TABEL KOREKSI FISKAL

TUAN DONI SANTOSO

TAHUN 2017
KOREKSI FISKAL
URAIAN L/R KOMERSIAL L/R FISKAL
POSITIF NEGATIF
A. Penghasilan Neto Dalam Negeri dari Usaha
1 Penghasilan Neto Usaha Toko
Penjualan 13,200,500,000.00 13,200,500,000.00
Retur Penjualan (110,000,000.00) (27,500,000.00) (82,500,000.00)
Penjualan Neto 13,090,500,000.00 13,118,000,000.00
Beban Pokok Penjualan :
Pembelian 8,890,000,000.00 8,890,000,000.00
Retur Pembelian (720,000,000.00) (720,000,000.00)
Pembelian Neto 8,170,000,000.00 8,170,000,000.00
Persediaan Barang (awal) 3,100,000,000.00 300,000,000.00 2,800,000,000.00
Persediaan Barang (akhir) 1,800,000,000.00 (700,000,000.00) 2,500,000,000.00
Beban Pokok Penjualan 9,470,000,000.00 8,470,000,000.00
Laba Bruto 3,620,500,000.00 4,648,000,000.00
Biaya Umum & Administrasi :
Biaya Gaji Pegawai 800,000,000.00 50,000,000.00 750,000,000.00
Biaya Pengembangan SDM (Pelatihan) 50,000,000.00 50,000,000.00
Biaya ATK 12,850,000.00 2,250,000.00 10,600,000.00
Biaya Transportasi 32,000,000.00 32,000,000.00
Biaya Sumbangan 12,000,000.00 1,000,000.00 11,000,000.00
Biaya Penyusutan 32,000,000.00 7,000,000.00 25,000,000.00
Biaya Pajak 34,800,000.00 31,550,000.00 3,250,000.00
Biaya Sanksi Administrasi 500,000.00 500,000.00 -
Biaya Bunga Pinjaman 12,000,000.00 12,000,000.00
Biaya Lain-lain 150,000,000.00 49,500,000.00 100,500,000.00
Total Biaya Umum & Administrasi 1,136,150,000.00 994,350,000.00
Laba Usaha 2,484,350,000.00 3,653,650,000.00
Pendapatan/ Beban Diluar Usaha:
Pendapatan Bunga Tabungan 3,200,000.00 3,200,000.00 -
Pendapatan Dividen 5,000,000.00 5,000,000.00 -
Biaya Administrasi Bank (1,000,000.00) (1,000,000.00)
Total Pendapatan Diluar Usaha 7,200,000.00 (1,000,000.00)
Laba Neto Komersial 2,491,550,000.00 3,652,650,000.00
B Penghasilan Neto Dalam Negeri Sehubungan dengan Pekerjaan
1 Penghasilan Neto dari BCA
 KOREKSI FISKAL
URAIAN L/R KOMERSIAL L/R FISKAL
POSITIF NEGATIF
Penghasilan Bruto 118,582,800.00 118,582,800.00
Pengurangan 5,929,140.00 5,929,140.00
Penghasilan Neto 112,653,660.00 112,653,660.00
2 Penghasilan Neto dari PT. Mandiri Sejahtera
Penghasilan Bruto 72,000,000.00 72,000,000.00
Pengurangan 3,600,000.00 3,600,000.00
Penghasilan Neto 68,400,000.00 68,400,000.00
Jumlah Penghasilan Neto 181,053,660.00 181,053,660.00
C Penghasilan Dalam Negeri Lainnya
1 Penjualan Hak Atas Tanah 350,000,000.00 350,000,000.00 -
2 Hadiah Undian 40,000,000.00 40,000,000.00 -
3 Klaim Asuransi Kesehatan 50,000,000.00 50,000,000.00 -
4 Sewa Mobil 15,000,000.00 15,000,000.00
5 Sewa atas Tanah dan/atau Bangunan 20,000,000.00 20,000,000.00 -
Jumlah Penghasilan Bruto 475,000,000.00 15,000,000.00
D Penghasilan Neto Luar Negeri

Jumlah Penghasilan Neto 3,147,603,660.00 3,848,703,660.00

Zakat/ Sumbangan Keagamaan yang Bersifat Wajib 500,000.00 500,000.00
Penghasilan Neto Setelah Zakat 3,147,103,660.00 3,848,203,660.00
Kompensasi Kerugian
Penghasilan Neto Setelah Kompensasi Kerugian 3,848,203,660.00
Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) 121,500,000.00
Penghasilan Kena Pajak 3,726,703,660.00
Penghasilan Kena Pajak (dibulatkan) 3,726,703,000.00
PPh Terutang 1,063,010,900.00
Kredit Pajak
A. PPh yang Dipotong/ Dipungut oleh Pihak Lain
1 PPh Pasal 21 BCA 7,341,700.00
2 PPh Pasal 21 PT Mandiri Sejahtera 2,205,000.00
3 PPh Pasal 22 Bendaharawan 3,000,000.00
4 PPh Pasal 22 Impor 150,000,000.00
5 PPh Pasal 23 Sewa Mobil 300,000.00
B. PPh yang Dibayar/ Dipotong di Luar Negeri
C. PPh Ditanggung Pemerintah
D. PPh yang Dibayar Sendiri
1 PPh Pasal 25 Bulanan 558,084,000.00
2 PPh Pasal 25 Ayat (7) UU PPh
3 STP PPh Pasal 25 (Hanya Pokok Pajak)
Jumlah Kredit Pajak 720,930,700.00
PPh Kurang/Lebih Bayar 342,080,200.00
PKP 3,726,703,000.00
Tarif PPh 27
5% x 50,000,000.00 = 2,500,000.00
15% x 200,000,000.00 = 30,000,000.00
25% x 250,000,000.00 = 62,500,000.00
30% x 3,226,703,000.00 = 968,010,900.00
PPh Terutang 1,063,010,900.00