian, pengakuan dan
pengukuran piutang;
b. rincian jenis-jenis, saldo menurut umur untuk mengetahui tingkat
kolektibilitasnya;
c. penjelasan atas penyelesaian piutang;
d. jaminan atau sita jaminan jika ada.
2. Tuntutan ganti rugi/tuntutan perbendaharaan yang masih dalam proses
penyelesaian, baik melalui cara damai maupun pengadilan.
3. Penghapusbukuan piutang harus diungkapkan secara cukup dalam Catatan atas
Laporan Keuangan agar lebih informatif. Informasi yang perlu diungkapkan
misalnya jenis piutang, nama debitur, nilai piutang, nomor dan tanggal keputusan
penghapusan piutang, dasar pertimbangan penghapusbukuan dan penjelasan
lainnya yang dianggap perlu.
4. Terhadap kejadian adanya piutang yang telah dihapusbuku, ternyata di kemudian
hari diterima pembayaran/pelunasannya maka penerimaan tersebut dicatat
sebagai penerimaan kas pada periode yang bersangkutan dengan lawan perkiraan
penerimaan pendapatan Pajak/PNBP atau melalui akun Penerimaan Pembiayaan,
tergantung dari jenis piutang.
74
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
75
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
3. Tuntutan Ganti Rugi dinilai sebesar nilai nominal dalam Surat Keterangan
Tanggungjawab Mutlak (SKTJM) setelah dikurangi dengan setoran yang telah
dilakukan oleh pegawai yang bersangkutan ke kas umum daerah.
4. Bangun, Kelola, Serah (BKS) dicatat sebesar nilai aset yang diserahkan oleh
pemerintah kepada pihak ketiga/investor untuk membangun aset BKS tersebut.
Aset yang berada dalam BKS ini disajikan terpisah dari Aset Tetap.
5. Aset Bangun Kelola Serah yang harus disusutkan tetap disusutkan sesuai dengan
metode penyusutan yang digunakan.
6. Penyerahan/pengembalian aset BKS oleh pihak ketiga/investor kepada
pemerintah daerah pada akhir masa perjanjian sebagai berikut.
a. Untuk aset yang berasal dari pemerintah daerah dinilai sebesar nilai tercatat
yang diserahkan pada saat aset tersebut dikerjasamakan dan disajikan kembali
sebagai aset tetap.
b. Untuk aset yang dibangun oleh pihak ketiga dinilai sebesar harga wajar pada
saat perolehan/penyerahan.
7. Aset Tak Berwujud diukur dengan harga perolehan, yaitu harga yang harus
dibayar entitas untuk memperoleh suatu Aset Tak Berwujud hingga siap untuk
digunakan dan Aset Tak Berwujud tersebut mempunyai manfaat ekonomi yang
diharapkan dimasa datang atau jasa potensial yang melekat pada aset tersebut
akan mengalir masuk kedalam entitas tersebut.
8. Aset Tidak Berwujud disajikan di neraca berdasarkan nilai bruto setelah dikurangi
amortisasi. Perhitungan amortisasi dilakukan dengan metode garis lurus.
9. Aset Lain-Lain disajikan dalam neraca sebesar nilai bukunya.
4.14.3 Pengungkapan
Pengungkapan aset lainnya dalam catatan atas laporan keuangan, sekurang-
kurangnya mencakup hal-hal sebagai berikut.
1. Rincian aset lainnya;
2. Kebijakan amortisasi atas Aset Tidak Berwujud;
3. Kebijakan pelaksanaan kemitraan dengan pihak ketiga (sewa, KSP, BOT dan
BTO);
4. Informasi lainnya yang penting.
76
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
77
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
78
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
79
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
berdasarkan nilai wajar pada saat aset tetap fasos fasum diperoleh.
11. Pertukaran Aset (Exchange of Assets)
a. Suatu aset tetap dapat diperoleh melalui pertukaran atau pertukaran sebagian
aset tetap yang tidak serupa atau aset lainnya. Biaya dari pos semacam itu
diukur berdasarkan nilai wajar aset yang diperoleh, yaitu nilai ekuivalen atas
nilai tercatat aset yang dilepas setelah disesuaikan dengan jumlah setiap kas
atau setara kas yang ditransfer/diserahkan.
b. Suatu aset tetap dapat diperoleh melalui pertukaran atas suatu aset yang serupa
yang memiliki manfaat yang serupa dan memiliki nilai wajar yang serupa.
Suatu aset tetap juga dapat dilepas dalam pertukaran dengan kepemilikan aset
yang serupa. Dalam keadaan tersebut tidak ada keuntungan dan kerugian yang
diakui dalam transaksi ini. Biaya aset yang baru diperoleh dicatat sebesar nilai
tercatat (carrying amount) atas aset yang dilepas.
c. Nilai wajar atas aset yang diterima tersebut dapat memberikan bukti adanya
suatu pengurangan (impairment) nilai atas aset yang dilepas. Dalam kondisi
seperti ini, aset yang dilepas harus diturun-nilai-bukukan (written down) dan
nilai setelah diturun-nilai-bukukan (written down) tersebut merupakan nilai
aset yang diterima. Contoh dari pertukaran atas aset yang serupa termasuk
pertukaran bangunan, mesin, peralatan khusus, dan kapal terbang. Apabila
terdapat aset lainnya dalam pertukaran, misalnya kas, maka hal ini
mengindikasikan bahwa pos yang dipertukarkan tidak mempunyai nilai yang
sama.
12. Aset Donasi
a. Aset tetap yang diperoleh dari sumbangan (donasi) harus dicatat sebesar nilai
wajar pada saat perolehan.
b. Sumbangan aset tetap didefinisikan sebagai transfer tanpa persyaratan suatu
aset tetap ke suatu entitas, misalnya perusahaan nonpemerintah memberikan
bangunan yang dimilikinya untuk digunakan oleh satu unit pemerintah daerah.
Tanpa persyaratan apapun. Penyerahan aset tetap tersebut akan sangat andal
bila didukung dengan bukti perpindahan kepemilikannya secara hukum, seperti
adanya akta hibah.
c. Tidak termasuk aset donasi, apabila penyerahan aset tetap tersebut
dihubungkan dengan kewajiban entitas lain kepada pemerintah daerah. Sebagai
contoh, satu perusahaan swasta membangun aset tetap untuk pemerintah
daerah dengan persyaratan kewajibannya kepada pemerintah daerah telah
dianggap selesai. Perolehan aset tetap tersebut harus diperlakukan seperti
perolehan aset tetap dengan pertukaran.
d. Apabila perolehan aset tetap memenuhi kriteria perolehan aset donasi, maka
perolehan tersebut diakui sebagai pendapatan operasional.
13. Pengeluaran Setelah Perolehan (Subsequent Expenditures)
a. Pengeluaran setelah perolehan awal suatu aset tetap yang memperpanjang
masa manfaat atau yang kemungkinan besar memberi manfaat ekonomi
dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas/volume,
peningkatan efisiensi, peningkatan mutu produksi, penambahan fungsi, atau
peningkatan standar kinerja yang nilainya sebesar nilai satuan minimum
80
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
kapitalisasi aset tetap atau lebih, harus ditambahkan pada nilai tercatat
(dikapitalisasi) aset yang bersangkutan.
b. Tidak termasuk dalam pengertian memperpanjang masa manfaat atau
memberi manfaat ekonomik dimasa datang dalam bentuk peningkatan
kapasitas/volume, peningkatan efisiensi, peningkatan mutu produksi, atau
peningkatan standar kinerja adalah pemeliharaan/perbaikan/penambahan yang
merupakan pemeliharaan rutin/berkala/terjadwal atau yang dimaksudkan
hanya untuk mempertahankan aset tetap tersebut agar berfungsi baik/normal,
atau hanya untuk sekedar memperindah atau mempercantik suatu aset tetap.
c. Nilai satuan minimum kapitalisasi aset tetap untuk pengeluaran setelah
perolehan yang dimaksud adalah sebagai berikut.
1) Pemeliharaan konstruksi meliputi:
a) gedung dan bangunan sebesar Rp50.000.000,00 ke atas;
b) jalan, irigasi dan jaringan sebesar Rp70.000.000,00 keatas.
2) Pemeliharaan peralatan dan mesin sebesar Rp1.000.000,00 keatas.
14. Pengukuran Berikutnya (Subsequent Measurement) Terhadap Pengakuan Awal
Aset tetap disajikan berdasarkan biaya perolehan aset tetap tersebut dikurangi
akumulasi penyusutan. Apabila terjadi kondisi yang memungkinkan penilaian
kembali, maka aset tetap akan disajikan dengan penyesuaian pada masing-masing
akun aset tetap.
4.15.3 Penyusutan
1. Metode penyusutan yang dipergunakan adalah Metode garis lurus (straight line
method).
2. Nilai penyusutan untuk masing-masing periode diakui sebagai beban penyusutan
dan dicatat pada Akumulasi Penyusutan Aset Tetap sebagai pengurang nilai aset
tetap.
3. Aset tetap berikut tidak disusutkan, yaitu Tanah, konstruksi dalam pengerjaan
buku-buku perpustakaan, hewan ternak, dan tanaman.
4. Aset Tetap yang direklasifikasikan sebagai Aset Lainnya dalam neraca berupa
Aset Kemitraan Dengan Pihak Ketiga dan aset idle disusutkan sebagaimana
layaknya Aset Tetap.
5. Penyusutan tidak dilakukan terhadap Aset Tetap yang direklasifikasikan sebagai
Aset Lainnya berupa:
a. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber yang sah
dan telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan
penghapusannya; dan
b. Aset Tetap dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan
kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan.
4.15.4 Penilaian Kembali Aset Tetap (Revaluation)
1. Penilaian kembali atau revaluasi aset tetap tidak diperkenankan karena kebijakan
akuntansi pemerintah daerah menganut penilaian aset berdasarkan biaya
perolehan atau harga pertukaran. Penyimpangan dari ketentuan ini mungkin
dilakukan berdasarkan ketentuan pemerintah yang berlaku secara nasional.
81
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2. Dalam hal ini laporan keuangan harus menjelaskan mengenai penyimpangan dari
konsep biaya perolehan didalam penyajian aset tetap serta pengaruh
penyimpangan tersebut terhadap gambaran keuangan suatu entitas. Selisih antara
nilai revaluasi dengan nilai tercatat aset tetap dibukukan dalam ekuitas dana.
4.15.5 Penghentian dan Pelepasan Aset Tetap
Suatu aset tetap dan akumulasi penyusutannya dieliminasi dari neraca dan
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan ketika dilepaskan atau bila aset
secara permanen dihentikan penggunaannya dan dianggap tidak memiliki manfaat
ekonomi/sosial signifikan dimasa yang akan datang setelah ada Keputusan dari
Kepala Daerah dan/atau dengan persetujuan DPRD.
4.15.6 Pengungkapan Aset Tetap
1. Laporan keuangan harus mengungkapkan untuk masing-masing jenis aset tetap
sebagai berikut.
a. Dasar penilaian yang digunakan untuk menentukan nilai tercatat (carrying
amount);
b. Rekonsiliasi jumlah tercatat pada awal dan akhir periode yang menunjukkan:
1) penambahan;
2) pelepasan;
3) akumulasi penyusutan dan perubahan nilai, jika ada;
4) mutasi asset tetaplainnya.
c. Informasi penyusutan, meliputi:
1) Nilai penyusutan;
2) Metode penyusutan yang digunakan;
3) Masa manfaat atau tarif penyusutan yang digunakan;
4) Nilai tercatat bruto dan akumulasi penyusutan pada awal dan akhir
periode.
2. Laporan keuangan juga harus mengungkapkan:
a. Eksistensi dan batasan hak milik atas aset tetap;
b. Kebijakan akuntansi untuk kapitalisasi yang berkaitan dengan aset tetap;
c. Jumlah pengeluaran pada pos aset tetap dalam konstruksi; dan
d. Jumlah komitmen untuk akuisisi aset tetap.
3. Jika aset tetap dicatat pada jumlah yang dinilai kembali, hal-hal berikut harus
diungkapkan:
a. Dasar peraturan untuk menilai kembali aset tetap;
b. Tanggal efektif penilaian kembali;
c. Jika ada, nama penilai independen;
d. Hakikat setiap petunjuk yang digunakan untuk menentukan biaya pengganti;
dan
e. Nilai tercatat setiap jenis aset tetap.
82
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4. Aset bersejarah tidak disajikan dalam neraca, namun diungkapkan secara rinci
dalam Catatan atas Laporan Keuangan antara lain nama, jenis, kondisi dan lokasi
aset dimaksud.
4.16 Akuntansi Konstruksi Dalam Pengerjaan
1. Konstruksi dalam pengerjaan mencakup aset tetap yang sedang dalam proses
pembangunan, yang pada tanggal neraca belum selesai dibangun seluruhnya.
Konstruksi dalam pengerjaan mencakup peralatan dan mesin, gedung dan
bangunan, jalan, irigasi dan jaringan, dan aset tetap lainnya yang proses
perolehannya dan/atau pembangunannya membutuhkan suatu periode waktu
tertentu dan belum selesai. Perolehan melalui kontrak konstruksi padau mumnya
memerlukan suatu periode waktu tertentu. Periode waktu perolehan tersebut bisa
lebih dari satu periode akuntansi.
2. Perolehan aset dapat dilakukan dengan membangun sendiri (swakelola) atau
melalui pihak ketiga dengan kontrak konstruksi.
4.16.1 Kontrak Konstruksi
1. Kontrak konstruksi dapat berkaitan dengan perolehan sejumlah aset yang
berhubungan erat atau saling tergantung satu sama lain dalam hal rancangan,
teknologi, fungsi atau tujuan, dan penggunaan utama.
2. Kontrak konstruksi dapat meliputi:
a. kontrak untuk perolehan jasa yang berhubungan langsung dengan
perencanaan konstruksi aset, seperti jasa arsitektur;
b. kontrak untuk perolehan atau konstruksi aset;
c. kontrak untuk perolehan jasa yang berhubungan langsung pengawasan
konstruksi aset yang meliputi manajemen konstruksi dan value engineering;
d. kontrak untuk membongkar atau merestorasi aset dan restorasi lingkungan.
3. Penyatuan dan Segmentasi Kontrak Konstruksi.
4. Ketentuan-ketentuan dalam kebijakan ini diterapkan secara terpisah untuk setiap
kontrak konstruksi. Namun, dalam keadaan tertentu, adalah perlu untuk
menerapkan kebijakan ini pada suatu komponen kontrak konstruksi tunggal yang
dapat diidentifikasi secara terpisah atau suatu kelompok kontrak konstruksi
secara bersama agar mencerminkan hakikat suatu kontrak konstruksi atau
kelompok kontrak konstruksi.
5. Jika suatu kontrak konstruksi mencakup sejumlah aset, konstruksi dari setiap aset
diperlakukan sebagai suatu kontrak konstruksi yang terpisah apabila semua
syarat dibawah ini terpenuhi:
a. Proposal terpisah telah diajukan untuk setiap aset;
b. Setiap aset telah dinegosiasikan secara terpisah dan kontraktor serta pemberi
kerja dapat menerima atau menolak bagian kontrak yang berhubungan
dengan masing-masing aset tersebut;
c. Biaya masing-masing aset dapat diidentifikasikan.
6. Suatu kontrak dapat berisi klausul yang memungkinkan konstruksi aset tambahan
atas permintaan pemberi kerja atau dapat diubah sehingga konstruksi aset
tambahan dapat dimasukkan kedalam kontrak tersebut. Konstruksi tambahan
diperlakukan sebagai suatu kontrak konstruksi terpisah jika:
83
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
84
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
85
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
86
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
10. Utang jangka pendek lainnya diakui pada saat terdapat/timbulnya klaim kepada
pemerintah daerah namun belum ada pembayaran sampai dengan tanggal
pelaporan.
11. Utang kepada pihak ketiga diakui pada saat penyusunan laporan keuangan
apabila:
a. barang yang dibeli sudah diterima, atau
b. jasa/bagian jasa sudah diserahkan sesuai perjanjian,atau
c. sebagian/seluruh fasilitas atau peralatan tersebut telah diselesaikan
sebagaimana dituangkan dalam berita acara kemajuan pekerjaan/serah terima
tetapi sampai dengan tanggal pelaporan belum dibayar.
12. Utang Transfer DBH yang terjadi karena kesalahan tujuan dan/atau jumlah
transfer merupakan kewajiban jangka pendek yang harus diakui pada saat
penyusunan laporan keuangan.
13. Utang Transfer DBH yang terjadi akibat realisasi penerimaan melebihi proyeksi
penerimaan diakui pada saat jumlah definitif diketahui berdasarkan Berita Acara
Rekonsiliasi.
4.17.2 Pengukuran
1. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal.
2. Pada akhir periode pelaporan, saldo pungutan/potongan berupa PFK yang belum
disetorkan kepada pihak lain harus dicatat pada laporan keuangan sebesar jumlah
yang masih harus disetorkan.
3. Pada saat pemerintah menerima hak atas barang, termasuk barang dalam
perjalanan yang telah menjadi haknya, pemerintah harus mengakui kewajiban
atas jumlah yang belum dibayarkan untuk barang tersebut.
4. Utang bunga atas utang pemerintah harus dicatat sebesar biaya bunga yang telah
terjadi dan belum dibayar. Bunga dimaksud dapat berasal dari utang pemerintah
baik dari dalam maupun luar negeri. Utang bunga atas utang pemerintah yang
belum dibayar harus diakui pada setiap akhir periode pelaporan sebagai bagian
dari kewajiban yang berkaitan.
5. Nilai yang dicantumkan dalam laporan keuangan untuk bagian lancar utang
jangka panjang adalah jumlah yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas)
bulan setelah tanggal pelaporan.
6. Pendapatan diterima dimuka merupakan nilai atas barang/jasa yang belum
diserahkan oleh pemerintah daerah kepada pihak lain sampai dengan tanggal
neraca, namun kasnya telah diterima.
7. Utang Beban merupakan beban yang belum dibayar oleh pemerintah daerah
sesuai dengan perjanjian atau perikatan sampai dengan tanggal neraca.
8. Kewajiban lancar lainnya merupakan kewajiban lancar yang tidak termasuk
dalam kategori yang ada. Termasuk dalam kewajiban lancar lainnya tersebut
adalah biaya yang masih harus dibayar pada saat laporan keuangan disusun.
Pengukuran untuk masing-masing item disesuaikan dengan karakteristik masing-
masing pos tersebut, misalnya utang pembayaran gaji kepada pegawai dinilai
berdasarkan jumlah gaji yang masih harus dibayarkan atas jasa yang telah
diserahkan oleh pegawai tersebut. Contoh lainnya adalah penerimaan pembayaran
di muka atas penyerahan barang atau jasa oleh pemerintah kepada pihak lain.
9. Utang transfer diakui sebesar nilai kekurangan transfer.
87
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
88
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Pendapatan - LRA Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
1.630.820.592.043,00 1.632.638.563.154,04 1.545.252.147.339,82
TA 2016 TA 2015
Pendapatan Asli
1. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Daerah (PAD)-LRA
165.430.241.200,00 182.174.291.709,04 155.254.334.898,82
Uraian lebih lanjut tentang Pendapatan Asli Daerah-LRA adalah sebagai berikut.
89
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Pendapatan Pajak
a. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Daerah-LRA
24.347.481.000,00 27.137.030.740,59 24.294.430.023,00
Pendapatan Pajak Daerah-LRA berasal dari kontribusi wajib pajak baik pribadi
maupun badan kepada Pemerintah Daerah yang terdiri dari Pajak Hotel, Pajak
Restoran, Pajak Hiburan, Pajak Reklame, Pajak Penerangan Jalan Umum, Pajak
Parkir, Pajak Air Tanah, Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan, BPHTB serta
Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan.
Realisasi Pendapatan Pajak Daerah-LRA TA 2016 sebesar Rp27.137.030.740,59
atau 111,46% dari anggaran sebesar Rp24.347.481.000,00. Jika dibandingkan
dengan realisasi Pajak Daerah TA 2015 sebesar Rp24.294.430.023,00 realisasi
Pajak Daerah TA 2016 ini naik 11,70%.
Adapun rincian penerimaan Pajak Daerah TA 2016 dan 2015 sebagaimana tabel
berikut:
Tabel 14. Rincian Anggaran dan Realisasi Pajak Daerah-LRA TA 2016
(dalam rupiah)
TA 2016
No. Uraian % Realisasi TA 2015
Anggaran Realisasi
1 Pajak Hotel-LRA 203.000.000,00 236.460.985,00 116,48 193.420.280,00
2 Pajak Restoran-LRA 1.528.720.000,00 2.209.198.103,58 144,51 1.474.539.737,72
3 Pajak Hiburan-LRA 100.661.000,00 141.748.450,00 140,82 94.325.250,00
4 Pajak Reklame-LRA 200.000.000,00 208.544.438,00 104,27 221.018.260,50
5 Pajak Penerangan Jalan-LRA 10.080.000.000,00 11.065.605.780,00 109,78 10.011.747.535,00
6 Pajak Parkir-LRA 5.100.000,00 5.143.800,00 100,86 5.039.470,00
7 Pajak Air Tanah-LRA 18.000.000,00 18.449.412,30 102,50 18.764.230,80
Pajak Mineral Bukan Logam
8 895.000.000,00 1.187.960.858,71 132,73 900.061.769,00
dan Batuan-LRA
9 Pajak BPHTB-LRA 817.000.000,00 1.063.157.036,00 130,13 804.863.290,50
10 Pajak PBB P2 10.500.000.000,00 11.000.761.877,00 104,77 10.570.650.199,48
Jumlah 24.347.481.000,00 27.137.030.740,59 111,46 24.294.430.023,00
90
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Dari tabel di atas dapat dilihat capaian persentase terendah terjadi pada
Retribusi Tempat Pelelangan Ikan hanya tercapai 34,96% dikarenakan pada
tahun 2016 terjadi musim tangkap ikan yang tidak menentu, juga akibat dari
91
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 19. Rincian Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan-LRA TA 2016
TA 2016
No. Uraian %
Anggaran (Rp) Realisasi (Rp)
92
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah-LRA adalah pos untuk menampung
pendapatan yang berasal dari Pemanfaatan Potensi Daerah yang ditetapkan sesuai
dengan Peraturan Daerah (Perda) dan dapat dipungut serta disetorkan ke Rekening
Kas Umum Daerah selama Tahun 2016.
Realisasi Lain-lain PAD yang Sah-LRA TA 2016 sebesar Rp134.292.067.699,45
atau 112,75% dari anggaran sebesar Rp119.102.133.574,00. Jika dibandingkan
dengan realisasi Lain-lain PAD yang Sah TA 2015 sebesar Rp101.391.471.989,30
realisasi Lain-lain PAD yang Sah TA 2016 naik 32,45% dengan rincian pada tabel
berikut:
Tabel 20. Rincian Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah-LRA TA 2016
(dalam rupiah)
TA 2016
No. Uraian % Realisasi TA 2015
Anggaran Realisasi
Hasil Penjualan Aset
1 Daerah yang Tidak 371.914.871,00 223.590.029,00 60,12 493.924.871,00
Dipisahkan-LRA
2 Penerimaan Jasa Giro-LRA 8.049.068.003,00 72,79 9.568.270.437,63
5.859.180.951,94
3 Pendapatan Bunga-LRA 9.485.000.000,00 10.659.525.176,23 112,38 9.497.781.123,71
Pendapatan Denda
5 Keterlambatan Pelaksanaan 350.000.000,00 227.797.497,71 65,08 359.721.932,19
Pekerjaan-LRA
Pendapatan Denda
6 380.900.000,00 522.825.821,00 137,26 573.514.842,00
Retribusi-LRA
Pendapatan Hasil Eksekusi
7 0,00 228.071.550,00 0,00
Atas Jaminan-LRA
Pendapatan Dari
8 145.000.000,00 162.702.697,00 112,21 115.727.869,78
Pengembalian-LRA
9 Pendapatan BLUD-LRA 98.478.666.700,00 115.160.525.806,89 116,94 56.579.747.716,53
Lain-lain PAD yang Sah
10 1.781.584.000,00 1.242.848.169,68 69,76 1.825.439.696,46
Lainnya-LRA
Dana Kapitasi JKN pada
11 0,00 0,00 0,00 22.377.343.500,00
FKTP-LRA
93
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 22. Rincian Lain-lain PAD yang Sah Penerimaan Lain-lain-LRA TA 2016
(dalam rupiah)
No. Jenis Penerimaan Lain-lain Anggaran Realisasi %
94
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Pendapatan
2. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Transfer-LRA
1.462.390.350.843,00 1.447.464.271.445,00 1.384.997.812.441,00
TA 2016 TA 2015
Transfer Pemerintah
a. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Pusat- LRA
1.232.613.972.650,00 1.217.293.670.903,00 977.071.592.537,00
95
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Berikut ini merupakan uraian lebih lanjut tentang Transfer Pemerintah Pusat-LRA:
1) Dana Bagi Hasil Pajak -LRA
Dana Bagi Hasil (DBH) Pajak-LRA merupakan rekening untuk menampung
pendapatan Bagi Hasil Pajak yang ditetapkan sesuai dengan Peraturan Presiden
yang ditransfer ke Kas Daerah selama tahun 2016. Realisasi DBH Pajak-LRA TA
2016 sebesar Rp45.814.289.601,00 atau naik 57,93% jika dibandingkan dengan
realisasi DBH Pajak TA 2015 sebesar Rp29.009.700.389,00 dengan rincian pada
tabel berikut:
Tabel 25. Rincian Bagi Hasil Pajak-LRA TA 2016
(dalam rupiah)
TA 2016
No. Uraian % Realisasi TA 2015
Anggaran Realisasi
1 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor
10.725.787.000,00 17.455.197.574,00 162,74 9.130.549.989,00
Pertambangan-LRA
2 Pajak Bumi dan Bangunan Sektor
12.318.812.000,00 12.652.588.756,00 102,71 11.809.721.000,00
Perkebunan-LRA
3 PPh Pasal 25 dan Pasal 29 WP Orang Pribadi
15.845.435.000,00 15.706.503.271,00 99,12 8.069.429.400,00
Dalam Negeri dan PPh Pasal 21-LRA
Jumlah 38.890.034.000,00 45.814.289.601,00 117,80 29.009.700.389,00
96
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
97
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Transfer Pemerintah
b. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Pusat Lainnya-LRA
98.943.538.000,00 98.943.538.000,00 262.481.394.000,00
Realisasi penerimaan dari Transfer Pemerintah Pusat Lainnya-LRA TA 2016 sebesar
Rp98.943.538.000,00 atau 100% dari anggaran sebesar Rp98.943.538.000,00. Jika
dibandingkan dengan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya TA 2015 sebesar
Rp262.481.394.000,00, realisasi Transfer Pemerintah Pusat Lainnya-LRA TA 2016
ini mengalami penurunan sebesar 62,30%, hal ini dikarenakan terbitnya Peraturan
Presiden Nomor 137 Tahun 2015 tentang Rincian Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara TA 2016 yang mana rekening Dana Proyek Pemerintah Daerah dan
Desentralisasi-LRA dan Dana Penyesuaian-LRA dipindahkan ke rekening DAK Non
Fisik adapun rincian sebagaimana tabel berikut:
Realisasi penerimaan dari Transfer Pemerintah Daerah Lainnya – Bagi Hasil Pajak-
LRA TA 2016 sebesar Rp80.536.962.542,00 atau 100,49% dari anggaran sebesar
Rp80.142.740.193,00. Realisasi Transfer Pemerintah Daerah Lainnya – Bagi Hasil
Pajak-LRA TA 2016 mengalami kenaikan 8,27% jika dibandingkan dengan Transfer
Pemerintah Daerah Lainnya TA 2015 sebesar Rp74.385.752.904,00 dengan rincian
pada tabel berikut:
98
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Realisasi Bantuan Keuangan Provinsi Jawa Timur pada Pemerintah Kabupaten Trenggalek
TA 2016 sebesar Rp50.690.100.000,00, jika dibandingkan dengan realisasi TA 2015
sebesar Rp71.059.073.000,00 terjadi penurunan sebesar 28,66% dengan rincian
sebagaimana tabel berikut:
Tabel 32. Rincian Bantuan Keuangan dari Provinsi Lainnya-LRA Tahun Anggaran 2016
(dalam Rupiah)
No. Uraian Jumlah
1 Peningkatan Pelayanan Kesehatan Honor 81 Perawatan Ponkedes 1.409.400.000,00
2 Peningkatan Pelayanan Kesehatan Honor 1 Dokter Puskesmas Rawat Inap 30.000.000,00
Standar
3 Peningkatan Pelayanan Kesehatan Pengembangan Taman Posyandu 150.000.000,00
4 Bantuan Keuangan Propinsi Program Jalin Matra 100.000.000,00
5 BK Peningkatan Pendidikan BPPDGS 3.720.000.000,00
6 Bantuan Keuangan Propinsi dalam rangka Hari Jadi Propinsi 50.000.000,00
7 BK Bantuan Sarana Kesenian 100.000.000,00
8 BK Seleksi Guru 20.000.000,00
9 BK Seleksi Guru 15.000.000,00
10 BK Hari Aksara 10.000.000,00
11 BK peningktn mutu S MK 300.000.000,00
12 BK BOP Lifeskill 15.000.000,00
13 BK untuk BKSM 635.700.000,00
14 BK BOP MADIN 100.000.000,00
15 Bantuan Keuangan Pengadaan Alkes RSUD dr. Soedomo 14.000.000.000,00
16 Bantuan Keuangan Pembangunan Gedung RSUD dr. Soedomo 15.000.000.000,00
17 Bantuan Keuangan Penanganan Infrastruktur Kebinamargaan 10.000.000.000,00
18 Bantuan Keuangan Propinsi Seleksi Kepala Sekolah Berwawasan lingkungan 20.000.000,00
19 Bantuan Keuangan Propinsi Anugerah Konstitusi bagi guru PKn 15.000.000,00
20 Bantuan Keuangan Propinsi Penanganan Infrastruktur Kebinamargaan 5.000.000.000,00
Jumlah 50.690.100.000,00
99
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
5.1.2 Belanja
TA 2016 TA 2015
Belanja dan Transfer Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
1.862.038.510.662,59 1.709.954.006.569,03 1.552.970.281.991,22
Belanja Daerah terdiri dari Belanja Operasi, Belanja Modal, Belanja Tak Terduga dan
Transfer, dengan realisasi sebesar Rp1.709.954.006.569,03 atau 91,83% dari anggaran
sebesar Rp1.862.038.510.662,59 dengan rincian pada tabel berikut:
Tabel 34. Realisasi Belanja
(dalam rupiah)
No. Uraian Anggaran TA.2016 Realisasi TA.2016 % Realisasi TA.2015
TA 2016 TA 2015
1. Belanja Operasi Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
1.241.409.897.850,00 1.144.167.735.037,03 1.078.791.477.359,02
Belanja Operasi terdiri dari Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, Belanja
Subsidi, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial dengan rincian pada tabel berikut:
100
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Belanja Barang
b. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
dan Jasa
324.553.136.871,00 287.554.773.436,03 213.177.066.265,00
101
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Sesuai ketentuan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang
Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari APBD,
realisasi Belanja Barang yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat/Pihak
Ketiga sebesar Rp8.547.977.000,00 atau 65,31% dari anggaran telah
dikonversikan ke Realisasi Belanja Hibah dan Bantuan Sosial masing-masing
sebesar Rp4.970.290.000,00 dan Rp3.577.687.000,00.
TA 2016 TA 2015
c. Belanja Subsidi Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
0,00 0,00 0,00
Pada Tahun 2016 tidak terdapat penganggaran maupun realisasi Belanja Subsidi.
102
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
d. Belanja Hibah Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
22.494.479.500,00 24.990.553.314,00 52.918.804.619,02
TA 2016 TA 2015
Belanja Bantuan
e. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Sosial
3.286.330.000,00 6.016.137.000,00 4.336.239.700,00
103
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
2. Belanja Modal Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
411.875.598.481,00 362.840.294.381,00 327.136.709.459,20
Belanja Modal terdiri dari Belanja Tanah, Belanja Peralatan dan Mesin, Belanja Gedung
dan Bangunan, Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan, Belanja Aset Tetap Lainnya, dan
Belanja Aset Lainnya, dengan rincian pada tabel berikut:
Tabel 40. Rincian Belanja Modal
(dalam rupiah)
TA 2016
No. Uraian % Realisasi TA 2015
Anggaran Realisasi
1 Belanja Tanah 6.052.300.750,00 2.850.367.340,00 47,10 6.081.028.824,00
2 Belanja Peralatan dan Mesin 68.740.421.170,00 49.935.583.665,00 72,64 45.330.354.103,00
3 Belanja Gedung dan Bangunan 79.631.287.576,00 64.161.086.920,00 80,57 71.338.532.948,00
Belanja Jalan, Irigasi dan
4 243.885.157.451,00 237.183.899.705,00 97,25 195.250.238.621,20
Jaringan
5 Belanja Aset Tetap Lainnya 3.412.320.000,00 3.076.192.432,00 90,15 4.904.282.925,00
6 Belanja Aset Lainnya 10.154.111.534,00 5.633.164.319,00 55,48 4.232.272.038,00
Jumlah Belanja Modal 411.875.598.481,00 362.840.294.381,00 88,09 327.136.709.459,20
TA 2016 TA 2015
a. Belanja Tanah Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
6.052.300.750,00 2.850.367.340,00 6.081.028.824,00
104
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Belanja Peralatan
b. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
dan Mesin
68.740.421.170,00 49.935.583.665,00 45.330.354.103,00
Realisasi Belanja Peralatan dan Mesin TA 2016 sebesar Rp49.935.583.665,00 atau
72,64% dari anggaran sebesar Rp68.740.421.170,00. Jika dibandingkan dengan
realisasi Belanja Peralatan dan Mesin TA 2015 sebesar 45.330.354.103,00, realisasi
Belanja Peralatan dan Mesin TA 2016 ada kenaikan 10,16%.
Belanja Peralatan dan Mesin hanya terserap 72,64% salah satunya dikarenakan gagal
lelang karena berdasarkan evaluasi administrasi teknis pokja ULP berkesimpulan
tidak ada penawaran sehingga dinyatakan bahwa pelelangan gagal. Gagal lelang juga
dikarenakan terdapat perbedaan pendapat antara ULP dengan Pejabat Pembuat
Komitmen terkait spesifikasi Barang.
Adapun rincian Belanja Peralatan dan Mesin TA 2016 sebagaimana tabel berikut:
Tabel 42. Rincian Belanja Peralatan dan Mesin TA 2016
(dalam rupiah)
TA 2016
No Uraian % Realisasi TA 2015
Anggaran Realisasi
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat-Alat Besar
1 1 1.638.730.000,00 1.445.478.072,00 88,21 154.850.000,00
Darat
2 Belanja Modal Peralatan
2 dan Mesin - Pengadaan Alat-alat Bantu 2.776.405.000,00 2.596.147.600,00 93,51 55.530.200,00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Angkutan
3 3 8.145.006.050,00 7.821.276.988,00 96,03 11.221.573.000,00
Darat Bermotor
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Angkutan
4 192.100.000,00 189.941.000,00 98,88 217.242.500,00
Darat Tak Bermotor 4
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Angkut
5 5 0,00 0,00 0,00 196.260.000,00
Apung Bermotor
6 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Bengkel 61.055.000,00 60.515.000,00 99,12 0,00
Bermesin
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Bengkel
7 6 0,00 0,00 0,00 213.940.000,00
Tak Bermesin
8 Belanja Modal Peralatan
7 dan Mesin - Pengadaan Alat Ukur 260.385.000,00 256.130.000,00 98,37 169.988.000,00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat
9 8 805.809.000,00 799.534.500,00 99,22 230.360.000,00
Pengolahan
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat
10 9 269.772.500,00 258.901.000,00 95,97 185.985.000,00
Pemeliharaan Tanaman/Alat Penyimpan
11 Belanja Modal Peralatan
1 dan Mesin - Pengadaan Alat Kantor 868.275.500,00 796.611.375,00 91,75 1.109.533.150,00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Rumah
12 1 4.718.529.970,00 4.392.104.950,00 93,08 3.747.798.360,00
Tangga
13 Belanja Modal Peralatan
1 dan Mesin - Pengadaan Komputer 4.740.762.150,00 4.408.505.850,00 92,99 4.087.739.723,00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Meja dan Kursi
14 516.316.800,00 494.111.650,00 95,70 555.642.500,00
Kerja/Rapat Pejabat 1
15 Belanja Modal Peralatan
1 dan Mesin - Pengadaan Alat Studio 811.351.000,00 771.848.850,00 95,13 879.979.640,00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat
16 1 675.287.000,00 638.871.125,00 94,61 160.128.365,00
Komunikasi
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Peralatan
17 1 20.000.000,00 19.910.000,00 99,55 3.750.000,00
Pemancar
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat
18 40.053.966.700,00 24.206.021.155,00 60,43 15.971.905.558,00
Kedokteran
19 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Kesehatan 1.990.500,00 1.980.000,00 99,47 1.118.642.000,00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Unit-Unit
20 1.398.325.000,00 195.550.000,00 13,98 1.835.106.207,00
Laboratorium
Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat
21 1 439.959.000,00 437.255.000,00 99,39 3.063.842.400,00
Peraga/Praktek Sekolah
Belanja Modal Peralatan dan Mesin -Pengadaan Alat Keamanan
22 346.395.000,00 144.889.550,00 41,83 150.557.500,00
dan Perlindungan
Jumlah 68.740.421.170,00 49.935.583.665,00 72,64 45.330.354.103,00
105
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Belanja Gedung
c. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
dan Bangunan
79.631.287.576,00 64.161.086.920,00 71.338.532.948,00
Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016 adalah sebesar
Rp64.161.086.920,00 atau 80,57% dari anggaran sebesar Rp79.631.287.576,00. Jika
dibandingkan dengan realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2015 sebesar
Rp71.338.532.948,00, realisasi Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016 turun
10,06%.
Salah satu penyebab rendahnya penyerapan anggaran Gedung dan Bangunan
dikarenakan lokasi pembangunan gedung rawat inap masih berupa tanah pertanian
dan belum dialihfungsikan sebagai tanah untuk bangunan, serta proses pelaksanaan
lelang baru selesai bulan Agustus 2016 sehingga jangka waktu pelaksanaan
pekerjaan menjadi terbatas
Rincian Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016 dimuat pada tabel berikut:
Tabel 43. Rincian Belanja Gedung dan Bangunan TA 2016
(dalam rupiah)
TA 2016
No. Uraian % Realisasi 2015
Anggaran Realisasi
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
1 75.333.490.476,00 59.955.377.150,00 79,59 69.538.112.398,00
Pengadaan Bangunan Gedung Tempat Kerja
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
2 2.687.971.000,00 2.621.782.000,00 97,54 1.060.862.050,00
Pengadaan Bangunan Gedung Tempat Tinggal
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
3 0,00 0,00 0,00 194.200.000,00
Pengadaan Bangunan Menara
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
4 164.825.000,00 163.893.000,00 99,43 133.415.000,00
Pengadaan Bangunan Tugu Peringatan
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
5 216.975.000,00 211.241.000,00 97,36 0,00
Pengadaan Bangunan Tugu Titik Kontrol/Pasti
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
6 1.228.026.100,00 1.208.793.770,00 98,43 371.478.500,00
Pengadaan Bangunan Rambu-Rambu
Belanja Modal Gedung dan Bangunan -
7 Pengadaan Bangunan Rambu-Rambu Lalu 0,00 0,00 0,00 40.465.000,00
Lintas Udara
Jumlah 79.631.287.576,00 64.161.086.920,00 80,57 71.338.532.948,00
TA 2016 TA 2015
Belanja Jalan,
d. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Irigasi dan Jaringan
243.885.157.451,00 237.183.899.705,00 195.250.238.621,20
Realisasi Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2016 sebesar 237.183.899.705,00
atau 97,25% dari anggaran sebesar Rp243.885.157.451,00. Jika dibandingkan
dengan realisasi Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2015 sebesar
Rp195.250.238.621,20, realisasi belanja ini pada TA 2016 naik 21,48% dengan
rincian sebagaimana tabel berikut.
106
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Belanja Aset Tetap
e. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Lainnya
3.412.320.000,00 3.076.192.432,00 4.904.282.925,00
107
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Belanja Aset
f. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Lainnya
10.154.111.534,00 5.633.164.319,00 4.232.272.038,00
TA 2016 TA 2015
3. Belanja Tak Terduga Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
5.191.464.706,00 19.500.000,00 0,00
Pada Tahun 2016 terdapat realisasi Belanja Tak Terduga sebesar Rp19.500.000,00 atau
sebesar 0,38% dari anggaran sebesar Rp5.191.464.706,00. Belanja ini untuk pembayaran
Langsung Belanja Tidak Terduga untuk Pengembalian atas kelebihan Penerimaan
Daerah Tahun 2015 untuk SMAN 1 Panggul, Kabupaten Trenggalek. Sesuai dengan
peraturan menteri dalam negeri republik indonesia nomor 52 tahun 2015 tentang
pedoman penyusunan anggaran pendapatan dan belanja daerah tahun anggaran 2016
bahwa belanja tak terduga merupakan belanja untuk mendanai kegiatan yang
sifatnya tidak biasa atau tidak diharapkan terjadi berulang, seperti kebutuhan
tanggap darurat bencana, penanggulangan bencana alam dan bencana sosial, dana
pendamping DAK yang tidak tertampung dalam bentuk program dan kegiatan
pada Tahun Anggaran 2016, termasuk pengembalian atas kelebihan penerimaan
daerah tahun-tahun sebelumnya.
5.1.3 TRANSFER
TA 2016 TA 2015
Belanja Transfer Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
203.561.549.625,59 202.926.477.151,00 147.042.095.173,00
Realisasi Belanja Transfer TA 2016 sebesar Rp202.926.477.151,00 atau 99,69% dari
anggaran sebesar Rp203.561.549.625,59. Jika dibandingkan dengan realisasi Belanja
Transfer 2015 sebesar Rp147.042.095.173,00, realisasi Belanja Transfer TA 2016 terjadi
kenaikan 38,01%.
Belanja Transfer terdiri dari Belanja Transfer Bagi Hasil ke Desa dan Transfer Bantuan
Keuangan, dengan rincian pada tabel berikut:
108
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Rincian lebih lanjut tentang Belanja Transfer Transfer Bagi Hasil kepada Prov/Kab dan
Pemerintah Desa adalah sebagai berikut:
3 Belanja Bagi Hasil Retribusi Daerah Kepada Pemerintah Desa 1.757.279.500,00 1.757.279.500,00 100,00
4 Belanja Bagi Hasil Retribusi Obyek Wisata 580.000.000,00 534.067.875,00 92,08
5 Belanja Bagi Hasil Retribusi Parkir 744.014.755,59 676.074.150,00 90,87
6 Belanja Bagi Hasil Retribusi Tempat Pelelangan Ikan 30.000.000,00 14.040.100,00 46,80
7 Belanja Bagi Hasil Retribusi Kepada PERHUTANI 42.661.592,00 5.430.600,00 12,73
8 Belanja Bagi Hasil Retribusi Pelayanan Pasar 64.750.000,00 15.768.000,00 24,35
Jumlah 6.347.703.947,59 6.105.743.725,00 96,19
109
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Transfer Bantuan Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
2.
Keuangan
197.213.845.678,00 196.820.733.426,00 140.600.070.929,00
TA 2016 TA 2015
a. Bagi Hasil Pajak Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
3.128.998.100,00 3.103.083.500,00 2.789.436.599,00
Realisasi Bagi Hasil Pajak TA 2016 sebesar Rp3.103.083.500,00 atau 99,17% dari
anggaran sebesar Rp3.128.998.100,00. Jika dibandingkan dengan realisasi Belanja
Bagi Hasil Pajak TA 2015 sebesar Rp2.789.436.599,00, realisasi Bagi Hasil Pajak
TA 2016 naik 11,24%. Jumlah tersebut merupakan realisasi Bagi Hasil Pajak Daerah
kepada Pemerintah Desa selama TA 2016.
TA 2016 TA 2015
b. Bagi Hasil Retribusi Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
3.218.705.847,59 3.002.660.225,00 3.652.587.645,00
Realisasi Bagi Hasil Retribusi adalah sebesar Rp3.002.660.225,00 atau 93,29% dari
anggaran sebesar Rp3.218.705.847,59. Jika dibandingkan dengan realisasi Belanja
Bagi Hasil Retribusi TA 2015 sebesar Rp3.652.587.645,00, realisasi Bagi Hasil
Retribusi TA 2016 turun 17,79%.
Rincian Belanja Bagi Hasil Retribusi TA 2016 dimuat pada tabel berikut:
Tabel 49. Rincian Belanja Bagi Hasil Retribusi TA 2016
(dalam rupiah)
TA 2016
No. Uraian % Realisasi 2015
Anggaran Realisasi
1 Belanja Bagi Hasil Retribusi Daerah Kepada
1.757.279.500,00 1.757.279.500,00 100,00 2.386.479.864,00
Pemerintah Desa
2 Belanja Bagi Hasil Retribusi Obyek Wisata 580.000.000,00 534.067.875,00 92,08 619.644.585,00
3 Belanja Bagi Hasil Retribusi Parkir 744.014.755,59 676.074.150,00 90,87 579.380.530,00
4 Belanja Bagi Hasil Retribusi Tempat Pelelangan Ikan 30.000.000,00 14.040.100,00 46,80 31.394.250,00
5 Belanja Bagi Hasil Retribusi Kepada PERHUTANI 42.661.592,00 5.430.600,00 12,73 35.688.416,00
6 Belanja Bagi Hasil Retribusi Pelayanan Pasar 64.750.000,00 15.768.000,00 24,35 0,00
Jumlah 3.218.705.847,59 3.002.660.225,00 93,29 3.652.587.645,00
110
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Rincian Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik TA 2016 sebagaimana tabel
berikut:
Tabel 52. Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik Tahun 2016
(dalam rupiah)
TA 2016 Realisasi
No. Uraian %
Anggaran Realisasi TA 2015
1 Belanja Bantuan kepada PKB 224.585.114,00 224.585.114,00 100,00 224.585.114,00
Belanja Bantuan Keuangan kepada PAN tidak ada realisasi karena PAN tidak
mencairkan Dana Bantuan Keuangan Partai politik yang telah dianggarkan dalam
APBD TA 2016 dikarenakan jangka waktu untuk pembuatan Laporan
Pertanggungjawaban sudah mendekati akhir Tahun Anggaran.
111
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Surplus/Defisit Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
(231.217.918.619,59) (77.315.443.414,99) (7.718.134.651,40)
5.1.5 PEMBIAYAAN
TA 2016 TA 2015
Penerimaan Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
1.
Pembiayaan 234.217.918.619,59 233.860.491.964,59 245.375.811.875,99
112
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
TA 2016 TA 2015
Pengeluaran
2. Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
Pembiayaan
3.000.000.000,00 3.000.000.000,00 4.000.000.000,00
TA 2016 TA 2015
SiLPA Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)
0,00 153.545.048.549,60 233.657.677.224,59
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) adalah selisih lebih antara realisasi
penerimaan dan pengeluaran APBD selama satu tahun anggaran. Realisasi SiLPA TA
2016 sebesar Rp153.545.048.549,60 atau turun 34,29% jika dibandingkan dengan saldo
SiLPA TA 2015 sebesar Rp233.657.677.224,59.
113
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (LPSAL) adalah laporan yang menyajikan
informasi kenaikan dan penurunan Saldo Anggaran Lebih (SAL) pada tahun pelaporan.
Laporan Perubahan SAL tahun 2016 dapat dijelaskan sebagai berikut.
5.2.1 Saldo Anggaran Lebih Awal
Saldo Anggaran Lebih Awal merupakan akumulasi SiLPA tahun-tahun anggaran
sebelumnya, yaitu sebesar Rp233.657.677.224,59
5.2.2 Penggunaan SAL Sebagai Penerimaan Tahun Berjalan
Penggunaan SAL merupakan SiLPA Tahun 2015 yang telah digunakan sebagai
Penerimaan Pembiayaan Tahun 2016, sebesar (Rp233.657.677.224,59)
5.2.3 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA)
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran sebesar Rp153.545.048.549,60 dapat
diuraikan sebagai berikut:
- Surplus/Defisit Anggaran Rp (77.315.443.414,99)
- Pembiayaan Netto Rp 230.860.491.964,59
SiLPA/SiKPA Tahun berjalan Rp 153.545.048.549,60
114
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
115
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
116
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
117
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Saldo Kas di BLUD per 31 Desember 2016 sebesar Rp2.052.121.766,64 atau turun
75,82% jika dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2015 sebesar
Rp10.025.445.910,00.
Penurunan tersebut dikarenakan adanya Saldo Awal Kas JKN
Rp10.025.445.910,00 yang sebelumnya masuk Kas Lainnya di reklasifikasi ke
dalam Kas BLUD sehubungan dengan perubahan status Puskesmas menjadi Badan
Layanan Umum Daerah.
118
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Sedangkan Saldo Kas tahun 2016 sebesar Rp2.052.121.766,64 merupakan sisa kas
pengelolaan dana BOS SD/SMP/SMA/SMK Negeri tahun 2016, dengan rincian
sebagai berikut.
- Saldo Kas awal Rp 1.824.217.489,48
- Hutang PFK (Pajak) Rp 1.700.903,00
- Total Saldo Kas Awal Rp 1.825.918.392,48
- Penerimaan tahun 2016 Rp 74.300.478.729,88
- Penggunaan Dana BOS tahun 2016 Rp (73.611.674.452,72)
- Pengembalian lebih Salur ke RKUN Rp (460.900.000,00)
- Penyetoran Hutang PFK (Pajak) Rp (1.700.903,00)
- Saldo Kas per 31 Desember 2016 Rp 2.052.121.766,64
Sedangkan uraian lebih lanjut mengenai Piutang tersebut diatas adalah sebagai
berikut.
31 Desember 2016 31 Desember 2015
1) Piutang Pajak (Rp) (Rp)
1.602.330.662,00 1.580.061.022,00
Piutang Pajak per 31 Desember 2016 sebesar Rp1.602.330.662,00 jika
dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2015 sebesar
Rp1.580.061.022,00 terjadi kenaikan sebesar 1,41%. Piutang Pajak ini terdapat
pada Dinas Pendapatan, dengan uraian mutasi sebagaimana pada tabel berikut:
119
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Adapun uraian dari obyek pajak tersebut diatas adalah sebagai berikut.
a. Atas saldo Piutang PPJU per 31 Desember 2015 sebesar Rp30.000,00, tidak
terdapat penyetoran oleh pihak PLN ke rekening Kas Umum Daerah,
sehingga per 31 Desember 2016 masih terdapat sisa piutang sebesar
Rp30.000,00.
b. Terdapat penambahan piutang atas ketetapan Pajak Bumi dan Bangunan
(Tower) Tahun 2016 yang sampai akhir Desember 2016 belum dilunasi
sebesar Rp26.423.328,00 dan terdapat pelunasan atas piutang yang timbul
sebelum tahun 2016 sebesar Rp2.288.408,00, sehingga per 31 Desember
2016 masih terdapat piutang sebesar Rp36.540.817,00.
c. Piutang Pajak Tower sebesar Rp20.611.143,00, sampai dengan tanggal
pelaporan tidak terdapat pelunasan, sehingga masih terdapat piutang
sebesar Rp20.611.143,00.
d. Piutang Pajak Bumi dan Bangunan per 31 Desember 2016 sebesar
Rp1.547.013.982,00 merupakan Pelimpahan dari KPP Pratama sesuai
Berita Acara Serah Terima SK Menteri Keuangan Nomor BA-
05/WPJ.12/KP.03/2014. Atas Piutang tersebut terdapat pelunasan sebesar
Rp1.865.280,00 sehingga piutang PBB per 31 Desember 2016 menjadi
Rp1.545.148.702,00.
120
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
-Piutang Retribusi Sewa Rumah Dinas 4.710.000,00 0,00 3.990.000,00 360.000,00 120.000,00
960.000,00
-Piutang Retribusi Sewa Tanah & Bangunan 5.742.000,00 18.350.000,00 0,00 15.289.000,00 23.840.000,00
15.541.000,00
-Piutang Retribusi Sewa Tanah 2.000.000,00 0,00 2.000.000,00 0,00 0,00 -
Sub jumlah 12.452.000,00 18.350.000,00 5.990.000,00 15.649.000,00 23.960.000,00 16.501.000,00
4 DISPARPORA
Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga
a. Pantai Prigi:
- Blok A = 28 Kios 19.584.000,00 0,00 0,00 7.884.000,00 5.364.000,00 22.104.000,00
121
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Adapun penjelasan dari piutang retribusi tersebut diatas adalah sebagai berikut.
1. Pada Dinas Kesehatan terdapat piutang retribusi BPJS per 31 Desember
2015 sebesar Rp355.882.800,00. Pada tahun 2016 piutang tersebut
direklasifikasi ke piutang lain-lain karena adanya perubahan pengelolaan
puskesmas menjadi BLUD sehingga pendapatan BPJS bukan merupakan
retribusi tetapi masuk ke rekening Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang
Sah (BLUD).
2. Pada Dinas Pendapatan per 31 Desember 2015 terdapat piutang retribusi
pelayanan pasar dan retribusi pemakaian kekayaan daerah total sebesar
Rp22.907.750,00, ditahun 2016 terdapat penambahan piutang atas
ketetapan retribusi yang belum dilunasi sampai akhir tahun sebesar
Rp5.880.000,00. Selain itu terdapat pembayaran atas piutang sebelum
tahun 2016 sebesar Rp5.924.000,00, sehingga total piutang retribusi per 31
Desember 2016 sebesar Rp22.863.750,00.
3. Pada BPKAD Kabupaten Trenggalek per 31 Desember 2015 terdapat
piutang retribusi pemakaian kekayaan daerah sebesar Rp12.452.000,00.
Pada tahun 2016 terdapat koreksi saldo awal karena adanya kesalahan
122
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Piutang Dana Bagi Hasil per 31 Desember 2016 sebesar Rp20.248.571.775,00 atau
naik 100% jika dibandingkan dengan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp0,00.
Piutang Dana Bagi Hasil tersebut merupakan Dana Bagi Hasil Pajak Provinsi yang
sampai dengan 31 Desember 2016 belum ditransfer ke RKUD dengan rincian
sebagaimana tabel berikut:
123
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 61. Rincian Piutang Dana Bagi Hasil per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Mutasi tahun 2016
No. Uraian 31 Desember 2015 31 Desember 2016
Penambahan Pelunasan
1 2 3 4 5 6=3+4-5
1 Bagi Hasil Pajak Rokok TW III TA 2016 0,00 7.251.178.685,00 0,00 7.251.178.685,00
2 Pajak Rokok Kurang Bayar 2015 0,00 1.070.997.276,00 0,00 1.070.997.276,00
Kurang Salur PBBKB TW III Tahun
3 0,00 1.715.440.595,00 0,00 1.715.440.595,00
2016
4 Bagi Hasil PKB TW IV 2016 0,00 4.820.061.212,00 0,00 4.820.061.212,00
5 PBBKB TW IV 2016 0,00 3.346.092.736,00 0,00 3.346.092.736,00
6 BBNKB TW IV TA 2016 0,00 1.998.687.911,00 0,00 1.998.687.911,00
7 BH PAP TW IV TA 2016 0,00 46.113.360,00 0,00 46.113.360,00
Jumlah 0,00 20.248.571.775,00 0,00 20.248.571.775,00
124
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
125
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Peternakan dan Dinas Koperindagtamben yang telah jatuh tempo tahun 2003 s/d
2005.
Adapun rincian perkembangan masing-masing piutang bunga Non PMUM per
31 Desember 2016 adalah sebagaimana tabel berikut:
Tabel 64. Piutang Bunga Pinjaman Non PMUM Per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Dinas Kelautan
1 116.444.567,00 0,00 0,00 7.653.533,00 108.791.034,00
dan Perikanan
Dinas Pertanian,
2 Kehutanan dan 53.654.600,00 0,00 0,00 0,00 53.654.600,00
Perkebunan
3 Dinas Peternakan 190.884.270,00 0,00 0,00 2.415.000,00 188.469.270,00
0,00
Dinas
4 500.479.232,00 0,00 22.634.792,00 477.844.440,00
Koperindagtamben
Uraian lebih lanjut mengenai rincian Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah
sebagai berikut.
126
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 2 s/d 8 10 = 2 - 9
s/d tahun 2010 542.904,00 6 0,00 0,00 0,00 0,00 542.904,00 542.904,00 0,00
Tahun 2011 165.978,00 5 0,00 0,00 0,00 116.184,60 0,00 116.184,60 49.793,40
Tahun 2012 64.695.548,00 4 0,00 0,00 0,00 45.286.883,60 0,00 45.286.883,60 19.408.664,40
Tahun 2013 1.479.744.272,00 3 0,00 0,00 591.897.708,80 0,00 0,00 591.897.708,80 887.846.563,20
Tahun 2014 20.641.143,00 2 0,00 4.128.228,60 0,00 0,00 0,00 4.128.228,60 16.512.914,40
Tahun 2015 10.117.489,00 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.117.489,00
Tahun 2016 26.423.328,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.423.328,00
Sedangkan rincian Penyisihan Piutang Pajak per 31 Desember 2016 per jenis pajak
adalah sebagai berikut.
127
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Koreksi
Tahun Tahun Penyisihan Per Nilai Bersih
Piutang per Penyisihan per Piutang per (%) lebih catat Penyisihan per
No. Jenis Piutang Penga Penga Umur Piutang Kategori 31 Desember 2015 yang Dapat
31 Desember 2015 31 Desember 2015 31 Desember 2016 Penyisihan Penyisihan 31 Desember 2016
kuan kuan dikoreksi Direalisasikan
2015
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
1 PPJU 30.000,00 2014 6.000,00 30.000,00 2014 >1 s/d 2 th KL 20% 6.000,00 0,00 6.000,00 24.000,00
2 PBB Tower 12.405.897,00 2015 0,00 10.117.489,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 10.117.489,00
3 Pajak Tower 20.611.143,00 2014 4.122.228,60 20.611.143,00 2014 >1 s/d 2 th KL 20% 4.122.228,60 0,00 4.122.228,60 16.488.914,40
4 PBB 121.513,00 2009 121.513,00 121.513,00 2009 > 5 th Macet 100% 0,00 121.513,00 121.513,00 0,00
421.391,00 2010 421.391,00 421.391,00 2010 > 5 th Macet 100% 126.417,30 294.973,70 421.391,00 0,00
165.978,00 2011 116.184,60 165.978,00 2011 >3 s/d 5 th Ragu 70% 0,00 116.184,60 116.184,60 49.793,40
64.695.548,00 2012 25.878.219,20 64.695.548,00 2012 >3 s/d 5 th Ragu 70% 0,00 25.878.219,20 45.286.883,60 19.408.664,40
1.481.609.552,00 2013 296.321.910,40 1.479.744.272,00 2013 >2 s/d 3 th Ragu 40% 0,00 296.321.910,40 591.897.708,80 887.846.563,20
5 PBB Tower 0,00 12.700.806,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 12.700.806,00
PBB Non
6 0,00 13.722.522,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 13.722.522,00
Tower
Jumlah 1.580.061.022,00 326.987.446,80 1.602.330.662,00 4.254.645,90 322.732.800,90 641.971.909,60 960.358.752,40
128
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Sedangkan rincian Penyisihan Piutang Retribusi per jenis retribusi berdasarkan umur
piutang, kategori dan prosentase penyisihan yang terdapat pada 7 (tujuh) SKPD penghasil
per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut.
129
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 69. Penyisihan Piutang Retribusi Daerah per 31 Desember 2016 per SKPD
Penyisihan
Penyisihan Koreksi lebih Penyisihan
Piutang per Piutang per Prosentase per Nilai Bersih
Tahun per Tahun Umur catat per
No. Jenis Piutang 31 Desember 31 Desember Kategori (%) 31 Desember yang Dapat
Pengakuan 31 Desember Pengakuan Piutang Penyisihan 31 Desember
2015 2016 Penyisihan 2015 Direalisasikan
2015 2015 2016
dikoreksi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
1 DINKES
Piutang Retribusi BPJS 355.882.800,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 DISPENDA:
1. Kios Depan Tenesan 912.000,00 2013 364.800,00 912.000,00 2013 >2 s/d 3 th Ragu 70% 0,00 364.800,00 638.400,00 273.600,00
2. Kios Pasar Kampak
528.000,00 2013 211.200,00 528.000,00 2013 >2 s/d 3 th Ragu 70% 0,00 211.200,00 369.600,00 158.400,00
Lama
3. Kios Pasar Panggul 270.000,00 2013 108.000,00 270.000,00 2013 >2 s/d 3 th Ragu 70% 0,00 108.000,00 189.000,00 81.000,00
4. Kios Pasar Sore 440.000,00 2013 176.000,00 440.000,00 2013 >2 s/d 3 th Ragu 70% 0,00 176.000,00 308.000,00 132.000,00
130
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penyisihan
Penyisihan Koreksi lebih Penyisihan
Piutang per Piutang per Prosentase per Nilai Bersih
Tahun per Tahun Umur catat per
No. Jenis Piutang 31 Desember 31 Desember Kategori (%) 31 Desember yang Dapat
Pengakuan 31 Desember Pengakuan Piutang Penyisihan 31 Desember
2015 2016 Penyisihan 2015 Direalisasikan
2015 2015 2016
dikoreksi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
1. Kios Pasar Sore 2015 0,00 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 0,00
1.120.000,00
2. Kios Bunga 2015 0,00 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 0,00
4.320.000,00
3. Kios Pasar Jarakan 2015 0,00 288.000,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 288.000,00
468.000,00
4. Kios Tenesan 2015 0,00 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 0,00
304.000,00
Sub Jumlah 6.212.000,00 0,00 288.000,00 0,00 0,00 0,00 288.000,00
131
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penyisihan
Penyisihan Koreksi lebih Penyisihan
Piutang per Piutang per Prosentase per Nilai Bersih
Tahun per Tahun Umur catat per
No. Jenis Piutang 31 Desember 31 Desember Kategori (%) 31 Desember yang Dapat
Pengakuan 31 Desember Pengakuan Piutang Penyisihan 31 Desember
2015 2016 Penyisihan 2015 Direalisasikan
2015 2015 2016
dikoreksi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
- Piutang Retribusi Kios
1.092.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00
Gunung Jaas 1.092.000,00
- Piutang Retribusi Pasar
924.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 924.000,00
Kampak Baru
Sub Jumlah 0,00 2.016.000,00 0,00 0,00 0,00 2.016.000,00
Piutang Retribusi
Pantai Prigi
2.160.000,00 2011 2.160.000,00 2011 > 5 th Macet 100% 0,00 2.160.000,00 2.160.000,00 0,00
- Blok A = 28 Kios 2.160.000,00
2.304.000,00 2011 2.304.000,00 2011 > 5 th Macet 100% 0,00 2.304.000,00 1.440.000,00 0,00
- Blok B = 25 Kios 1.440.000,00
- Blok C = 27 Kios 3.276.000,00 2011 3.276.000,00 2.520.000,00 2011 > 5 th Macet 100% 0,00 3.276.000,00 2.520.000,00 0,00
- Eks PTB = 18 Kios 15.120.000,00 2011 15.120.000,00 13.968.000,00 2011 > 5 th Macet 100% 0,00 15.120.000,00 13.968.000,00 0,00
132
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penyisihan
Penyisihan Koreksi lebih Penyisihan
Piutang per Piutang per Prosentase per Nilai Bersih
Tahun per Tahun Umur catat per
No. Jenis Piutang 31 Desember 31 Desember Kategori (%) 31 Desember yang Dapat
Pengakuan 31 Desember Pengakuan Piutang Penyisihan 31 Desember
2015 2016 Penyisihan 2015 Direalisasikan
2015 2015 2016
dikoreksi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
Pantai Prigi
- Blok A = 28 Kios 2.988.000,00 2012 2.091.600,00 2.592.000,00 2012 >3 s/d 5 th Macet 100% 0,00 2.091.600,00 2.592.000,00 0,00
4.032.000,00 2012 2.822.400,00 2012 >3 s/d 5 th Macet 100% 0,00 2.822.400,00 2.736.000,00 0,00
- Blok B = 25 Kios 2.736.000,00
- Blok C = 27 Kios 5.148.000,00 2012 3.603.600,00 4.104.000,00 2012 >3 s/d 5 th Macet 100% 0,00 3.603.600,00 4.104.000,00 0,00
- Eks PTB = 18 Kios 24.048.000,00 2012 16.833.600,00 22.320.000,00 2012 >3 s/d 5 th Macet 100% 0,00 16.833.600,00 22.320.000,00 0,00
Pantai Prigi
Kurang
4.320.000,00 2014 1.728.000,00 3.204.000,00 2014 >1 s/d 2 th 40% 1.728.000,00 0,00 1.281.600,00 1.922.400,00
- Blok A = 28 Kios Lancar
Kurang
7.956.000,00 2014 3.182.400,00 2014 >1 s/d 2 th 40% 3.182.400,00 0,00 2.376.000,00 3.564.000,00
- Blok B = 25 Kios 5.940.000,00 Lancar
Kurang
6.768.000,00 2014 2.707.200,00 2014 >1 s/d 2 th 40% 2.707.200,00 0,00 1.814.400,00 2.721.600,00
- Blok C = 27 Kios 4.536.000,00 Lancar
Kurang
30.528.000,00 2014 12.211.200,00 2014 >1 s/d 2 th 40% 12.211.200,00 0,00 10.771.200,00 16.156.800,00
- Eks PTB = 18 Kios 26.928.000,00 Lancar
Pantai Karanggongso = 18 Kurang
6.045.400,00 2014 2.418.160,00 2014 >1 s/d 2 th 40% 2.418.160,00 0,00 2.397.360,00 3.596.040,00
Kios 5.993.400,00 Lancar
133
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penyisihan
Penyisihan Koreksi lebih Penyisihan
Piutang per Piutang per Prosentase per Nilai Bersih
Tahun per Tahun Umur catat per
No. Jenis Piutang 31 Desember 31 Desember Kategori (%) 31 Desember yang Dapat
Pengakuan 31 Desember Pengakuan Piutang Penyisihan 31 Desember
2015 2016 Penyisihan 2015 Direalisasikan
2015 2015 2016
dikoreksi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
Pantai Prigi
8.568.000,00 2015 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 5.148.000,00
- Blok A = 28 Kios 5.148.000,00
9.648.000,00 2015 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 8.316.000,00
- Blok B = 25 Kios 8.316.000,00
9.648.000,00 2015 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 6.588.000,00
- Blok C = 27 Kios 6.588.000,00
31.728.000,00 2015 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 29.928.000,00
- Eks PTB = 18 Kios 29.928.000,00
Pantai Karanggongso = 18
29.334.000,00 2015 0,00 2015 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 6.982.000,00
Kios 6.982.000,00
Pantai Prigi
- Blok A = 28 Kios 0,00 - 0,00 7.884.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 7.884.000,00
- Blok B = 25 Kios 0,00 - 0,00 10.260.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 10.260.000,00
- Blok C = 27 Kios 0,00 - 0,00 10.044.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 10.044.000,00
- Eks PTB = 18 Kios 0,00 - 0,00 30.528.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 30.528.000,00
Pantai Karanggongso = 18
0,00 - 0,00 27.356.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 27.356.000,00
Kios
134
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penyisihan
Penyisihan Koreksi lebih Penyisihan
Piutang per Piutang per Prosentase per Nilai Bersih
Tahun per Tahun Umur catat per
No. Jenis Piutang 31 Desember 31 Desember Kategori (%) 31 Desember yang Dapat
Pengakuan 31 Desember Pengakuan Piutang Penyisihan 31 Desember
2015 2016 Penyisihan 2015 Direalisasikan
2015 2015 2016
dikoreksi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=5-11 13=6x10 14=6-13
5 DISHUBKOMINFO
Retribusi Pengendalian Menara Kurang
12.866.586,00 2014 5.146.634,40 12.866.586,00 2014 >1 s/d 2 th 40% 5.146.634,40 0,00 5.146.634,40 7.719.951,60
Telekomunikasi Lancar
Sub Jumlah 12.866.586,00 5.146.634,40 12.866.586,00 5.146.634,40 0,00 5.146.634,40 7.719.951,60
6 DINAS PU BMP
Retribusi Pemakaian Kekayaan
Daerah:
Sewa Mesin Gilas Jalan PUD C 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
2.450.000 2015
Sewa Excavator 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
13.596.000 2015
Sewa Mesin Gilas Jalan PUD X 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
2.240.000 2015
Sewa Mesin Gilas Jalan PUD V 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
1.120.000 2015
Sewa Mesin Gilas Jalan PUD IX 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
3.080.000 2015
Sewa Excavator 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
8.240.000 2015
Jumlah 30.726.000,00 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00
7 SEKRETARIAT DAERAH
Retribusi Pemakaian Kekayaan
0,00 - 0,00 5.850.000,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 5.850.000,00
Daerah:
135
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Jumlah Penyisihan Piutang Dana Bagi Hasil Pajak Provinsi Per 31 Desember 2016 sebesar (Rp0,00), sebagaimana tabel berikut:
Tabel 70. Penyisihan Piutang Dana Bagi Hasil Pajak Provinsi Per 31 Desember 2016
Penyisihan
Piutang Penyisihan Koreksi Penyisihan
Tahun Prosentase Per 31 Nilai Bersih yang Beban
Jenis Per 31 per 31 Piutang Per 31 Tahun Umur lebih catat per 31
No Pengak Kategori (%) Desember Dapat Penyisihan
Piutang Desember Desember Desember 2016 Pengakuan Piutang Penyisihan Desember
uan Penyisihan 2015 Direalisasikan Piutang 2016
2015 2015 2015 2016
dikoreksi
1 BPKAD
Piutang
Dana Bagi 0 s/d 1
0,00 2015 0,00 20.248.571.775,00 2016 Lancar 0,00 0,00 0,00 0,00 20.248.571.775,00 0,00
Hasil Pajak th
Provinsi
Jumlah 0,00 0,00 20.248.571.775,00 20.248.571.775,00 0,00
136
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
137
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1 DINKES
Lain-lain PAD yang Sah
(BLUD):
Klaim BPJS Kesehatan
0,00 - 0,00 0,00 - - - - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Non Kapitasi
Kapitasi JKN & Klaim
0,00 - 0,00 314.862.500,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 314.862.500,00 0,00
BPJS Non Kapitasi
Sub Jumlah 0,00 0,00 314.862.500,00 0,00 0,00 0,00 314.862.500,00 0,00
2 RSUD
Lain-lain PAD yang Sah
(BLUD):
Piutang BPJS 1.132.554.754,00 2015 0,00 7.345.285.642,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 7.345.285.642,00 0,00
Piutang Jasa Raharja 25.213.213,00 2015 0,00 90.028.136,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 90.028.136,00 0,00
Sub Jumlah 1.157.767.967,00 0,00 7.436.813.778,00 0,00 0,00 0,00 7.436.813.778,00 0,00
3 BPKAD
Lain-lain PAD yang Sah:
Penjualan Kendaraan
Dinas Roda dua/tiga 0,00 - 0,00 102.799.106,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 102.799.106,00 0,00
(KPKNL).
138
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Koreksi
Penyisihan
Penyisihan Prosent lebih
Tahun Per 31 Penyisihan per Nilai Bersih yang Beban
Piutang Per 31 Tahun per 31 Piutang Per 31 Umur ase (%) catat
No Jenis Piutang Pengak Kategori Desember 31 Desember Dapat Penyisihan
Desember 2015 Pengakuan Desember Desember 2016 Piutang Penyisi Penyisi
uan 2015 2016 Direalisasikan Piutang 2016
2015 han han
dikoreksi
2015
Tuntutan Ganti Rugi 0,00 - 0,00 80.928.010,92 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 80.928.010,92 0,00
Sub jumlah 0,00 0,00 183.727.116,92 0,00 0,00 0,00 183.727.116,92 0,00
4 DISPENDA
Lain-lain PAD yang Sah
:
Denda Pajak Bumi dan
0,00 - 0,00 1.226.315,00 2016 0 s/d 1 th Lancar 0% 0,00 0,00 0,00 1.226.315,00 0,00
Bangunan (PBB)
Sub jumlah 0,00 0,00 1.226.315,00 0,00 0,00 0,00 1.226.315,00 0,00
Jumlah Total 1.157.767.967,00 0,00 7.936.629.709,92 0,00 0,00 0,00 7.936.629.709,92 0,00
139
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(2) Penyisihan Piutang Bunga Pinjaman Non PMUM per 31 Desember 2015 sebesar
(Rp861.462.669,00), selama tahun 2016 terdapat pembayaran atas piutang bunga
tersebut sebesar Rp32.703.325,00, sehingga per 31 Desember 2016
terdapat sisa sebesar (Rp828.759.344,00). Terjadi penurunan jumlah penyisihan
piutang bunga pinjaman Non PMUM.
Perhitungan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih berdasar Umur Piutang Bunga
Pinjaman Non PMUM adalah sebagaimana tabel berikut:
140
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1 Dinas Kelautan dan Perikanan 116.444.567,00 (116.444.567,00) 108.791.034,00 Macet / 100% (108.791.034,00) 0,00
a. Budidaya pengembangan
95.146.667,00 2004 (95.146.667,00) 89.213.334,00 Macet / 100% (89.213.334,00) 0,00
perikanan Tahun 2001
b. Kredit budidaya air tawar
2.627.900,00 2004 (2.627.900,00) 1.707.700,00 Macet / 100% (1.707.700,00) 0,00
Tahun 2002
c. Pemberdayaan sektor
9.400.000,00 2004 (9.400.000,00) 9.400.000,00 Macet / 100% (9.400.000,00) 0,00
perikanan Tahun 2002
d. Pengembangan Budidaya
8.320.000,00 2005 (8.320.000,00) 7.520.000,00 Macet / 100% (7.520.000,00) 0,00
Air Tawar Tahun 2003
e. Kredit Penumbuhan UPR
950.000,00 2005 (950.000,00) 950.000,00 Macet / 100% (950.000,00) 0,00
Tahun 2003
Dinas Pertanian, Kehutanan
2 53.654.600,00 (53.654.600,00) 53.654.600,00 Macet / 100% (53.654.600,00) 0,00
dan Perkebunan
Kredit Alsintan Tahun 2001 53.654.600,00 2004 (53.654.600,00) 53.654.600,00 Macet / 100% (53.654.600,00) 0,00
3 Dinas Peternakan 190.884.270,00 (190.884.270,00) 188.469.270,00 Macet / 100% (188.469.270,00) 0,00
Kredit Budidaya Sapi Perah
126.892.470,00 2004 (126.892.470,00) 126.892.470,00 Macet / 100% (126.892.470,00) 0,00
Tahun 2001
a. Budidaya Pengembangan 13.980.800,00
13.980.800,00 2004 (13.980.800,00) Macet / 100% (13.980.800,00) 0,00
Peternakan Tahun 2001
b. Pengembangan Usaha
Peternakan (Sapi Kereman 19.640.000,00 2005 (19.640.000,00) 19.640.000,00 Macet / 100% (19.640.000,00) 0,00
Unggul) Tahun 2002
c. Pengembangan Usaha
Peternakan (Sapi Kereman 30.371.000,00 2006 (30.371.000,00) 27.956.000,00 Macet / 100% (27.956.000,00) 0,00
Unggul) Tahun 2003
4 Dinas Koperindagtamben 500.479.430,00 (500.479.430,00) 477.844.440,00 Macet / 100% (477.844.440,00) 0,00
a. Kredit Pemberdayaan
70.604.307 2003 (70.604.307,00) 70.604.307,00 Macet / 100% (70.604.307,00) 0,00
Koperasi Tahun 2001
b. Kredit Pemberdayaan
22.875.000 2004 (22.875.000,00) 22.875.000,00 Macet / 100% (22.875.000,00) 0,00
Koperasi Tahun 2002
c. Kredit Pemberdayaan
21.075.000 2005 (21.075.000,00) 19.075.000,00 Macet / 100% (19.075.000,00) 0,00
Koperasi Tahun 2003
2003
d. Kredit INKRA Tahun 2001 319.117.512 (319.117.512,00) 303.720.594,00 Macet / 100% (303.720.594,00) 0,00
2004
e. Kredit INKRA Tahun 2002 40.863.724 2004 (40.863.724,00) 37.625.802,00 Macet / 100% 0,00
f. Kredit INKRA Tahun 2003 25.943.887 2005 (25.943.887,00) 23.943.737,00 Macet / 100% (23.943.737,00) 0,00
Jumlah 861.462.867,00 (861.462.867,00) 828.759.344,00 (828.759.344,00) 0,00
141
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 75. Rincian Beban Sewa Rumah Dinas Dibayar Dimuka per 31 Desember 2016
Periode Berjalan Jumlah per Beban Tahun 2016 Beban Dibayar Dimuka
No. Uraian Jumlah Bulan
Mulai Sampai Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
(Bulan) (Rp)
(Bulan) (Rp) (Bulan) ( Rp)
1 3 7 8 9 10=6:9 11 12=10x11 13 14=10x13
1 Sewa Rumah dr. Rina 01/10/2016 30/09/2017 12 1.500.000,00 3 4.500.000,00 9 13.500.000,00
2 Sewa Rumah dr. Fajar 06/02/2015 05/02/2017 24 2.083.333,33 12 25.000.000,00 1 2.083.333,33
Sewa Rumah dr.
3 01/03/2015 28/02/2017 24 1.833.333,33 12 22.000.000,00 2 3.666.666,67
Meirosa
Jumlah 5.416.666,67 51.500.000,00 19.250.000,00
Tabel 76. Rincian Beban Asuransi Dibayar di Muka per 31 Desember 2016
Periode Belanja Jumlah Beban Tahun 2016 Beban Dibayar Dimuka
Perbulan
No. SKPD Uraian Jml Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Mulai Berakhir (Rp)
Bln (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9=7x8 10=6-8 11 = 7 x 10
1 BPKAD Jasa Premi 26 Nopember 2016 26 Nopember 2017 12 10.687.987,58 1 10.687.987,58 11 117.567.863,42
Asuransi Barang
Milik Daerah
2 Dispenda Jasa Premi 23 Oktober 2016 23 Oktober 2017 12 1.269.329,17 2 2.538.658,33 10 12.693.291,67
Asuransi Barang
Milik Daerah
3 Disparpora *) Premi Asuransi Januari Desember 12 *) 12 62.187.900,00 -
Kecelakaan/
Kematian
4 BPBD Premi Asuransi Oktober Desember 3 221.702,00 3 665.106,00 - -
Kecelakaan/
Kematian
Jumlah 76.079.651,92 130.261.155,09
142
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
143
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Sedangkan rincian jenis barang persediaan per 31 Desember 2016 dapat dirinci
sebagaimana tabel berikut.
Tabel 78. Rincian Jenis Barang Persediaan per 31 Desember 2016
Jenis Barang Jumlah (Rp)
No.
1 Alat Tulis Kantor 655.710.292,88
2 Alat listrik 65.553.876,22
3 Benda Pos 6.517.500,00
4 Alat Kebersihan 98.645.250,00
5 Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor 18.899.100,00
6 Pengisian Tinta dan Penggantian Pita 204.898.355,00
7 Alat Kesehatan 33.736.019,00
8 Obat (BLU) 3.706.202.760,04
9 Alat Kesehatan dan Bahan Pakai Habis 1.818.054.691,01
10 Laboratorium 576.305.990,79
144
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
145
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2) Persediaan alat listrik dan elektronik berupa lampu pijar dan baterai kering
sebesar Rp65.553.876,22 terdapat pada 12 SKPD sebagaimana tabel berikut:
Tabel 80. Rincian Persediaan Alat Listrik dan Elektronik SKPD per 31 Desember 2016
No Nama SKPD Jumlah (Rp)
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 8.174.400,00
2 Rumah Sakit Umum Daerah dr. Soedomo 7.630.476,22
3 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 163.000,00
4 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 1.407.500,00
5 Kantor Perizinan dan Penanaman Modal 1.150.800,00
6 Dinas Pariwisata, Pemuda dan Olah Raga 19.144.700,00
7 Kantor Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat 292.000,00
146
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
147
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
148
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
15) Persediaan bronjong kawat/karung plastik pada Dinas Pekerjaan Umum Bina
Marga dan Pengairan sebesar Rp15.210.000,00.
16) Persediaan bahan dan peralatan penunjang pelaksanaan kegiatan sebesar
Rp601.261.257,00 merupakan persediaan pada:
a) Dinas Kesehatan sebesar Rp590.979.957,00
149
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
150
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 88. Rincian Persediaan Barang Yang Akan Diserahkan kepada Masyarakat
per 31 Desember 2016
No. Nama SKPD Jumlah (Rp)
23) Persediaan gas untuk dapur sebesar Rp2.904.264,93 terdapat pada Rumah Sakit
Umum Daerah dr. Soedomo.
24) Persediaan Bahan Lenen sebesar Rp120.469.674,00 merupakan persediaan
berupa sprei, scort, bantal, guling, baju pengunjung, apron plastik, selimut,
handuk, perlak, waslap, baju operasi, duk operasi, stik laken, gendongan bayi
kanguru dll pada Rumah Sakit Umum Daerah dr. Soedomo.
25) Persediaan Ayam Buras/Bibit Ternak sebesar Rp38.045.500,00 merupakan
persediaan berupa ayam buras jantan dan betina pada Dinas Peternakan.
26) Persediaan Benih/Induk Ikan sebesar Rp30.930.000,00 merupakan persediaan
berupa benih ikan nila, benih ikan gurami, induk lele dan induk nila yang akan
dijual ke masyarakat pada Dinas Kelautan dan Perikanan.
27) Persediaan lain-lain alat olah raga sebesar Rp35.022.960,00 merupakan
persediaan berupa bola volley, net sepak takraw, bola pingpong, bola basket
mikasa, bola sepak takraw, bola futsal dan belanja persediaan berupa obat-obat
sebagaimana tabel berikut:
151
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 89. Rincian Persediaan Lain-lain Alat Olah Raga per 31 Desember 2016
Tabel 90. Investasi Jangka Panjang per 31 Desember 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No Uraian 31 Desember 2016 31 Desember 2015
1 Investasi Non Permanen 5.232.730.704,00 5.435.545.444,00
2 Penyisihan Dana Bergulir tidak Tertagih (5.232.730.704,00) (5.435.545.444,00)
3 Investasi Permanen 57.197.750.779,41 56.560.341.649,67
Jumlah 57.197.750.779,41 56.560.341.649,67
152
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Kredit Usaha
125.000.000,00 70.442.000,00 54.558.000,00 0,00 54.558.000,00 56,35
Masyarakat (KUM)
Tabel 92. Tingkat Penyelesaian Pokok Piutang Non PMUM per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Plafon Pinjaman %
Saldo per Pembayaran Saldo per Pembayaran s.d.
No. SKPD sejak 2001 s.d. Pelunasan
31 Desember 2015 2016 31 Desember 2016 2016
2013
Dinas Kelautan
1 2.942.192.000,00 538.075.719,00 25.214.936,00 512.860.783,00 2.429.331.217,00 82,57
dan Perikanan
2 Dinas Koperasi, 6.513.460.000,00 1.687.520.782,00 76.349.804,00 1.611.170.978,00 4.902.289.022,00
Perindustrian,
Perdagangan, 75,26
Pertambangan
dan Energi
3 Dinas Pertanian, 709.644.748,00 60.667.665,00 0,00 60.667.665,00 648.977.083,00 91,45
Kehutanan dan
Perkebunan
Dinas
4 4.202.850.000,00 1.530.834.600,00 26.750.000,00 1.504.084.600,00 2.698.765.400,00 64,21
Peternakan
Jumlah 14.368.146.748,00 3.817.098.766,00 128.314.740,00 3.688.784.026,00 10.679.362.722,00 74,33
153
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 93. Tingkat Penyelesaian Pokok Piutang PMUM sampai dengan 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Saldo Awal
Saldo per %
Pelunasan Saldo per 31
No. Sektor 31 Desember Saldo per Pelunasan
Tahun 2016 Desember 2016
2015 Tambah Kurang 31 Desember 2015
Setelah koreksi
1 Perikanan 55.583.150,00 70.250.000,00 125.833.150,00 96,24
7.500.000 118.333.150,00
2 Koperindag 241.005.528,00 58.750.001,00 299.755.529,00 93,86
26.000.000 273.755.529,00
3 Pertanian 51.425.000,00 24.625.000,00 26.800.000,00 - 95,11
26.800.000,00
4 Peternakan 1.215.875.000,00 104.375.000,00 1.111.500.000,00 73,23
41.000.000 1.070.500.000,00
Jumlah 1.563.888.678,00 129.000.001,00 129.000.000,00 1.563.888.679,00 74.500.000 1.489.388.679,00 85,78
154
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pokok Pinjaman
1 54.558.000,00 (54.558.000,00) 0,00 54.558.000,00 (54.558.000,00) 0,00 0,00
KUM
Pokok Pinjaman
2 3.817.098.766,00 (3.817.098.766,00) 0,00 3.688.784.026,00 (3.688.784.026,00) 0,00 128.314.740,00
Non PMUM
Pokok Pinjaman
3 1.563.888.678,00 (1.563.888.678,00) 0,00 1.489.388.679,00 (1.489.388.679,00) 0,00 74.500.000,00
PMUM
155
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1) Jumlah Penyisihan Pokok Piutang Pinjaman KUM Per 31 Desember 2015 dan
31 Desember 2016 adalah sama sebesar (Rp54.588.000,00). Hal ini terjadi karena
tidak adanya pembayaran pokok pinjaman selama tahun 2016.
Tabel 95. Rincian Penyisihan Piutang Pokok Pinjaman KUM per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Jatuh Penyisihan Dana Saldo Piutang Penyisihan Dana Nilai Bersih
Saldo Piutang Kategori / %
No. Uraian Plafon pinjaman Tempo Bergulir tidak Per 31 Des Bergulir tidak yang dapat
Per 31 Des 2015 Penyisihan
(tahun) Tertagih 2015 2016 Tertagih direalisasikan
2) Jumlah Penyisihan Piutang Pokok Pinjaman Non PMUM Per 31 Desember 2015
sebesar (Rp3.817.098.766,00) dan jumlah penyisihan piutang pinjaman per
31 Desember 2016 sebesar (Rp3.688.784.026,00). Penurunan jumlah penyisihan
pokok piutang pinjaman Non PMUM karena selama tahun 2016 ada pembayaran
piutang sebesar Rp 128.314.740,00.
Tabel 96. Rincian Penyisihan Piutang Pokok Pinjaman Non PMUM per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Nilai
bersih
Jatuh Saldo Piutang per Penyisihan Dana Saldo Piutang Kategori / Penyisihan Dana
Plafon Pinjaman yang
No. Satuan Kerja Tempo 31 Desember Bergulir Tidak per 31 Desember % Bergulir Tidak
yang macet dapat
(Tahun) 2015 Tertagih 2015 2016 Penyisihan Tertagih 2016
direali-
sasikan
Macet /
1 Dinas Perikanan 1.110.075.000,00 538.075.719,00 (538.075.719,00) 512.860.783,00 (512.860.783,00) 0,00
100%
a. Kredit Jaring 42.075.000,00 2003 8.025.000,00 (8.025.000,00) 8.025.000,00 Macet / (8.025.000,00) 0,00
Payang & Jaring 100%
Udang Tahun
2001
b. Kredit 772.000.000,00 2004 384.824.619,00 (384.824.619,00) 377.491.483,00 Macet / (377.491.483,00) 0,00
Budidaya 100%
Pengembangan
Perikanan Tahun
2001
c. Kredit Mesin 42.500.000,00 2004 17.100.000,00 (17.100.000,00) 17.100.000,00 Macet / (17.100.000,00) 0,00
Perahu 5,5 PK 100%
Tahun 2001
d. Pengembanga 48.000.000,00 2004 27.151.100,00 (27.151.100,00) 15.369.300,00 Macet / (15.369.300,00) 0,00
n Budidaya Ikan 100%
Air Tawar Tahun
2002
e. Kredit 80.000.000,00 2004 55.050.000,00 (55.050.000,00) 55.050.000,00 Macet / (55.050.000,00) 0,00
Pemberdayaan 100%
Sektor Perikanan
Tahun 2002
f. Pengembanga 118.000.000,00 2005 40.750.000,00 (40.750.000,00) 34.650.000,00 Macet / (34.650.000,00) 0,00
n Budida ya Ikan 100%
Air Tawar Tahun
2003
g. Kredit 7.500.000,00 2005 5.175.000,00 (5.175.000,00) 5.175.000,00 Macet / (5.175.000,00) 0,00
Penumbuhan UPR 100%
Tahun 2003
Macet / 0,00
2 Dinas Pertanian 311.453.000,00 60.667.665,00 (60.667.665,00) 60.667.665,00 (60.667.665,00)
100%
a. Kredit Alsitan 136.453.000,00 2004 19.667.665,00 (19.667.665,00) 19.667.665,00 Macet / (19.667.665,00) 0,00
Tahun 2001 100%
156
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Nilai
bersih
Jatuh Saldo Piutang per Penyisihan Dana Saldo Piutang Kategori / Penyisihan Dana
Plafon Pinjaman yang
No. Satuan Kerja Tempo 31 Desember Bergulir Tidak per 31 Desember % Bergulir Tidak
yang macet dapat
(Tahun) 2015 Tertagih 2015 2016 Penyisihan Tertagih 2016
direali-
sasikan
b. Kredit 175.000.000,00 2006 41.000.000,00 (41.000.000,00) 41.000.000,00 Macet / (41.000.000,00) 0,00
Intensifikasi Tebu 100%
Tahun 2003
0,00
Macet /
3 Dinas Peternakan 3.349.050.000,00 1.530.834.600,00 (1.530.834.600,00) 1.504.084.600,00 (1.504.084.600,00)
100%
a. Kredit 1.596.200.000,00 2004 736.386.600,00 (736.386.600,00) 736.386.600,00 Macet / (736.386.600,00) 0,00
Budidaya Sapi 100%
Perah Tahun 2001
157
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 97. Rincian Penyisihan Piutang Pokok Pinjaman PMUM per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Nilai
Bersih
Penyisihan Dana Penyisihan Dana
Sektor Jatuh Saldo Piutang Saldo Piutang Kategori / % yang
No. Plafon Pinjaman Bergulir Tidak Bergulir Tidak
Kredit Tempo Per 31 Des 2015 Per 31 Des 2016 Penyisihan dapat
Tertagih Tertagih 2016
direalisasi-
kan
Sektor
1 1.052.500.000,00 2008 26.800.000,00 (26.800.000,00) 26.800.000,00 Macet / 100 % (26.800.000,00) 0,00
Pertanian
Sektor 2008
2 1.480.000.000,00 125.833.150,00 (125.833.150,00) Macet / 100 % (118.333.150,00) 0,00
Perikanan 2009 118.333.150,00
Sektor 2008
3 4.542.500.000,00 1.111.500.000,00 (1.111.500.000,00) Macet / 100 % (1.070.500.000,00) 0,00
Peternakan 2009 1.070.500.000,00
Sektor 2008
4 3.925.000.000,00 299.755.529,00 (299.755.529,00) Macet / 100 % (273.755.529,00) 0,00
Koperindag 2009 273.755.529,00
158
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
0001/BY-LS/2016 tanggal 15 Juni 2016, akan tetapi yang menambah nilai investasi
Permanen – Penyertaan Modal Pemerintah sebagaimana tabel diatas hanya sebesar
Rp637.409.129,74 sehingga terdapat selisih kurang sebesar Rp2.362.590.870,26 dengan
penjelasan sebagai berikut.
1) Adanya Koreksi Laba (Rugi) tahun sebelumnya pada:
a. PDAM Rp (31.178.072,70)
b. PDAU Rp 82.457.992,59
c. PT BPR BPS Rp (32.174.602,99)
Jumlah Rp 19.105.316,90
2) Penambahan dari Laba (Rugi) tahun 2016:
a. PDAM Rp (1.559.686.595,03)
b. BPR Jwalita Rp 340.122.007,84
b. PDAU Rp (568.271.340,28)
c. PT BPR BPS Rp (593.860.260)
Jumlah Rp (2.381.696.187,16)
Jumlah Total Rp (2.362.590.870,26)
Sedangkan Nilai Investasi Jangka Panjang Permanen per 31 Desember 2016 yang
dihitung berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan dimuat pada tabel berikut:
Tabel 99. Rincian Nilai Investasi Permanen – Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
per 31 Desember 2016 dan 2015
Nilai investasi tersebut dihitung berdasarkan metode penilaian sesuai dengan besarnya
persentase penyertaannya pada masing-masing perusahaan (investee), dengan kriteria:
1) Kepemilikan kurang dari 20% menggunakan metode biaya (cost method);
2) Kepemilikan 20% sampai dengan 50% atau kepemilikan kurang dari 20% tetapi
memiliki pengaruh yang signifikan menggunakan metode ekuitas (equity method);
3) Kepemilikan lebih dari 50% menggunakan metode ekuitas (equity method).
Berdasarkan uraian diatas, perhitungan nilai Penyertaan Modal Pemerintah Kabupaten
Trenggalek per 31 Desember 2016 dijelaskan sebagai berikut.
1) PT Bank Jatim (Metode Biaya) Rp 21.160.133.000,00
159
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
160
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Saat ini Polres Trenggalek selaku Aparat Penegak Hukum telah melaksanakan
penyidikan atas dugaan penyelewengan penggunaan keuangan UPUD dengan
tersangka an. GP (eks Kepala UPUD) dan perkara akan segera dilimpahkan kepada
Kejaksaan Negeri. Hal tersebut merupakan kemajuan yang signifikan dalam
penanganan permasalahan UPUD oleh Aparat Penegak Hukum. Oleh karena itu,
langkah divestasi melalui akuisisi aset tanah tersebut akan diselaraskan dengan
proses hukum yang sedang berjalan.
Proses divestasi akan dilakukan melalui akuisisi terhadap tanah-tanah tersebut,
namun saat ini belum dapat dilanjutkan karena dugaan penyelewengan penggunaan
kekayaan UPUD dimaksud sedang dalam proses penyidikan oleh Polres Trenggalek
berdasarkan dokumen Surat Perintah Penyidikan Nomor
Sprin.Sidik/17/I/2016/Reskrim tanggal 11 Januari 2016 dan sertifikat-sertifikat
tanah tersebut disita sebagai barang bukti. Selain itu, Pemerintah Kabupaten
Trenggalek juga telah menerima Surat Kapolres Trenggalek Nomor
B/498/III/2017/Satreskrim Tanggal 31 Maret 2017 yang di dalamnya memuat
informasi bahwa saat ini proses penyidikan telah sampai pada tahap penyerahan
berkas perkara ke Kejaksaan Negeri Trenggalek untuk dilakukan penelitian oleh
Jaksa Peneliti. Apabila berkas dinyatakan lengkap (P21), maka penyidik akan
segera melimpahkan tersangka beserta barang bukti kepada Jaksa Penuntut umum
(JPU) untuk dilakukan penuntutan.
161
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 100. Perhitungan Nilai Investasi atas Penyertaan Modal pada PT BPR Jwalita per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Pembagian Laba
% Saldo Akhir
Saldo Awal Nilai Deviden Pemegang Saham Cadangan Umum Cadangan Tujuan
Kepemi Tambahan Nilai
Tahun Penyertaan Laba Bersih Jumlah Yang akan
- likan Bagian Bagian Modal Disetor Penyertaan
Modal % Jumlah Bagian disetor % Jumlah % Jumlah
Pemkab Pemkab Pemkab Modal
Pemkab sebagai PAD
1 2 3 4 5 6 = (5x3) 7 = (4x6) 8 9 10 = (3 x 9) 11 = ( 4 x 10 ) 12 13 = (3 x 12) 14 = (4 x 13) 15 16=(2+11+14+15)
2004 1.000.000.000,00 5.146.799,00 95,24 40 2.058.719,60 1.960.724,55 0,00 20 1.029.359,80 980.362,27 20 1.029.359,80 980.362,27 0,00 1.001.960.724,55
2005 1.001.960.724,55 49.928.315,00 95,24 40 19.971.326,00 19.020.690,88 20.981.035,00 20 9.985.663,00 9.510.345,44 20 9.985.663,00 9.510.345,44 0,00 1.020.981.415,43
2006 1.020.981.415,43 126.507.657,00 95,24 50 63.253.828,50 60.242.946,26 60.242.947,00 15 18.976.148,55 18.072.883,88 15 18.976.148,55 18.072.883,88 0,00 1.057.127.183,19
2007 1.057.127.183,19 254.780.796,00 95,24 50 127.390.398,00 121.326.615,06 121.326.615,00 15 38.217.119,40 36.397.984,52 15 38.217.119,40 36.397.984,52 0,00 1.129.923.152,22
2008 1.129.923.152,22 353.360.409,00 95,24 50 176.680.204,50 168.270.226,77 168.270.227,00 10 35.336.040,90 33.654.045,35 10 35.336.040,90 33.654.045,35 700.000.000,00 1.897.231.242,93
2009 1.897.231.242,93 427.446.182,00 97,14 50 213.723.091,00 207.610.610,60 207.610.611,00 10 42.744.618,20 41.522.122,12 10 42.744.618,20 41.522.122,12 0,00 1.980.275.487,17
2010 1.980.275.487,17 494.195.758,28 97,14 50 247.097.879,14 240.030.879,80 240.030.851,00 10 49.419.575,83 48.006.175,96 10 49.419.575,83 48.006.175,96 250.000.000,00 2.326.287.839,08
2011 2.326.287.839,08 625.484.000,00 97,50 50 312.742.000,00 304.923.450,00 304.923.450,00 10 62.548.400,00 60.984.690,00 10 62.548.400,00 60.984.690,00 500.000.000,00 2.948.257.219,08
2012 2.948.257.219,08 836.011.000,00 97,50 50 418.005.500,00 407.555.362,50 407.555.265,00 10 83.601.100,00 81.511.072,50 10 83.601.100,00 81.511.072,50 0,00 3.111.279.364,08
2013 3.111.279.364,08 1.039.971.000,00 98,00 50 519.985.500,00 509.585.790,00 509.586.084,00 12 124.796.520,00 122.300.589,60 12 124.796.520,00 122.300.589,60 2.000.000.000,00 5.355.880.543,28
2014 5.355.880.543,28 1.372.259.000,00 96,99 50 686.129.500,00 665.477.002,05 665.477.002,05 12 164.671.080,00 159.714.480,49 12 164.671.080,00 159.714.480,49 2.000.000.000,00 7.675.309.504,27
2015 7.675.309.504,27 1.551.452.000,00 97,39 50 775.726.000,00 755.445.581,70 755.445.581,70 12 186.174.240,00 181.306.939,61 12 186.174.240,00 181.306.939,61 1.000.000.000,00 9.037.923.383,48
2016 9.037.923.383,48 1.746.264.000,00 97,39 50 873.132.000,00 850.305.019,61 755.445.581,70 20 349.252.800,00 340.122.007,84 0 0,00 0,00 0,00 9.378.045.391,33
Perhitungan Nilai penyertaan modal pada PT BPR Jwalita ini selain mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
pemerintahan juga mengacu pada Hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) yang pembagian Laba Bersihnya berpedoman pada Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 22 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Bank Perkreditan Rakyat Milik Pemerintah Daerah.
162
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Persentase Pembagian Laba Tahun 2016 tersebut sesuai dengan Pernyataan Keputusan Rapat Perseroan Terbatas PT BPR Jawalita Nomor : 48 Tanggal
15 Maret 2016 oleh notaris Kayun Widiharsono.
Pembagian Laba
Saldo Awal Deviden pemegang saham Cadangan Umum Cadangan Tujuan Saldo Akhir
%
Nilai Laba / Rugi Yang akan Kerugian Nilai
Thn Kepemilikan Jumlah Laba Ditahan Keterangan
Penyertaan Bersih disetor Bagian Bagian Bagian akibat adanya Penyertaan
Pemkab % Jumlah Bagian % % Jumlah
Modal sebagai Pemkab Pemkab Pemkab kecurangan Modal
Pemkab
PAD
1 2 3 4 5 6 = (5x3) 7 = (4x6) 8 9 10 = (3 x 9) 11 = ( 4 x 10 ) 12 13 = (3 x 12) 14 = (4 x 13) 15 = (7-8) 16 17=(2+11+14+15-16) 18
Laba di Tahan
2011 2.453.636.215,00 14.429.493,00 91,87 50 7.214.746,50 6.628.187,61 5.670.791,00 15 2.164.423,95 1.988.456,28 15 2.164.423,95 1.988.456,28 957.396,61 - 2.458.570.524,18
merupakan selisih
163
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pembagian Laba
Saldo Awal Deviden pemegang saham Cadangan Umum Cadangan Tujuan Saldo Akhir
%
Nilai Laba / Rugi Yang akan Kerugian Nilai
Thn Kepemilikan Jumlah Laba Ditahan Keterangan
Penyertaan Bersih disetor Bagian Bagian Bagian akibat adanya Penyertaan
Pemkab % Jumlah Bagian % % Jumlah
Modal sebagai Pemkab Pemkab Pemkab kecurangan Modal
Pemkab
PAD
1 2 3 4 5 6 = (5x3) 7 = (4x6) 8 9 10 = (3 x 9) 11 = ( 4 x 10 ) 12 13 = (3 x 12) 14 = (4 x 13) 15 = (7-8) 16 17=(2+11+14+15-16) 18
pemegang saham
dikurangi dengan
Laba di Tahan
merupakan selisih
dikurangi dengan
Jumlah yang akan
Laba di Tahan
merupakan selisih
pemegang saham
dikurangi dengan
164
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pembagian Laba
Saldo Awal Deviden pemegang saham Cadangan Umum Cadangan Tujuan Saldo Akhir
%
Nilai Laba / Rugi Yang akan Kerugian Nilai
Thn Kepemilikan Jumlah Laba Ditahan Keterangan
Penyertaan Bersih disetor Bagian Bagian Bagian akibat adanya Penyertaan
Pemkab % Jumlah Bagian % % Jumlah
Modal sebagai Pemkab Pemkab Pemkab kecurangan Modal
Pemkab
PAD
1 2 3 4 5 6 = (5x3) 7 = (4x6) 8 9 10 = (3 x 9) 11 = ( 4 x 10 ) 12 13 = (3 x 12) 14 = (4 x 13) 15 = (7-8) 16 17=(2+11+14+15-16) 18
Laba di Tahan
merupakan selisih
dikurangi dengan
Laba di Tahan
merupakan selisih
dikurangi dengan
Laba di Tahan
2016 2.335.281.475,20 (70.121.000,00) 91,87 100 (70.121.000,00) (64.420.162,70) 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 (64.420.162,70) merupakan selisih
1.741.421.215,50
antara Jumlah Bagian
165
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pembagian Laba
Saldo Awal Deviden pemegang saham Cadangan Umum Cadangan Tujuan Saldo Akhir
%
Nilai Laba / Rugi Yang akan Kerugian Nilai
Thn Kepemilikan Jumlah Laba Ditahan Keterangan
Penyertaan Bersih disetor Bagian Bagian Bagian akibat adanya Penyertaan
Pemkab % Jumlah Bagian % % Jumlah
Modal sebagai Pemkab Pemkab Pemkab kecurangan Modal
Pemkab
PAD
1 2 3 4 5 6 = (5x3) 7 = (4x6) 8 9 10 = (3 x 9) 11 = ( 4 x 10 ) 12 13 = (3 x 12) 14 = (4 x 13) 15 = (7-8) 16 17=(2+11+14+15-16) 18
dikurangi dengan
166
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Nilai wajar KBPR Prima menurut Neraca per tanggal 22 September 2006 dan
khusus untuk tanah dan gedung mengikuti harga penawaran dari pihak KBPR Prima
A Kas 6.890.650,00
B Antar bank aktiva 98.090.839,00
C Kredit yang diberikan 336.082.400,00
D Penyisihan penghapusan aktiva produktif (7.848.759,00)
Tanah sesuai harga penawaran dalam lampiran surat penawaran KBPR Prima No.
E
79/KBPR/IX/2006 tanggal 29 September 2006 770.000.000,00
Gedung sesuai harga pasar penawaran dalam lampiran surat penawaran KBPR
F
Prima No. 79/KBPR/IX/2006 tanggal 29 September 2006 150.000.000,00
G Inventaris 46.030.550,00
Oleh karena itu nilai investasi Pemerintah Kabupaten Trenggalek tahun 2016 pada
PT BPR BPS dilakukan koreksi menjadi sebesar Rp2.270.861.312,50 -
Rp529.440.097,00 = Rp1.741.421.215,50 dimana nilai Rp1.741.421.215,50
termasuk kekayaan tidak berwujud (goodwill) sebesar Rp400.000.000,00 yang
belum dicatat dalam neraca PT BPR BPS.
Apabila dibandingkan dengan nilai wajar hasil perhitungan BPKP Perwakilan
Jawa Timur Nomor : SR-777/PW13/5/2014 tanggal 12 Juni 2014 terhadap Neraca
KBPR Prima per tanggal 22 September 2006 yang ditetapkan sebesar
167
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
168
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2015 7.401.491.441,63 24.541.421.093,89 89.028.661.414,89 27,57 (3.226.457.214,61) (36.743.304.593,85) (39.969.761.808,46) (889.397.233,28) 3.000.000.000,00 9.512.094.208,34
2016 9.512.094.208,34 27.541.421.093,89 92.672.559.414,89 29,72 (5.248.100.602,85) (39.969.761.808,46) (45.217.862.411,31) (1.559.686.595,03) 3.000.000.000,00 10.952.407.613,32
Metode Perhitungan Penyertaan Modal di atas berbeda dengan metode perhitungan yang dilaksanakan oleh PDAM selaku badan usaha, dimana
Pemerintah Kabupaten Trenggalek menggunakan metode Ekuitas, sedangkan PDAM menggunakan metode Biaya. Dengan penerapan metode Ekuitas,
maka nilai Penyertaan Modal pada PDAM bertambah/berkurang sesuai dengan Bagian Laba (Rugi) Pemerintah Kabupaten Trenggalek.
169
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penambahan Penyertaan Modal Pemerintah Daerah pada PDAM Tahun 2016 sebesar Rp3.000.000.000,00 sesuai dengan Peraturan Daerah Nomor 9
Tahun 2015 tentang Penambahan Penyertaan Modal Pemerintah Daerah kepada Perusahaan Air Minum Kabupaten Trenggalek, yang kemudian
direalisasikan dengan sesuai SP2D Nomor 0001/BY-LS/2016 tanggal 15 Juni 2016.
Laporan Keuangan PDAU tahun 2011 disusun tidak berdasarkan laporan keuangan tahun 2010 (unaudit) karena laporan keuangan tahun 2010 tidak
disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku. Laporan keuangan PDAU 2011 disusun berdasarkan dokumen dan pembukuan yang
ada serta hasil inventarisasi fisik, karena tidak semua transaksi keuangan didukung dengan dokumen dan pembukuan yang memadai. Akumulasi laba
tahun 2008 dan 2009 adalah sebesar Rp109.943.050,00 dan berdasarkan hasil audit ada koreksi kurang sebesar Rp111.460.000,00. Setoran PAD
tahun 2008 sebesar Rp26.026.934,00 dan setoran PAD tahun 2009 sebesar Rp35.543.809,00 yang terdapat kelebihan setor sebesar Rp1.102.065,50
serta bagian laba yang digunakan untuk dana sosial dan pendidikan, jasa produksi, dan sumbangan dana pensiun dan pesangan sebesar 20% dari laba
170
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
tahun 2008 dan 2009 sebesar Rp21.988.610,00 dalam penyusunan laporan keuangan PDAU tahun 2011 tidak diperhitungkan sebagai pengurang nilai
investasi. Nilai investasi antara perhitungan normal dengan hasil laporan keuangan PDAU audit 2011 terdapat selisih sebesar Rp82.457.287,50 lebih
besar hasil audit. Selisih lebih tersebut diperhitungkan sebagai koreksi dalam perhitungan nilai penyertaan modal sehingga nilai investasi antara
catatan Pemerintah Kabupaten Trenggalek dengan PDAU tidak terdapat perbedaan.
171
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Berdasarkan Laporan Auditor Independen atas Laporan Keuangan PDAU Tahun 2013
dan 2014, diperoleh opini Wajar Dengan Pengecualian karena tidak mengungkapkan
informasi yang memadai atas bagian laba atau rugi dari investasi pada PT BGS. Nilai
investasi PDAU kepada PT BGS sebesar Rp8.415.141.400,00 dengan kondisi bahwa
PT BGS sudah tidak beroperasi, seluruh aset dalam keadaan rusak dan tidak diketahui
nilainya. Pada tahun tersebut ditetapkan nilai Rugi PDAU Tahun 2013 sebesar
Rp350.552.447,00 dan tahun 2014 sebesar Rp481.566.125,00.
Sesuai hasil Audit Operasional atas Pengelolaan Keuangan PDAU tahun 2008 – 2010
oleh BPKP Perwakilan Provinsi Jawa Timur Nomor: LAP-9148/PW13/4/2011 tanggal
8 Juni 2011 menjelaskan adanya dugaan terjadinya kerugian Negara sebesar
Rp8.078.863.300,00, dan hal tersebut juga sudah tertuang dalam LHP BPK atas Sistem
Pengendalian Intern dalam LKPD Kabupaten Trenggalek Tahun 2015.
Adapun rincian kerugian Negara sebesar Rp8.078.863.300,00 adalah sebagai berikut.
No Uraian Nilai (Rp)
1 Penambahan Modal Kerja Tidak Dapat Dipertanggungjawabkan 1.000.000.000,00
2 Mark Up Biaya Pasang Listrik PLN 158.308.300,00
3 Biaya Pelatihan Pegawai BGS tidak sesuai ketentuan 75.000.000,00
4 Sisa Dana BGS yang tidak dapat dipertanggungjawabkan 941.555.000,00
5 Pembelian mesin percetakan yang merupakan mesin bekas 5.904.000.000,00
Jumlah 8.078.863.300,00
Sedangkan tahapan penyelesaian permasalahan tersebut diatas dapat kami sampaikan
sebagai berikut.
Mengingat PT BGS dalam kondisi stagnan dan pemegang saham mayoritas adalah
PDAU maka untuk langkah penyelesaian adanya indikasi kerugian negara, Pemerintah
Kabupaten Trenggalek meminta kepada PDAU untuk melakukan pembubaran PT BGS
sesuai dan berdasar undang-undang tentang Perseroan Terbatas. Untuk itu telah diambil
langkah-langkah sesuai hasil RUPS in abtentia yang diselenggarakan sebagai berikut.
a) Pada tanggal 27 Pebruari 2017 Plt. Direktur PDAU telah mengajukan permohonan
pembubaran PT BGS kepada Ketua Pengadilan Negeri Trenggalek dengan surat
tanggal 27 Februari 2017 Perihal Permohonan Pembubaran Perseroan Terbatas.
b) Pada tanggal 15 Maret 2017 pendirian telah menerima Risalah Panggilan Sidang
Perkara Perdata Nomor : 111/pst.P/2017.PNTrk, selain itu juga telah ditunjuk
liquidator.
c) Pada tanggal 22 Maret 2017 Putusan Pengadilan Negeri Trenggalek mengabulkan
Permohonan Pembubaran PT BGS dengan Keputusan Penetapan Pengadilan
Negeri Nomor 111/Pdt.P/2017/PN Trk. Selanjutnya, berdasarkan penetapan
Pengadilan Negeri Trenggalek tentang Pembubaran PT BGS Nomor
111/Pdt.P/2017/PN Trk tanggal 22 Maret 2017, telah dilakukan upaya sebagai
berikut.
(1) Menunjuk Sdr Siti Kalimah, S.E., Ak., MSA (Plt. Direktur PDAU) sebagai
likuidator PT BGS;
(2) Tanggal 27 Maret 2017, Plt. Direktur PDAU sebagai likuidator PT BGS
menunjuk Notaris Kayun Widiharsono, S.H., M.Kn. sebagai konsultan
mendampingi proses likuidasi PT BGS;
172
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(3) Tanggal 3 April 2017 diumumkan pembubaran PT BGS di media massa lokal
(Koran MEMO) dalam rangka memberikan kesempatan bagi kreditor untuk
melakukan pengajuan secara tertulis kepada likuidator disertai dokumen asli
dan lengkap dalam jangka waktu 60 (enam puluh) hari terhitung sejak tanggal
pembubaran PT BGS tersebut, yang berarti berakhir pada tanggal 1 Juni 2017;
(4) Tanggal 4 April 2017, Plt Direktur PDAU mengajukan surat pemberitahuan
pembubaran PT BGS kepada Menteri Hukum dan HAM RI agar dapat
diumumkan dalam Berita Negara RI dan dicatat dalam daftar perseroan bahwa
PT BGS berada dalam status likuidasi disebabkan pendaftaran secara online
tidak dapat diproses lebih lanjut, karena di dalam sistem online tidak terdapat
menu pilihan pendaftaran pembubaran perseroan terbatas berdasarkan
penetapan pengadilan.
173
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
174
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1 2 3 4 5 6 7 8 9=4+5+6+7+8 10=9-3
1 Tanah 211.493.785.483,00 212.607.230.700,00 - - - - 212.607.230.700,00 1.113.445.217,00
2 Peralatan dan Mesin 144.381.707.667,00 71.668.887.791,00 74.069.568.536,00 - - - 145.738.456.327,00 1.356.748.660,00
3 Gedung dan Bangunan 235.008.598.859,00 - - 185.227.788.681,00 16.640.030.500,00 77.233.903.813,00 279.101.722.994,00 44.093.124.135,00
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 440.373.079.240,00 - - 777.151.199,00 338.615.676,00 490.353.629.590,00 491.469.396.465,00 51.096.317.225,00
5 Aset Tetap Lainnya 31.617.426.705,00 - - 607.834.153,00 1.697.388.219,00 4.747.519.046,00 7.052.741.418,00 (24.564.685.287,00)
Jumlah 1.062.874.597.954,00 284.276.118.491,00 74.069.568.536,00 186.612.774.033,00 18.676.034.395,00 572.335.052.449,00 1.135.969.547.904,00 73.094.949.950,00
175
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
176
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 107. Hasil Validasi Golongan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tahun 2016
No. SPKD Hasil Validasi (Rp)
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 1.303.413.150,00
2 Dinas Pertaniaan, Kehutanan dan Perkebunan 4.720.778.600,00
3 Dinas PU Bina Marga dan Pengairan 429.135.231.762,00
4 Dinas Perumahan, Permukiman dan Kebersihan 54.786.836.500,00
5 Kantor Ketahanan Pangan 750.000,00
6 BPKAD 30.694.500,00
7 Dinas Kesehatan 375.925.078,00
Jumlah 490.353.629.590,00
Tabel 108. Hasil Validasi Golongan Aset Tetap Lainnya Tahun 2016
No. SPKD Hasil Validasi (Rp)
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 4.511.407.046,00
2 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah 236.112.000,00
Jumlah 4.747.519.046,00
177
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Dari Hasil Penelitian Validasi dan Inventarisasi pada Tahun 2016 sebesar
Rp572.335.052.449,00 telah dilakukan Inventarisasi terhadap hasil Validasi
yakni sebesar Rp525.817.959.903,00, sebagaimana rincian tabel berikut:
Tabel 109. Rekapitulasi Hasil Validasi dan Inventarisasi pada Golongan Gedung dan
Bangunan, Jalan, Irigasi, dan Jaringan dan Aset Tetap Lainnya
No. Jenis Aset Hasil Validasi (Rp) Hasil Inventarisasi (Rp) Selisih (Rp)
1 2 3 4 5=3-4
1 Gedung dan Bangunan 77.233.903.813,00 77.023.566.313,00 210.337.500,00
2 Jalan, Irigasi dan Jaringan 490.353.629.590,00 448.558.281.590,00 41.795.348.000,00
3 Aset Tetap Lainnya 4.747.519.046,00 236.112.000,00 4.511.407.046,00
Jumlah 572.335.052.449,00 525.817.959.903,00 46.517.092.546,00
178
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 111. Hasil Validasi dan Inventarisasi pada Golongan Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Tabel 112. Hasil Validasi dan Inventarisasi pada Golongan Aset Tetap Lainnya
179
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Saldo Awal 2016
No. Uraian Saldo Audited 2015 Saldo Awal 2016
Tambah Berkurang
1 Tanah 229.334.881.259,20 0,00 6,20 229.334.881.253,00
2 Peralatan dan Mesin 351.502.941.508,79 162.637.848,96 4.499.662.940,16 347.165.916.417,59
3 Gedung dan Bangunan 660.763.896.690,16 16.119.837.002,44 5.232.946.742,44 671.650.786.950,16
4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 1.038.525.539.993,08 58.713.001,00 7.574.102.844,08 1.031.010.150.150,00
5 Aset Tetap Lainnya 39.349.883.040,47 2.839.900,46 342.132.630,00 39.010.590.310,93
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 26.521.000,00 0,00 0,00 26.521.000,00
Jumlah 2.319.503.663.491,70 16.344.027.752,86 17.648.845.162,88 2.318.198.846.081,68
a. Tanah
Hasil koreksi saldo awal Aset Tetap Tanah pada Tahun 2016 sebesar
Rp229.334.881.253,00 dengan rincian sebagai berikut.
Tabel 114. Hasil Koreksi Saldo Awal Aset Tetap Tanah Tahun 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Saldo Awal 2016
No. Satuan Kerja Saldo Audited 2015 Saldo Awal 2016
Tambah Kurang
1 2 3 4 5 6=3+4-5
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 57.311.866.501,00 0,00 0,00 57.311.866.501,00
2 Dinas Kesehatan 5.757.645.640,00 0,00 0,00 5.757.645.640,00
3 Rumah Sakit Daerah Dr. Soedomo 3.799.850.000,00 0,00 0,00 3.799.850.000,00
4 Dinas PU Bina Marga Dan Pengairan 5.967.760.871,00 0,00 0,00 5.967.760.871,00
5 Dinas PU Perumahan, Permukiman dan Kebersihan 276.000.000,00 0,00 0,00 276.000.000,00
6 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informasi 10.314.775.000,00 0,00 0,00 10.314.775.000,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 6.150.000.000,00 0,00 0,00 6.150.000.000,00
9 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 624.000.000,00 0,00 0,00 624.000.000,00
Badan Pemberdayaan Perempuan Perlindungan
10 0,00 0,00 0,00 0,00
Anak dan Keluarga Berencana
11 Dinas Tenaga Kerja,Transmigrasi dan Sosial 1.352.451.000,00 0,00 0,00 1.352.451.000,00
Dinas Koperasi, Industri, Perdagangan,
12 360.000.000,00 0,00 0,00 360.000.000,00
Pertambangan dan Energi
13 Kantor Perizinan dan Penanaman Modal 0,00 0,00 0,00 0,00
14 DinasPariwisata, Pemuda dan Olah Raga 3.478.151.000,00 0,00 0,00 3.478.151.000,00
15 Satuan Polisi Pamong Praja 0,00 0,00 0,00 0,00
Kantor Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan
16 0,00 0,00 0,00 0,00
Masyarakat
180
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Hasil Koreksi Saldo Awal 2016 Aset Tetap Tanah berkurang sebesar Rp6,20
merupakan pembulatan nilai tanah dari Sekretariat Daerah terhadap 121
bidang tanah dengan nilai total tanah sebesar Rp21.041.194.082,00.
181
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Saldo Awal 2016
No Satuan Kerja Saldo Audited 2015 Saldo Awal 2016
Tambah Kurang
1 2 3 4 5 6=3+4-5
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 124.834.963.555,85 48.451.514,00 1.296.318.795,26 123.587.096.274,59
2 Dinas Kesehatan 40.745.616.996,00 0,00 839.058.897,00 39.906.558.099,00
3 Rumah Sakit Daerah Dr. Soedomo 55.464.669.897,00 0,00 713.795.570,00 54.750.874.327,00
4 Dinas PU Bina Marga Dan Pengairan 13.906.586.354,00 0,00 17.586.950,00 13.888.999.404,00
5 Dinas PU Perumahan, Permukiman dan Kebersihan 8.592.257.515,00 1,00 37.720.941,00 8.554.536.575,00
6 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 2.139.985.126,04 23,96 18.539.502,00 2.121.445.648,00
7 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informasi 5.336.525.155,00 19.330.415,00 22.716.800,00 5.333.138.770,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 2.484.279.300,00 0,00 16.984.332,00 2.467.294.968,00
9 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 3.965.573.616,00 1,00 13.864.013,00 3.951.709.604,00
Badan Pemberdayaan Perempuan Perlindungan
10 5.313.813.062,00 49.539.930,00 238.014.000,00 5.125.338.992,00
Anak dan Keluarga Berencana
11 Dinas Tenaga Kerja,Transmigrasi dan Sosial 2.679.214.605,00 0,00 24.344.678,00 2.654.869.927,00
Dinas Koperasi, Industri, Perdagangan,
12 2.216.267.311,00 33,00 21.959.792,00 2.194.307.552,00
Pertambangan dan Energi
13 Kantor Perizinan dan Penanaman Modal 1.574.589.846,00 0,00 6.823.268,00 1.567.766.578,00
14 DinasPariwisata, Pemuda dan Olah Raga 2.548.942.221,00 0,00 7.259.600,00 2.541.682.621,00
15 Satuan Polisi Pamong Praja 1.239.267.100,00 0,00 9.853.740,00 1.229.413.360,00
Kantor Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan
16 742.599.566,00 0,00 1.414.700,00 741.184.866,00
Masyarakat
17 Sekretariat Daerah 16.026.307.728,90 0,00 352.134.912,90 15.674.172.816,00
18 Sekretariat DPRD 7.909.390.231,00 4.225.010,00 27.741.563,00 7.885.873.678,00
19 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah 6.545.684.366,00 167.620,00 4.260.386,00 6.541.591.600,00
20 Inspektorat 1.359.432.744,00 0,00 20.160.895,00 1.339.271.849,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 1.817.624.183,00 0,00 2.591.002,00 1.815.033.181,00
22 Kecamatan Trenggalek 783.789.649,00 0,00 21.742.250,00 762.047.399,00
23 Kecamatan Pogalan 905.754.841,00 0,00 27.222.253,00 878.532.588,00
24 Kecamatan Durenan 1.193.212.510,00 0,00 14.251.600,00 1.178.960.910,00
25 Kecamatan Bendungan 1.040.744.142,00 0,00 16.755.750,00 1.023.988.392,00
26 Kecamatan Karangan 891.293.381,00 0,00 17.753.900,00 873.539.481,00
27 Kecamatan Tugu 1.383.393.483,00 2.349.190,00 13.629.750,00 1.372.112.923,00
28 Kecamatan Pule 1.094.512.675,00 0,00 28.359.350,00 1.066.153.325,00
29 Kecamatan Suruh 981.885.274,00 7.975.010,00 25.553.360,00 964.306.924,00
30 Kecamatan Kampak 1.029.794.587,00 0,00 23.301.750,00 1.006.492.837,00
31 Kecamatan Gandusari 930.757.382,00 37.001,00 13.661.250,00 917.133.133,00
32 Kecamatan Watulimo 1.063.835.006,00 0,00 13.778.690,00 1.050.056.316,00
33 Kecamatan Panggul 1.183.980.614,00 0,00 2.823.080,00 1.181.157.534,00
34 Kecamatan Dongko 1.146.063.234,00 0,00 19.938.750,00 1.126.124.484,00
182
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
183
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
184
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
185
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Adapun penjelasan rincian koreksi kurang saldo awal tahun 2016 disebabkan
lebih catat sebesar Rp1.546.312.795,26, berasal dari:
1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp1.296.318.795,26, dengan
rincian :
186
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
187
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
pada jumlah total KIB Tahun 2015 jumlah barang ada yang diketik
secara manual sebesar Rp249.384.150,00 seharusnya jumlah aslinya
sebesar Rp223.543.150,00.
j) SDN 1 Tasikmadu tercatat sebesar Rp189.165.945,00. Jumlah yang
seharusnya tercatat adalah sebesar Rp168.839.515,00, sehingga
terdapat selisih lebih catat sebesar Rp20.326.430,00 dikarenakan
pada jumlah total KIB tahun 2015 terdapat jumlah barang yang
diketik secara manual sebesar Rp189.165.945,00, seharusnya nilai
yang benar adalah sebesar Rp168.839.515,00.
2) Badan Pemberdayaan Perempuan Perlindungan Anak dan Keluarga
Berencana sebesar Rp236.794.000,00 merupakan hasil pengadaan
kegiatan belanja barang dan jasa Tahun 2015 berupa BKB KIT, barang
tersebut telah didistribusikan.
3) Dinas Kelautan dan Perikanan sebesar Rp13.200.000,00 merupakan
kesalahan memasukkan hasil penilaian kembali BMD Tahun 2015
berupa 1 unit sepeda motor, seharusnya tidak masuk penilaian kembali
dan tetap menjadi nilai Rp1,00.
4) Pembulatan sebesar Rp83,90 berasal dari:
a) Dinas Kesehatan sebesar Rp62,00
b) Kantor Lingkungan Hidup sebesar Rp2,00
c) Sekretariat Daerah sebesar Rp6,90
d) Badan Kepegawaian Daerah sebesar Rp2,00
e) Kecamatan Trenggalek sebesar Rp5,00
f) Kecamatan Durenan sebesar Rp3,00
g) Kecamatan Tugu sebesar Rp3,00
5) Biaya umum non atribusi sebesar Rp1.607.000,00 berasal dari:
a) RSUD dr. Soedomo sebesar Rp600.000,00 merupakan biaya umum
Pejabat Pembuat Komitmen atas pengadaan alat kesehatan neurologi
yang gagal lelang di tahun 2015.
b) Bappeda sebesar Rp1.007.000,00 merupakan hasil pengadaan
komputer tahun 2015 yang biaya umumnya bukan termasuk atribusi
Aset Tetap dengan rincian:
- Belanja ATK sebesar Rp696.000,00
- Belanja Perangko, Materi dan Benda Pos Lainnya sebesar
Rp81.000,00
- Belanja Pengisian Tinta, Penggantian Pita dan Disket Komputer
sebesar Rp120.000,00
- Belanja Cetak sebesar Rp110.000,00
Dalam rangka mengimplementasikan Peraturan Bupati Trenggalek Nomor
32 Tahun 2012 tentang Pedoman Kapitalisasi Aset Tetap dalam Sistem
Akuntansi Pemerintah Kabupaten Trenggalek, Pemerintah Daerah telah
memperlakukan terhadap perencanaan penganggaran yang dikapitalisasi,
namun demikian masih ditemui adanya penganggaran dibawah kapitaliasi
yang selanjutkan dicatat pada extracomptabel, untuk Tahun 2013 – 2015
sebesar Rp28.377.412,00 berasal dari:
188
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
189
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
190
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
Ditemukan Tahun
No. Nama SKPD Kurang catat Pembulatan Jumlah
Perolehan
1 Dinas Kesehatan 0,00 2,00 15.092.433.700,00 15.092.433.702,00
2 RSUD dr. Soedomo 532.945.000,00 0,00 0,00 532.945.000,00
3 Kantor Lingkungan Hidup 187.183.300,00 0,00 0,00 187.183.300,00
Badan Pemberdayaan Perempuan 111.375.000,00 0,00 0,00 111.375.000,00
4
Perlindungan Anak dan Keluarga Berencana
5 DinasPariwisata, Pemuda dan Olah Raga 0,00 0,44 0,00 0,44
6 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 195.900.000,00 0,00 0,00 195.900.000,00
Jumlah 1.027.403.300,00 2,44 15.092.433.700,00 16.119.837.002,44
Adapun penjelasan rincian koreksi saldo awal penambahan sebagai berikut.
1) Kurang Catat sebesar Rp1.027.403.300,00, berasal dari:
a) RSUD dr. Soedomo sebesar Rp532.945.000,00 berasal dari:
- Nilai sebesar Rp398.145.000,00 merupakan hasil kegiatan
validasi tahun 2015 berupa nilai Gedung VIP sesuai dengan
Keputusan Bupati Trenggalek Nomor: 188.45/429/406.004/2016
tentang Hasil Penelitian Inventarsiasi dan Validasi Barang Milik
Daerah sampai dengan Tahun 2009 pada Golongan Gedung dan
Bangunan, Golongan Jalan, Irigasi dan Jaringan dan Golongan
Aset Tetap Lainnya.
- Nilai sebesar Rp134.800.000,00 mutasi dari Dinas Kesehatan
berupa Gedung Rumah Dinas di jalan I Gusti Ngurah Rai sesuai
dengan Berita Serah Terima Nomor : 028/2702/406.024/2015
tanggal 15 September 2015.
b) Kantor Lingkungan Hidup sebesar Rp187.183.300,00, merupakan
reklasifikasi dari KIB D karena adanya kesalahan penganggaran
tahun 2015, sedangkan realisasinya berupa fisik kontruksi, dengan
rincian:
- Pembangunan MCK umum di Aloon-aloon senilai
Rp170.172.000
- Dinding penahan gedung laboratorium senilai Rp11.130.300
- Pembangunan gedung laboratorium sebesar Rp5.881.000
c) Badan Pemberdayaan Perempuan Perlindungan Anak dan Keluarga
Berencana sebesar Rp111.375.000,00, merupakan nilai gedung dan
bangunan yang dikembalikan ke BPKAD, namun BPKAD belum
mencatatkan pada mutasi pada Gedung dan Bangunan karena tidak ada
bukti BAST, sehingga dicatat kembali ke KIB C BP3AKB tahun 2015.
d) Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp195.900.000,00,
merupakan reklas dari KIB D tahun 2015 berupa pembangunan paving
untuk halaman kantor
2) Pembulatan sebesar Rp2,44 berasal dari :
a) Dinas Kesehatan sebesar Rp2,00
b) DinasPariwisata, Pemuda, dan Olah Raga sebesar Rp0,44
3) Diketemukan Tahun Perolehan sebesar Rp15.092.433.700,00 berasal dari
Dinas Kesehatan berupa Gedung dan Bangunan tahun 2003.
191
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
(dalam rupiah)
Extracomptabel Extracomptabel
No. Nama SKPD Lebih Catat Pembulatan Jumlah
(2013 – 2015) (0 – 2012)
1 Dinas Kesehatan 0,00 0,00 0,00 268.311.244,00 268.311.244,00
2 Rumah Sakit Daerah Dr. Soedomo 0,00 0,00 0,00 21.021.000,00 21.021.000,00
3 Dinas PU Bina Marga Dan Pengairan 0,00 0,00 0,00 307.510.000,00 307.510.000,00
Dinas PU Perumahan,Permukiman dan
4 0,00 2,63 0,00 62.184.002,00 62.184.004,63
Kebersihan
5 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informasi 0,00 0,00 0,00 478.455.943,00 478.455.943,00
6 Kantor Lingkungan Hidup 0,00 0,00 0,00 55.210.300,00 55.210.300,00
7 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 0,00 0,00 0,00 9.425.000,00 9.425.000,00
Badan Pemberdayaan Perempuan
8 0,00 0,00 0,00 27.038.000,00 27.038.000,00
Perlindungan Anak dan Keluarga Berencana
Dinas Koperasi, Industri, Perdagangan,
9 60.950.900.00 0,00 0,00 23.622.000,00 84.572.900,00
Pertambangan dan Energi
10 DinasPariwisata, Pemuda dan Olah Raga 0,00 0,00 0,00 152.205.500,00 152.205.500,00
11 Sekretariat Daerah 0,00 0,00 0,00 28.282.800,00 28.282.800,00
12 Sekretariat DPRD 0,00 0,00 0,00 37.261.500,00 37.261.500,00
13 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah 0,00 0,00 0,00 14.399.000,00 14.399.000,00
14 Badan Kepegawaian Daerah 0,00 0,00 0,00 58.170.000,00 58.170.000,00
15 Kec. Pogalan 0,00 0,00 0,00 60.971.000,00 60.971.000,00
16 Kec. Durenan 0,00 0,00 0,00 7.826.000,00 7.826.000,00
17 Kec. Karangan 0,00 0,00 0,00 25.708.650,00 25.708.650,00
18 Kec. Pule 0,00 0,00 0,00 78.693.200,00 78.693.200,00
19 Kec. Kampak 0,00 0,37 0,00 22.660.000,00 22.660.000,37
20 Kec. Gandusari 0,00 0,00 0,00 14.679.500,00 14.679.500,00
21 Kec. Watulimo 0,00 0,00 0,00 37.893.750,00 37.893.750,00
22 Kec. Dongko 0,00 0,00 0,00 10.624.000,00 10.624.000,00
23 Kec. Munjungan 0,00 0,00 0,00 34.290.000,00 34.290.000,00
24 Kel. Surodakan 0,00 0,00 5.250.000,00 32.440.000,00 37.690.000,00
25 Kel. Sumbergedong 0,00 0,00 0,00 18.270.000,00 18.270.000,00
26 Kel. kelutan 0,00 0,00 0,00 40.690.000,00 40.690.000,00
27 Dinas Pendapatan 0,00 0,44 0,00 2.402.014.450,00 2.402.014.450,44
Badan Pemberdayaan Masyarakat dan
28 0,00 0,00 0,00 18.560.000,00 18.560.000,00
pemerintahan Desa
29 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah 0,00 0,00 0,00 9.900.000,00 9.900.000,00
30 Dinas pertanian, Kehutanan dan Perkebunan 0,00 0,00 0,00 78.100.000,00 78.100.000,00
31 Dinas Peternakan 0,00 0,00 0,00 387.724.500,00 387.724.500,00
32 Dinas Kelautan dan Perikanan 0,00 0,00 0,00 342.604.500,00 342.604.500,00
Jumlah 60.950.900,00 3,44 5.250.000,00 5.166.745.839,00 5.232.946.742,44
192
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 121. Koreksi Saldo Awal Aset Tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Tahun 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Saldo Awal 2016
No. Satuan Kerja Saldo Audited 2015 Saldo Awal 2016
Tambah Kurang
1 2 3 4 5 6=3+4-5
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 3.919.332.406,00 0,00 546.333.000,00 3.372.999.406,00
2 Dinas Kesehatan 900.175.470,00 0,00 26.387.500,00 873.787.970,00
193
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
14 Dinas Pariwisata, Pemuda , dan Olah Raga 6.005.108.950,00 0,00 127.722.800,00 5.877.386.150,00
15 Sekretariat Daerah 249.327.200,00 0,00 126.216.700,00 123.110.500,00
16 Sekretariat DPRD 76.683.000,00 0,00 24.255.000,00 52.428.000,00
17 Inspektorat 5.591.000,00 0,00 5.591.000,00 0,00
18 Badan Kepegawaian Daerah 6.387.000,00 0,00 6.387.000,00 0,00
19 Kec. Trenggalek 4.992.500,00 0,00 4.992.500,00 0,00
20 Kec. Pogalan 9.553.475,00 0,00 9.553.475,00 0,00
21 Kec. Durenan 8.107.000,00 0,00 8.107.000,00 0,00
22 Kec. Bendungan 14.824.300,00 0,00 14.824.300,00 0,00
23 Kec. Karangan 18.778.350,00 0,00 18.778.350,00 0,00
24 Kec. Tugu 14.740.000,00 0,00 14.740.000,00 0,00
25 Kec. Pule 10.564.275,00 0,00 10.564.275,00 0,00
26 Kec. Suruh 13.273.100,00 0,00 13.273.100,00 0,00
27 Kec. Kampak 10.893.750,00 0,00 10.893.750,00 0,00
28 Kec. Gandusari 13.670.000,00 0,00 13.670.000,00 0,00
29 Kec. Watulimo 12.862.600,00 0,00 12.862.600,00 0,00
30 Kec. Panggul 10.831.800,00 0,00 10.831.800,00 0,00
31 Kec. Dongko 13.997.500,00 0,00 13.997.500,00 0,00
32 Kec. Munjungan 14.875.000,00 0,00 14.875.000,00 0,00
33 Kel. Surodakan 0,00 0,00 0,00 0,00
34 Kel. Sumbergedong 9.750.000,00 0,00 9.750.000,00 0,00
35 Kel. Ngantru 39.500,00 0,00 39.500,00 0,00
36 Kel. Tamanan 78.900.000,00 0,00 30.000,00 78.870.000,00
37 Kel. kelutan 134.500,00 0,00 134.500,00 0,00
38 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 195.900.000,00 0,00 195.900.000,00 0,00
39 Dinas Pendapatan 1.210.637.000,00 0,00 56.182.000,00 1.154.457.000,00
40 Kantor Ketahanan Pangan 750.000,00 0,00 750.000,00 0,00
194
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 122. Rincian Penambahan Hasil Koreksi Saldo Awal Aset Tetap
Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tahun 2016
(dalam rupiah)
195
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 123. Rincian Pengurangan Hasil Koreksi Saldo Awal Aset Tetap
Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tahun 2016
(dalam rupiah)
Extracomptabel Extracomptabel
No. Nama SKPD Lebih Catat Pembulatan Jumlah
(2013 – 2015) (0 – 2012)
1 2 3 4 5 6 7=3+4+5+6
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 546.333.000,00 0,00 0,00 0,00 546.333.000,00
2 Dinas Kesehatan 0,00 0,00 0,00 26.387.500,00 26.387.500,00
196
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Extracomptabel Extracomptabel
No. Nama SKPD Lebih Catat Pembulatan Jumlah
(2013 – 2015) (0 – 2012)
1 2 3 4 5 6 7=3+4+5+6
36 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 195.900.000,00 0,00 0,00 - 195.900.000,00
37 Dinas Pendapatan 0,00 0,00 47.782.000,00 8.400.000,00 56.182.000,00
38 Kantor Ketahanan Pangan 0,00 0,00 0,00 750.000,00 750.000,00
Badan Pemberdayaan Masyarakat dan
39 0,00 0,00 0,00 2.000.000,00 2.000.000,00
pemerintahan Desa
40 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah 0,00 0,00 0,00 19.945.000,00 19.945.000,00
Dinas pertanian, Kehutanan dan
41 0,00 0,00 0,00 456.285.000,00 456.285.000,00
Perkebunan
42 Dinas Peternakan 0,00 0,00 0,00 55.870.000,00 55.870.000,00
43 Dinas Kelautan dan Perikanan 0,00 0,00 8.604.197,00 163.648.895,00 172.253.092,00
Jumlah 929.416.300,00 1,08 56.386.197,00 6.588.300.346,00 7.574.102.844,08
197
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 124. Koreksi Saldo Awal Aset Tetap Lainnya Tahun 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Saldo Awal 2016
No. Satuan Kerja Saldo Audited 2015 Saldo Awal 2016
Tambah Kurang
1 2 3 4 5 6=3+4-5
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 36.183.415.215,93 0,00 0,00 36.183.415.215,93
2 Dinas Kesehatan 51.292.000,00 0,00 0,00 51.292.000,00
3 Rumah Sakit Daerah Dr. Soedomo 29.017.930,00 0,00 155.000,00 28.862.930,00
Dinas PU Perumahan,Permukiman
4 138.820.000,00 0,00 0,00 138.820.000,00
dan Kebersihan
Badan Perencanaan Pembangunan
5 9.975.000,00 2.839.900,00 239.900,00 12.575.000,00
Daerah
Dinas Perhubungan Komunikasi dan
6 1.188.000,00 0,00 1.188.000,00 0,00
Informasi
7 Kantor Lingkungan Hidup 1.550.131.500,00 0,00 475.000,00 1.549.656.500,00
Badan Pemberdayaan Perempuan
8 Perlindungan Anak dan Keluarga 8.549.800,00 0,00 71.800,00 8.478.000,00
Berencana
Dinas Tenaga Kerja,Transmigrasi
9 3.867.600,00 0,00 0,00 3.867.600,00
dan Sosial
Dinas Koperasi, Industri,
10 Perdagangan, Pertambangan dan 14.800.002,00 0,00 0,00 14.800.002,00
Energi
DinasPariwisata, Pemuda dan Olah
11 259.128.200,00 0,00 0,00 259.128.200,00
Raga
12 Sekretariat Daerah 366.387.564,54 0,46 64.289.650,00 302.097.915,00
13 Sekretariat DPRD 33.930.350,00 0,00 6.762.130,00 27.168.220,00
Badan Pengelola Keuangan dan Aset
14 17.750.000,00 0,00 0,00 17.750.000,00
Daerah
15 Inspektorat 10.345.000,00 0,00 277.000,00 10.068.000,00
16 Badan Kepegawaian Daerah 6.350.000,00 0,00 0,00 6.350.000,00
17 Kec. Pogalan 10.260.000,00 0,00 0,00 10.260.000,00
18 Kec. Bendungan 6.100.000,00 0,00 5.350.000,00 750.000,00
19 Kec. Karangan 3.900.000,00 0,00 0,00 3.900.000,00
20 Kec. Watulimo 384.000,00 0,00 384.000,00 0,00
21 Kec. Munjungan 150.000,00 0,00 0,00 150.000,00
198
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 126. Rincian Pengurangan Hasil Koreksi Saldo Awal Aset Tetap Lainnya
Tahun 2016
(dalam rupiah)
Reklas ke Aset Extracomptabel
No. Nama SKPD Lebih Catat Jumlah
Lain-lain (0 – 2012)
1 Rumah Sakit Daerah Dr. Soedomo 0,00 0,00 155.000,00 155.000,00
2 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 0,00 0,00 239.900,00 239.900,00
3 Dinas Perhubungan Komunikasi dan Informasi 0,00 0,00 1.188.000,00 1.188.000,00
4 Kantor Lingkungan Hidup 0,00 0,00 475.000,00 475.000,00
Badan Pemberdayaan Perempuan Perlindungan
5 0,00 0,00 71.800,00 71.800,00
Anak dan Keluarga Berencana
6 Sekretariat Daerah 0,00 0,00 64.289.650,00 64.289.650,00
7 Sekretariat DPRD 0,00 4.225.000,00 2.537.130,00 6.762.130,00
8 Inspektorat 0,00 0,00 277.000,00 277.000,00
9 Kec. Bendungan 0,00 0,00 5.350.000,00 5.350.000,00
10 Kec. Watulimo 384.000,00 0,00 - 384.000,00
11 Kel. Tamanan 0,00 0,00 94.250,00 94.250,00
12 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah 0,00 0,00 195.250.900,00 195.250.900,00
13 Dinas Peternakan 0,00 0,00 67.100.000,00 67.100.000,00
14 Dinas Kelautan dan Perikanan 0,00 0,00 495.000,00 495.000,00
Jumlah 384.000,00 4.225.000,00 337.523.630,00 342.132.630,00
199
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Mutasi Aset Tetap Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung dan Bangunan, Jalan,
Irigasi, dan Jaringan, Aset Tetap Lainnya, dan Konstruksi Dalam Pengerjaan
diuraikan sebagai berikut.
31 Desember 2016 31 Desember 2015
1. Tanah (Rp) (Rp)
363.561.925.553,00 229.334.881.259,20
200
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2. Reklas dari Belanja Modal Lainnya yaitu reklas dari Belanja Modal Gedung
dan Bangunan sebesar Rp49.500.000,00 terdapat pada RSUD dr Soedomo
karena aset yang dibeli sebenarnya berupa tanah urukan.
3. Reklas dari Belanja Modal Aset Lainnya sebesar Rp24.900.000,00 karena
adanya belanja modal BLUD yang mapingnya pada Belanja Modal Aset
Lainnya dimana aset yang dibeli sebenarnya berupa tanah urukan.
4. Penemuan dokumen pengadaan aset tanah terdapat pada Dinas Pendidikan dan
Kebudayaan sebesar Rp8.270.000,00 yang pada waktu penyerahan dulu belum
disertai dokumen yang ada nilainya yang ada di SMPN 1 Suruh.
5. Dari Penyerahan hasil pekerjaan terdapat pada RSUD yang masih ada
tanggungan yang belum dibayar sebesar Rp956.975.000,00 berupa tanah
urukan.
6. Penilain Kembali sesuai SK Nomor 188.45/693/406.004/2016 tentang
Penilaian Barang Milik daerah sebesar Rp9.555.394.400,00 dan SK Nomor
188.45/469/35.03.001.3/2017 Tentang Hasil Penilaian Tanah per Ruas Jalan
Kabupaten Pada Sepuluh Kecamatan, dimana Pemerintah Kabupaten
201
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Rincian Mutasi Aset Tetap tanah seluruh SKPD Tahun 2016 sebagaimana tabel
dibawah ini:
202
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Aset Tetap Tanah per 31 Desember 2016 tersebut meliputi 918 bidang tanah, terdiri
dari 492 bidang tanah yang sudah bersertifikat,136 bidang tanah dalam proses
sertifikat, dan 289 bidang tanah belum bersertifikat. Rincian status sertifikat tanah
sebagaimana tabel berikut:
203
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 128. Daftar Aset Tetap Tanah Seluruh SKPD Berdasarkan Klasifikasi Sertifikat
Tahun 2016
1 2 3 4 5 6=3+4+5 7
Dinas Pendidikan dan
1 84 29 7 120 57.570.772.101,00
Kebudayaan
2 Dinas Kesehatan 22 7 3 32 8.141.599.540,00
204
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1 2 3 4 5 6=3+4+5 7
36 Kel. Surodakan - - - - -
37 Kel. Sumbergedong - - - - -
38 Kel. Ngantru - - - - -
39 Kel. Tamanan - - - - -
40 Kel. kelutan - - - - -
Badan Penanggulangan Bencana
41 - - - - -
Daerah
42 Dinas Pendapatan 24 3 - 27 16.151.606.000,00
205
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
4. Masa sewa tanah eks bengkok pada kelurahan Tamanan seluas 16.454,48 m2
berakhir bulan april 2016 yang selanjutnya tidak disewakan karena digunakan
untuk pengembangan RSUD dr Soedomo.
Rincian luas tanah eks tanah bengkok yang disewakan sebagaimana tabel berikut.
Tabel 129. Daftar Aset Tetap Tanah Eks Bengkok yang Disewakan Tahun 2016
206
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Hasil validasi dan inventarisasi serta koreksi saldo awal telah diungkapkan di atas.
Penambahan dan pengurangan selama tahun 2016 diuraikan sebagai berikut.
Penambahan sebesar Rp73.650.486.126,00 terdiri dari:
No Keterangan Jumlah (Rp)
1 Belanja Modal TA 2016 49.935.583.665,00
2 Hibah dan Dana Non APBD 11.847.261.189,00
3 Penilaian Kembali sesuai Sk Bupati No.
3.645.550.192,00
188.45/693/406.004/2016
4 Reklas dari Aset Lainnya 754.123.287,00
5 Reklas dari Belanja Barang dan Jasa 3.730.000,00
6 Reklas dari BM Aset Lainnya 4.600.598.084,00
7 Dari Penyerahan hasil pekerjaan 1.184.181.018,00
8 Mutasi antar SKPD 1.679.458.691,00
Jumlah 73.650.486.126,00
207
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penambahan dan pengurangan aset tetap Peralatan dan Mesin per SKPD tahun
2016 sebagaimana tabel berikut:
Tabel 130. Penambahan dan Pengurangan Peralatan dan Mesin per SKPD Tahun 2016
(dalam rupiah)
No. Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
208
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Sedangkan rincian penambahan dan pengurangan per SKPD kami jelaskan sebagai berikut.
Tabel 131. Rincian Penambahan Peralatan dan Mesin per SKPD Tahun 2016
(dalam rupiah)
Penilaian Kembali Reklas dari
Belanja Modal Hibah dan dari Dana Reklas dari BM Aset Penyerahan Hasil
No. Nama SKPD dan reklas dari Aset Belanja Barang Mutasi dari SKPD Jumlah
TA 2016 Non APBD Lainnya Pekerjaan
Lainnya dan Jasa
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 3 s.d. 9
1 Dinas Pendidikan dan Kebud 2.286.226.100,00 9.339.401.675,00 1.265.563.049,00 0,00 0,00 0,00 13.139.881,00 12.904.330.705,00
2 Dinas Kesehatan 7.460.485.542,00 0,00 2.179.712.130,00 0,00 2.605.205.008,00 0,00 0,00 12.245.402.680,00
3 RSUD Dr. Soedomo 23.660.211.808,00 0,00 0,00 0,00 1.990.641.076,00 1.184.181.018,00 0,00 26.835.033.902,00
4 Dinas PU BMP 999.180.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 999.180.000,00
5 Dinas PU PERKIMSIH 2.759.489.072,00 0,00 54.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.813.489.072,00
6 BAPPEDA 311.953.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 311.953.500,00
7 Dinas HUBKOMINFO 213.681.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 213.681.500,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 97.210.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 97.210.000,00
9 Dinas DUKCAPIL 382.678.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 382.678.250,00
10 BP3AKB 513.076.850,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 513.076.850,00
11 Dinas NAKERTRANSOS 62.550.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 62.550.000,00
12 Dinas KOPERINDAGTAMBEN 94.075.000,00 0,00 6.800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.875.000,00
13 KPPM - 0,00 2.750.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.750.000,00
14 Dinas PARPORA 694.489.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 694.489.500,00
15 Satuan Polisi Pamong Praja 87.380.000,00 0,00 6.700.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 94.080.000,00
16 Kantor KESBANGPOLINMAS 135.380.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135.380.000,00
17 Sekretariat Daerah 1.148.599.200,00 0,00 825.374.550,00 0,00 0,00 0,00 959.470.000,00 2.933.443.750,00
18 Sekretariat DPRD 336.113.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 336.113.150,00
19 BPKAD 1.787.018.000,00 322.700.000,00 3.930.000,00 0,00 0,00 0,00 163.784.167,00 2.277.432.167,00
20 Inspektorat 107.995.975,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 107.995.975,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 110.522.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.522.500,00
22 Kec. Trenggalek 110.430.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.430.000,00
23 Kec. Pogalan 91.240.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 91.240.000,00
209
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
210
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
211
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
212
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
213
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Reklasifikasi ke Reklasifikasi
Kapitalisasi Kapitalisasi
No. Nama SKPD Belanja Modal Belanja Modal Penghapusan Mutasi ke SKPD Lain Jumlah
Belanja Modal Penilaian
yang Lain ke Aset Lainnya
1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 3 s.d. 8
1 Dinas Pendidikan dan Kebud 0,00 0,00 0,00 430.003.775,00 400.198.425,00 0,00 830.202.200,00
2 Dinas Kesehatan 0,00 0,00 0,00 24.755.150,00 0,00 0,00 24.755.150,00
3 RSUD Dr. Soedomo 0,00 0,00 0,00 428.404.090,00 0,00 0,00 428.404.090,00
4 Dinas PU BMP 0,00 0,00 0,00 3.740.000,00 0,00 0,00 3.740.000,00
5 Dinas PU PERKIMSIH 0,00 0,00 0,00 44.250.000,00 0,00 0,00 44.250.000,00
6 BAPPEDA 0,00 19.600.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.600.000,00
7 Dinas HUBKOMINFO 7.150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.150.000,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 0,00 0,00 33.000.000,00 0,00 0,00 0,00 33.000.000,00
9 Dinas DUKCAPIL 0,00 10.872.000,00 322.259.070,00 0,00 0,00 0,00 333.131.070,00
10 BP3AKB 0,00 0,00 0,00 1.806.000,00 0,00 0,00 1.806.000,00
11 Dinas NAKERTRANSOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Dinas KOPERINDAGTAMBEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46.030.000,00 46.030.000,00
13 KPPM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Dinas PARPORA 130.751.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 130.751.000,00
15 Satuan Polisi Pamong Praja 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00 3.600.000,00 0,00 6.600.000,00
16 Kantor KESBANGPOLINMAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Sekretariat Daerah 0,00 0,00 0,00 18.150.500,00 15.350.000,00 0,00 33.500.500,00
18 Sekretariat DPRD 0,00 0,00 0,00 1.566.400,00 0,00 91.979.167,00 93.545.567,00
19 BPKAD 0,00 85.221.505,00 0,00 0,00 300.000,00 1.449.729.524,00 1.535.251.029,00
20 Inspektorat 0,00 0,00 0,00 0,00 2.233.000,00 0,00 2.233.000,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Kec. Trenggalek 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00
23 Kec. Pogalan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24 Kec. Durenan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
214
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Reklasifikasi ke Reklasifikasi
Kapitalisasi Kapitalisasi
No. Nama SKPD Belanja Modal Belanja Modal Penghapusan Mutasi ke SKPD Lain Jumlah
Belanja Modal Penilaian
yang Lain ke Aset Lainnya
1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 3 s.d. 8
25 Kec. Bendungan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.500.000,00 5.500.000,00
26 Kec. Karangan 0,00 0,00 0,00 0,00 5.974.000,00 6.000.000,00 11.974.000,00
27 Kec. Tugu 0,00 0,00 0,00 2.735.000,00 4.728.750,00 0,00 7.463.750,00
28 Kec. Pule 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29 Kec. Suruh 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
30 Kec. Kampak 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
31 Kec. Gandusari 0,00 0,00 0,00 2.609.100,00 0,00 0,00 2.609.100,00
32 Kec. Watulimo 0,00 0,00 10.020.500,00 3.465.000,00 50.000,00 0,00 13.535.500,00
33 Kec. Panggul 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
34 Kec. Dongko 0,00 0,00 0,00 2.260.000,00 0,00 0,00 2.260.000,00
35 Kec. Munjungan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
36 Kel. Surodakan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
37 Kel. Sumbergedong 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
38 Kel. Ngantru 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.275.000,00 14.275.000,00
39 Kel. Tamanan 0,00 0,00 0,00 0,00 1.815.000,00 0,00 1.815.000,00
40 Kel. kelutan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
41 BPBD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
42 Dinas Pendapatan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 65.945.000,00 65.945.000,00
43 Kantor Ketahanan Pangan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
44 BAPEMASPEMDES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
45 KPAD 0,00 0,00 15.388.350,00 1.525.000,00 125.000,00 0,00 17.038.350,00
46 Dinas PERTAHUTBUN 0,00 0,00 0,00 23.907.000,00 0,00 0,00 23.907.000,00
47 Dinas Peternakan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
48 DKP 0,00 0,00 26.562.500,00 0,00 51.700.000,00 0,00 78.262.500,00
Jumlah 137.901.000,00 115.693.505,00 407.230.420,00 992.177.015,00 486.574.175,00 1.679.458.691,00 3.819.034.806,00
215
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
216
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 sebesar Rp758.248.810.868,94, naik
sebesar Rp97.484.914.178,78 atau 14,75% jika dibandingkan dengan saldo per 31
Desember 2015 sebesar Rp660.763.896.690,16. Rincian mutasi tahun 2016 sebagai
berikut.
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 660.763.896.690,16
Koreksi Penambahan Saldo Awal 2016 Rp 16.119.837.002,44
Koreksi Pengurangan Saldo Awal 2016 Rp (5.232.946.742,44)
Koreksi Saldo Awal 2016 Rp 671.650.786.950,16
Penambahan 2016 Rp 124.670.449.480,78
Pengurangan 2016 Rp (38.072.425.562,00)
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 758.248.810.868,94
Hasil validasi dan inventarisasi serta koreksi saldo awal telah diungkapkan di atas.
Penambahan dan pengurangan selama tahun 2016 diuraikan sebagai berikut.
Penambahan sebesar Rp124.670.449.480,78 terdiri dari:
No Keterangan Jumlah (Rp)
1 Belanja Modal 2016 64.161.086.920,00
2 Hibah dan dari dana non APBD 10.449.899.746,00
3 Penilaian kembali 53.074.373,00
217
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Penambahan dan pengurangan Aset Tetap Gedung dan Bangunan per SKPD tahun 2016
sebagaimana tabel berikut:
Tabel 133. Penambahan dan Pengurangan Aset Tetap Gedung dan Bangunan per SKPD
Tahun 2016
(dalam rupiah)
No Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
218
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
No Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
16 Kantor Kesbangpolinmas - - - -
17 Sekretariat Daerah 6.209.569.450,00 - - 6.209.569.450,00
18 Sekretariat DPRD 1.694.099.000,00 - - 1.694.099.000,00
19 BPKAD 866.479.475,00 3.864.300.375,00 19.068.800,00 4.711.711.050,00
20 Inspektorat 244.680.000,00 - - 244.680.000,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 1.784.303.950,00 - 26.100.000,00 1.758.203.950,00
22 Kecamatan Trenggalek - 3.000.000,00 3.000.000,00 -
23 Kecamatan Pogalan 263.724.500,00 - - 263.724.500,00
24 Kecamatan Durenan - - - -
25 Kecamatan Bendungan 589.736.508,00 - - 589.736.508,00
26 Kecamatan Karangan 164.820.550,00 - - 164.820.550,00
27 Kecamatan Tugu - 53.565.000,00 53.565.000,00 -
28 Kecamatan Pule 734.024.150,00 - - 734.024.150,00
29 Kecamatan Suruh 377.145.000,00 - - 377.145.000,00
30 Kecamatan Kampak 200.943.000,00 128.520.000,00 - 329.463.000,00
31 Kecamatan Gandusari 1.852.273.238,00 - - 1.852.273.238,00
32 Kecamatan Watulimo 1.051.998.700,00 - - 1.051.998.700,00
33 Kecamatan Panggul 652.079.500,00 - - 652.079.500,00
34 Kecamatan Dongko 742.876.200,00 - - 742.876.200,00
35 Kecamatan Munjungan 312.274.000,00 - - 312.274.000,00
36 Kelurahan Surodakan 146.957.500,00 - - 146.957.500,00
37 Kelurahan Sumbergedong 358.772.500,00 - - 358.772.500,00
38 Kelurahan Ngantru 292.835.600,00 - - 292.835.600,00
39 Kelurahan Tamanan 241.254.250,00 - - 241.254.250,00
40 Kelurahan kelutan 254.320.000,00 - - 254.320.000,00
41 BPBD 468.483.975,00 412.715.000,00 - 881.198.975,00
42 Dinas Pendapatan 19.479.533.152,00 703.254.000,00 178.700.000,00 20.004.087.152,00
43 Kantor Ketahanan Pangan - 71.400.000,00 - 71.400.000,00
44 Bapemaspemdes 397.880.000,00 - - 397.880.000,00
45 KPAD 528.479.325,00 30.183.000,00 - 558.662.325,00
46 Dinas Pertahutbun 7.950.129.650,00 3.000.409.500,00 275.562.500,00 10.674.976.650,00
47 Dinas Peternakan 3.530.127.815,00 843.007.000,00 - 4.373.134.815,00
48 DKP 15.003.698.456,00 1.890.478.373,00 96.874.373,00 16.797.302.456,00
Jumlah 671.650.786.950,16 124.670.449.480,78 38.072.425.562,00 758.248.810.868,94
219
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Rincian atas penambahan dan pengurangan per SKPD Aset Tetap Gedung dan Bangunan sebagai berikut.
Tabel 134. Rincian Penambahan Aset Tetap Gedung dan Bangunan Tahun 2016
(dalam rupiah)
Reklas dari Reklas dari
Belanja Modal Hibah dan dari Penilaian Penyerahan Mutasi dari Reklas dari
No Nama SKPD Validasi Belanja Modal Belanja Modal Jumlah
A 2016 dana Non APBD Kembali hasil pekerjaan SKPD KDP
Lainnya Aset Lainnya
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 =3 s.d. 11
Dinas Pendidikan dan
1 14.355.042.850,00 9.620.943.746,00 0,00 3.984.941.465,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27.960.928.061,78
Kebudayaan
2 Dinas Kesehatan 10.518.951.000,00 0,00 0,00 4.051.664.436,00 0,00 65.089.000,00 0,00 0,00 - 14.635.704.436,00
3 RSUD dr. Soedomo 12.180.275.000,00 0,00 0,00 27.655.587.731,00 0,00 452.270.000,00 0,00 0,00 26.521.000,00 40.314.653.731,00
4 Dinas PU BMP 1.738.439.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.738.439.000,00
5 Dinas PU PERKIMSIH 12.437.338.000,00 0,00 0,00 3.289.077.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.726.415.900,00
6 Dinas HUBKOMINFO 1.643.089.870,00 0,00 0,00 2.624.130.024,00 46.425.010,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.313.644.904,00
7 Kantor Lingkungan Hidup 1.431.307.200,00 0,00 0,00 0,00 384.855.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.816.162.200,00
8 Dinas NAKERTRANSOS 538.783.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 538.783.000,00
9 Dinas Koperindagtamben 2.428.421.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.428.421.000,00
10 Dinas Parpora 2.483.501.000,00 0,00 0,00 0,00 1.533.794.000,00 0,00 174.220.000,00 0,00 0,00 4.191.515.000,00
11 Satuan Polisi Pamong Praja 4.950.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.950.000,00
12 BPKAD 185.420.000,00 0,00 0,00 3.553.880.375,00 0,00 0,00 0,00 125.000.000,00 0,00 3.864.300.375,00
13 Kecamatan Trenggalek 3.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00
14 Kecamatan Tugu 53.565.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 53.565.000,00
15 Kecamatan Kampak 128.520.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 128.520.000,00
16 BPBD 412.715.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 412.715.000,00
17 Dinas Pendapatan 703.254.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 703.254.000,00
18 Kantor Ketahanan Pangan - 0,00 0,00 71.400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71.400.000,00
19 KPAD 30.183.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.183.000,00
20 Dinas Pertahutbun 1.287.327.000,00 0,00 0,00 1.713.082.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000.409.500,00
21 Dinas Peternakan 787.753.000,00 0,00 0,00 0,00 55.254.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 843.007.000,00
22 DKP 809.252.000,00 828.956.000,00 53.074.373,00 0,00 199.196.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.890.478.373,00
Jumlah 64.161.086.920,00 10.449.899.746,00 53.074.373,00 46.943.764.431,78 2.219.524.010,00 517.359.000,00 174.220.000,00 125.000.000,00 26.521.000,00 124.670.449.480,78
220
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
221
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 135. Rincian Pengurangan Aset Tetap Gedung dan Bangunan Tahun 2016
(dalam rupiah)
Reklasifikasi ke
Reklas ke Belanja Kapitalisasi Kapitalisasi Mutasi ke
No. Nama SKPD Belanja Modal Penghapusan Jumlah
Modal Aset Lainnya Belanja Modal Validasi SKPD Lain
yang lain
1 2 3 4 5 6 7 8 9 = 3 s.d. 8
1 Dinas Pendidikan dan Kebud 156.638.000,00 - - - - 156.638.000,00
2 RSUD Dr. Soedomo 49.500.000,00 133.900.000,00 32.859.395.345,00 - - - 33.042.795.345,00
3 Dinas PU PERKIMSIH - 6.900.000,00 2.434.969.900,00 20.803.400,00 15.000.000,00 - 2.477.673.300,00
4 Dinas HUBKOMINFO - - - 130.529.700,00 62.759.544,00 - 193.289.244,00
5 Dinas NAKERTRANSOS - - - - - 125.000.000,00 125.000.000,00
6 Dinas PARPORA - - - 20.885.000,00 - - 20.885.000,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja - - - 4.950.000,00 - - 4.950.000,00
8 BPKAD - - - - 19.068.800,00 - 19.068.800,00
9 Badan Kepegawaian Daerah - - 26.100.000,00 - - - 26.100.000,00
10 Kec. Trenggalek - - - - 3.000.000,00 - 3.000.000,00
11 Kec. Tugu - - - 53.565.000,00 - - 53.565.000,00
12 Dinas Pendapatan 178.700.000,00 - - - - - 178.700.000,00
13 Dinas PERTAHUTBUN - - - - 275.562.500,00 - 275.562.500,00
14 DKP - - 96.874.373,00 - - - 96.874.373,00
JUMLAH 228.200.000,00 297.438.000,00 35.417.339.618,00 230.733.100,00 375.390.844,00 125.000.000,00 36.674.101.562,00
222
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
223
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Hasil validasi dan inventarisasi serta koreksi saldo awal telah diungkapkan di atas.
Penambahan dan pengurangan selama tahun 2016 diuraikan sebagai berikut.
Penambahan sebesar Rp681.266.874.200,00 terdiri dari:
No Keterangan Jumlah (Rp)
1 Belanja Modal TA 2016 237.183.899.705,00
2 Dana Non APBD (Bos) 32.279.000,00
3 Penilaian Kembali sesuai Sk Bupati No.
4.295.442,40
188.45/693/406.004/2016
4 Validasi sesuai No188.45/673/406.004/2016 dan No
443.388.580.117,60
188.45/641/406.004/2016
5 Reklas dari BM Lainnya 185.850.000,00
6 Reklas dari BM Aset Lainnya 371.779.935,00
7 Penyerahan dari hasil pekerjaan (belanja modal yang
100.190.000,00
belum terbayar per 31 Desember 2016)
Total 681.266.874.200,00
Penambahan dan pengurangan Aset Tetap Jalan Irigasi dan Jaringan per SKPD tahun
2016 sebagaimana tabel berikut:
Tabel 136. Penambahan dan Pengurangan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tahun 2016
(dalam rupiah)
No. Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
1 2 3 4 5 6 = 3+4-5
Dinas Pendidikan dan
1 3.372.999.406,00 470.990.455,60 32.279.000,00 3.811.710.861,60
Kebudayaan
2 Dinas Kesehatan 873.787.970,00 11.518.600,00 11.518.600,00 873.787.970,00
3 RSUD Dr. Soedomo 825.701.000,00 368.828.717,40 82,40 1.194.529.635,00
224
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
No. Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
1 2 3 4 5 6 = 3+4-5
4 Dinas PU BMP 793.793.242.708,00 560.854.429.522,00 340.388.014.107,00 1.014.259.658.123,00
5 Dinas PU PERKIMSIH 166.676.073.883,00 100.980.054.900,00 19.184.002.350,00 248.472.126.433,00
6 BAPPEDA 49.410.000,00 40,00 40,00 49.410.000,00
7 Dinas HUBKOMINFO 2.826.718.097,00 29.961.000,00 29.961.000,00 2.826.718.097,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 1.497.413.700,00 201.898.000,00 201.898.000,00 1.497.413.700,00
9 Dinas DUKCAPIL 40.761.000,00 26.060,00 26.060,00 40.761.000,00
10 BP3AKB 0,00 190.500,00 190.500,00 0,00
11 Dinas NAKERTRANSOS 53.503.500,00 3.473.700,00 3.473.700,00 53.503.500,00
12 Dinas KOPERINDAGTAMBEN 649.390.500,00 0,00 0,00 649.390.500,00
13 KPPM 0,00 90.000,00 90.000,00 0,00
14 Dinas PARPORA 5.877.386.150,00 3.791.138.000,00 1.403.043.000,00 8.265.481.150,00
15 Satuan Polisi Pamong Praja 0,00 327.500,00 327.500,00 0,00
16 Kantor Kesbangpolinmas 0,00 292.500,00 292.500,00 0,00
17 Sekretariat Daerah 123.110.500,00 14.500.350,00 14.500.350,00 123.110.500,00
18 Sekretariat DPRD 52.428.000,00 100,00 100,00 52.428.000,00
19 BPKAD 0,00 46.984.205,00 46.984.205,00 0,00
20 Inspektorat 0,00 0,00 0,00 0,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Kecamatan Trenggalek 0,00 20,00 20,00 0,00
23 Kecamatan Pogalan 0,00 0,00 0,00 0,00
24 Kecamatan Durenan 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00
25 Kecamatan Bendungan 0,00 350,00 350,00 0,00
26 Kecamatan Karangan 0,00 45.940,00 45.940,00 0,00
27 Kecamatan Tugu 0,00 16.575.000,00 16.575.000,00 0,00
28 Kecamatan Pule 0,00 0,00 0,00 0,00
29 Kecamatan Suruh 0,00 330.000,00 330.000,00 0,00
30 Kecamatan Kampak 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00
31 Kecamatan Gandusari 0,00 361.000,00 361.000,00 0,00
32 Kecamatan Watulimo 0,00 0,00 0,00 0,00
33 Kecamatan Panggul 0,00 0,00 0,00 0,00
34 Kecamatan Dongko 0,00 75.900,00 75.900,00 0,00
35 Kecamatan Munjungan 0,00 0,00 0,00 0,00
36 Kelurahan Surodakan 0,00 244.800,00 244.800,00 0,00
37 Kelurahan Sumbergedong 0,00 244.800,00 244.800,00 0,00
38 Kelurahan Ngantru 0,00 244.800,00 244.800,00 0,00
39 Kelurahan Tamanan 78.870.000,00 74.344.800,00 244.800,00 152.970.000,00
40 Kelurahan kelutan 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00
41 BPBD 0,00 361.000,00 361.000,00 0,00
42 Dinas Pendapatan 1.154.457.000,00 178.700.040,00 40,00 1.333.157.000,00
43 Kantor Ketahanan Pangan 0,00 1.080.000,00 1.080.000,00 0,00
225
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
No. Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
1 2 3 4 5 6 = 3+4-5
44 Bapemaspemdes 0,00 4.300.000,00 4.300.000,00 0,00
45 KPAD 0,00 30.000,00 30.000,00 0,00
46 Dinas Pertahutbun 49.094.579.500,00 13.643.811.100,00 142.189.900,00 62.596.200.700,00
47 Dinas Peternakan 966.940.751,00 30.000,00 30.000,00 966.940.751,00
48 DKP 3.003.376.485,00 571.300.500,00 85.967.500,00 3.488.709.485,00
Jumlah 1.031.010.150.150,00 681.266.874.200,00 361.569.016.944,40 1.350.708.007.405,60
226
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
227
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
228
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
229
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 138. Rincian Pengurangan Aset Tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan per SKPD Tahun 2016
(dalam rupiah)
Reklasifikasi ke Reklasifikasi ke
Kapitalisasi Kapitalisasi Validasi /
No. Nama SKPD Belanja Modal Belanja Modal Penghapusan Jumlah
Belanja Modal Penilaian/Dana Bos
yang Lain Aset Lainnya
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 0,00 0,00 0,00 0,00 32.279.000,00 32.279.000,00
2 Dinas Kesehatan 0,00 0,00 0,00 11.448.800,00 69.800,00 11.518.600,00
3 RSUD dr. Soedomo 0,00 0,00 0,00 0,00 82,40 82,40
4 Dinas PU BMP 0,00 0,00 0,00 0,00 340.388.014.107,00 340.388.014.107,00
5 Dinas PU Perkimsih 0,00 0,00 18.921.376.750,00 262.595.600,00 30.000,00 19.184.002.350,00
6 BAPPEDA 0,00 0,00 0,00 0,00 40,00 40,00
7 Dinas Hubkominfo 0,00 0,00 0,00 29.961.000,00 0,00 29.961.000,00
8 Kantor Lingkungan Hidup 0,00 0,00 0,00 0,00 201.898.000,00 201.898.000,00
9 Dinas Dukcapil 0,00 0,00 0,00 0,00 26.060,00 26.060,00
10 BP3AKB 0,00 0,00 0,00 0,00 190.500,00 190.500,00
11 Dinas Nakertransos 0,00 0,00 0,00 3.228.700,00 245.000,00 3.473.700,00
12 Dinas Koperindagtamben 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13 KPPM 0,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 90.000,00
14 Dinas Parpora 1.403.043.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.403.043.000,00
15 Satuan Polisi Pamong Praja 0,00 0,00 0,00 0,00 327.500,00 327.500,00
16 Kantor Kesbangpolinmas 0,00 0,00 0,00 0,00 292.500,00 292.500,00
17 Sekretariat Daerah 0,00 0,00 0,00 14.500.000,00 350,00 14.500.350,00
18 Sekretariat DPRD 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 100,00
19 BPKAD 0,00 0,00 0,00 15.614.705,00 31.369.500,00 46.984.205,00
20 Inspektorat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21 Badan Kepegawaian Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Kecamatan Trenggalek 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 20,00
23 Kecamatan Pogalan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24 Kecamatan Durenan 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00
25 Kecamatan Bendungan 0,00 0,00 0,00 0,00 350,00 350,00
26 Kecamatan Karangan 0,00 0,00 0,00 0,00 45.940,00 45.940,00
230
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Reklasifikasi ke Reklasifikasi ke
Kapitalisasi Kapitalisasi Validasi /
No. Nama SKPD Belanja Modal Belanja Modal Penghapusan Jumlah
Belanja Modal Penilaian/Dana Bos
yang Lain Aset Lainnya
27 Kecamatan Tugu 0,00 0,00 0,00 16.575.000,00 0,00 16.575.000,00
28 Kecamatan Pule 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29 Kecamatan Suruh 0,00 0,00 0,00 0,00 330.000,00 330.000,00
30 Kecamatan Kampak 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00
31 Kecamatan Gandusari 0,00 0,00 0,00 0,00 361.000,00 361.000,00
32 Kecamatan Watulimo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
33 Kecamatan Panggul 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
34 Kecamatan Dongko 0,00 0,00 0,00 0,00 75.900,00 75.900,00
35 Kecamatan Munjungan 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
36 Kelurahan Surodakan 0,00 0,00 0,00 0,00 244.800,00 244.800,00
37 Kelurahan Sumbergedong 0,00 0,00 0,00 0,00 244.800,00 244.800,00
38 Kelurahan Ngantru 0,00 0,00 0,00 0,00 244.800,00 244.800,00
39 Kelurahan Tamanan 0,00 0,00 0,00 0,00 244.800,00 244.800,00
40 Kelurahan kelutan 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00
41 BPBD 0,00 0,00 0,00 0,00 361.000,00 361.000,00
42 Dinas Pendapatan 0,00 0,00 0,00 0,00 40,00 40,00
43 Kantor Ketahanan Pangan 0,00 0,00 0,00 0,00 1.080.000,00 1.080.000,00
44 Bapemaspemdes 0,00 0,00 0,00 4.300.000,00 0,00 4.300.000,00
45 KPAD 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00
46 Dinas Pertahutbun 0,00 0,00 0,00 31.628.000,00 110.561.900,00 142.189.900,00
47 Dinas Peternakan 0,00 0,00 0,00 0,00 30.000,00 30.000,00
48 DKP 0,00 85.937.500,00 0,00 0,00 30.000,00 85.967.500,00
Jumlah 1.403.043.000,00 85.937.500,00 18.921.376.750,00 389.851.805,00 340.768.807.889,40 361.569.016.944,40
231
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
232
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Hasil validasi dan inventarisasi serta koreksi saldo awal telah diungkapkan di atas.
Penambahan dan pengurangan selama tahun 2016 diuraikan sebagai berikut.
Penambahan dan pengurangan Aset Tetap Lainnya per SKPD tahun 2016 sebagaimana
tabel berikut:
Tabel 139. Penambahan dan Pengurangan Aset Tetap Lainnya per SKPD Tahun 2016
(dalam rupiah)
No. Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
1 2 3 4 5 6 = 3+4-5
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 36.183.415.215,93 2.820.225.915,94 911.141.700,00 38.092.499.431,87
2 Dinas Kesehatan 51.292.000,00 30.927.300,00 0,00 82.219.300,00
3 RSUD dr. Soedomo 28.862.930,00 2.600.000,00 0,00 31.462.930,00
4 Dinas PU Perkimsih 138.820.000,00 0,00 0,00 138.820.000,00
5 BAPPEDA 12.575.000,00 13.516.922,00 11.770.475,00 14.321.447,00
6 Dinas Hubkominfo 0,00 46.425.010,00 46.425.010,00 0,00
7 Kantor Lingkungan Hidup 1.549.656.500,00 581.030.000,00 581.030.000,00 1.549.656.500,00
8 BP3AKB 8.478.000,00 0,00 0,00 8.478.000,00
9 Dinas Nakertransos 3.867.600,00 0,00 0,00 3.867.600,00
10 Dinas Koperindagtamben 14.800.002,00 0,00 0,00 14.800.002,00
11 Dinas Parpora 259.128.200,00 1.192.045.000,00 0,00 1.451.173.200,00
12 Sekretariat Daerah 302.097.915,00 26.918.000,00 2.446.000,00 326.569.915,00
13 Sekretariat DPRD 27.168.220,00 0,00 0,00 27.168.220,00
14 BPKAD 17.750.000,00 0,00 0,00 17.750.000,00
15 Inspektorat 10.068.000,00 0,00 0,00 10.068.000,00
16 Badan Kepegawaian Daerah 6.350.000,00 0,00 0,00 6.350.000,00
17 Kecamatan Pogalan 10.260.000,00 0,00 0,00 10.260.000,00
18 Kecamatan Bendungan 750.000,00 0,00 0,00 750.000,00
233
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
No. Nama SKPD Saldo Awal 2016 Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 2016
1 2 3 4 5 6 = 3+4-5
19 Kecamatan Karangan 3.900.000,00 0,00 0,00 3.900.000,00
20 Kecamatan Tugu 0,00 1.875.000,00 1.085.000,00 790.000,00
21 Kecamatan Munjungan 150.000,00 0,00 0,00 150.000,00
22 KPAD 269.014.800,00 326.605.500,00 266.975.500,00 328.644.800,00
23 Dinas Pertahutbun 82.889.500,00 38.430.000,00 0,00 121.319.500,00
24 Dinas Peternakan 27.096.428,00 55.254.000,00 55.254.000,00 27.096.428,00
25 DKP 2.200.000,00 0,00 0,00 2.200.000,00
Jumlah 39.010.590.310,93 5.135.852.647,94 1.876.127.685,00 42.270.315.273,87
1 2 3 4 5 6 7 = 3 s.d. 6
1 Dinas Pendidikan dan Kebud 1.030.205.000,00 0,00 849.929.490,00 940.091.425,94 2.820.225.915,94
2 Dinas Kesehatan 0,00 30.927.300,00 0,00 0,00 30.927.300,00
3 RSUD dr. Soedomo 0,00 2.600.000,00 0,00 0,00 2.600.000,00
4 BAPPEDA 13.516.922,00 0,00 0,00 0,00 13.516.922,00
5 Dinas Hubkominfo 46.425.010,00 0,00 0,00 0,00 46.425.010,00
6 Kantor Lingkungan Hidup 581.030.000,00 0,00 0,00 0,00 581.030.000,00
7 Dinas PARPORA 1.192.045.000,00 0,00 0,00 0,00 1.192.045.000,00
8 Sekretariat Daerah 26.918.000,00 0,00 0,00 0,00 26.918.000,00
9 Kec. Tugu 1.875.000,00 0,00 0,00 0,00 1.875.000,00
10 KPAD 90.493.500,00 0,00 0,00 236.112.000,00 326.605.500,00
11 Dinas Pertahutbun 38.430.000,00 0,00 0,00 0,00 38.430.000,00
12 Dinas Peternakan 55.254.000,00 0,00 0,00 0,00 55.254.000,00
Jumlah 3.076.192.432,00 33.527.300,00 849.929.490,00 1.176.203.425,94 5.135.852.647,94
235
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Nilai aset tersebut di bawah batas minimum kapitalisasi sesuai dengan Peraturan
Bupati Nomor 32 tahun 2012 tentang Pedoman Kapitalisasi Aset Tetap Dalam
Sistem Akuntansi Pemerintah Kabupaten Trenggalek, yang berlaku mulai tahun
2013, aset tersebut dicatat sebagai aset extracomptable.
Selain aset tetap lainnya tersebut di atas, Pemerintah Kabupaten Trenggalek juga
mencatat aset extracomptable lainnya sebesar Rp1.628.299.714,46.
Saldo Aset Tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan pada tahun 2015 sebesar
Rp26.521.000,00 merupakan realisasi biaya perencanaan pada pelaksanaan kegiatan
pengadaan Gedung Fisioterapi di RSUD dr. Soedomo. Saldo Aset Tetap Konstruksi
Dalam Pengerjaan tersebut dimutasikan menambah nilai perolehan Gedung Fisioterapi
RSUD dr. Soedomo yang pengadaannya dilaksanakan tahun 2016 senilai
Rp493.902.000,00, sehingga nilai perolehan aset dimaksud menjadi Rp520.423.000,00.
Saldo Aset Tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan pada tahun 2016 sebesar
Rp1.398.324.000,00, merupakan pembangunan asrama gedung diklat yang baru
diselesaikan pada lantai satu, dari dua lantai yang direncanakan. Konstruksi Dalam
Pengerjaan tahun 2016 bertambah sebesar Rp1.371.803.000,00 atau naik 5.172,52%
dibandingkan dengan Konstruksi Dalam Pengerjaan tahun 2015.
Terdapat Aset Tetap Pemerintah Kabupaten Trenggalek, baik berupa tanah maupun gedung
dan bangunan yang dimanfaatkan oleh pihak ketiga (pihak lain) sampai dengan tahun 2016,
dengan rincian sebagaimana berikut.
Tabel 142. Daftar Barang Milik Daerah yang Digunausahakan s.d. Tahun 2016
Pemanfaatan
No. SKPD Uraian Nomor dan Tanggal
Jenis Mulai Selesai
Perjanjian
1 RSUD dr.Soedomo Digunausahakan oleh BANK JATIM untuk Sewa 445/69/406.044/2015 10 April 2015 09 April 2018
Kantor Kas dan ATM BPD Jatim 053/868.1/UM/CTGK
13 Mei 2015
2 RSUD dr.Soedomo Digunausahakan oleh Sdr.IMAM PAMUDJI Sewa 445/154/406.044/2015 01 Januari 31 Desember
untuk tempat/lokasi Toko dan Foto Copy Bina 01/XII/Bina Husada/2015 2016 2016
Husada
31 Desember 2015
3 RSUD dr.Soedomo Digunausahakan oleh Sdr.drg.M.QIROM untuk Sewa 445/155/406.044/2015 01 Januari 31 Desember
Koperasi Darmala 23/Sek/KK-DH/XII/2015 2016 2016
31 Desember 2015
4 RSUD dr.Soedomo Digunausahakan oleh Sdr. MAMIK Sewa 445/43/406.044/2015 01 April 2015 31 Maret
MUNAWAROH untuk Kantin 31 Maret 2015 2016
5 RSUD dr.Soedomo Digunausahakan oleh UD. HANDAYANI Sewa 445/147/406.044/2015 01 Januari 31 Desember
minuman cepat saji teh Poci 31 Desember 2015 2016 2016
236
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pemanfaatan
No. SKPD Uraian Nomor dan Tanggal
Jenis Mulai Selesai
Perjanjian
6 RSUD dr.Soedomo Digunausahakan oleh PT.BRI (Persero) Tbk Sewa 67 01 Oktober 01 Oktober
untuk Layanan ATM PT BRI ( Persero ) Tbk 2013 2016
237
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pemanfaatan
No. SKPD Uraian Nomor dan Tanggal
Jenis Mulai Selesai
Perjanjian
19 Dinas Peternakan Tanah Milik Pemprov. Digunakan untuk Pinjam 020/2046/213.5/2016 22 Maret 2016 22 Maret
bangunan Colling, gudang, kandang dan unit Pakai 22 Maret 2016 2018
gas di Desa Sumurup Kec. Bendungan Dari
Pemprov.
20 Dinas Peternakan Rumah Dinas Miilik Pemprov. di Jl. Pattimura Pinjam 020/734/213.5/2016 3 Pebruari 3 Pebruari
No. 33 Desa Ngantru Kec./Kab. Pakai 3 Pebruari 2016 2016 2018
Dari
Pemprov.
21 Dinas Rumah Dinas utk fasilitasi pengembangan KUB Pinjam 045/3460/406.027/2013 1 Januari 2016 31 Desember
Koperindagtamben Sepatu Karya Tangguh Mandiri Pakai 73/KUB TM/XII/2013 2016
28 Desember 2015
22 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Sewa 974/1138/406.036/2014/Tl 01 Agustus 31 Juli 2017
Kelurahan Sumbergedong a.n. JOKO a/2/5 2014
SETIYONO (PT. Bank Negara Indonesia 24 Juli 2014
(Persero) Tbk. Untuk fasilitasi layanan ATM PT.
Bank Negara Indonesia
23 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Sewa 974/320/406.036/2014 03 Maret 02 Maret
Kecamatan Watulimo a.n. AGUS SASTRIONO 052/674.2/Um/C.Tgk 03 2014 2019
(PT.Bank Pembangunan Daerah Jatim Maret 2014
Cab.Trenggalek) untuk fasilitasi layanan ATM
PT.BPD Jatim Cabang Trenggalek
24 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Sewa 974/340/406.036/2014 03 Maret 02 Maret
Kecamatan Munjungan a.n. HARINTO (PT.BPR 017/433/UM/VII/2017 2014 2019
Jatim Trenggalek) untuk fasilitasi layanan
Kantor BPR Jatim 03 Maret 2014
26 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Jln. Sewa 030/464/406.036/2014 03 Maret 02 Maret
Ahmad Yani No.03 a.n. Drs. SAMSURI.M.Si 27 Maret 2014 2014 2019
untuk fasilitasi layanan dan Gedung KPRI
Pemda Sejahtera
27 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Jln. Sewa 030/465/406.036/2014 03 Maret 2014 02 Maret
Ahmad Yani No.05 a.n. Drs. PRANOWO.M.Si 27 Maret 2014 2019
untuk fasilitasi layanan dan Gedung KPRI Pume
28 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Sewa 974/1018/406.036/2014 01 Juli 2014 30 Juni 2019
Kecamatan Trenggalek a.n. JOKO ADI SUSILO
untuk warung nasi
29 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di depan Sewa 974/1531/406.036/2014 06 Oktober 05 Oktober
Gedung Kartika a.n. QOMARIAH untuk warung 06 Oktober 2014 2014 2016
nasi
30 BPKAD Pinjam Pakai Tanah Milik Pemerintah Kabupaten Pinjam 030/2180/406.036/2014 07 Oktober 06 Oktober
Trenggalek yang terletak di Jln Raya Pelabuhan Pakai 020/667/1/213.5/2014 2015 2019
Prigi Desa Tasikmadu Kecamatan Watulimo oleh
Pemerintah Provinsi Jawa Timur 07 Oktober 2014
(POSKAMLADU)
31 BPKAD Pinjam Pakai Tanah Milik Pemerintah Kabupaten Pinjam 030/1459/406.036/2014 25 September 24
Trenggalek yang terletak di Jln Raya Pelabuhan Pakai 020/63241/213.5/2014 2014 September
Prigi Desa Tasikmadu Kecamatan Watulimo oleh 2019
Pemerintah Provinsi Jawa Timur (BBUG) 29 September 2014
32 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah yang ada Sewa 030/1830/406.036/2014 01 Desember 30 November
di Sekretariat Daerah a.n. EVI MARTIANI ( 26 November 2014 2014 2017
238
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pemanfaatan
No. SKPD Uraian Nomor dan Tanggal
Jenis Mulai Selesai
Perjanjian
PT.Bank Mandiri ( Persero) Tbk untuk fasilitasi
layanan ATM Bank Mandiri
36 BPKAD Pinjam Pakai Tanah Milik Pemerintah Kabupaten Pinjam 030/150/406.036/2015 05 Januari 04 Januari
Trenggalek yang terletak di Kecamatan Pakai 188/3128/120.12/2015 2015 2017
Gandusari untuk gedung Payment Point
26 Januari 2015
37 BPKAD Pinjam Pakai Tanah Milik Pemerintah Kabupaten Pinjam 030/151/406.036/2015 05 Januari 04 Januari
Trenggalek yang terletak di Kecamatan Suruh Pakai 188/3129/120.12/2015 2015 2017
untuk gedung Payment Point
26 Januari 2015
38 BPKAD Pinjam Pakai Tanah Milik Pemerintah Kabupaten Pinjam 030/152/406.036/2015 05 Januari 04 Januari
Trenggalek yang terletak di Stadion Menak Pakai 188/3130/120.12/2015 2015 2017
Sopal untuk pelayanan Samsat Drive Thrue dan
Payment Point 26 Januari 2015
40 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Jln Yos Sewa 030/11/406.036/2015 01 Januari 31 Desember
Sudarso Kelurahan Ngantru a.n. MISNAN 05 Januari 2015 2015 2017
41 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Jln Yos Sewa 030/12/406.036/2015 01 Januari 31 Desember
Sudarso Kelurahan Ngantru a.n. SEMIATI 05 Januari 2015 2015 2017
42 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Jln Yos Sewa 030/08/406.036/2015 01 Januari 31 Desember
Sudarso Kelurahan Ngantru a.n. SRI 05 Januari 2015 2015 2017
SUNARYATI
43 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Sewa 030/52/406.036/2015 01 Nopember 31 Oktober
Kecamatan Tugu a.n. SISMARYADI (PT.Bank 053/052.1/UM/Ctgk/2015 2014 2017
Pembangunan Daerah Jatim Tbk Cabang
Trenggalek untuk fasilitasi layanan ATM PT.BPD 12 Januari 2015
Jatim
44 BPKAD Pinjam Pakai Tanah & Bangunan Milik Pinjam 030/183/406.036/2015 02 Pebruari 01 Pebruari
Pemerintah Kabupaten Trenggalek yang terletak Pakai B/60/II/ka/hk.01/2015/BNN 2015 2020
di Jln. Dewi Sartika No. 10 oleh BNN Kabupaten K
Trenggalek
02 Pebruari 2015
45 BPKAD Pinjam Pakai Tanah dan Bangunan Milik Pinjam 030/909/406.036/2016 8 Agustus 7 Agustus
Pemerintah Kabupaten Trenggalek yang terletak Pakai 454/KONI-TL/VIII/2016 2016 2017
di Jl. Agus Salim No. 2 Trenggalek
8 Agustus 2016
46 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Sewa 030/1171/406.036/2015 01 September 31 Agustus
Kecamatan Durenan a.n. SISMARYADI ( 053/1559.2/UM/Ctgk/2015 2015 2018
PT.Bank Pembangunan Daerah Jatim Tbk
Cabang Trenggalek untuk fasilitasi Kantor Kas 20 Agustus 2015
PT.BPD Jatim
239
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pemanfaatan
No. SKPD Uraian Nomor dan Tanggal
Jenis Mulai Selesai
Perjanjian
47 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Lingkup Sewa 030/1172/406.036/2015 01 September 31 Agustus
Sekretariat Daerah a.n. SISMARYADI ( PT.Bank 053/1559.1/UM/Ctgk/2015 2015 2018
Pembangunan Daerah Jatim Tbk Cabang
Trenggalek untuk fasilitasi Kantor Kas PT.BPD 20 Agustus 2015
Jatim
48 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Lingkup Sewa 030/1173/406.036/2015 01 September 31 Agustus
Sekretariat Daerah a.n. SISMARYADI ( PT.Bank 053/1559.3/UM/Ctgk/2015 2015 2018
Pembangunan Daerah Jatim Tbk Cabang
Trenggalek untuk fasilitasi Layanan ATM 20 Agustus 2015
PT.BPD Jatim
49 BPKAD Digunausahakan atas sebagian tanah di Jln. KH Sewa 030/1099.1/406.036/2015 01 Agustus 31 Juli 2020
Hasyim Ashari No.1A a.n. ABDUL ROCHMAN, 350/P.77/Jw/VIII/2015 2015
S.H.( PT.BPR Jwalita Trenggalek ) untuk
fasilitasi Kantor Kas PT.BPR Jwalita Trenggalek 03 Agustus 2015
50 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga untuk 10 kios Sewa 974/01/406.022/2013 2 Januari 1015 31 Desember
a.n SAMIJAN dkk di Pasar Durenan s.d 2016
974/10/406.022/2014
2 Januari 2015
51 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga untuk 5 kios Sewa 974/90/406.022/2013 15 Maret 2013 14 Maret
a.n RASIANI dkk s.d 2016
974/94/406.022/2013
15 Maret 2013
52 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga untuk 8 kios Sewa 974/21/406.022/2014 20 Juni 2014 19 Juni 2017
a.n HERDA SUYADI dkk s.d
974/27/406.022/2014
20 Juni 2014
53 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga untuk 4 kios Sewa 974/103/406.022/2013 29 April 2013 28 April 2016
a.n RETNO KUSUMO WARDANI dkk di Pasar s.d
HewanKampak dan Pasar Kampak
974/106/406.022/2013
29 April 2013
54 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n BASORI Sewa 973/023/406.022/2015 1 Juni 2015 31 Mei 2016
rumah kios di Stadion Minak Sopal Trenggalek 1 Juni 2015
55 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n SUMINI Sewa 973/024/406.022/2015 1 Juni 2015 31 Mei 2016
rumah kios di Stadion Minak Sopal Trenggalek 1 Juni 2015
56 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n SUMINI Sewa 973/025/406.022/2015 1 Juni 2015 31 Mei 2016
rumah kios di Stadion Minak Sopal Trenggalek 1 Juni 2015
57 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n WELI Sewa 973/026/406.022/2015 1 Juni 2015 31 Mei 2016
PRASETYODIHARJO rumah kios di Stadion 1 Juni 2015
Minak Sopal Trenggalek
58 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n RONI Sewa 973/027/406.022/2015 1 Juni 2015 31 Mei 2016
MUHTARUN, S.H rumah kios di Stadion Minak 1 Juni 2015
Sopal Trenggalek
59 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n YENI Sewa 973/033/406.022/2015 1 Juli 2015 30 Juni 2016
SRI ASTUTIK rumah kios di Stadion Minak 1 Juli 2015
Sopal Trenggalek
60 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n AGUS Sewa 973/034/406.022/2015 1 Juli 2015 30 Juni 2016
SETYONO rumah kios di Stadion Minak Sopal 1 Juli 2015
Trengaglek
240
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pemanfaatan
No. SKPD Uraian Nomor dan Tanggal
Jenis Mulai Selesai
Perjanjian
61 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n Drs. Sewa 973/060/406.022/2015 1 Agustus 31 Juli 2016
SUMAJI rumah kios di Stadion Minak Sopal 31 Juli 2015 2015
Trenggalek
62 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n GAGUK Sewa 973/099/406.022/2015 16 Oktober 15 Oktober
ARIES PRASETYO rumah kios di Stadion 16 Oktober 2015 2015 2016
Minak Sopal Trenggalek
63 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n IVAN Sewa 973/2516/406.022/2015 26 Nopember 25 Nopember
NUR ROFIK rumah kios di Stadion Minak Sopal 26 Nopember 2015 2015 2016
Trenggalek
64 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n TITIS Sewa 973/040/406.022/2015 28 Desember 27 Desember
ZAKIYATUL LAILI rumah kios di Stadion Minak 28 Desember 2015 2015 2016
Sopal Trenggalek
65 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n MAMIK Sewa 973/130/406.022/2015 7 Desember 6 Desember
HANDAYANI PRASETYO rumah kios di 7 Desember 2015 2015 2016
Stadion Minak Sopal Trenggalek
66 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n Sewa 973/122/406.022/2015 11 Nopember 10 Nopember
MUHAMMAD SAIFUL ANWAR rumah kios di 11 Nopember 2015 2015 2016
Stadion Minak Sopal Trenggalek
67 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n SULIH Sewa 973/091/406.022/2015 13 Oktober 12 Oktober
WIYONO rumah kios di Stadion Minak Sopal 13 Oktober 2015 2015 2016
Trenggalek
68 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n JOKO Sewa 973120/406.022/2015 10 Nopember 9 Nopember
NURHADI rumah kios di Stadion Minak Sopal 10 Nopember 2015 2015 2016
Trenggalek
69 Dinas Pendapatan Digunausahakan oleh pihak ketiga a.n Sewa 973/080/406.022/2015 18 September 17
PARTIYEM rumah kios di Stadion Minak Sopal 18 September 2015 2015 September
Trenggalek 2016
Tabel 143. Mutasi Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Gedung dan Jalan, Irigasi, dan Jumlah
Uraian Peralatan dan Mesin Aset Tetap Lainnya
Bangunan Jaringan Akumulasi Penyusutan
1 2 3 4 5 6 = 2 s.d. 5
Audited 2015 247.973.065.328,81 91.545.465.578,99 492.345.882.755,71 5.733.142.645,40 837.597.556.308,91
Koreksi Saldo Awal 2016 (1.121.150.397,95) (6.549.711.994,52) (6.963.476.800,87) (71.455.177,61) (14.705.794.370,95)
Saldo Awal 246.851.914.930,86 84.995.753.584,47 485.382.405.954,84 5.661.687.467,79 822.891.761.937,96
Beban 2016 43.632.490.915,26 15.887.536.048,39 121.286.004.364,50 900.315.304,90 181.706.346.633,05
Beban Penghapusan 6.253.978,00 732.820.951,00 989.177.505,00 0,00 1.728.252.434,00
Koreksi Tambah 2.784.793.006,00 6.264.342.376,00 392.183.467.873,82 0,00 401.232.603.255,82
Koreksi Kurang (690.437.490,00) (7.669.575.257,51) (267.251.667.697,44) (210.612.273,33) (275.822.292.718,28)
Jumlah 292.585.015.340,12 100.210.877.702,35 732.589.388.000,72 6.351.390.499,36 1.131.736.671.542,55
241
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 144. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per SKPD Tahun 2016
(dalam rupiah)
Peralatan dan Gedung dan Jalan, Irigasi, dan Aset Tetap
No. Nama SKPD Jumlah
Mesin Bangunan Jarngan Lainnya
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 105.997.820.582,12 59.361.503.833,35 1.773.437.111,89 5.541.508.699,36 172.674.270.226,72
2 Dinas Kesehatan 32.779.899.832,00 9.813.830.884,00 58.252.536,00 4.285.002,00 42.656.268.254,00
3 RSUD dr. Soedomo 47.447.218.599,00 2.250.502.186,00 84.060.290,00 - 49.781.781.075,00
4 Dinas PU BMP 11.386.397.022,00 728.765.492,00 579.720.233.910,83 - 591.835.396.424,83
5 Dinas PU Perkimsih 5.670.426.309,00 7.519.445.825,00 132.221.460.787,00 - 145.411.332.921,00
6 BAPPEDA 1.678.991.004,00 104.365.484,00 39.528.000,00 13.448.224,00 1.836.332.712,00
7 Dinas Hubkominfo 4.135.439.460,00 3.205.173.949,00 344.155.081,00 - 7.684.768.490,00
8 KLH 1.893.488.957,00 171.860.544,00 286.150.770,00 198.236.000,00 2.549.736.271,00
9 Dinas Dukcapil 2.825.982.790,00 74.283.176,00 40.761.000,00 - 2.941.026.966,00
10 BP3AKB 4.323.916.034,00 254.468.730,00 - - 4.578.384.764,00
11 Dinas Nakertransos 2.073.965.952,00 333.289.438,00 21.401.400,00 - 2.428.656.790,00
242
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar Rp 66.546.236.738,91 atau naik
11,42% jika dibandingkan dengan saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2015 sebesar
Rp59.727.552.298,24. Aset Lainnya per 31 Desember 2016 sebesar
Rp66.652.782.311,91 terdiri dari:
243
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
244
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 146. Aset Tidak Berwujud dan Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud
Tahun 2016
(dalam rupiah)
Mutasi Tahun 2016
No. Uraian 31 Desember 2015 31 Desember 2016
Penambahan Pengurangan
1 Aset Tidak Berwujud 248.895.000,00 251.863.505,00 0,00 500.758.505,00
Akumulasi Amortisasi Aset
2 (116.038.333,33) (150.382.834,33) 0,00 (266.421.167,66)
Tidak Berwujud
Jumlah 132.856.666,67 (101.480.670,67) 0,00 234.337.337,34
Saldo Aset Lain – lain per 31 Desember 2016 sebesar Rp64.069.044.401,57 dengan
rincian sebagai berikut.
245
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Uraian lebih lanjut tentang rincian Aset Lain-lain adalah sebagai berikut.
a. Piutang Pegawai
Saldo piutang pegawai 31 Desember 2016 sebesar Rp110.978.996.68,00
adalah tagihan kepada 10 pegawai. Piutang ini berasal dari kegiatan
pengambilan uang muka (persekot) yang direalisasikan untuk kegiatan Satuan
Kerja Perangkat Daerah (SKPD) di lingkungan Pemerintah Kabupaten
Trenggalek. Namun setelah kegiatan berakhir, kegiatan tersebut tidak
dianggarkan. Tahun terjadinya kegiatan mulai tahun 1969 sampai dengan
2003.
Rincian Piutang Pegawai per 31 Desember 2016 yang belum
dipertanggungjawabkan sebagaimana tabel berikut:
Saldo per
Tahun
No. Nama Debitur Keterangan 31 Desember 2016
Kegiatan
(Rp)
5 Sdr.SP 1992/1993 Untuk festival makanan khas Daerah Tk.I Jatim 3.061.000,00
6 Sdr.FXS/Hd 1993/1994 Biaya kegiatan penilaian kebersihan Camat dan Camat teladan 2.500.000,00
7 Sdr.Sr 1994/1995 Biaya pembinaan lomba insus tingkat Nasional di Desa Ngadisoko. 1.000.000,00
8 Sdr.Sr. 1994/1995 Biaya pembinaan lomba insus tingkat Nasional di Desa Ngadisoko. 4.250.000,00
9 Sdr.Sr. 1994/1995 Biaya pelaksanaan lomba lingkungan hidup tingkat propinsi. 800.000,00
11 Sdr.Sr. 1994/1995 Biaya lomba Insus pola tanam Tingkat Nasional di Desa Ngadisoko. 6.125.000,00
246
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Saldo per
Tahun
No. Nama Debitur Keterangan 31 Desember 2016
Kegiatan
(Rp)
12 Sdr.Dj. 1994/1995 Biaya kekurangan pengurusan pemetaan tukar menukar tanah. 3.000.000,00
13 Sdr.Sr. 1994/1995 Pengadaan bibit kopi arabika kate untuk petani Bendungan. 5.000.000,00
14 Sdr.Sr. 1994/1995 Pengadaan bibit manggis dalam rangka pelaksanaan SDTC 10.500.000,00
15 Sdr.IM. 1994/1995 Pembenahan fisik kota Trenggalek dalam rangka penilaian Adipura Tahun1996 2.005.000,00
16 Sdr.SW. 1995/1996 Biaya operasional endaraan dan pembangunan peningkatan Adipipura 10.000.000,00
18 Sdr.Sr. 1995/1996 Biaya penyelenggaraan Hari Koperasi tingkat I Jatim di Prigi 7.000.000,00
19 Sdr.SW. 1995/1996 Pengadaan dan perbaikan rambu jalan wilayah Kabupaten Trenggalek 2.850.000,00
20 Sdr.Sr. 1995/1996 Biaya penilaian cek dan ning Jawa Timur 1.560.000,00
21 Sdr.SW. 1995/1996 Biaya operasional dalam rangka peningkatan kebersihan di Kab. Trenggalek 4.000.000,00
22 Sdr.Spn. 1999/2000 Biaya kunjungan kerja kontak tani nelayan andalan 3.000.000,00
23 Sdr.HDS. 2000 Biaya dokumentasi dan kerjasama dengan Pers tahun 2000 7.500.000,00
24 Sdr.HD/FX Sl 2002 Biaya pertemuan dengan wartawan dalam rangka pengembangan wilayah selatan 5.000.000,00
Jumlah 110.978.996,68
247
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Aset yang bernilai Rp1,00 dan belum diketahui tahun perolehannya per
31 Desember 2016 sebesar Rp447.129.102.
Tabel 149. Rincian Angka Satu dan Tanpa Tahun per 31 Desember 2016
No. SKPD Jumlah (Rp)
1 Dinkes 447.127.138,00
2 RSUD dr. Soedomo 768,00
3 PU Bina Marga dan Pengairan 2,00
4 PU Perkimsih 15,00
5 Dishubkominfo 86,00
6 Kantor Lingkungan Hidup 3,00
7 Koperindag 18,00
8 BP3AKB 23,00
9 Nakertransos 7,00
10 KPPM 1,00
11 Disporapari 75,00
12 Sekretariat Daerah 465,00
13 Sekretariat DPRD 268,00
14 BPKAD 3,00
15 Inspektorat 1,00
16 BKD 8,00
17 Kecamatan Pogalan 11,00
18 Kecamatan Durenan 12,00
19 Kecamatan Bendungan 1,00
20 Kecamatan Tugu 3,00
21 Kecamatan Pule 14,00
22 Kecamatan Suruh 4,00
23 Kecamatan Gandusari 2,00
24 Kecamatan Watulimo 1,00
25 Kecamatan Dongko 20,00
26 Kelurahan Surodakan 5,00
27 Kelurahan Sumbergedong 9,00
28 Kelurahan Ngantru 3,00
29 Kelurahan Tamanan 3,00
30 Kelurahan Kelutan 8,00
31 Dinas Pendapatan 33,00
32 Bapemas 39,00
33 KPAD 1,00
34 Pertahutbun 21,00
35 Dinas Peternakan 13,00
36 DKP 18,00
Jumlah 447.129.102,00
248
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
d. Aset Rusak
Aset rusak per 31 Desember 2016 sebesar Rp2.182.690.710,96 dengan rincian
sebagaimana tabel berikut:
Tabel 150. Rincian Aset Rusak per 31 Desember 2016
f. Biaya umum non atribusi gagal lelang Kegiatan Pembangunan Gedung dan
Bangunan pada RSUD dr. Soedomo sebesar Rp133.900.000,00 berupa
realisasi biaya konsultan perencana.
249
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 152. Rincian Hasil Validasi dan Inventarisasi per 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
No. SKPD Tahun 2014 Tahun 2015 Tahun 2016 Jumlah
Dinas Pendidikan dan 1.682.720.219,00 4.511.407.046,00 6.753.152.665,00
1 559.025.400,00
Kebudayaan
2 Disporapari 48.575.000,00 0,00 0,00 48.575.000,00
3 Kecamatan Kampak 139.500,00 0,00 0,00 139.500,00
4 Kelurahan Tamanan 94.250,00 0,00 0,00 94.250,00
5 Kelurahan Kelutan 3,00 0,00 0,00 3,00
6 Kecamatan Gandusari 0,00 1.867.000,00 0,00 1.867.000,00
7 Kecamatan Munjungan 0,00 150.000,00 0,00 150.000,00
8 Kecamatan Karangan 0,00 314.000,00 0,00 314.000,00
9 Kecamatan Pule 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Kecamatan Suruh 0,00 0,00 0,00 0,00
11 KPPM 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Kecamatan Pogalan 0,00 0,00 0,00 0,00
13 Kecamatan Panggul 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Kecamatan Watulimo 0,00 1.992.000,00 0,00 1.992.000,00
15 Inspektorat 0,00 10.345.000,00 0,00 10.345.000,00
16 KPAD 0,00 0,00 236.112.000,00 236.112.000,00
Jumlah 607.834.153,00 1.697.388.219,00 4.747.519.046,00 7.052.741.418,00
250
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
5.3.2 Kewajiban
251
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Saldo Kewajiban Jangka Pendek - Utang PFK merupakan beban pungutan Pajak
Pemerintah Pusat yang belum disetor/dipindahbukukan dari Rekening Kas Umum
Daerah ke Rekening Kas Umum Negara. Saldo Utang PFK per 31 Desember 2016
sebagai berikut.
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 9.932.857.254,17
Jumlah mutasi tambah (a) Rp 1.782.500,00
Jumlah mutasi kurang (b) Rp (9.932.857.254,17)
Mutasi selama TA 2016 Rp (9.931.074.754,17)
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 1.782.500,00
Saldo Kewajiban Jangka Pendek - Utang PFK sebesar Rp1.782.500,00 merupakan
beban pungutan Pajak pada BLUD RSUD dr. Soedomo.
31 Desember 2016 31 Desember 2015
Pendapatan Diterima di (Rp) (Rp)
b.
Muka
901.434.989,81 827.709.420,24
252
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
253
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
A. PAJAK
1 DISPENDA
4.1.1.09 Pajak Reklame
Jabal Noor 01/02/2016 0038 87.000,00 01/02/2016 01/02/2017 12 7.250,00 11 79.750,00 1 7.250,00
Jabal Noor 01/02/2016 0039 87.000,00 01/02/2016 01/02/2017 12 7.250,00 11 79.750,00 1 7.250,00
Jabal Noor 01/02/2016 0040 87.000,00 01/02/2016 01/02/2017 12 7.250,00 11 79.750,00 1 7.250,00
PT. Karya Agung Megah Jaya 15/02/2016 0050 176.000,00 15/02/2016 15/02/2017 12 14.666,67 10 146.666,67 2 29.333,33
Bank Danamon Indonesia Tbk 15/02/2016 0051 130.500,00 13/02/2016 13/02/2017 12 10.875,00 11 119.625,00 1 10.875,00
CV. Visicom Pro 18/02/2016 0058 2.844.000,00 18/02/2016 18/02/2017 12 237.000,00 10 2.370.000,00 2 474.000,00
CV. Karya Bersama 18/02/2016 0061 30.400,00 18/02/2016 18/02/2017 12 2.533,33 10 25.333,33 2 5.066,67
CV. Karya Bersama 18/02/2016 0062 218.880,00 18/02/2016 18/02/2017 12 18.240,00 10 182.400,00 2 36.480,00
CV. Karya Bersama 18/02/2016 0063 50.160,00 01/11/2016 01/11/2017 12 4.180,00 2 8.360,00 10 41.800,00
CV. Karya Bersama 18/02/2016 0064 218.880,00 01/11/2016 01/11/2017 12 18.240,00 2 36.480,00 10 182.400,00
CV. Platinum Jaya Makmur 07/03/2016 0086 174.000,00 04/03/2016 04/03/2017 12 14.500,00 10 145.000,00 2 29.000,00
CV. Sakura 08/03/2016 0091 948.000,00 01/03/2016 01/03/2017 12 79.000,00 10 790.000,00 2 158.000,00
CV. Sakura 08/03/2016 0092 948.000,00 01/03/2016 01/03/2017 12 79.000,00 10 790.000,00 2 158.000,00
254
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
PT. Adhi Kartika Jaya 18/03/2016 113 540.000,00 18/03/2016 18/03/2017 12 45.000,00 3 135.000,00 9 405.000,00
PT. Djarum 22/03/2016 114 608.000,00 22/02/2016 22/02/2017 12 50.666,67 10 506.666,67 2 101.333,33
PT. Djarum 22/03/2016 115 1.824.000,00 22/02/2016 22/02/2017 12 152.000,00 10 1.520.000,00 2 304.000,00
PT. Djarum 22/03/2016 116 5.214.000,00 25/01/2016 25/01/2017 12 434.500,00 11 4.779.500,00 1 434.500,00
Toko Diamond Baru 07/04/2016 0135 65.250,00 08/04/2016 08/04/2017 12 5.437,50 9 48.937,50 3 16.312,50
Puryono 13/04/2016 0140 57.000,00 01/04/2016 01/04/2017 12 4.750,00 9 42.750,00 3 14.250,00
Puryono 13/04/2016 0141 110.000,00 01/04/2016 01/04/2017 12 9.166,67 9 82.500,00 3 27.500,00
Puryono 13/04/2016 0142 57.000,00 01/04/2016 01/04/2017 12 4.750,00 9 42.750,00 3 14.250,00
Puryono 13/04/2016 0143 110.000,00 01/04/2016 01/04/2017 12 9.166,67 9 82.500,00 3 27.500,00
Puryono 13/04/2016 0144 110.000,00 01/04/2016 01/04/2017 12 9.166,67 9 82.500,00 3 27.500,00
Puryono 13/04/2016 0145 110.000,00 01/04/2016 01/04/2017 12 9.166,67 9 82.500,00 3 27.500,00
Puryono 13/04/2016 0146 123.750,00 01/04/2016 01/04/2017 12 10.312,50 9 92.812,50 3 30.937,50
CV. Menara Putih 13/04/2016 0148 148.500,00 01/04/2016 01/04/2017 12 12.375,00 9 111.375,00 3 37.125,00
CV. Wicaksana/Agus Sumartono 15/04/2016 0151 148.500,00 01/05/2016 01/05/2017 12 12.375,00 8 99.000,00 4 49.500,00
PT. Karya Agung Megah Jaya 18/04/2016 0153 522.000,00 01/03/2016 01/03/2017 12 43.500,00 10 435.000,00 2 87.000,00
PT. Bank Danamond 20/04/2016 0160 87.000,00 20/04/2016 20/04/2017 12 7.250,00 8 58.000,00 4 29.000,00
Pandu Advertising 29/04/2016 0175 594.000,00 28/04/2016 28/04/2017 12 49.500,00 8 396.000,00 4 198.000,00
CV. Beruang Mas Putra 11/05/2016 0183 158.000,00 11/05/2016 11/05/2017 12 13.166,67 8 105.333,33 4 52.666,67
CV. Surya Kencana 22/05/2016 49.000,00 22/05/2016 22/05/2017 12 4.083,33 7 28.583,33 5 20.416,67
CV. Surya Kencana 22/05/2016 98.000,00 22/05/2016 22/05/2017 12 8.166,67 7 57.166,67 5 40.833,33
255
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
Media Indonesia Bersatu 24/05/2016 0197 177.750,00 24/05/2016 24/05/2017 12 14.812,50 7 103.687,50 5 74.062,50
PT. Djarum 24/05/2016 0198 3.564.000,00 10/06/2016 10/06/2017 12 297.000,00 7 2.079.000,00 5 1.485.000,00
Tangguh Abadi Bersama 26/05/2016 0202 456.750,00 26/05/2016 26/05/2017 12 38.062,50 7 266.437,50 5 190.312,50
PT. Santi Yoga 08/06/2016 0214 65.250,00 08/06/2016 08/06/2017 12 5.437,50 7 38.062,50 5 27.187,50
PT. Duta Kahuripan Jaya 14/06/2016 0224 76.000,00 01/12/2016 01/12/2017 12 6.333,33 1 6.333,33 11 69.666,67
Puryono 15/06/2016 0227 330.000,00 15/06/2016 15/06/2017 12 27.500,00 7 192.500,00 5 137.500,00
PT. Duta Kahuripan Jaya 15/06/2016 0229 190.000,00 14/06/2016 14/06/2017 12 15.833,33 6 95.000,00 6 95.000,00
PT. Duta Kahuripan Jaya 15/06/2016 0230 114.000,00 14/06/2016 14/06/2017 12 9.500,00 6 57.000,00 6 57.000,00
PT. Duta Kahuripan Jaya 15/06/2016 0231 171.000,00 14/06/2016 14/06/2017 12 14.250,00 6 85.500,00 6 85.500,00
PT. Duta Kahuripan Jaya 15/06/2016 0232 152.000,00 14/06/2016 14/06/2017 12 12.666,67 6 76.000,00 6 76.000,00
PT. Duta Kahuripan Jaya 15/06/2016 0233 114.000,00 14/06/2016 14/06/2017 12 9.500,00 6 57.000,00 6 57.000,00
Bank Rakyat Indonesia 27/06/2016 0253 1.170.000,00 27/06/2016 27/06/2017 12 97.500,00 7 682.500,00 5 487.500,00
PT. Dumios 01/08/2016 0253 195.750,00 01/06/2016 01/06/2017 12 16.312,50 6 97.875,00 6 97.875,00
PT. Dumios 01/08/2016 495.000,00 01/06/2016 01/06/2017 12 41.250,00 6 247.500,00 6 247.500,00
PT. Duta Kahuripan Jaya 04/08/2016 228.375,00 04/08/2016 04/08/2017 12 19.031,25 5 95.156,25 7 133.218,75
Yuhdin Firmansyah 08/08/2016 99.000,00 08/08/2016 08/08/2017 12 8.250,00 5 41.250,00 7 57.750,00
Yuhdin Firmansyah 08/08/2016 99.000,00 08/08/2016 08/08/2017 12 8.250,00 5 41.250,00 7 57.750,00
Ummi Laundry 22/08/2016 33.075,00 22/08/2016 22/02/2017 6 5.512,50 4 22.050,00 2 11.025,00
PT. Advan Digital 23/08/2016 49.000,00 23/08/2016 23/08/2017 12 4.083,33 4 16.333,33 8 32.666,67
BPR Berkah Pakto 23/08/2016 8.400,00 23/08/2016 23/08/2017 12 700,00 4 2.800,00 8 5.600,00
256
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
257
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
258
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 293.880,00 01/10/2016 01/10/2017 12 24.490,00 3 73.470,00 9 220.410,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 293.880,00 01/10/2016 01/10/2017 12 24.490,00 3 73.470,00 9 220.410,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 86.900,00 01/10/2016 01/10/2017 12 7.241,67 3 21.725,00 9 65.175,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 113.760,00 01/10/2016 01/10/2017 12 9.480,00 3 28.440,00 9 85.320,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 113.760,00 01/10/2016 01/10/2017 12 9.480,00 3 28.440,00 9 85.320,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 113.760,00 01/10/2016 01/10/2017 12 9.480,00 3 28.440,00 9 85.320,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 104.280,00 01/10/2016 01/10/2017 12 8.690,00 3 26.070,00 9 78.210,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 104.280,00 01/10/2016 01/10/2017 12 8.690,00 3 26.070,00 9 78.210,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 104.280,00 01/10/2016 01/10/2017 12 8.690,00 3 26.070,00 9 78.210,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
CV. Karya Bersama/Budi Suroyo 12/10/2016 227.520,00 01/10/2016 01/10/2017 12 18.960,00 3 56.880,00 9 170.640,00
PT. Castrol Indonesia 18/10/2016 87.000,00 18/10/2016 18/10/2017 12 7.250,00 2 14.500,00 10 72.500,00
PT. Adhi Kartika Jaya 19/10/2016 196.000,00 19/10/2016 19/10/2017 12 16.333,33 2 32.666,67 10 163.333,33
SPBU Munjungan 20/10/2016 501.600,00 20/10/2016 20/10/2017 12 41.800,00 2 83.600,00 10 418.000,00
Waroeng Mr. Miso 21/10/2016 73.500,00 21/10/2016 23/01/2017 12 6.125,00 2 12.250,00 10 61.250,00
259
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
Abdul Fatah Cell 01/10/2016 88.000,00 01/10/2016 01/10/2017 12 7.333,33 3 22.000,00 9 66.000,00
Timbul Jaya Motor 01/10/2016 396.000,00 01/10/2016 01/10/2017 12 33.000,00 3 99.000,00 9 297.000,00
Klinik Romo Wijoyo 26/10/2016 456.000,00 26/10/2016 26/10/2017 12 38.000,00 2 76.000,00 10 380.000,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
CV. Exsa 31/10/2016 99.000,00 31/10/2016 31/10/2017 12 8.250,00 2 16.500,00 10 82.500,00
Bank Jatim 15/10/2016 396.000,00 15/10/2016 15/10/2017 12 33.000,00 2 66.000,00 10 330.000,00
Bank Jatim 15/10/2016 197.500,00 15/10/2016 15/10/2017 12 16.458,33 2 32.916,67 10 164.583,33
Bank Jatim 15/10/2016 414.750,00 15/10/2016 15/10/2017 12 34.562,50 2 69.125,00 10 345.625,00
Bank Jatim 28/10/2016 29.625,00 15/10/2016 15/10/2017 12 2.468,75 2 4.937,50 10 24.687,50
Bank Jatim 15/10/2016 948.000,00 15/10/2016 15/10/2017 12 79.000,00 2 158.000,00 10 790.000,00
Bank Jatim 15/10/2016 197.500,00 15/10/2016 15/10/2017 12 16.458,33 2 32.916,67 10 164.583,33
Bank Jatim 15/10/2016 948.000,00 15/10/2016 15/10/2017 12 79.000,00 2 158.000,00 10 790.000,00
260
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
Toko Budi Doyo 29/10/2016 495.000,00 29/10/2016 29/10/2017 12 41.250,00 2 82.500,00 10 412.500,00
PT. Bank Rakyat Indonesia 10/11/2016 79.000,00 10/11/2016 10/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
PT. Bank Rakyat Indonesia 10/11/2016 237.000,00 10/11/2016 10/11/2017 12 19.750,00 2 39.500,00 10 197.500,00
PT. Bank Rakyat Indonesia 10/11/2016 474.000,00 10/11/2016 10/11/2017 12 39.500,00 2 79.000,00 10 395.000,00
PT. Bank Rakyat Indonesia 10/11/2016 39.500,00 10/11/2016 10/11/2017 12 3.291,67 2 6.583,33 10 32.916,67
PT. Bank Rakyat Indonesia 10/11/2016 1.027.000,00 10/11/2016 10/11/2017 12 85.583,33 2 171.166,67 10 855.833,33
PT. Putra Nusa Mandiri 10/11/2016 157.500,00 10/11/2016 10/02/2017 12 13.125,00 2 26.250,00 10 131.250,00
CV. Setia Budi Fast CO 10/11/2016 79.000,00 10/11/2016 10/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
CV. Setia Budi Fast CO 10/11/2016 79.000,00 10/11/2016 10/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Toko Rabania 15/11/2016 261.000,00 16/11/2016 16/11/2017 12 21.750,00 1 21.750,00 11 239.250,00
Indomaret Prigi II 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret Raya Panggul 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret Panggul Baru 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
Indomaret 01/11/2016 79.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 6.583,33 2 13.166,67 10 65.833,33
261
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
262
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
263
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
Indomaret Raya Panggul 01/11/2016 474.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 39.500,00 2 79.000,00 10 395.000,00
Indomaret 01/11/2016 474.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 39.500,00 2 79.000,00 10 395.000,00
Indomaret 01/11/2016 474.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 39.500,00 2 79.000,00 10 395.000,00
Indomaret 01/11/2016 474.000,00 01/11/2016 01/11/2017 12 39.500,00 2 79.000,00 10 395.000,00
Telkomsel 17/01/1900 111.375,00 16/11/2016 16/11/2017 12 9.281,25 1 9.281,25 11 102.093,75
PT. Yong Ma Electronic 18/11/2016 326.250,00 18/11/2016 18/11/2017 12 27.187,50 1 27.187,50 11 299.062,50
Wowin Purnama Putra 17/11/2016 252.000,00 17/11/2016 17/01/2017 12 21.000,00 1 21.000,00 11 231.000,00
Toko Paradiso 17/11/2016 195.750,00 17/11/2016 17/11/2017 12 16.312,50 1 16.312,50 11 179.437,50
Toko Paradiso 17/11/2016 348.000,00 17/11/2016 17/11/2017 12 29.000,00 1 29.000,00 11 319.000,00
Toko Paradiso 17/11/2016 261.000,00 17/11/2016 17/11/2017 12 21.750,00 1 21.750,00 11 239.250,00
Winer 17/11/2016 74.250,00 17/11/2016 17/11/2017 12 6.187,50 1 6.187,50 11 68.062,50
Toko RJ Junior 16/11/2016 158.000,00 16/11/2016 16/11/2017 12 13.166,67 1 13.166,67 11 144.833,33
Toko Nusantara 16/11/2016 108.750,00 16/11/2016 16/11/2017 12 9.062,50 1 9.062,50 11 99.687,50
Oppo Cell 16/11/2016 158.000,00 16/11/2016 16/11/2017 12 13.166,67 1 13.166,67 11 144.833,33
Vivo 16/11/2016 197.500,00 16/11/2016 16/11/2017 12 16.458,33 1 16.458,33 11 181.041,67
RM Mekar Sari 16/11/2016 79.625,00 16/11/2016 16/11/2017 12 6.635,42 1 6.635,42 11 72.989,58
Toko Laris Manis 16/11/2016 107.800,00 16/11/2016 16/11/2017 12 8.983,33 1 8.983,33 11 98.816,67
SPBU Trenggalek 17/11/2016 508.750,00 17/11/2016 17/11/2017 12 42.395,83 1 42.395,83 11 466.354,17
BPR Jatim 21/11/2016 367.500,00 21/11/2016 21/11/2017 12 30.625,00 1 30.625,00 11 336.875,00
Nolan 21/11/2016 114.000,00 21/11/2016 21/11/2017 12 9.500,00 1 9.500,00 11 104.500,00
264
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
265
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
266
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
267
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 01/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 01/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 01/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
268
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
269
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 97.875,00 01/11/2016 01/11/2017 12 8.156,25 2 16.312,50 10 81.562,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 2 10.875,00 10 54.375,00
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 2 10.875,00 10 54.375,00
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 1 5.437,50 11 59.812,50
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 2 10.875,00 10 54.375,00
PT. Isnpirasi Prima Nusantara 29/11/2016 65.250,00 01/12/2016 01/12/2017 12 5.437,50 2 10.875,00 10 54.375,00
PT Sunstar Motor 05/12/2016 158.000,00 05/12/2016 05/12/2017 12 13.166,67 2 26.333,33 10 131.666,67
CVP Production 06/12/2016 126.000,00 06/12/2016 01/12/2017 12 10.500,00 1 10.500,00 11 115.500,00
SPBU Widowati 01/11/2016 501.600,00 01/11/2016 01/11/2017 12 41.800,00 2 83.600,00 10 418.000,00
270
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
271
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
272
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
273
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
B RETRIBUSI
1 DISPENDA
Retribusi Pemakaian Kekayaan
4.1.2.15
Daerah
Kios Gunung Jaas
Kios Gunung Jaas/Sugeng P 1.344.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 112.000,00 8 896.000,00 4 448.000,00
Kios Gunung Jaas/Bambang
924.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 77.000,00 8 616.000,00 4 308.000,00
/Sugeng
Kios Gunung Jaas/Cristina 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Cristina 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Sugeng
0,00 0,00 0,00
setiawan
Kios Gunung Jaas/Heru Wiyono 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Muthohir 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Hariyoso 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Agusanto 1.218.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 101.500,00 8 812.000,00 4 406.000,00
Kios Gunung Jaas/Tjatur Dwi A. 1.050.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 87.500,00 8 700.000,00 4 350.000,00
Kios Gunung Jaas/Nonot
1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Subono
Kios Gunung Jaas/Fatimah/Dwi 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Purwanto 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Sri wahyuni 1.092.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 91.000,00 8 728.000,00 4 364.000,00
Kios Gunung Jaas/Lilis Setyorini 1.134.000,00 01/05/2016 30/04/2017 12 94.500,00 8 756.000,00 4 378.000,00
274
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
275
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
276
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
2 BPKAD
277
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
Kantin DWP Setda /JM/VII/2016 27/12/2016 205.000,00 01/12/2016 30/11/2017 12 17.083,33 1 17.083,33 11 187.916,66
3 SETDA
1292/JM/IX/2
Bengkok Kelurahan Ngantru 28-9-2016 205.548.828,00 01-10-2016 30-09-2017 12 17.129.069,00 3 51.387.207,00 9 154.161.621,00
016
1338/JM/X/2
Bengkok Kelurahan Surodakan 06-10-2016 299.685.000,00 01-10-2016 30-09-2017 12 24.973.750,00 3 74.921.250,00 9 224.763.750,00
016
278
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
4 DISPARIPORA
279
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Pendapatan Diterima
Surat Tanda Setoran (STS) Periode Pendapatan Pendapatan Tahun 2016
Kode Jumlah Dimuka
No. Rekening Uraian Per Bulan
Pendapatan Jumlah Jumlah (Rp) Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tanggal Nomor Mulai Sampai
(Rp) (Bulan) (Bulan) (Rp) (Bulan) (Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 = 6 / 9 11 12 = 10 x 11 13 14 = 10 x 13
1.169.604.328,
Sub Jumlah Retribusi 91.973.486,33 348.031.832,00 820.922.496,00
00
C LAIN-LAIN PAD YANG SAH
1 RSUD dr. Soedomo
Sewa Tempat Bank Jatim 10-05-2016 001033 18.140.000,00 10-04-2016 09-04-2017 12 1.511.666,67 9 13.605.000,00 3 4.535.000,00
Sub Jumlah Lain-Lain PAD Yang Sah 18.140.000,00 1.511.666,67 13.605.000,00 4.535.000,00
280
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 156. Rincian Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015
pada RSUD dr. Soedomo
(dalam rupiah)
No. Uraian Rincian Utang 2016 2015
1 Hutang Obat 2.870.834.947,40 1.012.522.596,00
2 Hutang Alkes: 2.115.257.644,30 546.602.168,00
3 Hutang Laboratorium 678.611.211,00 208.299.944,00
4 Hutang Radiologi 0,00 8.800.000,00
5 Makan Minum Pasien/susu 53.479.075,00 0,00
6 Alat Sanitasi/BHP 27.825.900,00 0,00
7 Alat Kesehatan dan Kedokteran 95.255.000,00 0,00
8 Peralatan dan Mesin 1.184.181.018,00 0,00
9 Cetak 27.236.000,00 0,00
10 Urukan Tanah 956.975.000,00 0,00
11 RSUD dr. Saiful Anwar Malang 4.494.700,00 0,00
12 RSUD dr. Soetomo Surabaya 13.028.600,00 0,00
Total Utang 8.027.179.095,70 1.828.029.828
b. Utang Belanja Modal pada Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga dan Pengairan
merupakan sisa belanja modal Aset Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan yang
belum dibayar kepada rekanan (Pekerjaan Talud Kali Tawing) sebesar
Rp100.190.000,00 (29,04%). Nilai realisasi seharusnya sebesar
Rp344.987.000,00 (100,00%), sedangkan pembayaran yang telah direalisasikan
adalah sebesar Rp244.797.000,00 (70,96%).
c. Utang Belanja Modal pada Dinas Pemuda, Olahraga, Pariwisata, dan Budaya
sebesar Rp174.220.000,00. Timbulnya Utang ini dikarenakan pekerjaan fisik
telah dilaksanakan dan adanya Berita Acara Serah Terima Pertama Pekerjaan
Paving Paddock Road Race Kegiatan Peningkatan Pembangunan Sarana dan
281
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
282
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
283
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
284
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Apabila dianalisis secara horizontal antara LO, LRA dan Neraca dapat dijelaskan
sebagai berikut.
Analisis horisontal antara LO, LRA dan Neraca
Pendapatan LO = Pendapatan LRA – Piutang Awal Tahun + Piutang Akhir Tahun
Pendapatan LO Rp 16.315.646.178,67
Pendapatan LRA Rp 16.332.361.143,00
Piutang Awal Tahun Rp (677.490.536,00)
Piutang Akhir Tahun Rp 329.324.736,00
Selisih Rp 331.450.835,67
Penjelasan selisih:
Reklasifikasi ke piutang lain-lain Rp 355.882.800,00
Pendapatan diterima di muka yang jadi hak tahun ini Rp 808.850.531,67
Penambahan pendapatan diterima di muka Rp (820.922.496,00)
Koreksi kurang catat piutang retribusi Rp (12.360.000,00)
Jumlah Rp 331.450.835,67
285
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
2. Pendapatan Transfer – LO
Pendapatan Transfer – LO per 31 Desember 2016 sebesar Rp1.467.712.843.220,00
dan tahun 2015 sebesar Rp1.377.642.283.890,00 dengan rincian sebagai berikut.
Tabel 162. Pendapatan Transfer – LO TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian TA 2016 TA 2015 Kenaikan/Penurunan %
1 Pendapatan Transfer Pemerintah 1.217.293.670.903,00 977.071.592.537,00 240.222.078.366,00 24,59
Pusat –LO
2 Pendapatan Transfer Pemerintah 98.943.538.000,00 262.481.394.000,00 (163.537.856.000,00) (62,30)
Pusat - Lainnya - LO
3 Pendapatan Transfer Pemerintah 100.785.534.317,00 67.030.224.353,00 33.755.309.353,00 50,36
Daerah Lainnya - LO
4 Bantuan Keuangan - LO 50.690.100.000,00 71.059.073.000,00 (20.368.973.000,00) (28,66)
286
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Uraian lebih lanjut tentang rincian pendapatan transfer sebagaimana tabel berikut ini.
287
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
5.4.2. Beban – LO
Jumlah Beban – LO untuk periode 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016
sebesar Rp1.654.591.840.217,18 dengan rincian sebagai berikut.
1. Beban Operasi
Beban Operasi Kabupaten Trenggalek adalah Beban Operasi untuk periode 1
Januari 2016 sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 sebesar
Rp1.422.116.056.145,18 jika dibandingkan realisasi TA 2015 sebesar
Rp1.232.367.591.352,29 maka mengalami kenaikan sebesar 15,40% dengan rincian
sebagai berikut:
Tabel 166. Realisasi Beban Operasi TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian Beban TA 2016 TA 2015 Kenaikan/ %
Penurunan
1 Beban Pegawai 825.606.094.441,00 808.359.543.621,00 17.246.550.820,00 2,13
2 Beban Barang dan 386.431.359.136,44 242.599.295.982,34 143.832.063.154,10 59,29
Jasa :
- Beban Persediaan 191.825.330.207,10 - 191.825.330.207,10
- Beban Jasa 145.391.828.050,27 - 145.391.828.050,27
- Beban 22.046.120.746,07 - 22.046.120.746,07
Pemeliharaan
- Beban Perjalanan 27.168.080.133,00 - 27.168.080.133,00
Dinas
3 Beban Bunga - - -
4 Beban Subsidi - - -
5 Beban Hibah 20.020.263.314,00 33.112.880.927,02 (13.092.617.613,02) (39,54)
6 Beban Bantuan 2.438.450.000,00 2.846.850.000,00 (408.400.000,00) (14,35)
Sosial
288
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
289
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
290
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Lebih lanjut mengenai rincian Beban Operasi adalah sebagaimana berikut ini.
a. Beban Pegawai
Beban Pegawai per 31 Desember 2016 dapat dirinci sebagaimana tabel berikut ini.
Tabel 168. Beban Pegawai TA 2016 dan 2015
291
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
292
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
293
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
294
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
295
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
c. Beban Hibah
Beban Hibah Pemerintah Kabupaten Trenggalek tahun 2016 sebesar
Rp20.020.263.314,00 jika dibandingkan realisasi tahun 2015 sebesar
Rp33.112.880.927,02 yang berada pada Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah selaku PPKD mengalami penurunan sebesar 39,54% atau sebesar
Rp13.092.617.613,02.
Tabel 172. Beban Hibah TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian TA 2016 TA 2015 Kenaikan/ %
Penurunan
1 Beban Hibah Barang kepada Pemerintah 536.203.412,00 17.246.828.153,02 16.710.624.741,02) (96,89)
2 Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat 19.484.059.902,00 0,00 19.484.059.902,00 -
3 Beban Hibah kepada Organisasi 0,00 15.866.052.774,00 (15.866.052.774,00) (100,00)
Kemasyarakatan
Jumlah 20.020.263.314,00 33.112.880.927,02 (13.092.617.613,02) (39,54)
Tabel 174. Rekapitulasi Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian TA 2016 TA 2015 Kenaikan/ %
Penurunan
1 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 43.632.490.915,26 36.314.876.291,34 7.317.614.623,92 20,15
2 Beban Penyusutan Gedung dan 15.887.536.048,39 13.518.098.763,98 2.369.437.284,41 17,53
Bangunan
3 Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, dan 121.286.004.364,50 94.000.273.944,48 27.285.730.420,02 29,03
Jaringan
4 Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya 900.315.304,90 788.308.273,44 112.007.031,46 14,21
5 Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud 150.382.834,33 82.965.000,33 67.417.834,00 81,26
Jumlah 181.856.729.467,38 144.704.522.273,57 37.152.207.193,81 25,67
296
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Beban penyusutan dan amortisasi TA 2016 dan 2015 pada masing-masing SKPD
dapat dirinci sebagaimana tabel berikut ini.
Tabel 175. Beban Penyusutan dan Amortisasi per SKPD TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian TA 2016 TA 2015 Kenaikan/ %
Penurunan
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 19.827.331.754,78 19.803.958.734,06 23.373.020,72 0,12
2 Dinas Kesehatan 8.081.453.968,00 5.927.618.409,17 2.153.835.558,83 36,34
3 Rumah Sakit Umum Daerah dr. Soedomo 11.959.474.424,00 7.176.690.850,23 4.782.783.573,77 66,64
4 Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga dan 89.338.638.527,27 67.206.582.574,02 22.132.055.953,25 32,93
Pengairan
5 Dinas Pekerjaan Umum Perumahan, 31.203.657.390,00 23.874.910.930,01 7.328.746.459,99 30,70
Permukiman dan Kebersihan
6 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 341.871.484,00 335.837.070,00 6.034.414,00 1,80
7 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan 1.007.832.838,00 892.588.817,13 115.244.020,87 12,91
Informatika
8 Kantor Lingkungan Hidup 380.316.648,00 416.560.003,21 (36.243.355,21) (8,70)
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 651.631.691,00 605.832.873,10 45.798.817,90 7,56
10 Badan Pemberdayaan Perempuan, 460.754.145,00 633.867.119,00 (173.112.974,00) (27,31)
Perlindungan Anak dan Keluarga Berencana
297
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
298
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Beban Lain-Lain tahun 2016 dan tahun 2015 sebagaimana tercantum dalam tabel
di bawah ini.
Tabel 177. Beban Lain-Lain per SKPD TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
Kenaikan/
No. Uraian TA 2016 TA 2015 %
Penurunan
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 1.303.663.575,00 0,00 1.303.663.575,00 0,00
2 Dinas Kesehatan 36.203.950,00 0,00 36.203.950,00 0,00
Rumah Sakit Umum Daerah dr. Soedomo 428.404.090,00 0,00 428.404.090,00 0,00
3
(APBD)
4 Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga dan 3.740.000,00 0,00 3.740.000,00 0,00
Pengairan
Dinas Pekerjaan Umum Perumahan, 327.649.000,00 0,00 327.649.000,00 0,00
5
Permukiman dan Kebersihan
6 Badan Perencanaan Pembangunan 11.770.475,00 0,00 11.770.475,00 0,00
Daerah
Dinas Perhubungan, Komunikasi dan 160.490.700,00 0,00 160.490.700,00 0,00
7
Informatika
8 Kantor Lingkungan Hidup 397.743.000,00 0,00 397.743.000,00 0,00
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 6.253.978,00 0,00 6.253.978,00 0,00
10 Badan Pemberdayaan Perempuan, 1.806.000,00 0,00 1.806.000,00 0,00
Perlindungan Anak dan Keluarga
Berencana
Dinas Tenaga Kerja, Transmigrasi dan 3.228.700,00 0,00 3.228.700,00 0,00
11
Sosial
12 Satuan Polisi Pamong Praja 7.950.000,00 0,00 7.950.000,00 0,00
13 Sekretariat Daerah 2.397.687.720,26 695.088.205,06 1.702.599.515,20 244,95
14 Sekretariat DPRD 1.566.400,00 0,00 1.566.400,00 0,00
Badan Pengelola Keuangan dan Aset 27.524.295,00 0,00 27.524.295,00 0,00
15
Daerah (SKPD)
16 Inspektorat 2.233.000,00 0,00 2.233.000,00 0,00
17 Kecamatan Karangan 5.974.000,00 0,00 5.974.000,00 0,00
18 Kecamatan Tugu 73.960.000,00 0,00 73.960.000,00 0,00
19 Kecamatan Gandusari 2.609.100,00 0,00 2.609.100,00 0,00
20 Kecamatan Watulimo 3.465.000,00 0,00 3.465.000,00 0,00
21 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah 1.525.000,00 0,00 1.525.000,00 0,00
22 Dinas Pertanian, Kehutanan dan 147.188.900,00 0,00 147.188.900,00 0,00
Perkebunan
23 Dinas Kelautan dan Perikanan 51.700.000,00 0,00 51.700.000,00 0,00
Jumlah 5.404.336.883,26 695.088.205,06 4.709.248.678,20 677,50
2. Beban Transfer
Uraian Beban Transfer untuk tahun 2016 dan 2015 sebagaimana tercantum dalam
tabel di bawah ini.
Tabel 178. Realisasi Beban Transfer TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian TA 2016 TA 2015 Kenaikan/ %
Penurunan
1 Beban Transfer Bagi Hasil 3.103.083.500,00 0,00 3.103.083.500,00 100,00
Pajak
2 Beban Transfer Bagi Hasil 3.002.660.225,00 6.442.024.244,00 (3.439.364.019,00) (53,39)
Pendapatan Lainnya
3 Beban Transfer Bantuan 195.789.256.200,00 139.500.481.451,00 56.288.774.749,00 40,35
Keuangan ke Desa
299
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
300
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
6 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) 20.088.086.035,00 24.075.507.148,00
301
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Arus kas dari Aktivitas Investasi mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas bruto
dalam rangka perolehan dan pelepasan sumber daya ekonomi, yang bertujuan untuk
meningkatkan dan mendukung pelayanan pemerintah kepada masyarakat di masa
yang akan datang.
TA 2016 (Rp) TA 2015 (Rp)
Arus Masuk Kas 426.404.769,00 7.465.232.918,00
Dikurangi Arus Keluar Kas 365.840.294.381,00 326.644.263.517,20
Jumlah Arus Kas Bersih Dari (365.413.889.612,00) (319.179.030.599,20)
Aktivitas Investasi
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi tahun 2016 bersaldo negatif sebesar
Rp365.413.889.612,00 atau turun 14,49% jika dibandingkan dengan Arus Kas Bersih
dari Aktivitas Investasi tahun 2015 bersaldo negatif sebesar Rp319.179.030.599,20.
302
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Tabel 181. Arus Masuk Kas dari Aktivitas Investasi TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Uraian TA 2016 TA 2015
1 Pencairan Dana Cadangan 0,00 7.000.000.000,00
2 Penjualan atas Peralatan dan Mesin 198.915.029,00 0,00
3 Penjualan atas Gedung dan Bangunan 13.000.000,00 0,00
4 Penjualan Aset Tetap Lainnya 11.675.000,00 0,00
5 Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman 202.814.740,00 465.232.918,00
Daerah
Jumlah Arus Masuk Kas 426.404.769,00 7.465.232.918,00
Arus Kas dari Aktivitas Transitoris mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas
bruto yang tidak mempengaruhi pendapatan, beban, dan pendanaan pemerintah.
303
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris bersaldo negatif sebesar Rp9.931.074.754,17
atau turun 244,81% dibandingkan dengan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris
tahun 2015 sebesar Rp6.858.185.707,00.
1. Arus Masuk Kas dari Aktivitas Transitoris
Arus Masuk Kas dari Aktivitas Transitoris merupakan penerimaan kas ke BUD yang
berasal dari Aktivitas Transitoris, yakni akumulasi seluruh penerimaan Perhitungan
Pihak Ketiga (PFK) selama tahun 2016 yang berasal dari Pungutan Iuran Wajib
Pegawai (IWP), Pajak Penghasilan, Tabungan Perumahan, PPN dan Iuran BPJS
Kesehatan. Rincian Arus Masuk Kas dari Aktivitas Transitoris tahun 2016 dan 2015
pada tabel berikut:
Tabel 183. Arus Masuk Kas dari Aktivitas Transitoris TA 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No. Jenis PFK TA 2016 TA 2015
1 PPN 35.518.361.574,00 27.349.617.052,00
2 PPh 21 33.561.762.671,00 38.340.796.586,00
3 PPh 22 1.045.682.740,00 960.683.377,00
4 PPh 23 238.918.882,00 165.334.911,00
5 PPh Pasal 4 ayat (2) 6.828.828.142,00 5.604.981.427,36
6 Iuran Wajib Pegawai (IWP) 43.639.483.952,00 44.470.131.652,00
7 Tabungan Perumahan 866.977.000,00 895.401.000,00
8 Iuran BPJS Kesehatan 13.136.015.728,00 13.342.459.641,00
9 Iuran JKK dan JKM 2.162.998.632,00 1.093.772.933,00
10 Utang PFK BLUD Dr. 1.782.500,00 2.040.077.827,17
Soedomo
11 Potongan Belanja Pegawai 336.715.293,00 0,00
Jumlah 137.337.527.114,00 134.263.256.406,53
304
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Jumlah Arus Keluar Kas tahun 2016 sebesar Rp147.268.601.868,17 terdiri dari:
- Pelunasan- PFK beban tahun 2015 Rp 9.932.857.254,17
- Pelunasan- PFK beban tahun 2016 Rp 137.335.744.614,00
Jumlah Rp 147.268.601.868,17
Saldo akhir kas per 31 Desember 2016 sebesar Rp155.598.952.816,24 merupakan kas
pemerintah yang tersedia dan siap digunakan untuk membiayai aktivitas Pemerintah
Kabupaten Trenggalek tahun anggaran berikutnya, dengan rincian sebagaimana tabel
berikut.
Tabel 185. Saldo Akhir Kas per 31 Desember 2016 dan 2015
(dalam rupiah)
No Uraian 31 Desember 2016 31 Desember 2015
(Rp) (Rp)
1 Kenaikan / (Penurunan) Kas (90.043.703.429,16) (2.567.706.512,93)
2 Saldo Awal Kas di BUD 243.590.534.478,76 231.152.637.608,73
3 Saldo Akhir Kas di BUD 153.546.831.049,60 228.584.931.095,80
4 Kas di Bendahara Pengeluaran - 498.443.234,17
5 Kas di Bendahara Penerimaan - 38.619.000,00
6 Kas di Bendahara JKN Kapitasi - 10.025.445.910,00
7 Kas di BLUD - 4.443.095.238,79
8 Kas Lainnya 2.052.121.766,64 -
Saldo Akhir Kas 155.598.952.816,24 243.590.534.478,76
305
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Perbedaan antara saldo SiLPA di LRA dengan saldo akhir kas di LAK dapat dijelaskan
sebagai berikut:
Saldo akhir kas di LAK Rp 155.598.952.816,24
SILPA di LRA Rp 153.545.048.549,60
Selisih Rp 2.053.904.266,64
306
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) adalah laporan yang menyajikan informasi mengenai
perubahan ekuitas, yang terdiri dari ekuitas awal, surplus/defisit-LO, koreksi dan ekuitas
akhir.
Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan penghubung antara Laporan Operasional
dengan Neraca tentang kenaikan atau penurunan ekuitas atas aktivitas operasional pada
tahun pelaporan.
Adapun Laporan Perubahan Ekuitas Per 31 Desember 2016 sebagai berikut:
1. Ekuitas Awal Rp 1.868.954.062.379,20
2. Surplus Defisit-LO Rp 93.198.443.395,53
3. Koreksi Ekuitas Lainnya Rp 156.654.778.254,05
Jumlah Ekuitas Akhir Rp 2.118.807.284.028,78
Dari laporan perubahan ekuitas diatas dapat dijelaskan sebagai berikut:
307
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
308
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
309
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
310
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Adapun rekapitulasi Koreksi Ekuitas Lainnya per SKPD adalah sebagai berikut:
Tabel 187. Koreksi Ekuitas Lainnya per SKPD Tahun 2016
311
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
Ekuitas Akhir per 31 Desember 2016 per SKPD adalah sebagai berikut:
Tabel 188. Ekuitas Akhir per SKPD Tahun 2016
312
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
313
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
314
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016
7.7 PENUTUP
Demikian Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2016 yang
dapat kami sampaikan. Catatan Atas Laporan Keuangan ini merupakan bagian dari
Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Trenggalek Tahun Anggaran 2016, yang
meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih,
Laporan Operasional, Neraca, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Laporan Arus Kas.
Kesimpulan yang didapat diantaranya bahwa capaian kinerja keuangan APBD
2016 pada sisi pendapatan mencapai 100,11%. Hal ini menunjukkan bahwa capaian
outputnya cukup baik. Adapun untuk kinerja keuangan APBD 2016 atas belanja dan
transfer daerah realisasinya sebesar 91,83%, namun demikian secara umum program-
program dalam APBD yang dibiayai untuk capaian sasaran strategik berhasil mendukung
keberhasilan capaian sasaran strategik.
Kami menyadari bahwa penyajian Catatan atas Laporan Keuangan ini masih jauh
dari sempurna, untuk itu tidak menutup kemungkinan adanya perbaikan ataupun revisi
demi kesempurnaan laporan ini. Semoga Tuhan Yang Maha Esa senantiasa memberikan
petunjuk dan bimbingan bagi kita semua, terutama dalam mengemban tugas amanah
pengabdian kita kepada Daerah, Bangsa dan Negara, Amien.
BUPATI TRENGGALEK,
EMIL ELESTIANTO
315
GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN
2. Tujuan Pemeriksaan
Tujuan pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) TA 2016 adalah
untuk menilai kewajaran informasi keuangan yang disajikan dalam laporan keuangan
yang didasarkan pada kriteria:
a. Kesesuaian LKPD dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP);
b. Kecukupan pengungkapan;
c. Efektivitas sistem pengendalian intern;
d. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan.
3. Sasaran Pemeriksaan
Pemeriksaan LKPD TA 2016 meliputi pengujian atas:
a. Kewajaran penyajian saldo akun dalam Neraca per 31 Desember 2016;
b. Kewajaran penyajian saldo akun dan transaksi pada Laporan Realisasi Anggaran
(LRA) dan Laporan Arus Kas TA 2016;
c. Kewajaran penyajian saldo akun dan transaksi pada Laporan Operasional, Laporan
Perubahan Ekuitas dan Laporan Perubahan SAL Tahun 2016;
d. Kecukupan pengungkapan informasi keuangan pada Catatan Atas Laporan
Keuangan;
e. Konsistensi penerapan prinsip akuntansi dalam penyusunan Laporan Keuangan
Pemerintah Daerah;
f. Efektivitas desain dan implementasi sistem pengendalian intern termasuk
pertimbangan hasil pemeriksaan sebelumnya yang terkait dengan penyajian dan
pengungkapan akun-akun dalam laporan keuangan;
g. Kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan terkait pengelolaan
keuangan daerah dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah
Daerah.
Pengujian atas Laporan Keuangan bertujuan untuk menguji semua asersi manajemen
dalam informasi keuangan, efektifitas pengendalian intern dan kepatuhan terhadap
ketentuan peraturan perundang – undangan yang berlaku meliputi :
a. Keberadaan dan keterjadian
Bahwa seluruh aset dan kewajiban yang disajikan dalam Neraca per 31 Desember
2016 dan seluruh transaksi penerimaan, belanja dan pembiayaan anggaran yang
disajikan dalam LRA dan LO TA 2016 benar-benar ada dan terjadi selama periode
tersebut serta telah didukung dengan bukti-bukti yang memadai.
4. Standar Pemeriksaan
Pemeriksaan Keuangan dilaksanakan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan
Negara (SPKN) yang ditetapkan dalam Peraturan BPK Nomor 1 Tahun 2017,
khususnya Pernyataan Standar Pemeriksaan (PSP) Nomor 100 tentang Standar
Umum, PSP 200 tentang Standar Pelaksanaan Pemeriksaan, dan PSP 300 tentang
Standar Pelaporan Pemeriksaan.
5. Metode Pemeriksaan
Metodologi pemeriksaan atas LKPD Tahun 2016 dilakukan dengan pendekatan audit
berbasis risiko, yang meliputi perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan hasil
pemeriksaan dengan metodologi sebagai berikut.
a. Perencanaan:
1) Pemahaman Tujuan Pemeriksaan dan Harapan Penugasan
Pemahaman atas tujuan pemeriksaan dan harapan penugasan diperlukan untuk
mengetahui fokus atau sasaran dalam pemeriksaan. Pengembangan prosedur
pemeriksaan dapat dilaksanakan berdasarkan fokus atau sasaran pemeriksaan
yang telah dirumuskan tersebut.
2) Pemahaman Entitas
Pemahaman atas entitas meliputi pemahaman atas latar belakang/dasar hukum
pendirian pemerintah daerah, kegiatan utama entitas termasuk sumber
pendapatan daerah, lingkungan yang mempengaruhi, pejabat dan personil
kunci, dan kejadian luar biasa yang berpengaruh terhadap pengelolaan
keuangan daerah. Pemutakhiran atas data entitas dilakukan jika terdapat
perubahan yang signifikan dan berpengaruh terhadap penyajian laporan
keuangan.
3) Pemantauan Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan Sebelumnya
b. Pelaksanaan Pemeriksaan:
1) Pengujian Analitis
Pengujian analitis dilakukan untuk menemukan hubungan logis penyajian akun
pada LKPD dan menilai kecukupan pengungkapan atas setiap perubahan pada
pos/akun/unsur pada laporan keuangan yang diperiksa, serta menentukan area-
area signifikan dalam pengujian sistem pengendalian intern dan pengujian
substantif atas transaksi dan saldo.
2) Pengujian Pengendalian
Pengujian pengendalian meliputi pengujian yang dilakukan pemeriksa terhadap
efektivitas desain dan implementasi sistem pengendalian intern dalam rangka
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD. Dalam pengujian desain sistem
pengendalian intern, pemeriksa mengevaluasi apakah sistem pengendalian
intern telah didesain secara memadai dan meminimalisasi secara relatif salah
saji dan kecurangan. Sementara, pengujian implementasi sistem pengendalian
intern dilakukan dengan melihat pelaksanaan pengendalian pada kegiatan atau
transaksi yang dilakukan oleh pemerintah daerah. Pengujian sistem
pengendalian intern merupakan dasar pengujian substantif selanjutnya.
4) Penyelesaian Penugasan
Hal-hal yang terkait dengan pekerjaan dalam penyelesaian penugasan beserta
form-form pelaporan pemeriksaan.
c. Pelaporan
Setelah melakukan pengujian terinci di atas, pemeriksa menyimpulkan hasil
pemeriksaan dan dituangkan dalam laporan hasil pemeriksaan.
6. Waktu Pemeriksaan
Jangka waktu pemeriksaan adalah selama 23 hari kalender (tanggal 6 sampai dengan
28 Februari 2017 untuk pemeriksaan interim) dan 30 hari kalender (tanggal 10 April
sampai dengan 9 Mei 2017) untuk pemeriksaan terinci.
7. Objek Pemeriksaan
LKPD Pemerintah Kabupaten Trenggalek TA 2016 yang terdiri dari Neraca per
31 Desember 2016, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran
Lebih, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Arus Kas dan
Catatan atas Laporan Keuangan untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember
2016.