PEDOMAN REKONSILIASI
DALAM RANGKA PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
DI LINGKUNGAN TNI AD
SURAT EDARAN
Nomor SE/11/VII/2015
tentang
PEDOMAN REKONSILIASI
DALAM RANGKA PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
DI LINGKUNGAN TNI AD
1. Dasar:
3. Sehubungan dengan dasar di atas, sambil menunggu terbitnya Peraturan Kasad dan
diperlukan segera adanya pedoman pelaksanaan rekonsiliasi penyusunan LK, maka perlu
dikeluarkan surat edaran tentang Pedoman Rekonsiliasi Penyusunan LK di lingkungan
TNI AD sebagai berikut:
KASAD
UAPPA/B-E1
LAP
LAP LK KOTAMA LAP
LAP
BMN
UAPPA/B-W
LAP
KASATKER
LAP LK LAP LAP
UAKPA/B BMN
b. Rekonsiliasi Internal.
c. Rekonsiliasi Eksternal.
b) Pelaksanaan Rekonsiliasi:
(3) Neraca.
e) Hasil rekonsiliasi.
b) Pelaksanaan rekonsiliasi:
b) Pelaksanaan rekonsiliasi:
b) Pelaksanaan rekonsiliasi:
(1) KOP/P3;
(2) NPB;
(3) Wabku;
(4) SPP;
b) Pelaksanaan rekonsiliasi:
b) Pelaksanaan rekonsiliasi:
5. Prosedur Rekonsiliasi Eksternal. Untuk DIPA Petikan Satker daerah maupun DIPA
Petikan Satker Pusat.
2) Pelaksanaan Rekonsiliasi.
f) Rekonsiliasi Neraca
(5) Neraca.
k) Hasil rekonsiliasi.
2) Pelaksanaan Rekonsiliasi.
h) Rekonsiliasi Neraca.
(7) Neraca.
2) Pelaksanaan Rekonsiliasi.
c) ADK Eselon I;
g) Neraca.
10) Dalam hal tanggal 15 (lima belas) jatuh pada hari libur, rekonsiliasi
dilaksanakan paling lambat pada hari kerja sebelumnya.
8. Hal-hal yang belum diatur dalam Surat Edaran ini akan diatur kemudian.
Dikeluarkan di Jakarta
pada tanggal 23 Juli 2015
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
Kepada Yth:
Tembusan:
1. Panglima TNI
2. Kasad
3. Irjen Kemhan RI
4. Irjen TNI
5. Wakasad
6. Dirjen Renhan Kemhan RI
7. Dirjen Kuathan Kemhan RI
8. Aspam, Asops, Aspers, Aslog,
dan Aster Kasad
9. Kapusku Kemhan RI
23
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran I Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
Pada hari ini ….. tanggal ….. bulan ….. tahun …… bertempat di ……. Kami yang
bertanda tangan dibawah ini :
I. Nama :
Pangkat/NRP :
Jabatan :
Dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab Unit Akuntansi
Kuasa Pengguna Barang pada Satker …., untuk selanjutnya disebut Pihak
Pertama.
II. Nama :
Pangkat/NRP :
Jabatan :
Dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab Unit Akuntansi
Kuasa Pengguna Anggaran pada Satker ….., untuk selanjutnya disebut
PihakKedua.
Menyatakan bahwa telah melakukan Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara (BMN)
pada lingkup internal Satker …. Dengan cara membandingkan data BMN pada Laporan
Barang Pengguna/Kuasa Pengguna (LBP/KP)* yang disusun oleh Unit Akuntansi
Barang dengan Laporan Keuangan yang disusun oleh Unit Akuntansi Keuangan untuk
periode Semester (I/II)* TA. 2xxx dengan hasil sebagai berikut :
B ASET TETAP
1 Tanah
2 Peralatan dan Mesin
3 Gedung dan Bangunan
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
5 Aset Tetap Lainnya
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan
C ASET LAINNYA
1 Aset Tak Berwujud
2 Aset Lain-lain
3 Kerjasama Dengan Pihak Ketiga
Rincian terlampir.
24
II. Hal-hal penting lainnya mengenai data BMN terkait penyusunan (LBP/KP)* dan LK
disajikan dalam Lampiran Berita Acara ini, yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari Berita Acara ini. Demikian Berita Acara ini dibuat untuk bahan
penyusunan Laporan BMN dan LK periode Semester (I/II/Tahunan)* TA. 2xxx, dan
apabila di kemudian hari terdapat kekeliruan akan dilakukan perbaikan sebagaimana
mestinya.
……………… ………………
DAFTAR SPM/SP2D
….…………… ………………
26
(Format BAR Internal data LRA antara Renprogar, PPK, PPSPM dan BP)
Hasil Rekonsiliasi ini dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi dengan hasil sebagai
berikut :
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
……………… …………………
27
REKONSILIASI REALISASI ANGGARAN ANTARA RENPROGAR, PPK, PPSPM DAN BP
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
PAGU PENGEMBALIAN SISA
KODE PROGRAM KEGIATAN SETELAH SPP WABKU KET.
AWAL REVISI BELANJA ANGGARAN DANA
REVISI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
JUMLAH
........................ ..............................
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
28
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data BMN antara UAPPB-W dan UAPPA-W)
Pada hari ini ….. tanggal ….. bulan ….. tahun …… bertempat di ……. Kami yang
bertanda tangan dibawah ini :
I. Nama : ….
Pangkat/NRP : ….
Jabatan : ….
Dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna Barang pada Wilayah …., untuk selanjutnya disebut Pihak
Pertama.
II. Nama : ….
Pangkat/NRP : ….
Jabatan : ….
Dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna Anggaran pada Wilayah …, untuk selanjutnya disebut Pihak
Kedua.
Menyatakan bahwa telah melakukan Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara (BMN)
pada lingkup internal Wilayah …. dengan cara membandingkan data BMN pada
Laporan Barang Pengguna/Kuasa Pengguna (LBP/KP)* yang disusun oleh Unit
Akuntansi Barang dengan Laporan Keuangan yang disusun oleh Unit Akuntansi
Keuangan untuk periode Semester (I/II)* TA. 2xxx dengan hasil sebagai berikut :
B ASET TETAP
1 Tanah
2 Peralatan dan Mesin
3 Gedung dan Bangunan
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
5 Aset Tetap Lainnya
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan
C ASET LAINNYA
1 Aset Tak Berwujud
2 Aset Lain-lain
3 Kerjasama Dengan Pihak Ketiga
Rincian terlampir
29
IV. Hal-hal penting lainnya mengenai data BMN terkait penyusunan (LBP/KP)* dan LK
disajikan dalam Lampiran Berita Acara ini, yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari Berita Acara ini. Demikian Berita Acara ini dibuat untuk bahan
penyusunan Laporan BMN dan LK periode Semester (I/II)* TA. 2xxx, dan apabila di
kemudian hari terdapat kekeliruan akan dilakukan perbaikan sebagaimana mestinya.
…………… …….…………
DAFTAR SPM/SP2D
……………… …………………
31
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Realisasi Anggaran antara Sren Kotama
dan Ku Kotama)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
……………… ………………
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
32
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran III Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
Pada hari ini ….. tanggal ….. bulan ….. tahun …… bertempat di ……. Kami yang
bertanda tangan dibawah ini :
I. Nama : ….
Pangkat/NRP : ….
Jabatan : ….
Dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna Barang pada Unit Organisasi TNI AD, untuk selanjutnya
disebut Pihak Pertama.
II. Nama : ….
Pangkat/NRP : ….
Jabatan : ….
Dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama penanggung jawab Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna Anggaran pada Unit Organisasi TNI AD, untuk selanjutnya
disebut Pihak Kedua.
Menyatakan bahwa telah melakukan Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara (BMN)
pada lingkup internal Unit Organisasi TNI AD. Dengan cara membandingkan data BMN
pada Laporan Barang Pengguna/Kuasa Pengguna (LBP/KP)* yang disusun oleh Unit
Akuntansi Barang dengan Laporan Keuangan yang disusun oleh Unit Akuntansi
Keuangan untuk periode Semester (I/II)* TA. 2xxx dengan hasil sebagai berikut :
B ASET TETAP
1 Tanah
2 Peralatan dan Mesin
3 Gedung dan Bangunan
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
5 Aset Tetap Lainnya
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan
C ASET LAINNYA
1 Aset Tak Berwujud
2 Aset Lain-lain
3 Kerjasama Dengan Pihak Ketiga
Rincian terlampir
33
VI. Hal-hal penting lainnya mengenai data BMN terkait penyusunan LBP/KP dan LK
disajikan dalam Lampiran Berita Acara ini, yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari Berita Acara ini. Demikian Berita Acara ini dibuat untuk bahan
penyusunan Laporan BMN dan LK periode Semester (I/II)* TA. 2xxx, dan apabila
di kemudian hari terdapat kekeliruan akan dilakukan perbaikan sebagaimana
mestinya.
……………… ..………………
DAFTAR SPM/SP2D
……………… …………………
35
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Realisasi Anggaran antara Srenad dan
Ditkuad)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
……………… ………………
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
36
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran IV Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
(Format BAR Internal data BMN antara Staf Logistik dan Ku Satker)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR).
………………………… ………………………
37
STATUS
SALDO AWAL SALDO AWAL
KODE URAIAN SELISIH (SAMA/TIDAK
Bagian Logistik Bagian Keuangan
SAMA)
1 2 3 4 5 (3-4) 6
STATUS
SALDO AWAL SALDO AWAL
KODE URAIAN SELISIH (SAMA/TIDAK
Bagian Logistik Bagian Keuangan
SAMA)
1 2 3 4 5 (3-4) 6
38
STATUS
SALDO AWAL SALDO AWAL
KODE URAIAN SELISIH (SAMA/TIDAK
Bagian Logistik Bagian Keuangan
SAMA)
1 2 3 4 5 (3-4) 6
STATUS
SALDO AWAL SALDO AWAL
KODE URAIAN SELISIH (SAMA/TIDAK
Bagian Logistik Bagian Keuangan
SAMA)
1 2 3 4 5 (3-4) 6
39
(Format BAR Internal data Realisasi Anggaran antara Renprogar dan Ku Satker)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
………………….. …………………
40
Jumlah
.................... ....................
41
(Format BAR Internal data Hibah Langsung dalam Bentuk Uang antara Renprogar Ku
Satker)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
.................... ....................
42
Jumlah Rupiah
Nomor Kode
Tanggal Kode BA Eselon I Akun Kode Satker Staf Ket
Dokumen Lokasi Staf Keuangan
Perencanaan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
.................... ....................
43
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Hibah Langsung dalam Bentuk Barang,
Jasa dan Surat Berharga antara Staf Logistik dengan Ku Satker)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
.................... ....................
44
REKONSILIASI DATA HIBAH BARANG, JASA DAN SURAT BERHARGA ANTARA STAF LOGISTIK DAN KU SATKER
Jumlah Rupiah
Nomor Kode
Tanggal Dokumen Kode BA Eselon I Lokasi Akun Kode Satker Ket
Staf Logistik Staf Keuangan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
.................... ....................
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
45
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran V Surat Edaran Kasad
Nomor SE/ 11 /VII/2015
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT
Tanggal 23 Juli 2015
(Format BAR Internal data BMN antara Slog Kotama dengan Ku Kotama)
...................................... ....................................
46
REKONSILIASI SALDO AWAL
PERIODE 1 JANUARI S.D. …….20xx
Jumlah
Jumlah
47
REKONSILIASI MUTASI KURANG
PERIODE 1 JANUARI S.D ………… 2xxx
Jumlah
Jumlah
48
(Format BAR Internal data Realisasi Anggaran antara Sren Kotama dengan Ku Kotama)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
………………………. ..…………………….
49
SISA
PEMGEMBALIAN
AKUN KOP P3 NPBP NPB REALISASI PNBP KETERANGAN
BELANJA ANGGARAN DANA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 (2-4) 10 (7-8) 11
……………. ………...
50
(Format BAR Internal data Hibah Langsung dalam Bentuk Uang antara Sren Kotama
dengan Ku Kotama)
Hasil Rekonsiliasi ini dituangkan dalam Berita Acara Rekonsiliasi dengan hasil
sebagai berikut :
1. Hibah Uang periode ... tahun anggaran ….
2. SPHL periode …. tahun anggaran …
3. SP2HL periode … tahun anggaran …
4. SP3HL periode ... tahun anggaran ….
5. SP4HL periode ... tahun anggaran ….
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil
Rekonsiliasi dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara
Rekonsiliasi (BAR)
Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan.
……………….. …………………..
51
Jumlah Rupiah
Nomor
Tanggal Kode BA Eselon I Kode Lokasi Akun Kode Satker Ket
Dokumen Sren
Kotama Kukotama
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
.................... ....................
. . ...
52
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Hibah Langsung dalam Bentuk
Barang, Jasa dan Surat Berharga antara Slog Kotama dengan Kukotama)
.................... ....................
53
Jumlah Rupiah
Nomor
Tanggal Kode BA Eselon I Kode Lokasi Akun Kode Satker Slog Ket
Dokumen Kukotama
Kotama
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
.................... ....................
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
54
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran VI Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data BMN antara Slogad dan Ditkuad)
Pada hari ini ……… tanggal … bulan …………tahun ………………… telah diselenggarakan
rekonsiliasi Laporan Barang Milik Negara antara Slogad dan Ditkuad. Rekonsiliasi ini
dilaksanakan secara bersama-sama berdasarkan dokumen-dokumen pada masing-masing
fihak dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan. Hasil Rekonsiliasi ini dituangkan
dalam Berita Acara Rekonsiliasi dengan hasil sebagai berikut :
1. SALDO AWAL
Terdapat perbedaan …........ periode ... tahun angg aran …. .
2. MUTASI TAMBAH
Terdapat perbedaan ……… periode ... tahun anggaran … ..
3. MUTASI KURANG
Terdapat perbedaan …… ..... periode ... tahun anggaran …. .
4. SALDO AKHIR
Terdapat perbedaan …… .... periode ... tahun anggaran …. .
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR).
............................. ........................
55
1 2 3 4 5 (3-4) 6
56
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Realisasi Anggaran antara Srenad
dan Ditkuad)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
……………… ………………
58
SISA
DIPA STLH KET.
AKUN DIPA KOM KOM REV SPM SP2D NPBM
REV
UP ANGGARAN DANA
1 2 3 4 5 6 7 8 9=(3-7) 10=(2-7) 11=(7-8) 12
…………….. …………………….
59
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Hibah Langsung dalam Bentuk Uang
antara Srenad dan Ditkuad)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil
Rekonsiliasi dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara
Rekonsiliasi (BAR)
Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan.
………………….. ……………..
60
Jumlah Rupiah
Nomor Badan
Tanggal Kode BA Eselon I Kode Lokasi Akun Kode Satker Ket
Dokumen BadanAnggaran Keuangan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
..................... .....................
61
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Internal data Hibah Langsung dalam Bentuk Barang,
Jasa dan Surat Berharga antara Slogad dengan Ditkuad)
Yang secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi. Laporan Hasil Rekonsiliasi
dimaksud merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)
Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan.
……………… ..……………..
62
REKONSILIASI DATA HIBAH BARANG, JASA DAN SURAT BERHARGA ANTARA BADAN PENGELOLA BMN DAN BADAN
KEUANGAN
Jumlah Rupiah
Nomor
Tanggal Dokumen Kode BA Eselon I Kode Lokasi Akun Kode Satker Badan Ket
Pengelola Badan Keuangan
BMN
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
,
a.n. Aslog Kasad a.n. Dirkuad
..................... ................
63
JUMLAH S/D
65
UNIT ORGANISASI :
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
66
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran VII Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Tingkat KPPN antara KPPN dengan UAKPA)
BERITA ACARA REKONSILIASI
Pada hari ini ….. tanggal ….. bulan ….. tahun …… telah diselenggarakan rekonsiliasi
Neraca dan Laporan Realisasi Anggaran antara satuan kerja …… kode (…..), yang
selanjutnya disebut UAKPA, dengan KPPN … kode (….), yang selanjutnya disebut
UAKBUN-D. Kuasa Pengguna Anggaran menyampaikan Neraca dan Laporan
Realisasi Anggaran sebagai bahan rekonsiliasi, berupa:
Demikian berita acara ini dibuat dengan sesungguhnya dan untuk dipergunakan
sebagaimana mestinya.
…………………………… ………………………..
67
Satker : ...
Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan Sistem Akuntansi Instansi (SAI) dengan Sistem
Akuntansi Umum (SAU) bulan ... 2xxx dapat disampaikan hal-hal sebagai berikut:
1. Pagu Anggaran
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
2. Estimasi Pendapatan
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
4. Pengembalian Belanja
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
6. Pengembalian Pendapatan.
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
…………………………… …………………………
69
REKONSLIASI MUTASI UANG PERSEDIAAN ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT KPPN
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK - DETAIL
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XX0
KPPN : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx Kode Satker xxxxxx KdPerk Halaman : x
KODE
KD SATKER KD PERK JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
KODE
KD SATKER KD PERK JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
70
REKONSLIASI PAGU BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT KPPN
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, SUB KEGIATAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XX0
KPPN : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx Kode Satker xxxxxx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XX0 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XX0 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XX0 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI PENGEMBALIAN BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT KPPN
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, SUB KEGIATAN, KEWENANGAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XX0
KPPN : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx Kode Satker xxxxxx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI ESTIMASI PENDAPATAN ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT KPPN
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XX0
KPPN : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx Kode Satker xxxxxx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
72
REKONSLIASI PENDAPATAN BUKAN PAJAK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT KPPN
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XX0
KPPN : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx Kode Satker xxxxxx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN BUKAN PAJAK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT KPPN
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XX0
KPPN : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx Kode Satker xxxxxx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
73
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT SATUAN KERJA
PER …………… 2XX0
KEMENTERIAN/LEMBA :
GA 0XX KEMENTERIAN PERTAHANAN
ESELON I : XX MARKAS BESAR TNI AD
WILAYAH/PROPINSI :XX ……..
SATUAN KERJA :XX ……..
KODE
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
PERKIRAAN
1 2 3 4
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
JUMLAH
NERACA
TINGKAT SATUAN KERJA
PER ……………… 2XX0
1 2
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
74
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran VIII Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
Pada hari ini ….. tanggal ….. bulan ….. tahun …… telah diselenggarakan
rekonsiliasi Neraca dan Laporan Realisasi Anggaran antara kantor
wilayah/koordinator wilayah …… kode (…..), yang sel anjutnya disebut UAPPA-W,
dengan Kantor Wilayah Ditjen Perbendaharaan … kode (….), yang selanjutnya
disebut UAKKBUN Kanwil. Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah menyampaikan
Neraca dan Laporan Realisasi Anggaran sebagai bahan rekonsiliasi, berupa :
Demikian berita acara ini dibuat dengan sesungguhnya dan untuk dipergunakan
sebagaimana mestinya.
………………………. ………………………
75
UAPPA-W : ...
Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan Sistem Akuntansi Instansi (SAI) dengan Sistem Akuntansi
Umum (SAU) bulan ... 2xxx dapat disampaikan hal-hal sebagai berikut:
1. Pagu Anggaran
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI
<sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
2. Estimasi Pendapatan
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI
<sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
4. Pengembalian Belanja
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI
<sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
6. Pengembalian Pendapatan.
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan data SAI
<sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
………………………. …………………..
77
REKONSLIASI MUTASI UANG PERSEDIAAN ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK - DETAIL
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Halaman : x
KODE
KD SATKER KD PERK JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI PFK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK - DETAIL
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Halaman : x
KODE
KD SATKER KD PERK JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
78
REKONSLIASI PAGU BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, SUB KEGIATAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, KEGIATAN, SUB KEGIATAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : … ……….. Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
79
REKONSLIASI PENGEMBALIAN BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL MENURUT BA,
SATKER, KEWENANGAN SD-CP, FUNGSI, SUB KEGIATAN, KEWENANGAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
Tanggal : xx-xx-
UAKKBUN KANWIL : … ……….. xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI ESTIMASI PENDAPATAN ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : …....... Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
80
REKONSLIASI PENDAPATAN BUKAN PAJAK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN BUKAN PAJAK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAKKBUN KANWIL
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAKKBUN KANWIL : … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
81
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT WILAYAH
PER …………….. 2XXX
KODE
PERKIRAAN NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
1 2 3 4
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
JUMLAH
NERACA
TINGKAT WILAYAH
PER ……….. 2XXX
(DALAM RUPIAH)
KEMENTERIAN/LEMBAGA : 0XX KEMENTERIAN PERTAHANAN
ESELON I : XX MARKAS BESAR TNI AD
WILAYAH/PROPINSI : 0XXX ……..
1 2
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI
82
TENTARA NASIONAL INDONESIA Lampiran IX Surat Edaran Kasad
MARKAS BESAR ANGKATAN DARAT Nomor SE/ 11 /VII/2015
Tanggal 23 Juli 2015
(Format Berita Acara Rekonsiliasi Tingkat Pusat antara Dit. APK dengan UAPPA-
E1)
Pada hari ini ….. tanggal ….. bulan ….. tahun …… telah diselenggarakan
rekonsiliasi Neraca dan Laporan Realisasi Anggaran antara
Setjen/Ditjen/Deputi/Settama …… kode …. (Kode BA Es 1), yang selanjutnya
disebut UAPPA-E1, dengan Direktorat Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Direktorat Jenderal Perbendaharaan, yang selanjutnya disebut Bendahara Umum
Negara. Pembantu Pengguna Anggaran Eselon I menyampaikan Neraca dan
Laporan
Realisasi Anggaran sebagai bahan rekonsiliasi, perupa:
Hasil rekonsiliasi secara rinci tertuang dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi dan
lampiran lainnya. Laporan Hasil Rekonsiliasi dimaksud merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari Berita Acara Rekonsiliasi (BAR).
Demikian berita acara ini dibuat dengan sesungguhnya dan untuk dipergunakan
sebagaimana mestinya.
………………………… ………………………..
83
UAPPA-E1 : ...
Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan Sistem Akuntansi Instansi (SAI) dengan Sistem
Akuntansi Umum (SAU) bulan ... 2xxx dapat disampaikan hal-hal sebagai berikut:
1. Pagu Anggaran
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
2. Estimasi Pendapatan
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
4. Pengembalian Belanja
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
6. Pengembalian Pendapatan.
SAU = Rp ...
SAI = Rp ...
Tidak terdapat perbedaan atau terdapat perbedaan antara data SAU dengan
data SAI <sebutkan seluruh unsur-unsur yang berbeda>.
………………………… …………………………
85
REKONSLIASI MUTASI UANG PERSEDIAAN ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK - DETAIL
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
REKONSLIASI PFK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK - DETAIL
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … …… Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Halaman : x
KODE
KD SATKER KD PERK JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
86
REKONSLIASI PAGU BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, SUB KEGIATAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XX XXX XX-XX-XX DIPA-0XX.XX.X.XXXXXX/2XXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0
REKONSLIASI BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, KEGIATAN, SUB KEGIATAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
REKONSLIASI PENGEMBALIAN BELANJA ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, SATKER, KEWENANGAN, SD-CP, FUNGSI, SUB KEGIATAN, KEWENANGAN, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE BAES1 KODE SD-CP
KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
SATKER P/K/O
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXXXXXXXX KP 0XXXX XXXXXXX XXXXXX XXX XX-XX-XX 0XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI ESTIMASI PENDAPATAN ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … …… Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
88
REKONSLIASI PENDAPATAN BUKAN PAJAK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … …… Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
REKONSLIASI PENGEMBALIAN PENDAPATAN BUKAN PAJAK ANTARA DATA SAU DAN SAI TINGKAT UAP BUN AP
MENURUT BA, ESELON I, SATKER, JK, PERK - DETAIL SEMUA DATA
PERIODE 1 JANUARI S/D ………… 2XXX
UAP BUN AP : … …… Tanggal : xx-xx-xx
Parameter : KO BA 0xx Kode Es xx KdPerk Jenis Dokumen Semua Halaman : x
KODE
KD SATKER KD AKUN JNS DOK TGL DOK NO DOK RUPIAH GL SAU RUPIAH GL SAI STATUS
BAES1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
0XXXX XXXXXXKP XXXXXX XXX XX-XX-XX XXXXXX 0 0 SAMA
JUMLAH 0 0
89
NERACA PERCOBAAN
TINGKAT ESELON I
PER ……………..2XXX
KODE
NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT
PERKIRAAN
1 2 3 4
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX
JUMLAH
NERACA
TINGKAT ESELON I
PER ……………… 2XXX
(DALAM RUPIAH)
1 2
Wiryantoro NK
Mayor Jenderal TNI