0 - Buku Penunjang Olimpiade Ekonomi Islam 2019 PDF

DAFTAR ISI
Cover .............................................................................................................i
Daftar Isi .......................................................................................................ii
Bab 1 Konsep Dasar Ekonomi Islam .........................................................1
A. Peran Agama dalam Berekonomi...................................................1
1. Ilmu Ekonomi dan Agama ..................................................1
2. Proses Terbentuknya Teori Ekonomi Islam .....................3
3. Hakikat Harta dan Manusia ...............................................4
4. Fungsi Harta .........................................................................5
B. Pengertian Ekonomi Islam ..............................................................6
1. Ekonomi Sebagai Bagian Integral dari Syariat Islam ......6
2. Pengertian dan Ruang Lingkup Ekonomi Islam ..............7
3. Ekonomi Islam Sebagai Suatu Ilmu dan Norma .............9
Bab 2 Masalah Pokok dalam Ekonomi Islam ...........................................12
A. Masalah Pokok Ekonomi ................................................................12
1. Masalah Pokok Ekonomi Konvensional;
Kelangkaan, Pilihan, dan Oportunitas ..............................13
2. Masalah Pokok Ekonomi Islam;
Distribusi dan Keterbatasan Manusia ...............................13
3. Pertanyaan Utama dalam Ekonomi Islam ........................16
B. Sistem Ekonomi ................................................................................18
1. Unsur Pembentuk Sistem Ekonomi ...................................18
2. Ekonomi Tradisional (Traditional Economies).................20
3. Ekonomi Pasar (Pure Market Econmies) ...........................20
4. Ekonomi Pasar Campuran (Mixed Market Economies) ...21
5. Ekonomi Sosialis Campuran (Mixed Sosialist Economies)
6. Ekonomi Komando (Commad/Planned Economies) .........21
C. Sistem Ekonomi Islam .....................................................................22
1. Kepemilikan dalam Islam ...................................................23
2. Maslahat Sebagai Insentif Ekonomi...................................26
3. Musyawarah Sebagai Prinsip Pengambilan Keputusan ..27
4. Pasar yang Adil Sebagai Media Koordinasi dan
Penyediaan Informasi ..........................................................27
Pesta 6th Milad 9th, Prodi Ekonomi Syariah,Universitas Trunojoyo Madura | Buku
ii
Penunjang Olimpiade Ekonomi Islam 2019
D. Sistem Ekonomi Islam Tiga Sektor ................................................28
1. Pasar yang Lengkap dan Adil.............................................28
2. Adanya Peran Pemerintah dan Lembaga
Pengawasan Pasar ................................................................29
3. Peran Sektor Sosial dalam Perekonomian ........................30
Bab 3 Karakteristik Ekonomi Islam ..........................................................31
A. Berekonomi dalam Mencapai Tujuan Hidup ...............................31
1. Peran Moralitas dalam Kegiatan Ekonomi .......................32
2. Tauhid dalam Aspek Ekonomi ...........................................33
B. Karakteristik Ekonomi Islam .........................................................34
1. Pandangan Tentang Kesejahteraan ...................................34
2. Pandangan Islam Tentang Kesejahteraan ........................35
3. Keadilan, Pertumbuhan Sepadan, Berkesinambungan,
Bermoral dan Beradab Sebagai Jati Diri Ekonomi
Islam ......................................................................................37
C. Tujuan Ekonomi Islam ....................................................................38
D. Nilai-Nilai Ekonomi Islam ...............................................................39
1. Kepemilikan..........................................................................39
2. Berusaha dengan Berkeadilan ............................................40
3. Kerjasama dalam Kebaikan ...............................................42
4. Pertumbuhan yang Seimbang .............................................43
E. Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam ......................................................43
1. Instrumen Zakat ..................................................................44
2. Instrumen Pelarangan atas Riba ........................................46
3. Instrumen Pelarangan atas Maysir atau Perjudian .........47
4. Instrumen Sedekah dan Wakaf ..........................................48
5. Instrumen Aturan Transaksi Muamalah ..........................49
Bab 4 Kegiatan Konsumsi Menurut Islam ................................................51
A. Kegiatan Konsumsi ..........................................................................51
1. Pengertian Konsumsi Menurut Paham Kapitalis .............51
2. Pengertian Konsumsi Menurut Islam ................................51
B. Tujuan Konsumsi .............................................................................52
1. Tujuan Konsumsi Menurut Kapitalis ................................52
2. Tujuan Konsumsi Menurut Islam ......................................52
iii
C. Faktor yang Mempengaruhi Konsumsi .........................................53
1. Faktor Penentu Konsumsi ...................................................53
2. Harga Produk .......................................................................54
3. Penentu Permintaan Selain Harga .....................................56
4. Maslahat Sebagai Penentu Konsumsi yang Diabaikan ....58
D. Maslahat dan Kepuasan ..................................................................60
1. Perbedaan Maslahat dan Kepuasan ..................................60
2. Pengukuran Maslahat Bagi Konsumen .............................62
E. Kurva Permintaan ...........................................................................66
1. Hukum Permintaan Konvensional .....................................66
2. Hukum Permintaan Islam ...................................................68
3. Marginal Maslahat dan Konsumsi .....................................68
F. Perubahan Harga Terhadap Permintaan ......................................71
Bab 5 Kegiatan Produksi Menurut Islam..................................................75
A. Tujuan Produksi Menurut Islam ...................................................75
1. Laba Sebagai Tujuan Utama Produksi Konvensional .....75
2. Maslahah Sebagai Tujuan Produksi Ekonomi Islam .......77
3. Kegiatan Produksi Pada Masa Nabi Muhammad s.a.w ...79
4. Prinsip-Prinsip Islam dalam Produksi...............................80
B. Nilai-Nilai Islam dalam Produksi ...................................................86
C. Transaksi Bisnis yang Dilarang Oleh Islam ..................................86
1. Transaksi yang Dilarang Karena Zat atau
Objek Transaksinya.............................................................87
2. Transaksi yang Dilarang Karena
Waktu Transaksinya ...........................................................89
Tempat Transaksinya ..........................................................89
Metode Transaksinya ..........................................................90
D. Hal yang Direkomendasikan dalam Produksi ..............................90
E. Maksimisasi Maslahah dalam Proses Produksi ............................90
F. Penurunan Kurva Permintaan .......................................................96
Bab 6 Pasar, Efisiensi, dan Keadilan .........................................................99
A. Konsep Dasar Keseimbangan Pasar ..............................................99
iv
1. Proses Terbentuknya Keseimbangan Pasar ......................99
2. Ketidakseimbangan Pasar dan Penyebabnya ...................103
3. Perubahan Keseimbangan Pasar yang
Bersumber dari Permintaan ...............................................104
Bersumber dari Penawaran ................................................108
Bersumber dari Penawaran dan Permintaan ...................111
B. Mekanisme Pasar dan Hubungannya dengan Efisiensi Ekonomi
1. Efisiensi Ekonomi.................................................................112
2. Mekanisme Pasar dan Hubungannya dengan Keadilan ..114
3. Implementasi Pasar Islam Modern ....................................117
4. Pasar Modal Syariah ...........................................................117
5. Pasar Online Syariah ...........................................................119
Bab 7 Kegiatan Distribusi dalam Ekonomi Islam ....................................121
A. Distribusi dan Pengukurannya .......................................................121
B. Distributif Sebagai Indikator Keadilan Ekonomi .........................124
1. Makna Umum Keadilan Distributif ...................................124
2. Berbagai Pandangan Tentang Keadilan Distributif .........125
C. Distribusi dalam Ekonomi Konvensional ......................................128
1. Distribusi Fungsional dalam Sistem Kapitalisme .............128
2. Distribusi Personal dalam Sistem Kapitalisme .................129
D. Distribusi dalam Ekonomi Islam ....................................................129
1. Tujuan Distribusi dalam Ekonomi Islam ..........................130
2. Prinsip Pokok dan Ukuran Distribusi dalam Islam .........131
3. Instrumen Distribusi dalam Islam .....................................137
Bab 8 Konsep Dasar Ekonomi Makro Islam.............................................142
A. Tujuan Ekonomi Konvensional ......................................................143
1. Pertumbuhan Ekonomi .......................................................143
2. Kesempatan Kerja ...............................................................145
3. Keseimbangan Ekosistem ....................................................146
4. Kemandirian Ekonomi ........................................................146
5. Keadilan Distributif .............................................................147
6. Penurunan Kemiskinan .......................................................147
v
7. Stabilitas................................................................................147
B. Tujuan Kebijakan Ekonomi Islam .................................................148
C. Indikator Ekonomi Makro Islam ...................................................150
1. Indikator Ekonomi Makro yang Disesuaikan ...................152
2. Indikator Ekonomi Makro Berdasarkan
Maqasid Syariah ..................................................................157
D. Peran Pemerintah dalam Ekonomi Islam......................................160
E. Kebijakan Fiskal dan Moneter Islam ............................................163
F. Instrumen Kebijakan Fiskal dan Moneter Islam .........................168
1. Instrumen Kebijakan Fiskal dalam Ekonomi Islam ........168
2. Instrumen Kebijakan Moneter dalam Ekonomi Islam ....169
3. Instrumen Kebijakan Fiskal dan Moneter
Islam di Indonesia ................................................................171
Bab 9 Konsep Dasar Keuangan Syariah ....................................................174
A. Pendahuluan .....................................................................................174
B. Peran Sistem Keuangan ..................................................................174
C. Konsep Dasar Keuangan Syariah...................................................177
1. Peraturan Syariah dalam Keuangan .................................177
D. Peran Sosial Sistem Keuangan Syariah:
Zakat, Sedekah dan Wakaf .............................................................181
E. Prinsip Keuangan Syariah ..............................................................182
F. Instrumen Keuangan Syariah .........................................................184
G. Pasar dan Lembaga Keuangan Syariah ........................................192
Bab 10 Peran Sektor Publik dan ZISWAF dalam Perekonomian ..........200
A. Pendahuluan ....................................................................................200
B. Peran Pemerintah dalam Perekonomian .......................................201
1. Ruang Lingkup Peran Pemerintah ....................................203
2. Peran Pemerintah dalam Mengimplementasikan
Nilai dan Syariah..................................................................204
3. Peran Pemerintah dalam Mekanisme Pasar .....................205
C. Keuangan Publik (Baitul Maal) Pada Masa Awal Islam .............206
1. Keuangan Publik Pada Masa Rasulullah s.a.w .................206
2. Keuangan Publik Pada Masa Khulafaur Rasyidin...........210
D. Karakteristik Keuangan Publik Syariah .......................................215
vi
E. Prinsip Pengelolaan Zakat dan Wakaf Kontemporer ..................221
Bab 11 Jenis Akad dalam Ekonomi Islam .................................................227
A. Akad Pola Titipan ............................................................................227
B. Akad Pola Pinjaman ........................................................................229
C. Akad Pola Bagi Hasil .......................................................................230
D. Akad Pola Jual Beli..........................................................................235
E. Akad Pola Sewa ................................................................................239
F. Akad Pola Lainnya ..........................................................................241
vii
viii
ix
BAB 1
KONSEP DASAR EKONOMI ISLAM
A. PERAN AGAMA DALAM BEREKONOMI
Secara umum kita ketahui bahwa ilmu ekonomi mengajarkan tentang bagaimana manusia
memenuhi kebutuhan dan keinginannya yang tidak terbatas dengan sumber daya yang
terbatas. Ekonomi mengajarkan bagaimana manusia memilih dan menentukan barang-barang
yang akan mereka beli dengan pendapatan yang mereka miliki. Ekonomi juga mengajarkan
bagaimana manusia mengalokasikan waktu, tenaga, dan modal dengan jumlah tertentu untuk
meraih keuntungan yang maksimum. Apakah ada kaitannya seluruh tindakan dan perilaku
ekonomi kita sehari-hari dengan keyakinan agama? Bagaimana peran agama dalam
mengambil/menuntun/mengarahkan sikap dan motivasi dalam berekonomi?
Bab pertama akan membahas tentang lahirnya ilmu ekonomi, bagaimana proses ilmu
ekonomi disusun, peran agama dalam ilmu ekonomi, dan pengertian serta lingkup Ekonomi
Islam. Dalam bab ini juga akan dibahas menegnai aplikasi Ekonomi Islam untuk berbagai
bidang kehidupan.
Agama Islam memandang bahwa harta dan kekayaan adalah anugerah dan sekaligus ujian
dari Allah. Peran utama manusia adalah berusaha secara maksimal untuk mengelola harta
tersebut, sesuai dengan petunjuk dan ketentuan Allah. Sebagai wakil Allah (khalifatullah)
dalam mengelola harta, manusia berperan utama dalam mengalokasikan sumber daya agar
tercapai kesejahteraan umat di dunia dan akhirat (falah). Inilah inti dari ekonomi Islam,
dibangun atas dasar nilai dan prinsip Islam untuk membawa manusia dari kekeliruan dalam
memperlakukan harta menuju pengelolaan harta yang berorientasi falah. Ekonomi Islam juga
merupakan ilmu bagi manusia sosio religius untuk meraih falah melalui pemenuhan
kebutuhan atau konsumsi, produksi, dan distribusi sumber daya dan hasil produksinya.
1. IlmuEkonomi dan Agama
Teori ekonomi merupakan pernyataan tentang bagaimana fakta-fakta ekonomi dapat

dijelaskan dan dari penjelasan tersebut dapat digunakan untuk melihat apa yang akan terjadi.
1
Namun, ada sebagian ekonom, seperti ekonom paham Austria, yang berpendapat bahwa ilmu
ekonomi tidak harus selalu menjelaskan fenomena aktual ekonomi di setiap tempat. Ekonomi
merupakan hasil pemikiran atau ide yang dibangun atas asumsi atau kondisi tertentu. Jika
ternyata teori tersebut tidak sesuai denan fakta, seseorang tidak dapat menyimpulkan bahwa
teori tersebut salah, namun hal itu menunjukkan bahwa teori ekonomi tidak tepat dalam
situasi tertentu, karena kondisi awal tidak sesuai dengan asumsi teori tersebut.
Agama merupakan serangkaian sikap, prinsip, kepercayaan, dan praktik perilaku seseorang
yang didasarkan pada semangat spiritual dan sosial. Cara membedakan antara agama dan
ilmu pengetahuan secara singkat dapat diidentifikasi dari lingkupnya. Lingkup ilmu
pengetahuan menyangkut alam semesta, sedangkan ilmu agama meliputi alam semesta
maupun supranatural.
Dalam ilmu sosial, termasuk ilmu ekonomi, potensi ketidaksesuaian antara agama dan ilmu
pengetahuan juga sangat mungkin terjadi karena tidak setiap ajaran agama bersifat indrawi,
namun bersifat spiritual dan supranatural. Agama tidak hanya bergantung pada bukti empiris,
sehingga tidak harus dimodifikasi ketika menghadapi bukti empiris yang bertentangan.
Karena agama bukan bagian dari alam, entitas supranatural tidak seluruhnya bisa diselidiki
oleh sains. Islam merupakan salah satu agama yang bukan hanya sebatas urusan spiritual dan
supranatural, namun Islam juga mencakup penjelasan mengenai fenomena alam (natural)
maupun fenomena sosial, sekaligus memberikan pedoman perilaku manusia secara
individual, sosial, maupun terhadap lingkungan alam semesta.
Sejarah Islam mencatat banyaknya tokoh Islam yang menjadi ilmuwan dunia, termasuk di
bidang sosial. Ibnu Khaldun misalnya, dikenal sebagai sejarawan tersohor di dunia pada abad
ke-14. Karya monumental Ibnu Khaldun adalah Al- Muqaddimah, juga dikenal sebagai
Prolegomena. Ibnu Khaldun menjadi sumber dari berbagai ilmu sosial seperti sejarah,
psikologi, geografi, ekonomi, dan sebagainya. Di dalam kitabnya, Khaldun menulis secara
khusus satu bab berjudul “Harga-Harga di Kota-Kota”.
2
2. Proses Terbentuknya Teori Ekonomi Islam
Ilmu ekonomi itu lahir dari hasil pemikiran seseorang tentang fenomena kehidupan ekonomi
manusia. Secara umum, ekonomi dipahami sebagai ilmu yang mempelajari bagaimana
manusia mengalokasikan sumber daya yang terbatas yang dikuasai untuk memenuhi
kebutuhan dan keinginan. Proses penyusunan teori ilmiah meliputi dua tahap utama, yaitu :
a. Tahap pertama, yaitu penyingkapan ide (discovery), dilakukan untuk mengidentifikasi
definisi suatu kondisi (atau variabel) dan faktor-faktor yang diduga saling memengaruhi.
Hal ini sangat bergantung pada keyakinan seseorang, pengalaman, pengetahuan, dan
literasi dalam masyarakat.
b. Tahap kedua, yaitu pembuktian ilmiah, dilakukan untuk membuktikan bahwa pernyataan
ekonomi dapat diterapkan secara objektif dan universal.
Kaum kapitalis memaknai kesejahteraan sebagai suatu keadaan yang membahagiakan setiap
individu. Kesejahteraan masyarakat akan tercapai dengan sendirinya jika kebebasan individu
berekonomi terjamin. Kaum sosialis memaknai kesejahteraan sebagai suatu keadaan yang
membahagiakan masyarakat secara kolektif. Konflik antara kepentingan individu dan hukum
sosial diyakini akan mendominasi kondisi setiap masyarakat, dan hal ini akan berlangsung
terus hingga kepentingan setiap individu dilebur menjadi kepentingan kolektif.
Istilah ekonomi memang belum dikenal dalam sejarah awal Islam, namun teori dan konsep
pengelolaan harta telah banyak dibahas ulama-ulama Islam terdahulu, yaitu saat sebelum
ilmu ekonomi terlahir sebagai disiplin ilmu tersendiri pada abad ke-17. Sebagai contoh, pada
abad ke-8 Imam Abu Hanifah (699-767) telah menyumbangkan pemikiran tentag ekonomi.
Beliau telah mengenalkan konsep jual beli salam, murabahah, dan muzara‟ah.
Teori Ekonomi Islam disusun tidak terlepas dari pandangan umum Islam tentang ekonomi,
yaitu perspektif Alquran dan Hadis terhadap definisi harta, tentang bagaimana mencari harta
dan mengalokasikannya, hubungan antara kesuksesan dan harta, serta pengelolaan harta yang
dilarang dan dianjurkan, dan sebagainya.
3
3. Hakikat Harta dan Manusia
Islam mengajarkan bahwa manusia itu lahir tidak membawa harta dan akan meninggal dunia
dengan tidak membawa harta pula. Hakikatnya, harta hanyalah titipan dari Allah. Harta
benda, keluarga dan sanak-saudara adalah titipan atau amanah. Setiap manusia adalah khozin
atau penjaga harta yang ada di tangannya atau yang dimilikinya. Tugas manusia adalah
memastikan harta tersebut memberi manfaat pada manusia lain. Di antara ayat-ayat Alquran
yang menyatakan bahwa harta adalah milik Allah antara lain Surah Yunus ayat 55, Surah Al-
A‟raf ayat 128, dan Surah Al-Hadiid ayat 7.
‫االان هلل ابسموٌد ًاالس‬
“Ingatlah, Sesungguhnya kepunyaan Allah apa yang ada di langit dan di bumi.” (QS.
Yunus:55).
‫هلل ٌّسشو ان ّشب ء ان ءثب ده ًانعب قجخ نهوزقْن‬ ‫ان االس‬

“Sesungguhnya bumi (ini) kepunyaan Allah; dipusakakan-Nya kepada siapa yang
dikehendaki-Nya dari hamba-hamba-Nya. Dan kesudahan yang baik adalah bagi orang-
orang yang bertakwa” (QS. Al-A‟raf:128).
‫اانٌاثبهلل ًسسٌنو ًانفقٌااوبجعهكم امزخهفْن سْو سب نز ّن اانٌاانكم ًانفقٌانيم اجشكجْش‬

“Berimanlah kamu kepada Allah dan Rasul-Nya dan nafkahkanlah sebagian dari hartamu
yang Allah telah menjadikan kamu menguasainya. Maka orang-orang yang beriman di
antara kamu dan menafkahkan (sebagian) dari hartanya memperoleh pahala yang besar,”
(QS. Al-Hadiid : 7).
Dalam ayat terakhir tersebut dapat dimaknai bahwa Allah menganugerahkan atau
memberikan harta kepada manusia sebagai amanah. Mereka hanya sebagai Khaznah
(bendahara) dan Umana‟ (pembawa amanat) untuk menjalankan perintah Allah dalam
mengelola harta. Mereka adalah Khulafa‟ (wakil) dari Sang Pemilik yang hakiki yaitu Allah.
Makna di atas bukan berarti bahwa Islam tidak mengakui adanya pemilikan oleh individu.
Islam mengakui adanya pemilikan individu dalam batas-batas ketentuan Allah. Islam
mengakui dua macam pemilikan yaitu kepemilikan personal dan sosial. Dua bentuk
kepentingan ini semuanya diakui selama tidak ada pertentangan antarkeduanya, atau
dimungkinkan adanya penggabungan antarkeduanya. Jika terdapat kontradiksi
4
antarkepentingan personal dengan kepentingan sosial dan terdapat kesulitan untuk
menciptakan adanya keseimbangan atau penggabungan antarkeduanya, maka Islam lebih
memprioritaskan kepentingan sosial daripada kepentingan personal.
4. Fungsi Harta
Alquran menjelaskan bahwa manusia itu diberikan sifat mencintai harta dan akan diuji
apakah kecintaan terhadap harta itu mengalahkan kecintaannya terhadap Allah. Hal tersebut
akan menentukan nasib di akhirat kelak. Islam membolehkan seseorang untuk memiliki
kekayaan atau memiliki harta melebihi yang dibutuhkan selama kekayaan itu diperoleh
dengan cara yang sesuai syariat dan dipergunakan untuk kebaikan. Kebolehan memiliki harta
dan menjadi kaya ini disebutkan dalam Alquran maupun hadis, yang menjelaskan tentang
kemuliaan orang kaya jika menggunakan hartanya untuk kebaikan.
Karakter manusia ini dijelaskan dalam beberapa ayat Alquran, misalnya Surah Al-Kahfi ayat
46 :
‫انوبل ًانجنٌن صّنخ انحٌْحانذ‬
“Harta dan anak-anak adalah perhiasan kehidupan dunia tetapi amalan-amalan yang kekal
lagi saleh adalah lebih baik pahalanya di sisi Tuhanmu serta lebih baik untuk menjadi
harapan,” (QS. Al- Kahfi : 46).
Dalam hadis dari Amr bin Ash r.a, Rasulullah s.a.w. bersabda :
“Sebaik-baik harta adalah harta yang berada di tangan orang saleh,” (HR. Ibnu Hibban
3210).
Dapat kita simpulkan bahwa ukuran kesuksesan menurut Islam, bukanlah dilihat dari
banyaknya harta, namun apakah dengan harta tersebut manusia dapat meningkatkan
kesuksesannya. Rasulullah s.a.w. meminjam istilah “kekayaan” untuk mencerminkan
kesuksesan dan menjelaskan bahwa kekayaan yang sejati adalah bukan kaya harta, namun
kaya jiwa yaitu perasaan dan kesadaran atas kecukupan nikmat yang diberikan Allah
kepadanya, tidak pernah merasa kurang dan mengharap pemberian dari orang lain. Hanya
(dengan jalan) Allah-lah satu-satunya pengharapan datangnya harta dan rezeki.
5
Perbedaan kekayaan yang dimiliki oleh seseorang adalah sunnatullah. Manusia akan diuji
untuk menjadi yang terbaik dalam menjaga amanah-Nya. Dalam Alquran surah Al-Anfal ayat
28 Allah berfirman :
‫ًَا ْعهَ ُو ٌْْۤ ااَنَّ َو ْۤباَ ْا ٌَانُ ُك ْو ٌَاًَْ َال ُد ُك ْوفِ ْزنَخ ۙ ًَّاَنَّبن ّٰهّيَ ِع ْنذ َْۤىبَجْ ٌش َع ِظ ْْ ٌم‬
“Dan ketahuilah, bahwa hartamu dan anak-anakmu itu hanyalah sebagai cobaan.
Sesungguhnya di sisi Allah-lah pahala yang besar.” (Qs. Al-Anfal : 28).
Manusia dianggap lulus dari ujian terhadap harta apabila harta tersebut diperoleh dengan cara
yang sesuai ketentuan (syariat) Allah dan digunakan untuk tujuan yang dibenarkan oleh
syariat. Mengelola harta meliputi menyimpan, mengonsumsi, menginvestasikan,
mempertukarkan, ataupun mendistribusikan.
B. PENGERTIAN EKONOMI ISLAM
1. Ekonomi sebagai Bagian Integral dari Syariat Islam

Islam, sebagai agama terakhir yang meyakini adanya Tuhan Yang Maha Esa, mendefinisikan
agama sebagai serangkaian keyakinan, ketentuan, dan peraturan tentang makna kehidupan,
asal mula, dan tujuan kehidupan termasuk tuntunan moral bagi setiap aspek kehidupan
manusia. Ajaran agama Islam didasarkan pada dua pedoman utama yaitu wahyu Allah yang
dituangkan dalam kitab Alquran dan risalah Nabi Muhammad s.a.w. atau Hadits. Islam
memberikan tuntunan pada seluruh aspek kehidupan manusia, baik hubungan manusia
dengan Tuhan, manusia dengan sesama manusia, dan manusia dengan alam semesta.
Kegiatan utama ekonomi adalah produksi, konsumsi, dan disribusi. Kegiatan ekonomi
tersebut merupakan salah satu aspek kehidupan manusia yang tidak dapat ditinggalkan. Islam
sangat peduli tentang kegiatan ekonomi tersebut dan menjelaskan bahwa kepemilikan harta
dapat membuat seseorang lebih mulia dan bahagia, namun juga sebaliknya dapat membuat
seseorang menjadi celaka. Islam mengajarkan bagaimana caranya agar manusia selamat dari
kerugian akibat perilaku ekonomi yang dilakukannya.
6
2. Pengertian dan Ruang Lingkup Ekonomi Islam
a. Pengertian Ekonomi Islam

Ekonomi sebagai suatu aspek kehidupan manusia tentu sudah ada sejak manusia dilahirkan.
Namun, ekonomi diakui sebagai disiplin ilmu tersendiri baru pada abad ke-18, sejak ekonom
klasik Adam Smith menuliskan dalambukunya The Wealth of Nations pada tahun 1776.
Demikian pula, Ekonomi Islam sebenarnya telah dipraktikkansejak agama Islam itu
diturunkan. Banyak ayat dalam Alquran tentang ekonomi dan praktik kehidupan Rasulullah
s.a.w. dengan para sahabat yang mencerminkan perilaku ekonomi yang sesuai syariat, namun
tidak diarsipkan atau didokumentasikan dalam buku tersendiri. Islam tidak memisahkan
disiplin ekonomi sebagai disiplin ilmu tersendiri.
Ekonomi Islam sebagai disipilin ekonomi modern yang mengikuti perkembangan

pengetahuan di Barat, baru muncul pada tahun 1960-an. Pada intinya, Ekonomi Islam adalah
suatu cabang ilmu pengetahuan yang berupaya untuk memandang, menganalisis, dan
akhirnya menyelesaikan permasalahan-permasalahan ekonomi dengan cara-cara sesuai
dengan prinsip syariat Islam.
Pengertian syariat adalah ajaran tentang hukum agama yang menetapkan peraturan hidup
manusia dengan Allah, hubungan manusia dengan manusia dan alam sekitar yang berdasar
dari Alquran dan Hadis.
Menurut Umer Chapra, Ekonomi Islam adalah cabang pengetahuan yang bertujuan
mewujudkan kesejahteraan manusia melalui alokasi dan distribusi sumber daya yang langkah
sesuai dengan ajaran Islam tanpa terlalu membatasi kebebasan individu, mewujudkan
keseimbangan makroekonomi dan ekologi yang berkelanjutan.
b. Ruang Lingkup Ekonomi Islam

Ekonomi Islam mempelajari perilaku pelaku ekonomi yang dituntun oleh ajaran syariat
Islam, mulai dari penentuan tujuan hidup, cara memandang dan menganalisis masalah
ekonomi, serta prinsip-prinsip dan nilai yang harus dipegang untuk mencapai tujuan tersebut.
Ekonomi Islam berbeda dengan ekonomi konvensional yang lebih menekankan pada analisis
terhadap masalah ekonomi dan alternatif solusinya tanpa memasukkan unsur-unsur norma
7
tertentu. Dalam pandangan ekonomi konvensional, tujuan ekonomi dan nilai-nilai dianggap
sebagai hal yang sudah tetap (given) atau di luar bidang ilmu ekonomi. Ekonomi Islam juga
memiliki cara memandang dan analisis terhadap masalah ekonomi tersendiri di samping
memberikan solusi atas problem ekonomi umat. Ekonomi Islam melingkupi pembahasan atas
perilaku ekonomi manusia yang sadar dan berusaha untuk mencapai kesuksesan jangka
panjang dan multidimensi atau disebut dengan istilah al-falah. Jika ekonomi konvensional
khususnya kapitalisme bertujuan utama memenuhi kebutuhan individu hingga berlimpah,
maka Ekonomi Islam bertujuan agar setiap individu mendapatkan kesuksesan hidup di dunia
dan akhirat dalam aspek material dan spiritual, baik untuk kebutuhan individu maupun sosial.
Ekonomi konvensional mengasumsikan bahwa setiap pelaku ekonomi adalah homo

economicus yang memiliki watak rasional dan oportunis, sedangkan Ekonomi Islam
mengasumsikan bahwa pada dasarnya setiap manusia adalah baik sesuai fitrah
penciptaannya, yaitu ingin berbuat baik bagi dirinya dan bagi pihak lain agar selamat dan
sukses hidupnya di dunia dan akhirat. Pelaku dalam Ekonomi Islam seperti ini disebut
sebagai manusia sosio religius. Perbedaan karakter pelaku ekonomi inilah yang menyebabkan
tujuan hidup manusia menjadi berbeda. Manusia homo economicus meyakini bahwa sumber
kebahagiaan dan kesuksesan adalah berlimpahnya materi atau sumber daya, sehingga tujuan
dalam pengelolaan harta adalah meraih harta yang melimpah untuk memenuhi keinginan
mereka. Di sisi lain, manusia sosio religius tidaklah selalu memandang bahwa melimpahnya
harta adalah puncak kesuksesan atau kebahagiaan. Menurut manusia sosio religius, cara
dalam mengelola harta adalah lebih penting daripada harta itu sendiri. Hidup akan sukses dan
bahagia jika dilakukan dengan cara-cara yang baik yaitu mengelola harta sesuai dengan
aturan Allah, sehingga mendatangkan kebaikan atau kemaslahatan.
Tujuan utama dalam Ekonomi Islam adalah meraih falah. Masalah muncul ketika upaya
untuk meraih falah menghadapi kendala. Untuk mendapatkan kehidupan yang baik dan
sejahtera di dunia dan akhirat tidaklah mudah. Sejahtera di dunia sudah dapat diidentifikasi
dan diukur, misal dengan adanya kebebasan hidup, kelangsungan hidup, dan kehormatan
hidup. Sedangkan kesejahteraan di akhirat tidaklah dapat diobservasi, namun hanya dapat
diidentifikasi dari cara hidup manusia di dunia yang senantiasa mengikuti petunjuk Allah.
Secara garis besar, ada tiga akar masalah mengapa manusia gagal meraihfalah, yaitu :
8
1) Manusia memiliki berbagai keterbatasan, seperti keterbatasan untuk memadukan
kemampuan fisik, akal, naluri, dan perasaan;
2) Distribusi sumber daya yang tidak merata; dan
3) Adanya trade-off antara berbagai tujuan dalam hidup, seperti individu dan sosial, dunia
dan akhirat, material dan immaterial.
3. Ekonomi Islam sebagai Suatu Ilmu dan Norma

Dalam ilmu ekonomi dikenal istilah ekonomi positif (positive economics) dan ekonomi
normatif (normative economics). Ekonomi “positif” membahas mengenai realitas hubungan
ekonomi atau membahas sesuatu yang senyatanya terjadi; sementara ekonomi “normatif”
membahas mengenai apa yang seharusnya terjadi atau apa yang seharusnya dilakukan.
Keharusan ini didasarkan atas nilai (value) atau norma (norm) tertentu, baik secara eksplisit
maupun implisit. Kemiskinan yang terjadi di negara-negara berkembang tidak seharusnya
semakin memburuk, adalah contoh pernyataan normatif. Kenyataan bahwa kemiskinan di
negara-negara ini semakin memburuk, adalah contoh pernyataan positif.
Perhatian utama agama khususnya Islam, adalah kepada aspek normatif, yaitu memberikan
petunjuk atas perilaku kehidupan yang selamat dan sukses, termasuk kehidupan ekonomi. Di
samping itu, agama Islam juga memberikan ruang yang luas kepada pengikutnya dengan
segala potemsi akal intelektual dan emosionalnya untuk menganalisis kejadian-kejadian
empiris guna meraih tujuan hidup yang dituntunkan. Misalnya, Islam memberikan
kewenangan tentang pemilihan teknologi pertanian yang mampu memberikan hasil
maksimal, selama dalam batas-batas tidak melanggar ketentuan syariat, seperti merusak
lingkungan.
9
RANGKUMAN
1. Perbedaan antara agama dan ilmu pengetahuan dapat diidentifikasi dari dua hal, yaitu
lingkup dan metodologinya. Ruang lingkup ilmu pengetahuan menyangkut alam
semesta, sedangkan agama melingkupi alam semesta maupun supranatural. Penjelasan
ilmiah tidak terkait dengan hal-hal supranatural, metode ilmiah menerapkan logika dan
pembuktian empiris untuk mengabsahkan benar salahnya sebuah teori. Sedangkan,
kebenaran sebagian besar agama bersifat dogmatis, yaitu kebenaran yang ditentukan oleh
Tuhan, yang tidak bisa dibantah oleh logika manusia ataupun bukti empiris semata.
2. Meskipun lingkup dan metodologi ilmu dan agama berbeda, namun keduanya saling
terkait. Ilmu pengetahuan memerlukan agama dalam proses penyingkapan ide-ide yang
akan dibuktikan secara ilmiah. Sementara agama berperan sebagai alat kontrol apakah
hasil dari suatu ilmu pengetahuan bertentangan dengan norma-norma agama ataukah
tidak. Agama Islam tidak seluruhnya berisikan dogma yang tidak bisa diuji, namun Islam
juga memberikan keleluasaan pikir (ijtihad) terkait dengan kehidupan semesta ini. Oleh
karena itu, peran agama Islam bukan hanya dalam tahap penyingkapan ide-ide teori
ekonomi, namun juga menawarkan proses ilmiah tersendiri.
3. Islam memiliki pandangan bahwa harta atau kekayaan bukanlah indikator kesuksesan
seseorang. Kepemilikan harta bahkan merupakan bentuk ujian dari Tuhan untuk
membuktikan apakah manusia mampu menjaga amanah ataukah tidak. Namun, dengan
harta manusia bisa meningkatkan kesuksesan dan kemuliaannya di hadapan Allah, yaitu
ketika menggunakan atau membelanjakan harta yang dimilkinya sesuai ketentuan Allah.
4. Ekonomi Islam merupakan suatu cabang ilmu sosial yang bertujuan membantu manusia
dalam mengelola sumber daya dalam rangka menggapai tujuan syariat (maqasid syariah)
yaitu terwujudnya kesejahteraan umat manusia secara material dan immaterial.
5. Lingkup pembahasan Ekonomi Islam adalah perilaku ekonomi manusia yang bersifat
sosio religius. Jika fakta menunjukkan bahwa manusia sosio religius adalah minoritas,
maka peran Ekonomi Islam adalah mentransformasikan kondisi masyarakat dari kondisi
yang ada menuju sistem Ekonomi Islam.
KONSEP-KONSEP PENTING
 Ilmu Pengetahuan dan Metode Ilmiah
10
 Tahap Penyingkapan (Discovery)
 Tahap Justifikasi Teori (Judgment)
 Falah
 Khozin
 Khaznah
 Umana
 Khulafa (wakil)
 Sunnatullah
 Al-falah
 Ekonomi Normatif
 Ekonomi Positif
 Maqashid Syariah
11
BAB 2
MASALAH POKOK DALAM EKONOMI ISLAM
A. MASALAH POKOK EKONOMI
Pernahkah terbesit di pikiran mengapa harga air jauh lebih murah daripada harga emas
perhiasan? Padahal, manusia tidak bisa hidup tanpa air dan tidak akan hidup sengsara tanpa
emas? Jawabannya bisa jadi karena biaya untuk mendapatkan emas lebih mahal daripada
biaya untuk mendapatkan air. Mengapa di Indonesia biaya untuk pekerja rumah tangga lebih
murah dibandingkan dengan biaya mencuci (laundry) dan jaga kebersihan (cleaning service);
sementara di Inggris, jasa seorang nanny (perawat anak atau orang tua yang di rumah
majikan) mencapai $50.000 per tahun atau setara Rp 60 juta per bulan.
Beberapa pertanyaan penting terkait dengan hal ini adalah mengapa kelangkaan itu terjadi?
Apakah ekonom memiliki peran untuk mengurangi masalah kelangkaan? Bagaimana
pandangan Islam tentang masalah dasar ekonomi? Bagaimana sistem perekonomian yang
mampu membawa masyarakat meraih kesejahteraan tanpa mengorbankan aspek moralitas
dan perusakan lingkungan?
Peran utama ilmu ekonomi adalah memutuskan dalam menentukan pilihan dari alternatif
yang ada mengenai apa yang akan diproduksi, bagaimana dan kapan diproduksi, serta kepada
siapa output didistribusikan. Dalam ekonomi Islam, kelangkaan sumber daya bersifat relatif
dan tidak bisa disebabkan oleh ketidakmerataan distribusi sumber daya secara alamiah,
ketidakmampuan manusia, serta potensi pertentangan antartujuan hidup manusia. Maka dari
itu peran Ekonomi Islam adalah mengatasi masalah ketidakmerataan distribusi.
Secara mikro, setiap manusia memiliki masalah ekonomi, dan secara makro masyarakat
menghadapi masalah ekonomi seperti harga-harga yang selalu naik sehingga daya beli
masyarakat menurun, kurangnya lapangan kerja atau naiknya pengangguran, maupun
anggaran belanja negara yang defisit. Hal ini menunjukkan bahwa masalah ekonomi itu
intinya adalah “kekurangan” dari materi yang diharapkan. Bersumber dari pokok masalah itu,
maka masalah-masalah ekonomi lainnya sering berdatangan.
12
1. Masalah Pokok Ekonomi Konvensional; Kelangkaan, Pilihan dan Oportunitas
Konsep kelangkaan dan pilihan merupakan titik pusat dalam ilmu ekonomi, jika Michael
memutuskan untuk berburu binatang maka ia akan memiliki waktu yang berkurang untuk
mengambil buah atau berkebun. Ia dihadapkan pada pilihan (trade-off) antara daging dan
buah. Demikian pula secara umum, jika pelajar memutuskan untuk ikut kegiatan
ekstrakurikuler selepas pulang sekolah, maka waktu untuk bermain dan bersantai juga akan
berkurang. Alternatif terbaik yang dikorbankan atau hilang ketika membuat suatu keputusan
disebut dengan biaya peluang atau opportunity cost atas pilihan tersebut.
2. Masalah Pokok Ekonomi Islam; Distribusi dan Keterbatasan Manusia

Kelangkaan sumber daya tidak hanya terjadi di daerah atau negara-negara miskin, namun di
seluruh penjuru dunia termasuk di negara-negara maju. Hal ini terjadi karena kebutuhan
manusia terus berkembang dari waktu ke waktu dan manusia tidak mampu untuk selalu
memenuhinya pada waktu tersebut. Benarkah “kelangkaan” ini merupakan akar
permasalahan ekonomi, seperti kemiskinan, mahalnya harga, defisit, pengangguran, dan
sebagainya? Dunia dan alam semesta ini tidaklah tercipta dengan sendirinya, namun atas
kehendak Pencipta. Allah menciptakan alam semesta ini untuk manusia, sehingga segala
kebutuhan manusia juga telah tersedia di bumi ini. Alam semesta ini juga tercipta dengan
ukuran yang akurat dan cermat sehingga memadai untuk memenuhi seluruh kebutuhan
makhluk-Nya. Di sinilah manusia diuji untuk menggunakan segala potensinya untuk
menggali dan mengelola alam semesta ini agar kesejahteraan umat tercapai. Jika demikian
halnya, bagaimana “kelangkaan” yang ada bisa dijelaskan? Mengapa muncul kelangkaan
bahan bakar minyak? Mengapa banyak orang memiliki utang untuk memenuhi
kebutuhannya? Mengapa terjadi kekurangan pangan di berbagai negara? Kelangkaan di atas
terjadi hanyalah “kelangkaan relatif”, yaitu kelangkaan sumber daya yang terjadi dalam
jangka pendek atau dalam wilayah tertentu. Kelangkaan relatif terjadi disebabkan oleh tiga
hal pokok, yaitu :
a. Ketidakmerataan Distribusi Sumber Daya

Distribusi sumber daya yang tidak merata antarindividu atau wilayah merupakan salah
satu penyebab kelangkaan relatif. Sumber daya ini meliputi sumber daya alam maupun
sumber daya manusia. Secara alamiah, Allah menganugerahkan keberagaman pada
ciptaan-Nya untuk menguji siapakah manusia yang dapat bersyukur dan bersabar.
13
Terdapat daerah-daerah yang kaya akan suatu sumber daya alam atau kaya akan tenaga
kerja dan keahlian. Islam mengajarkan mereka yang diberi kelebihan untuk bersyukur,
yaitu dengan menggunakan sumber daya tersebut secara baik, termasuk membaginya
kepada mereka yang membutuhkan.
Dalam Alquran Surah An-Nisa ayat 32 Allah berfirman :
ۙ ‫َص ْْجٌ ِّو َّوبا ْكزَ َم ْجنَ ۙ ًَ ْسئَـهٌُاان ّٰهّيَ ِو ْنفَضْ هِ ٖو‬
ِ ‫ص ْْجٌ ِّو َّوبا ْكزَ َمجٌُْ ا ۙ ًَنِهنِّ َمبٓ ِءن‬ ّٰ َ ‫ًَ َالرَزَ َونٌَّْ ا َابسَض َََّلن ّٰهّيُجِ ٖيجَ ْع‬
ٍ ‫ض ُك ْو َعهى َجع‬
ِ َ‫ْض ۙ نِهشِّ َجبنِن‬
‫َِ ٍء َعهِ ْْ ًوب‬ْ ‫اِنَّبن ّٰهّيَ َكبنَجِ ُكهِّش‬
“Dan janganlah kamu iri hati terhadap apa yang dikaruniakan Allah kepada sebahagian
kamu lebih banyak dari sebahagian yang lain. (Karena) bagi orang laki-laki ada
bahagian dari apa yang mereka usahakan, dan bagi para wanita (pun) ada bahagian dari
apa yang mereka usahakan, dan mohonlah kepada Allah sebagian dari karunia-Nya.
Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui segala sesuatu,” (QS. An-Nisaa 4 : 32).
Di sisi lain, terdapat pula daerah-daerah yang miskin sumber daya. Islam mengajarkan
manusia untuk bersabar, yaitu berusaha sekeras mungkin dan pantang menyerah untuk
tetap mencari jalan keluar menuju pemenuhan kemaslahatan umat dengan tetap berpegang
pada prinsip-prinsip ajaran Islam. Dalam jangka pendek, keberagaman penciptaan ini
seolah menimbulkan masalah kelangkaan relatif, namun dalam jangka panjang
dimungkinkan manusia untuk belajar dan melakukan inovasi agar kebutuhannya
terpenuhi. Dalam Undang-Undang Dasar dinyatakan bahwa bumi, air, dan kekayaan alam
yang terkandung di dalamnya adalah hak rakyat sehingga tidak boleh dikuasai oleh
individual. Ini sangat sejalan dengan ajaran Islam, sebagaimana disebutkan dalam sebuah
hadis dalam kitab Bulughul Maram:
“Dari salah seorang sahabat radhiyallahu „anhu, ia berkata: Saya berperang bersama
Nabi shallallahu „alaihi wasallam, lalu aku mendengar beliau bersabda: Manusia adalah
serikat dalam tiga hal: dalam padang rumput, air, dan api,” (HR. Ahmad dan Abu
Dawud).
Hadis tersebut melarang adanya pemilikan individu atau bahkan monopoli terhadap tiga
sumber alam utama, yaitu air, rumput liar, dan api. Mata air dan sumur wajib
dimanfaatkan bagi kepentingan umum. Seseorang yang mempunyai sumber air wajib
14
mengizinkan orang lain mengambil airnya, tidak dibenarkan memonopoli untuk diri dan
keluarganya saja. Demikian juga seseorang yang memiliki api atau sumber energi seperti
gas alam, minyak bumi, dan energi alam lain karena energi merupakan hajat hidup
manusia juga. Begitu pula padang rumput yang hanya sedikit jumlahnya di tengah gurun,
yang menjadi tempat penggembalaan ternak bagi seluruh penduduk.
b. Manusia Memiliki Kemampuan Terbatas dan Potensi Perangai Buruk

Ketidaktahuan terhadap informasi bisa membuat pilihan alternatif menjadi berkurang.
Ketika dulu belum ada teknologi internet, kita hanya bisa mengandalkan informasi dari
telepon atau berita televisi untuk mengetahui apakah jalan yang akan kita lalui macet atau
tidak. Karenanya, diperlukan persiapan waktu yang cukup lama sebelum pergi ke sekolah.
Namun, kini telah berkembang teknologi deteksi kemacetan berbasis internet seperti waze
dan google maps, sehingga kita mendapatkan informasi lebih cepat dan tepat mengenai
posisi kemacetan. Secara umum, keterbatasan informasi yang dimiliki manusia dapat
menjadikan berkurangnya pilihan alternatif kegiatan ekonomi.
Setiap manusia memiliki potensi yang sama untuk memiliki nafsu atau kecenderungan
untuk memenuhi keinginannya, yang baik ataupun nafsu buruk. Alquran banyak
mengingatkan bahwa banyak di antara manusia yang terjebak memperturutkan hawa
nafsunya atau disebut dengan mempertuhankan hawa nafsu, diantaranya dalam Alquran
Surah Al-An‟am : 119
ۙ ‫ُضهٌُّْ نَجِبَ ْى ٌَ ٓائِ ِي ْوجِ َغْ ِْش ِع ْه ٍم‬ َّ َ‫ًَ َابنَـ ُك ْوب َ َّالرَأْ ُكهٌُْ ا ِا َّوب ُر ِك َشا ْس ُوبن ّٰهّ ِي َعهَ ْْ ِي ٌَقَ ْذس‬
ِ َّْ‫صهَهَـ ُك ْو َّوب َح َّش َا َعهَ ْْ ُك ْوبِ َّال َاباضْ طُ ِشسْ رُ ْوب ِنَ ْْ ِو ۙ ًَاِنَّ َكثِ ْْ ًشان‬
َ‫اِنَّ َشثَّ َكي ٌَُاَ ْعهَ ُوجِ ْبن ُو ْعزَ ِذ ّْن‬
“Dan mengapa kamu tidak mau memakan (binatang-binatang yang halal) yang disebut
nama Allah ketika menyembelihnya, padahal sesungguhnya Allah telah menjelaskan
kepada kamu apa yang diharamkan-Nya atasmu, kecuali apa yang terpaksa kamu
memakannya. Dan sesungguhnya kebanyakan (dari manusia) benar-benar hendak
menyesatkan (orang lain) dengan hawa nafsu mereka tanpa pengetahuan. Sesungguhnya
Tuhanmu, Dialah yang lebih mengetahui orang-orang yang melampaui batas,” (QS. Al-
An‟am 6 : 119).
15
Dominasi nafsu dalam pengambilan keputusan dapat berakibat pada penggunaan sumber
daya melebihi dari yang dibutuhkan (seperti pemborosan), penyalahgunaan sumber daya
(seperti minum memabukkan, perjudian), atau pembiaran terjadinya perusakan sumber
daya. Bentuk tidak bersyukur di antaranya adalah serakah dan selalu merasa kurang dalam
urusan duniawi. Keserakahan ini menimbulkan perilaku berlebihan dalam konsumsi
maupun produksi untuk mengejar laba, sehingga berdampak pada kelangkaan sumber daya
yang lebih cepat. Salah satu bentuk perilaku tidak sabar adalah keinginan untuk
mengambil jalan pintas.
c. Manusia Menghadapi Trade-off dalam Memilih Tujuan Hidup

Meskipun paham dan sadar bahwa perbuatan buruk akan menyebabkan sengsara di dunia
akhirat, namun hal itu tidak selalu bisa diamati dan dirasakan dalam jangka pendek.
Seringkali perbuatan buruk memberikan kenikmatan dalam jangka pendek, dan belum
tentu dampak buruknya langsung dirasakan seperti berjudi, mencuri, berzina, riba,
merampas, juga menipu. Acapkali kita harus memilih antara kepentingan sesaat dan
kepentingan jangka panjang, antara kepentingan pribadi dan kepentingan keluarga dan
sosial, antara kepentingan material dan kepentingan spiritual, antara kepentingan duniawi
dan kepentigan akhirat.
Ada kalanya kebahagiaan akhirat dapat diraih bersama-sama dengan kebahagiaan duniawi,
seperti menikah, berhaji juga umrah, makan minum yang halal, dan sebagainya. Namun,
ada kalanya kepentingan akhirat bertentangan dengan kepentingan duniawi, seperti
larangan zina, larangan mabuk, larangan judi, larangan riba, perintah membayar zakat,
perintah jujur, dan sebagainya. Perbuatan melakukan hal-hal yang dilarang dapat
berdampak pada penggunaan sumber daya yang tidak seharusnya dilakukan, sehingga
menambah terjadinya kelangkaan.
3. Pertanyaan Utama dalam Ekonomi Islam

Peran ilmu ekonomi sesungguhnya adalah bukan sekadar masalah alokasi terhadap sumber
daya yang langka saja, namun lebih utama yaitu mengatasi masalah kelangkaan relatif itu
sendiri. Distribusi sumber daya dan output adalah masalah dasar dalam Ekonomi Islam, di
samping masalah keterbatasan manusia dan pertentangan antara tujuan hidup
16
yangmemerlukan aspek nonekonomi. Kelangkaan bukanlah terjadi dengan sendirinya, namun
bisa juga disebabkan oleh perilaku manusia sebagaimana diungkapkan di atas.
Pertanyaan utama dalam Ekonomi Islam ada tiga, yaitu :

a. Konsumsi, yaitu komoditas apa yang dibutuhkan untuk mewujudkan maslahat. Individu
dan masyarakat yang peduli maslahat akan memilih dari alternatif yang ada tentang
komoditas barang dan jasa apa yang diperlukan, dalam jumlah berapa dan kapan
diperlukan sehingga maslahat dapat terwujud. Pada dasarnya, sumber daya dapat
digunakan untuk memenuhi berbagai keinginan dan kebutuhan manusia, jadi terdapat
pilihan-pilihan alternatif pemanfaatan sumber daya. Ekonomi Islam akan memilih
pemanfaatan sumber daya untuk berbagai komoditas yang benar-benar dibutuhkan untuk
mecapai falah.
b. Produksi, yaitu bagaimana komoditas yang dibutuhkan itu dihasilkan agar maslahat
tercapai. Individu dan masyarakat yang peduli maslahat akan memutuskan siapakah yang
akan memproduksi, bagaimana teknologi produksi yang digunakan, dan bagaimana
teknologi produksi digunakan, dan bagaimana mengelola sumber daya sehingga maslahat
dapat terwujud. Kemaslahatan dalam produksi bisa terjadi sejak awal proses produksi
(pemilihan input) proses produksi, hingga output dihasilkan. Produksi yang mengandung
maslahat setidaknya memiliki kandungan berkah minimum, yaitu menggunakan input
yang halal, diproses dengan teknologi yang halal, dan untuk menghasilkan komoditas yang
halal.
c. Distribusi, yaitu bagaimana sumber daya dan komoditas didistribusikan di masyarakat

agar setiap individu dapat mencapai maslahat. Individu dan masyarakat yang peduli
maslahat akan memutuskan siapakah yang berhak mendapatkan barang dan jasa dan
dengan cara bagaimana sehingga setiap individu memiliki kesempatan untuk mendapatkan
maslahat serta kepada siapa sumber daya didistribusikan. Islam memiliki mekanisme pasar
dan nonpasar. Nilai utama dalam distribusi komoditi yang sesuai Islam adalah keadilan
dan takaful, yaitu sumber daya dan barang/jasa didistribusikan kepada individu secara adil
melalui mekanisme pasar ataupun metode kebajikan atau takaful sehingga setiap individu
dapat merasakan kemaslahatan dari komoditas yang diproduksi. Distribusi dalam ekonomi
17
Islam melalui mekanisme nonpasar di antaranya adalah penerapan sistem warisan, wasiat,
hadiah, sedekah, pajak, dan wakaf.
B. SISTEM EKONOMI
Meskipun secara umum permasalahan pokok ekonomi adalah identik, namun cara
penyelesaiannya bisa berbeda-beda mengikuti paham atau pola pikir dari masyarakat. Kaum
kapitalis misalnya, menyelesaikan masalah konsumsi produksi dan distribusi melalui metode
“bersaing” karena didasarkan atas keyakinan bahwa setiap individu (baik rumah tangga
ataupun produsen) adalah makhluk homo economicus, yang termotivasi oleh kepentingan-
kepentingan individual. Keputusan mengenai “komoditas apakah yang akan dihasilkan”
diserahkan sepenuhnya kepada kehendak masyarakat. Tidak ada pihak tertentu, seperti
pemerintah, yang disarankan turut campur dalam urusan alokasi dan produksi barang/jasa.
Pada akhirnya pola kerja yang demikian akan melahirkan suatu sistem ekonomi bebas atau
liberal. Apakah kemudian Ekonomi Islam akan melahirkan suatu sistem ekonomi yang baru?
Untuk itu kita akan bahas terlebih dahulu unsur-unsur pokok pembentuk suatu sistem
ekonomi.
1. Unsur Pembentuk Sistem Ekonomi

Setelah perang dunia pertama, para ekonom menyadari akan kelemahan teori ekonomi
neoklasik, yang lebih pro-pasar, tidak mampu mengatasi masalah pengangguran, siklus
bisnis, dan depresi sehingga lahirlah pandangan ekonomi dari Keynes dan pengikutnya yang
menekankan pada pendekatan ekonomi makro. Setelah perang dunia kedua, para ekonom
akhirnya menggabungkan pendekatan neoklasik dan Keynes. Hingga akhirnya tahun 2014,
setelah krisis keuangan global 2007-2008, menambah keyakinan para ekonom dunia akan
pentingnya peran pemerintah yang lebih besar dalam perekonomian untuk mengatasi masalah
krisis dan depresi ekonomi.
Sistem ekonomi pada dasarnya merupakan suatu hubungan jaringan organisasi (rumah
tangga, produsen, dan pemerintah) dengan kerangka kerja dalam produksi, distribusi, dan
konsumsi barang dan jasa yang dihasilkan dalam suatu perekonomian. Suatu sistem ekonomi
meliputi bagaimana output diproduksi dan dibagikan di antara anggota masyarakat,
bagaimana insentif dan pengambilan keputusan dibuat, seberapa besar peran pemerintah
18
dalam menyediakan barang dan jasa, peran pasar dan pengawasannya, sistem legal dalam
aspek kepemilikan aset, dan kepemilikan faktor produksi. Menurut Gregory and Stuart (1981)
elemen pokok dari suatu sistem ekonomi ada empat, yaitu :
1. Hak kepemilikan,
2. Mekanisme penyediaan informasi dan koordinasi,
3. Metode pengambilan keputusan, dan
4. Sistem insentif bagi perilaku ekonomi.
Masalah hak milik berkaitan dengan pengakuan secara legal terhadap kepemilikan sumber
daya maupun output dan batasan-batasannya. Suatu sistem ekonomi kemungkinan
memberikan tekanan pada jenis hak milik tertentu, namun secara umum dapat dikategorikan
menjadi hak milik individu, hak milik sosial, dan hak milik negara. Mekanisme penyediaan
informasi terkait dengan penyediaan informasi ketersediaan pasokan barang, ketersediaan
input, harga-harga barang input, dan juga informasi lain yang diperlukan oleh pelaku
ekonomi. Secara umum, mekanisme penyediaan informasi dan koordinasi keputusan
ekonomi dapat dilakukan menggunakan mekanisme pasar, perencanaan, atau juga tradisi.
Sedangkan pengambilan keputusan terutama terkait dengan penentuan harga, jenis, dan
jumlah komoditas yang akan diproduksi serta didistribusikan. Secara garis besar ada metode
yang sentralik, desentralistik, atau kombinasi keduanya. Sistem insentif merupakan faktor
yang memotivasi dalam perilaku ekonomi juga menentukan bentuk sistem ekonomi.
Hal yang paling membedakan antarsistem ekonomi adalah pada peran relatif pasar dan
pemerintah dalam menentukan barang dan jasa apa yang diproduksi, bagaimana mereka
diproduksi, dan siapa yang mendapatkan hasil produksi. Pembeda utama kedua terletak pada
peran aspek moralitas dan keadilan dalam sistem ekonomi. Meskipun ada sejumlah cara
untuk mengklasifikasikan sistem ekonomi, namun salah satu klasifikasi membagi sistem
ekonomi menjadi lima, yaitu ekonomi tradisional, ekonomi pasar, ekonomi pasarcampuran,
ekonomi sosialis campuran, dan ekonomi komando (terencana). Dua negara yang mempunyai
sistem ekonomi yang sama belum tentu mempunyai karakteristik sama. Banyak hal yang
memengaruhi karakteristik ekonomi di suatu negara, diantaranya adalah pilihan ideologi,
latar belakang sejarah bangsa, dan kondisi keterbukaan negara.
19
2. Ekonomi Tradisional (Traditional Economies)
Sistem ekonomi tradisional jarang bertahan, namun masih ada di sebagian besar wilayah
pedesaan atau kesukuan di sejumlah negara berkembang. Sistem ini didominasi oleh sektor
pertanian tanpa spesialisasi tenaga kerja. Peran pemerintah dalam menyediakan layanan
publik sangat terbatas. Perekonomian banyak bergantung pada tradisi, adat istiadat, dan
agama dalam memutuskan apa dan bagaimana barang/jasa diproduksi dan didistribusikan,
apa pekerjaan yang dipilih, dan bentuk yang akan diikuti. Uang kertas atau uang plastik
jarang digunakan. Komoditas, hewan, dan tanah masih banyak digunakan untuk menyimpan
kekayaan dan sistem barter masih sangat umum terjadi. Sistem tradisional ini masih ada di
beberapa pedalaman negara berkembang seperti bagian India Selatan, Nepal, dan Kenya.
3. Ekonomi Pasar (Pure Market Economies)

Sistem ekonomi pasar atau kapitalis modern diilhami oleh pemikiran Adam Smith, penulis
dua buku ternama berjudul: The Wealth of Nations (lebih tepatnya berjudul: An Inquiry into
the Nature and Causes of the Wealth of Nations) terbit tahun 1776, yang didahului oleh
bukunya The Theory of Moral Sentiments yang terbit tahun 1759. Ide dasarnya adalah bahwa
mekanisme pasar bisa berjalan dengan sendirinya, mengatur dirinya sendiri, dan tidak
memerlukan pengaturan, intervensi, dan regulasi dari pemerintah, dan bahkan intervensi
pemerintah dapat memperburuk perekonomian. Pemikiran Smith didasarkan atas pengamatan
(yang pada dasarnya merupakan asumsi dasar) bahwa pelaku ekonomi adalah rasional, yaitu
masing-masing menyadari dan memahami apa-apa yang terbaik bagi dirinya dan mengetahui
bagaimana cara mencapainya. Setiap orang memiliki hak kepemilikan pribadi atas sumber
daya maupun barang dan jasa. Ia juga memiliki kebebasan untuk menggunakan apa yang
dikuasainya sesuai cara-cara yang ia inginkan untuk mendapatkan apa yang ia inginkan.
Pemikiran dasar dari sistem ekonomi pasar adalah keyakinan bahwa hasil terbaik dalam
perekonomian yaitu volume barang/jasa maksimal dengan harga terendah akan diraih jika
semua pelaku ekonomi, yaitu penjual dan pembeli, dapat bertindak secara bebas dan
independen melalui mekanisme harga (persaingan pasar).
4. Ekonomi Pasar Campuran (Mixed Market Economies)

Hak milik rakyat kecil bisa saja tidak aman oleh kekuasaan mereka yang memiliki dominasi
kepemilikan, jika kepemilikan ini tidak dilindungi oleh negara. Pengembangan usaha
memerlukan keamanan dan kepercayan diri. Tanpa campur tangan pemerintah sebagai wasit,
20
kondisi bisnis bisa dalam masalah. Dengan tidak adanya peraturan, pengawasan, dan
penegakan etika bisnis, bisnis dapat merugikan konsumen dan masyarakat luas. Bahkan tanpa
penetapan harga, monopoli dapat berkembang menjadi penghambat kesejahteraan
masyarakat. Meskipun demikian, dimungkinkan ada sejumlah wilayah atau sektor yang
terjadi monopoli alamiah, yaitu monopoli yang terjadi karena keunggulan perusahaan dalam
melakukan efisiensi. Layanan publik yang disediakan oleh pemerintah akan memerlukan
sumber biaya yang hanya dapat diperoleh melalui intervensi pasar, misalkan pemungutan
pajak.
5. Ekonomi Sosialis Campuran (Mixed Socialist Economies)

Beberapa negara di Eropa Barat mengadopsi sistem industri terencana terbatas. Beberapa
sektor utama, seperti perbankan, telekomunikasi, kereta api, dan pendidikan diselenggarakan
oleh negara atau dinasionalisasi. Penyediaan layanan publik diperluas hingga pendidikan dan
perawatan kesehatan gratis, tunjangan untuk pengangguran, pensiun dini bagi mereka yang
bekerja dalam industri yang sulit, manfaat dan pengurangan jam kerja. Pada 1980-an,
pemerintah Inggris menswastanisasi kembali perusahaan dan mengurangi sejumlah program
sosial. Kebijakan nonsosialis ini menyebar ke sejumlah negara lain di Eropa Barat. Kebijakan
ini akhirnya juga diadopsi oleh Dana Moneter Internasional, IMF, untuk membantu negara
yang mengalami krisis keuangan 2007-2008 akibat terlilit utang pemerintah dan
mendokumentasikan pengurangan program sosial yang dianggap terlalu boros.
6. Ekonomi Komando (Command/Planned Economies)

Sistem ekonomi komando atau terpercaya adalah kebalikan dari ekonomi pasar. Dalam
ekonomi komando, pemerintah pusat berperan membuat keputusan mengenai barang-barang
yang diproduksi, yaitu keputusan yang akan dibuat oleh produsen dan konsumen individual
dalam sistem pasar. Dalam sistem ekonomi komando tidak ada hak kepemilikan pribadi.
Properti dan sumber daya secara kolektif dimiliki oleh kelompok atau oleh negara. Negara
atau lembaga perencana menentukan output dari masing-masing sektor, baik sektor jasa akhir
maupun sektor menengah dan jasa. Mereka menentukan upah yang harus dibayar dan semua
pendapatan yang harus dibayarkan kepada pemilik faktor produksi. Untuk mendapatkan
tingkat konsumsi (permintaan) yang ideal, perencanaan benar-benar dilakukan hingga aspek
jenis dan ukuran sepatu atau baju yang akan diproduksi. Dalam ekonomi komando,
pemerintah menentukan harga barang dan pendapatan konsumen.
21
Dalam praktiknya, tidak ada perencanaan yang dapat memprediksi permintaan individu,
dengan tepat serta kekuatan gerakan permintaan dan penawaran yang memengaruhi harga.
Perencana juga tidak dapat mendikte produsen tentang cara terbaik (paling efisien) dalam
berproduksi. Sebaliknya, produsenlah yang memiliki dorongan mencari laba dan yang
mengetahui teknologi dan biaya input relatif terbaik untuk menghasilkan output dengan
kualitas terbaik dan biaya terendah.
C. SISTEM EKONOMI ISLAM
Tidak ada lagi sistem ekonomi pasar muncul di dunia sejak 2014 akibat besarnya kegagalan
pasar dan alasan lainnya. Pemerintah mengambil peran dalam sistem ekonomi apapun, dan
hampir tidak ada yang menyanggah peran penting pemerintah. Perdebatannya berkisar pada
bidang apa dan seberapa jauh intervensi pemerintah. Secara umum, orang kaya setuju dengan
intervensi pemerintah yang sangat terbatas dan pajak rendah untuk memaksimalkan
pendapatan dan kekayaan mereka, sedangkan orang miskin menginginkan intervensi
pemerintah yang tinggi untuk mengatasi ketimpangan sosial (pendidikan dan kesehatan),
ketimpangan terhadap kekayaan, dan jaring pengaman sosial.
Ekonomi Islam sebagai suatu sistem merupakan hal yang sangat baru dibandingkan dengan
sistem ekonomi lainnya. Pada kenyataannya, belum ada satu prototipe negara yang mampu
mempraktikkan sistem ekonomi Islam sebagaimana yang diidealkan oleh para ekonom
muslim. Sistem ekonomi Islam bukanlah produk kesepakatan atau kontrak sosial
sebagaimana sistem pasar atau komando. Dasar-dasar sistem ekonomi Islam telah ditetapkan
berabad-abad yang lalu di dalam Alquran dan dipraktikkan oleh Nabi Muhammad s.a.w.
Rancangan kelembagaan dalam sistem ekonomi Islam telah dirumuskan oleh aturan yang
didefinisikan oleh Alquran. Konsekuensinya, isi dan cetak biru ekonomi Islam dirumuskan
melalui :
1. Penurunan nilai, prinsip atau peraturan yang membentuk sistem ekonomi Islam yang ideal
dan implikasinya dari Alquran dan Sunnah;
2. Meneliti karakter, kekurangan dan menentukan tingkat penyimpangan sistem ekonomi
kontemporer dari ekonomi Islam yang ideal; dan
22
3. Merumuskan kebijakan dasar untuk menjembatani kesenjangan antara kondisi
kontemporer dan kondisi ideal.
Sistem Ekonomi Islam dibangun atas dasar konsep pengakuan dan perlindungan terhadap
kepemilikan pribadi. Penggunaan hak milik dibatasi mengikuti ketentuan Allah, karena
hakikatnya semua harta di dunia adalah milik Allah dan manusia hanya mendapatkan
kepercayaan untuk mengelolanya. Konsekuensinya, sumber daya alam harus dikembangkan
dengan cara yang menguntungkan semua manusia dari semua generasi secara adil. Karena
kepemilikan individu dunia sakral dalam Islam, maka mekanisme pasar menjadi basis
pertukaran harta, dimana pasar dipandang sebagai mekanisme alokasi sumber daya yang
terbaik dan paling efisien.
Masyarakat didorong untuk tergerak mewujudkan kesejahteraan sosial bersama, material dan
immaterial. Keadilan dan pembangunan menjadi insentif utama dalam perekonomian.
Dorongan atau insentif konsumen untuk meraih kebahagiaan dan kesejahteraan material dan
immaterial, disebut falah, akan melahirkan permintaan barang dan jasa yang akan dihasilkan
oleh produsen. Dengan demikian, produsen pun tergerak untuk memproduksi produk yang
mampu memberikan kemaslahatan tertinggi bagi masyarakat, yaitu halal dan memberikan
manfaat secara material dan immaterial.
Dalam sistem ekonomi Islam, peran kelembagaan sangatlah penting dalam mewujudkan
falah bersama. Bukan hanya pelaku pasar, konsumen dan produsen, namun Islam menyadari
akan pentingnya otoritas pengawasan pasar karena potensi perilaku moral para pelaku
ekonomi dan kegagalan pasar dalam mewujudkan falah. Institusi itu dapat bersifat formal,
seperti pasar, pemerintah, peraturan atau institusi legal lainnya, ataupun institusi informal
seperti adat, budaya, keyakinan dan agama. Perbedaan keadaan institusi akan berpengaruh
besar dalam tingkat usaha dan kebijakan yang diperlukan untuk menuju sistem ekonomi
Islam yang ideal.
1. Kepemilikan dalam Islam

Dalam pandangan Islam, pemilik mutlak dari seluruh alam semesta adalah Allah, sementara
manusia hanya mengemban amanah-Nya. Allah menciptakan alam semesta bukan untuk diri-
Nya sendiri, melainkan untuk kepentingan sarana hidup (wasilah al hayah) bagi manusia agar
23
tercapai kemakmuran dan kesejahteraan. Manusia diberikan hak untuk memiliki dan
menguasai alam semesta sepanjang sesuai dengan cara perolehan dan cara penggunaan yang
telah ditentukan oleh Allah. Dengan demikian, adanya hak milik membawa konsekuensi
adanya kewajiban pemanfaatannya. Pada akhirnya, hak milik ini harus
dipertanggungjawabkan di hadapan pengadilan Allah di akhirat. Islam mengakui konsep tiga
kepemilikan sekaligus untuk suatu barang. Artinya, kepemilikan individu diakui secara sah
dan dilindungi, namun dalam kondisi tertentu negara atau masyarakat memiliki hak untuk
mengambil alih kepemilikan. Tiga jenis hak milik yang diakui dan dilindungi dalam Islam,
yaitu :
1. Hak milik individual (milkiyah fardhiah/private ownership);
2. Hak milik umum atau publik (milkiyah „ammah/public ownership);
3. Hak milik negara (milkiyah daulah/state ownership).
Individu diberikan kebebasan tinggi dan dilindungi untuk memiliki dan memanfaatkan
sumber daya bagi kepentingannya, dengan syarat :
1. Cara perolehan dan penggunaanya tidak bertentangan dengan syarat Islam, dan;
2. Tidak menimbulkan kerugian, baik bagi diri sendiri maupun orang lain.
Setiap individu memiliki hak untuk menikmati hak miliknya, menggunakan secara produktif,
memindahkannya dan melindungi dari pemubaziran. Namun, pemilik juga terkena sejumlah
kewajiban tertentu, seperti membantu dirinya sendiri dan kerabatnya serta membayar
sejumlah kewajiban.
Kepemilikan umum muncul karena suatu benda pemanfaatannya diperuntukan bagi

masyarakat umum sehingga menjadi kepentingan bersama. Ajaran Islam tidak membatasi
kepada jenis benda tertentu untuk menjadi hak milik umum, sehingga kemungkinan dapat
berbeda dari satu tempat dengan tempat lain. Tetapi, hak milik umum terdapat dalam benda-
benda dengan karakteristik berikut (An-Nabhani, 1996; Sulaiman, 1994, dan Sadr, 1992):
 Fasilitas dan sarana umum. Sebenarnya, individu mungkin memiliki sarana ini namun
berdampak pada potensi sengketa dalam masyarakat. Contohnya adalah sarana
komunikasi, transportasi umum, makanan ternak, sumber energi seperti listrik dan api.
 Bahan tambang yang relatif terbatas jumlahnya, seperti perak, besi, emas, dan tambang
dari perut bumi.
24
 Sumber daya alam yang sifat pembentukannya menghalangi untuk dimiliki hanya oleh
orang secara individual. Misalnya, jalan raya, masjid, atau fasilitas umum yang jika
dimiliki individu dapat mengganggu pemanfaatan oleh individu lain.
 Harta benda wakaf, yaitu harta seseorang yang dihibahkan untuk kepentingan umum.
Hak milik negara pada dasarnya dapat berupa hak milik umum atau individu, tetapi hak
pengolahannya menjadi wewenang pemerintah. Pemerintah memiliki hak untuk mengelola
hak milik ini karena pemerintah merupakan representasi kepentingan rakyat sekaligus
mengemban misi kekhalifahan Allah swt di muka bumi. Berbeda dengan hak milik umum,
hak milik negara ini dapat dialihkan menjadi hak milik individu jika memang kebijakan
negara menghendaki demikian. Tetapi, hak milik umum tidak dapat dialihkan menjadi hak
milik individu, meskipun dikelola oleh pemerintah. Jika dibandingkan dengan ekonomi pasar
dan sosial, konsep kepemilikan Islam dapat disingkat dalam tabel di bawah ini.
Tabel 2.1 Perbandingan Konsep Kepemilikan: Ekonomi Pasar, Sosialisme dan Islam
25
2. Maslahat sebagai Insentif Ekonomi
Konsep dan pemahaman mengenai kepemilikan harta membawa implikasi kepada motivasi
dan insentif setiap individu. Islam mengakui adanya insentif material ataupun nonmaterial
dalam kegiatan ekonomi. Hal ini dikarenakan ajaran Islam memberikan peluang setiap
individu untuk memenuhi kepentingan individunya, kepentingan sosial ataupun kepentingan
sucinya untuk beribadah kepada Allah. Insentif kegiatan ekonomi dalam Islam bisa
dikategorikan menjadi dua jenis yaitu insentif yang akan diterima di dunia dan insentif yang
akan diterima di akhirat. Insentif di dunia berwujud kepuasan psikis ataupun kemanfaatan
bagi jiwa, pemenuhan kebutuhan akal, kebutuhan keluarga dan keturunan maupun insentif
material. Rasulullah s.a.w dan sahabat Abu Hurairah diceritakan mencintai kucing dan
merawatnya dengan baik. Ini adalah contoh pemenuhan kebutuhan psikologis, kasih dan
sayang terhadap binatang.
Insentif di akhirat adalah berupa imbalan (ganjaran atau hukuman) yang hanya akan
dirasakan di akhirat, seperti yang dijanjikan oleh Allah. Misal, insentif untuk mengonsumsi
26
barang-barang yang halal dan thayyib adalah kepuasan duniawi pribadi sekaligus pahala di
akhirat karena hal ini merupakan suatu bentuk ibadah. Kesemua insentif ini yang disebut
sebagai maslahat sebagaimana dijelaskan pada bab sebelumnya.
3. Musyawarah sebagai Prinsip Pengambilan Keputusan

Secara umum, pengambilan keputusan bisa dibedakan antara dua kutub sentralisasi dan
desentralisasi. Sistem sentralisasi menekankan bahwa pengambilan keputusan dilakukan oleh
satu otoritas yaitu pemerintah pusat dan agen ekonomi hanya berperan sebagai pelaksana
pengambilan keputusan. Dalam konteks perekonomian suatu negara, sistem ini akan
menghasilkan ekonomi komando (command/planned economies). Sebaliknya, dalam
kapitalisme, pengambilan keputusan diserahkan kepada masing-masing pelaku ekonomi
sehingga tidak diperlukan suatu otoritas tunggal dalam pengambilan keputusan ekonomi.
Sistem desentralisasi ini akan menghasilkan suatu pasar persaingan bebas seperti yang
diharapkan oleh kapitalisme.
Ekonomi Islam memandang bahwa individu, masyarakat serta pemerintah memiliki peran
sendiri-sendiri sehingga sistem pengambilan sentralistik atau desentralistik semata tidaklah
akan mampu untuk memenuhi kebutuhan individu dan sosial. Pada level dan aspek tertentu
diperlukan pengambilan keputusan yang desentralistik karena dalam hal ini prinsip saling
ridha sangatlah dominan, misalnya dalam hal penetapan harga input ataupun output. Dalam
aspek lainnya, misalnya ketika prinsip kebenaran dan keadilan sangat dominan, maka prinsip
sentralistik berbasis Alquran dan Sunnah perlu diterapkan, contohnya dalam hal distribusi
barang publik dan kesejahteraan dan penegakan kebenaran.
Secara umum, pengambilan keputusan dalam ekonomi Islam didasarkan atas prinsip
desentralisasi dengan didasarkan pada nilai dan prinsip Islam. Oleh karena itu, proses
musyawarah untuk mendapatkan kesepakatan atas dasar kemaslahatan merupakan prinsip
pengambilan keputusan yang sesuai ajaran Islam. Musyawarah merupakan kombinasi antara
proses desentralisasi dan sentralisasi yang dikendalikan nilai-nilai maslahat.
4. Pasar yang Adil sebagai Media Koordinasi dan Penyediaan Informasi

Dalam pandangan Islam, insentif individualistik diakomodasi sebatas tidak bertentangan
dengan kepentingan sosial dan kepentingan suci (ibadah). Oleh karena itu, pasar bebas
27
tidaklah cukup untuk pemenuhan ketiga insentif tersebut (individu, sosial, dan kesucian).
Kebebasan individu yang harmoni dengan kebutuhan sosial dan moralitas Islam akan
terwujud dalam suatu mekanisme pasar yang mengedepankan aspek moralitas dan kerja
sama. Ibn Taymiyah menyebutkan mekanisme ini dengan istilah “pasar yang adil”.
Mekanisme pasar diberikan ruang gerak untuk penentuan harga, namun masyarakat dan
syariat Islam tetap berperan mengontrol jalannya pasar sehingga masyarakat yang adil dan
harmoni bisa terwujud. Dengan demikian, mekanisme pasar murni bukanlah menjadi kendali
perilaku pada agen ekonomi, namun pasar juga dikendalikan oleh pemerintah dan masyarakat
(citizenship) dalam upaya mencapai keadilan dan maslahat maskimum.
D. SISTEM EKONOMI ISLAM TIGA SEKTOR
Sistem ekonomi Islam dibangun atas kelembagaan yang diturunkan dari Alquran dan Hadis.
Sistem ekonomi Islam bukan sekadar sistem berbasis pasar, namun dibangun atas tiga sektor,
yaitu sektor pasar, pemerintah, dan masyarakat. Sektor pasar merupakan pusat dari gerakan
ekonomi, namun kehadiran sektor pemerintah dan masyarakat diperlukan untuk mengarahkan
pasar meraih falah secara berkelanjutan.
1. Pasar yang Lengkap dan Adil (Complete and Just Market)

Islam sangat menghargai pasar sebagai sarana bertransaksi atau perniagaan yang halal
(sah/legal) dan thayyib (baik), sehingga secara umum merupakan mekanisme alokasi dan
distribusi sumber daya ekonomi yang paling ideal. Penghargaan Islam terhadap mekanisme
pasar berangkat dari ketentuan Allah bahwa perniagaan harus dilakukan dengan cara yang
baik berdasarkan perniagaan dengan prinsip saling ridha sehingga tercipta keadilan.
Sistem ekonomi pasar murni mengidealkan adanya pasar persaingan murni, yaitu pasar
dengan kondisi dimana tidak ada seorang pelakupun yang secara individual dapat
mengendalikan mekanisme pasar. Akan tetapi, Islam menolak konsep dasar dalam bentuk
persaingan bebas tanpa batas sehingga mengabaikan norma dan etika. Pasar yang seperti ini
tidak akan mampu merealisasikan tujuan mencapai falah,bahkan mungkin akan
mendistorsinya. Pasar yang dikehendaki oleh Islam adalah pasar yang lengkap, bermoral dan
28
adil. Sistem pasar yang lengkap (complete market) adalah pasar dengan dua kondisi yang
harus dipenuhi, yaitu :
a. Biaya transaksi yang rendah atau dapat diabaikan dan karena itu informasi juga sempurna
(simetri); dan
b. Ada harga untuk setiap aset dalam setiap kondisi.
Demikian pula pedagang mendapatkan informasi yang akurat dengan murah mengenai stok
dan harga beras esok hari, bisa menjual eceran maupun grosir. Pasar yang adil dicerminkan
dari adanya harga yang adil (tsaman al-mitsl), kompensasi yang seimbang ini diwujudkan
dalam kondisi produsen mendapatkan keuntungan yang seimbang atau proporsional dengan
risiko yang ditanggung, biaya yang dikeluarkan, dan nilai tambah maslahat yang
dikontribusikan.
2. Adanya Peran Pemerintah dan Lembaga Pengawasan Pasar

Pemerintah memiliki kedudukan dan peranan penting dalam Ekonomi Islam. Ekistensi peran
pemerintah dalam sistem ekonomi Islam bukan semata karena adanya kegagalan pasar dan
ketidaksempurnaan pasar. Pada dasarnya, peranan pemerintah merupakan derivasi dari
konsep kekhalifahan dan konsekuensi adanya kewajiban-kewajiban kolektif (fardu kifayah)
untuk merealisasikan falah. Pemerintah adalah pemegang amanah Allah dan Rasul-Nya serta
amanahmasyarakat untuk menjalankan tugas-tugas kolektif dalam mewujudkan kesejahteraan
dan keadilan (al adl wal ihsan) bagi seluruh umat. Secara umum, peranan pemerintah ini
akan berkait dengan upaya mewujudkan konsep pasar yang Islami dan mewujudkan tujuan
ekonomi Islam secara keseluruhan. Peran pemerintah dalam pasar ini secara garis besar dapat
diklasifikasikan menjadi tiga bagian, yaitu :
1. Peran yang berkaitan dengan implementasi nilai dan moral Islam,
2. Peran yang berkaitan dengan menyempurnakan mekanisme pasar (market imperfection),
3. Peran yang berkaitan dengan kegagalan pasar (market failure).
Implementasi nilai dan moral Islam tidak dapat dilakukan hanya dengan membiarkan pasar
bekerja secara alamiah, meskipunpara pelaku pasar adalah muslim sekalipun. Dalam hal ini,
Rasulullah menyontohkan membentuk lembaga pengawas pasar (al-Hisbah) dan beliau
sendiri yang mempraktikkan menjadi pengawas (muhtasib) terutama terhadap potensi adanya
perilaku yang amoral dari para pedagang. Dalam perkembangannya, lembaga al-Hisbah
semakin diformalkan sejak masa khalifah Umar Ibn Khattab dan dikembangkan di berbagai
negara pada zaman keemasan Islam.
29
3. Peran Sektor Sosial dalam Perekonomian
Kewajiban merealisasikan falah pada dasarnya merupakan tugas seluruh pelaku ekonomi,
termasuk masyarakat. Terdapat banyak aktivitas ekonomi yang tidak dapat diselenggarakan
dengan baik oleh mekanisme pasar maupun pemerintah sehingga masyarakat harus berperan
langsung. Masyarakat dalam hal ini adalah mereka yang tidak termotivasi untuk mencari laba
personal ataupun kepuasan personal, namun bertujuan untuk mewujudkan kemaslahatan
umum. Pada dasarnya, pemerintah dan masyarakat adalah dua institusi yang memiliki fungsi
merealisasikan segala kewajiban kolektif untuk mewujudkan falah. Bentuk peran dari
keduanya pada hakikatnya dapat saling bertukar (changeable) sesuai dengan situasi dan
kondisi. Peran sosial masyarakat akan menjadi semakin penting manakala pemerintah tidak
dapat menjalankan tugas fardu kifayah dengan baik.
Peranan masyarakat juga muncul karena adanya konsep hak milik publik dalam ekonomi
Islam, seperti wakaf. Kekayaan wakaf adalah kekayaan masyarakat secara keseluruhan dan
berlaku sepanjang masa, karenanya wakaf merupakan hak milik masyarakat yang tidak
tergantung kepada pemerintah yang berkuasa. Pemerintah dapat berganti dari waktu ke
waktu, sementara masyarakat terikat dalam kewajiban sosial jangka panjang. Karenanya,
berbagai kekayaan wakaf akan tetap dikelola oleh masyarakat sendiri. Dalam lingkaran
utama, rumah tangga dan perusahaan melakukan transaksi pertukaran output ataupun input
membentuk masing-masing pasar output dan pasar input. Pasar dalam hal ini terkait dengan
transaksi yang bersifat pertukaran atau adanya pertukaran sumber daya antar pihak atas
prinsip saling ridha. Tidak semua transaksi dapat terselesaikan melalui mekanisme pasar
sehingga diperlukan pemerintah dan masyarakat untuk mengambil alih peran ini, seperti
fasilitas publik, baik yang diperlukan rumah tangga ataupun perusahaan, pengelolaan zakat,
infak dan wakaf (ZISWAF). Peran ini dilakukan baik oleh pemerintah ataupun masyarakat
secara sukarela. Pemerintah dan masyarakat berperan untuk saling mengawasi dan
mengontrol pasar dan mereka sendiri agar mekanisme pasar yang terjadi dapat menghasilkan
maslahat yang maksimum.
30
BAB 3
KARAKTERISTIK EKONOMI ISLAM
A. BEREKONOMI DALAM MENCAPAI TUJUAN HIDUP
Kehidupan dunia bukanlah yang terakhir, namun kehidupan dunia merupakan jalan menuju
kehidupan yang abadi yaitu kehidupan akhirat. Berekonomi dalam Islam dibangun
berdasarkan keyakinan, bahwa perhatian utama ekonomi Islam adalah memikirkan
bagaimana manusia mendapatkan kebahagiaan di akhirat tanpa mengabaikan kebahagiaan
hidup di dunia. Alquran dan Hadist sebagai sumber utama pemikiran ekonomi Islam
mengajarkan agar manusia melakukan kegiatan ekonomi sesuai moralitas Islam adalah
kerelaan untuk mengendalikan kemauan diri atau kepentingan diri untuk mentaati petunjuk
31
Allah, meneladani Rasul-Nya dalam setiap aspek kehidupan serta mewujudkan kesejahteraan
umat manusia.
1. Peran Moralitas dalam Kegiatan Ekonomi
Moral Islam didasarkan pada suatu keyakinan bahwa hakikatnya manusia di muka bumi
adalah makhluk Allah yang tepat utamanya ada dua, yaitu sebagai hamba dan khalifah Allah.
Dua peran inilah yang menjadi dasar moralitas Islam dalam ekonomi.
a. Sebagai hamba Allah
Manusia harus sadar bahwa dirinya bukanlah hamba atau budak dari manusia lain, bukan
pula hamba alam semesta dan bukan pula hamba dari nafsunya sendiri. Manusia harus
sadar bahwa untuk bisa hidup dengan selamat, ia harus mengikuti kemauan dan petunjuk
majikan yang sesungguhnya yaitu Allah sang Pencipta. Ketaatan terhadap perintah dan
petunjuk Allah merupakan peran utama manusia sebagai hamba Allah, sebagaimana
firman-Nya:
ِ ْ ٌَ َّ‫ًَ َابخَ هَ ْقزُ ْبن ِجن‬

‫اال ْن َمبِ َّالنَِْ ْعجُ ُذًْ ِن‬
“Dan aku tidak menciptakan jin dan manusia melainkan supaya mereka mengabdi
kepada-Ku.” (QS. Al-Dzariyat 51:56)
b. Sebagai khalifah Allah di bumi
Manusia sebagai wakil Allah yang diberi bekal berupa kemampuan berpikir (dengan
akalnya) dan berdzikir (dengan hatinya) untuk menggunakan seluruh alam dan isinya
untuk memakmurkan bumi dan memeliharanya dari segala potensi kerusakan. Hal tersebut
sesuai dengan ketentuan dan ketetapan Islam yang tercantum dalam surat Al-Baqarah (2)
ayat 30 yang artinya:
َ ‫ض َخهِ ْْفَخً ۙ قَبنُ ٌْْۤ ااَرَجْ َعهُفِ ْْيَب َا ْنُّْ ْف ِم ُذسِ ْْيَب ًََّ ْمفِ ُكبن ِّذ َابٓ َء ۙ ًَنَحْ نُنُ َمجِّ ُحجِ َح ْو ِذ َك ٌَنُقَ ِّذ ُسهَـ‬
ۙ‫ك‬ ْ ِ‫ًَاِ ْرقَبنَ َشثُّ َكهِ ْه َو ّٰهٓئِ َك ِخاِنِّْ َْجب ِعهٌف‬
ِ ْ‫ىبالَس‬
َ‫بالنِّ ْۤ ْْب َ ْعهَ ُو َو َبالرَ ْعهَ ُوٌْ ن‬ِ َ َ‫ق‬
“Dan (ingatlah) ketika Tuhanmu berfirman kepada para malaikat: “Sesungguhnya Aku
hendak menjadikan seseorang khalifah di muka bumi..” Mereka berkata “Mengapa
Engkau hendak menjadikan (khalifah) di bumi itu orang yang akan membuat kerusakan
padanya dan menumpahkan darah, padahal kami senantiasa bertasbih dengan memuji
32
Engkau dan mensucikan Engkau?” Tuhan berfirman: “Sesungguhnya Aku mengetahui
apa yang tidak kamu ketahui.”
Sikap adil, bertanggungjawab dan tolong menolong merupakan tiga nilai utama ekonomi
Islam. Salah satu contohnya yaitu mengelola sampah melalui bank sampah. Pengelolaan
bank sampah tidak hanya menyelesaikan permasalahan terkait pembuangannya saja tetapi
juga menyelesaikan permasalahan bagaimana sampah itu menjadi sesuatu yang
mempunyai nilai ekonomi.
2. Tauhid dalam Aspek Ekonomi

Moralitas Islam seseorang bergantung pada tingkat keimanan dan keislamannya. Semakin
tinggi keimanan seseorang, maka perbuatan dan pengetahuannya semakin sesuai dengan
ajaran Islam. Begitu juga sebaliknya, Iman kepada Allah adalah bentuk tauhid yaitu
pengakuan bahwa Allah adalah satu-satunya sumber sekaligus tujuan dari seluruh kehidupan.
Tauhid dalam aspek ekonomi berarti keyakinan bahwa sistem perekonomian yang diatur oleh
aturan Allah yang paling baik dan akan mendatangkan kesuksesan. Sebagai contoh, jika
Allah melarang perjudian, maka sebesar apapun manfaat yang tampak dari perjudian harus
diyakini bahwa pada hakikatnya hal itu tidak akan memberikan kemaslahatan. Ketika Allah
mengajarkan manusia untuk berbagi rezeki kepada orang miskin, maka hal itu “pasti” akan
memberikan dampak positif bagi kesuksesan kita meskipun seolah-olah berbagi harta akan
mengurangi kekayaan.
Moral Islam sangat luas, dari hal-hal yang wajib dilakukan dan dianjurkan hingga hal-hal
yang dilarang atau dibenci. Contoh hal yang diwajibkan dalam bertransaksi harta seperti adil,
jujur, amanah, bekerja, dan berzakat bagi yang mampu. Hal yang dilarang di antaranya
adalah curang, mencuru, merampas, khianat, menumpuk harta, riba, judi, dan mabuk. Hal
yang dianjurkan diantaranya adalah berdagang, bersekutu dalam usaha, bersedekah, dan
membantu yang kurang mampu.
Moralitas menempati posisi yang penting dalam ajaran Islam, sebab terbentuknya pribadi
yang memilki moral yang baik (Akhlaq al-karimah) merupakan tujuan puncak dari seluruh
ajaran Islam yang disebut dengan ihsan. Ihsan adalah kemauan untuk berbuat baik dan
33
menghindari yang buruk karena kesadaran akan maslahat yang timbul dari perbuatan baik
tersebut, bukan sekadar keinginan mendapatkan imbalan dari manusia. Dalam Islam, moral
baik disebut dengan istilah akhlaq al-karimah atau berakhlak mulia. Dalam sebuah hadist
dijelaskan :
“Tidak ada sesuatu pun yang lebih berat dalam timbangan seorang mukmin di hari kiamat
melainkan akhlak yang baik, dan sesungguhnya Allah sangat membenci orang yang suka
berbicara kejii dan kotor.” (HR. At Tirmidzi No. 2002).
B. KARAKTERISTIK EKONOMI ISLAM
Setiap sistem atau paham ekonomi pasti memiliki suatu cara pandang (paradigma) tentang
kondisi ekonomi yang diimpikan. Contoh kapitalisme yang diidentikkan dengan pola pikir
kebebasan dan sistem pasar bebas untuk mengejar pertumbuhan ekonomi yang
berkesinambungan. Sedangkan sosialisme sering diidentikkan dengan keinginan menuju
perekonomian yang adil dan merata.
Istilah umum untuk kondisi masyarakat ideal ini dikenal dengan istilah masyarakat madani
(civil society) yang artinya sistem sosial yang berperadaban, berdasarkan prinsip moral yang
menjamin keseimbangan antara kebebasan individu dengan kestabilan masyarakat.
Pemaknaan terhadap masyarakat madani (civil society) tentu berakar dari pandangan
seseorang terhadap definisi hidup sukses. Perbedaan dalam mengukur kesuksesan atau
kesejahteraan akan berdampak pada perbedaan dalam tujuan hidup, prioritas dalam
kehidupan hingga memilih gaya hidup.
1. Pandangan Tentang Kesejahteraan

Setiap manusia bertujuan mencapai kesejahteraan dalam hidupnya, namun manusia memiliki
pengertian yang berbeda-beda tentang kesejahteraan. Secara umum, sejahtera dipahami
sebagai terpenuhinya apa yang dibutuhkan. Sejahterapun sering dikaitkan dengan uang atau
kekayaan, meskipun sudah banyak dikritik bahwa kekayaan tidak selalu membawa hidup
seseorang kepada kesejahteraan.
Setiap sistem ekonomi yang baik akan membantu masyarakat memaksimalkan kesejahteraan
mereka. Karena kesejahteraan harus dapat diukur dalam indikator yang jelas dan diterima.
34
Kapitalisme mengukur kesejahteraan hanya pada output ekonomi. Mereka mengukur dan
memaksimalkan pendapatan atau Produk Domestik Bruto (PDB), bukan mengukur
kesejahteraan. Namun, PDB dapat meningkat dengan diikuti hal-hal yang tidak kita inginkan
(seperti polusi, lalu lintas, konsumtif, hedonis, pemborosan, dan perang.
Pada sudut lain, sosialisme memaknai kesejahteraan sebagai suatu keadaan yang
membahagiakan masyarakat secara kolektif. Konflik antar kepentingan individu dan hukum
sosial diyakini akan mendominasi kondisi setiap masyarakat, hal ini akan berlangsung terus
hingga setiap kepentingan individu dilebur menjadi kepentingan kolektif. Paham sosialisme
memandang perlunya penghapusan strata atau kasta dalam masyarakat melalui penghapusan
hak milik pribadi.
Kenyataan di atas menunjukkan bahwa kesejahteraan seringkali tidak diperoleh meskipun

manusia berlimpah harta bendanya. Ternyata, kesejahteraan tidak dapat dilihat hanya dari
satu sudut pandang saja. Hal ini menunjukkan bahwa sebagian manusia dewasa ini
mengalami kegagalan dalam merumuskan definisi kesejahteraan, penyebab kesejahteraan,
sekaligus kegagalan untuk mewujudkannya. Berbagai upaya untuk mencapai kesejahteraan
mengalami kegagalan, karena kesalahan dalam memahami pengertian kesejahteraan itu
sendiri.
2. Pandangan Islam Tentang Kesejahteraan

Bagaimana makna sejahtera menurut Islam? Dalam Alquran kata sejahtera disebut dengan 3
(tiga) istilah yaitu al-falah, an-najaat dan al-fauz.
a. Al-falah menurut tata bahasa, berarti kemenangan, kelestarian, kekekalan, keberuntungan,
dan kebertahanan hidup.
b. An-najaat berarti keselamatan atau terhindar dari bencana serta kegagalan, dan
terhalaunya hambatan.
c. Al-fauz berarti keberhasilan atau keberuntungan yang baik.
Dari ketiga kata yang bermakna sejahtera tersebut di atas, yang mendominasi disebut dalam
Alqur‟an adalah Al-falah. Ini membuktikan pengertian secara dari kata Al-falah sudah
mencakup makna An-najaat dan Al-fauz.
35
Secara ringkas, hidup sejahtera (falah) disarikan dalam tabel di bawah ini.
Secara ringkas, kesejahteraan atau falah menurut Islam mencakup dua pengertian sekaligus,
yaitu :
a. Kesejahteraan menyeluruh dan seimbang yaitu kecukupan materi yang didukung oleh
terpenuhinya kebutuhan spiritual dan sosial. Manusia terdiri atas unsur fisik dan jiwa,
karenanya kebahagiaan harus menyeluruh dan seimbang di antara keduanya. Demikian
pula manusia memiliki dimensi individual sekaligus sosial. Manusia akan merasa bahagia
jika terdapat keseimbangan di antara dirinya dengan lingkungan sosialnya.
b. Kesejahteraan di dunia dan akhirat, sebab manusia tidak hanya hidup di alam dunia saja
tetapi juga di alam setelah kematian/ kemusnahan dunia (akhirat). Kecukupan materi di
dunia dijadikan bekal untuk memperoleh kecukupan di akhirat. Jika kondisi ideal ini tidak
dapat dicapai maka kesejahteraan di akhirat tentu lebih diutamakan, sebab ia merupakan
suatu kehidupan yang abadi dan lebih bernilai (valuable) dibandingkan dunia.
36
Bagaimana manusia mampu mencapai falah sangat tergantung pada perilaku dan keadaan
manusia di dunia. Secara umum manusia menghadapi kesulitan dalam mengharmonisasikan
berbagai tujuan hidup karena berbagai keterbatasan seperti tingginya keinginan, terbatasnya
dana, tenaga, pikiran dan waktu. Untuk mendapatkan keseimbangan hidup, seringkali kita
harus dapat memilah dan memilih dari berbagai alternatif kegiatan yang ada, membuat skala
prioritas dan terkadang kita harus mengorbankan suatu hal untuk hal lain yang lebih penting.
Disinilah peran Islam memberikan petunjuk agar terjadi keseimbangan dalam hidup.
3. Keadilan, Pertumbuhan Sepadan, Berkesinambungan, Bermoral dan Beradab

sebagai Jati Diri Ekonomi Islam
Berbeda dengan konsep civil society yang lebih identik dengan masyarakat yang teratur,
beradab, dan berdaulat, Islam memiliki kondisi idealisme masyarakat dan pernah
digambarkan dalam sejarah Islam yang dikenal dengan istilah baldatun thayyibatun
warabbun ghafur. Istilah tersebut dituliskan dalam Alqur‟an surat Saba‟ (34) ayat 15:
ِ ٌٍ‫نَقَ ْذ َكبنَهِ َمجَبٍسِ ْْ َو ْم َكنِ ِي ْو ّٰبَّخٌ ۙ َجنَّ ّٰزنِ َع ْنَّْ ِو ْْن‬

‫َّش َوب ٍل ۙ ُکهٌُْ ا ِا ْن ِّش ْصقِ َشثِّ ُك ْو ٌَا ْش ُكشًُْ انَو ۙ ثَ ْه َذحٌطَِّْجَخًٌ ََّسثٌّ َغفٌُْ ٌس‬
“Sesungguhnya bagi kaum Saba‟ ada tanda (kekuasaan Tuhan) di tempat kediaman mereka
yaitu dua buah kebun di sebelah kanan dan di sebelah kiri. (Kepada mereka dikatakan):
“Makanlah olehmu dari rezeki yang (dianugerahkan) Tuhanmu dan bersyukurlah kamu
kepada-Nya. (Negerimu) adalah negeri yang baik dan (Tuhanmu) adalah Tuhan yang Maha
Pengampun”.
1. Baldatun thayyibah (Negeri yang baik)

Menurut ahli tafsir Asy-Syaukani, Al-Zaid maupun Ibnu Katsir, “dahulu di negeri mereka
sama sekali tidak ada lalat, nyamuk, kutu dan hewan-hewan yang berbisa. Hal itu karena
cuaca yang baik, alam yang sehat, dan penjagaan dari Allah, agar mereka mentauhidkan-
Nya dan beribadah kepada-Nya”.
2. Wa rabbun ghafur (Allah adalah Maha Mengampuni dosa-dosa)
Dalam konteks ekonomi, perekonomian yang diharapkan adalah perekonomian yang adil,
tumbuh sepadan, dan berkesinambungan dengan tatanan sosial yang beradab dan
bermoral. Ada empat kata kunci dari jati diri perekonomian Islam, yaitu adil, tumbuh
sepadan, bermoral, dan beradab.
a. Adil
37
Menurut Alquran dan Hadits, adil bukan semata merupakan hasil kesepakatan sosial.
Secara ringkas, adil dimaknai sebagai “suatu keadaan dimana terdapat keseimbangan
atau proporsional di antara semua penyusun sistem perekonomian, pelakuan terhadap
individu secara setara (lawan kata dari non-diskriminatif) baik dalam kompensasi, hak
hidup layak dan hak menikmati pembangunan, serta pengalokasian hak, penghargaan,
dan keringanan berdasarkan kontribusi yang diberikan.”
b. Tumbuh Sepadan
Ekonomi tumbuh sepadan mencerminkan pertumbuhan ekonomi yang setara dengan
fundamental ekonomi negara, yaitu pertumbuhan yang seimbang antara sektor
keuangan dengan sektor riil, sesuai dengan kemampuan produksi dan daya beli
masyarakat. Pertumbuhan ekonomi tidak harus tinggi atau cepat, namun stabil dan
berkesinambungan. Eksploitasi sumber daya secara berlebihan dapat mendorong
pertumbuhan ekonomi tinggi dalam jangka pendek namun tidak berkesinambungan.
Oleh karena itu, pertumbuhan ekonomi harus memperhatikan keseimbangan alam dan
lingkungan serta keberlanjutan pembangunan antargenerasi.
c. Bermoral
Bermoral atau berakhlak mulia ditunjukkan dengan adanya kesadaran dan pemahaman
setiap anggota masyarakat terhadap kepentingan bersama dan kepentingan jangka
panjang yang lebih penting daripada kepentingan individu. Moral Ekonomi Islam
didasarkan pada kesadaran yang bersumber dari ajaran agama Islam, bahwa kerelaan
untuk mengikuti petunjuk Allah, kerelaan mengorbankan kepentingan diri,
mengedepankan kepentingan pihak lain yang pada hakikatnya justru akan membawa
diri sendiri kepada kesuksesan yang hakiki yaitu kesuksesan dunia dan akhirat.
d. Beradab
Perekonomian Islam juga perekonomian yang beradab, yaitu perekonomian yang
menjunjung tinggi nilai-nilai luhur bangsa seperti tradisi dan budaya baik yang
diwariskan oleh nenek moyang negeri selama tidak bertentangan dengan moralitas
Islam.
C. TUJUAN EKONOMI ISLAM
Tujuan akhir ekonomi Islam adalah sama dengan tujuan dari syariat Islam itu sendiri
(maqashid al-syaria‟ah) yaitu mencapai kebahagiaan di dunia dan akhirat melalui suatu tata
38
kehidupan yang baik dan terhormat (hayyatan toyyibah). Maqashid al-syariah adalah
mewujudkan kesejahteraan manusia yang terletak pada memelihara terhadap lima
kemaslahatan dasar yaitu :
1. Agama (al-dien)
2. Jiwa (al-nafs)
3. Intelektualitas (al‟aql)
4. Keturunan (al-nasl)
5. Harta kekayaan (al-mal)
Kelima maslahat tersebut pada dasarnya merupakan sarana yang sangat dibutuhkan bagi
kelangsungan kehidupan yang baik dan terhormat, dan jika kelima kebutuhan tersebut tidak
terpenuhi maka manusia tidak akan mencapai kesejahteraan yang sesungguhnya. Setiap hal
yang menjadi perantara terjaganya lima maslahat ini, dibagi menjadi tiga tingkatan kebutuhan
yaitu :
1. Kebutuhan Pokok (al-dhorruriyat)
2. Kebutuhan Sekunder (al-hajiyat)
3. Kebutuhan Tersier (al-tahsiniat)
D. NILAI-NILAI DASAR EKONOMI ISLAM
Nilai dasar ekonomi Islam diturunkan dari inti ajaran Islam yaitu tauhid. Prinsip tauhid ini
melahirkan keyakinan bahwa kebaikan perilaku manusia adalah karena kemurahan Allah,
segala aktivitas manusia di dunia ini termasuk ekonomi hanya dalam rangka untuk mengikuti
petunjuk Allah swt. Nilai tauhid ini diterjemahkan menjadi 4 nilai dasar yang membedakan
ekonomi Islam dengan sistem ekonomi lainnya, yaitu :
1. Kepemilikan
Dalam konsep Islam, segala sesuatu pada hakikatnya adalah milik absolut Allah (QS
Yunus 10 :55). Adapun manusia berperan sebagai khalifah, yang diberi kepercayaan
dalam mengelolanya sebagaimana tercantum dalam surat Al-Baqarah (2) ayat 195 yang
artinya:
َ‫ًَاَ ْنفِقٌُْ اسِ ْْ َمجِْ َِْلن ّٰهّ ِي ٌَ َالرُ ْهقٌُْ اثِب َ ّْ ِذ ّْ ُك ْوبِنَىبنزَّ ْيهُ َك ِخ ۙ ًَاَحْ ِمنٌُْ ا ۙ اِنَّبن ّٰهّيَْ ُِحج ُّْبن ُوحْ ِمنِ ْْن‬
39
“Dan belanjakanlah (harta bendamu) di jalan Allah, dan janganlah kamu menjatuhkan
dirimu sendiri ke dalam kebinasaan, dan berbuat baiklah, karena sesungguhnya Allah
menyukai orang-orang yang berbuat baik."
Meskipun hakikatnya harta milik Allah, namun manusia mendapatkan hak atas
kepemilikan pribadi terhadap hasil dari usaha, tenaga dan pemikirannya, berupa harta,
baik yang didapatkan melalui proses pemindahan kepemilikan berdasarkan transaksi
ekonomi maupun hibah atau warisan. Islam sangat menghormati hak kepemilikan pribadi
sekaligus menjaga keseimbangan antara hak pribadi, kolektif, dan negara. Pemahaman
bahwa hakikat harta milik Allah penting dalam Islam karena Islam sangat menganjurkan
kegiatan kedermawanan.
2. Berusaha dengan Berkeadilan

Dalam konsep Islam, manusia didorong untuk giat berusaha.
‫ًاة رغٌاان سضم هللا ًاركشًاهللا كثْشانعهكم رفهحٌن‬ ‫سبراقضْذ انصم حسبنزششًاسَ االس‬
“Apabila telah ditunaikan shalat, maka bertebaranlah kamu di muka bumi; dan carilah
karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak supaya kamu beruntung.” (QS. Al-
Jumuah 62 :10)
Sebaliknya, pengakuan atas kepemilikan pribadi tidak diperbolehkan untuk menjadi dasar
dari aktivitas akumulasi atau penimbunan harta kekayaan yang berlebihan sesuai firman-
Nya:
1. ‫ًّم نكم ىوضحنوضح‬

2. ‫انزُ جوع ابالًءدده‬
3. ‫ّحمت ان ابنو اخهذه‬
“Kecelakaanlah bagi setiap pengumpat lagi pencela, yang mengumpulkan harta dan
menghitung-hitung, dia mengira bahwa hartanya itu dapat mengkekalkannya.” (QS. Al-
Humazah 104 :1-3)
Islam juga menyadari manusia mempunyai kecenderungan (inherent) cinta terhadap harta
sesuai dengan firman-Nya:
40
ِ ْ‫ض ِخ ًَ ْان َخـْ َِْل ْن ُو َم ٌَّ َا ِخ ًَ ْاالَ ْن َعب ِا ٌَ ْان َحـش‬
ۙ‫س‬ َّ ِ‫ُصِّّنَهِهنَّب ِس ُحجُّبن َّشيَ ٌّٰرِ ِونَبننِّ َمبٓ ِء ًَ ْانجَـ ِن ْْن ٌََ ْانقَنَب ِطْ ِْش ْان ُوقَ ْنطَ َش ِح ِانَبن َّزىَجِ ٌَ ْانف‬
ّٰ
ِ ‫ّٰرنِ َك َوزَبع ُْبن َح ٌّْٰ ِحان ُّذ ْنَْب ۙ ًَانهّيُ ِع ْنذَى ُح ْمنُ ْبن َو ّٰب‬
‫ة‬
“Dijadikan indah pada (pandangan) manusia kecintaan kepada apa-apa yang diigini,
yaitu: wanita-wanita, anak-anak, harta yang banyak dari jenis emas, perak, kuda pilhan,
binatang-binatang ternak dan sawah ladang. Itulah kesenangan hidup di dunia, dan di sisi
Allah tempat kembali yang baik (surga).” (QS. Ali Imron 3 :14)
Oleh karena itu, maka kecenderungan manusia untuk menumpuk harta dikendalikan dalam
Islam dan diarahkan untuk mendorong berkembangnya sedekah dan perniagaan,
sebagaimana firman Allah:
ّٰ َّ‫ضو ْن ُك ْم ۙ ً َالرَ ْقزُهُ ٌْْۤ ااَ ْنـفُ َم ُك ْم ۙ ان‬

‫بنهّيَ َكبنَجِ ُك ْو َش ِح ْْ ًوب‬ ِ َ ِّ ٍ ‫َل َّ ْۤالاَ ْنزَ ُكٌْ نَزِ َجب َسحً َع ْنزَ َشا‬ ِ َ‫ّبّيب انَّ ِز ّْن َّٰب َانٌُْ َاالرَأْ ُكهُ ٌْْۤ ااَ ْا ٌَانَـ ُك ْو َج ْْنَ ُك ْوجِ ْبنج‬
ِ ِ ‫بط‬
“ Hai orang-orang yang beriman, janganlah kami saling memakan harta sesamamu
dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka
sama- suka di antara kamu. Dan janganlah kamu mebunuh dirimu; sesungguhnya Allah
adalah Maha Penyayang kepadamu.” (QS. An-Nisa 4 :29)
Sementara tujuan individual atas hasil usaha ekonomi dibatasi agar tidak berlebihan,
tujuan sosial diupayakan maksimal dengan menafkahkan sebagian hartanya untuk
kepentingan bersama, sesuai dengan firman Allah dalam surat Al-Baqarah (2) ayat 267
dan 268:
ۙ ‫ٌاان َخجِ ْْثَ ِو ْنيُزُ ْنفِقٌُْ نَ ٌَنَ ْمزُ ْوجِ ّٰب ِخ ِز ّْ ِيب ِ َّ ْۤالاَ ْنزُ ْغ ِوضٌُْ اسِ ْْ ِو‬
ْ ‫ِ ۙ ًَ َالرََْ َّو ُو‬ َ ‫ّّْٰۤـبَُّّيَبانَّ ِز ّْن َّٰب َانُ ٌْْۤ ااَ ْنفِقٌُْ ا ِا ْن‬
ْ‫طْ ِّّٰج ِز َوب َك َم ْجزُ ْو ٌَ ِا َّو ْۤباَ ْخ َشجْ نَبنَـ ُك ْو ِّون َْبالَس‬
‫ًَا ْعهَ ُو ٌْْۤ ااَنَّبن ّٰهّيَ َغنٌِّْ َح ِو ْْ ٌذ‬
“Hai orang-orang yang beriman, nafkakanlah (di jalan Allah) sebagian dari apa yang
Kami keluarkan dari bumi untuk kamu. Dan janganlah kamu memilih yang buruk-buruk
lalu kamu menafkahkan daripadanya, padahal kamu sendiri tidak mau mengambilnya
melainkan dengan memicingkan mata terhadapnya. Dan ketahuilah, bahwa Allah Maha
Kaya lagi Maha Terpuji.”(QS. Al-Baqarah 2 : 267)
ّٰ ً ۙ ‫انهّيَُْع ُذ ُك ْوو ْغف َشحًا ْنيٌُسَضْ ًَل‬
‫انهّيُ ٌَا ِس ٌع َعهِْْم‬ ّٰ ً ۙ ‫ان َّشْ ّْٰطنَُْع ُذ ُكو ْبنـفَ ْق َشًَّأْا ُش ُك ْوج ْبنفَحْ َشبٓء‬
َ َ ِّ ِ َّ ِ َ ِ ِ ُ َ ُ ِ
“Syaitan menjanjikan (menakut-nakuti) kamu dengan kemiskinan dan menuurh kamu
berbuat kejahatan (kikir); sedang Allah menjadikan untukmu ampunan daripada-Nya dan
41
karunia. Dan Allah Maha Luas (karunia-Nya) lagi Maha Mengetahui.”(QS. Al-Baqarah 2
: 268)
3. Kerja Sama dalam Kebaikan

Kegiatan ekonomi secara individu dan berjamaah semuanya didorong dalam Islam.
Namun ekonomi yang dilakukan secara berjamaah, yaitu yang dijalankan berdasarkan
kerjasama dan dilandasi semangat tolong menolong dalam kebaikan, sebagaimana firman
Allah:
ْۤ
ۙ ‫ّّْٰۤـبَُّّيَبانَّ ِز ّْن َّٰب َانٌُْ َاالرُ ِحهٌُّْ ا َش َعبٓئِ َشان ّٰهّ ِي ٌَ َالان َّشي َْش ْان َحـ َشا َا ٌَ َال ْانيَ ْذَّ ٌَ َال ْانقَ ْۤ ََلئِ َذ ًَ َ ْۤال ّٰا ِّا ْْن َْبنجَ ْْز َْبن َحـ َشا َاَْجْـزَ ُغٌْ نَفَضْ ًَل ِّا ْن َّشثِّ ِي ْو ٌَ ِسضْ ٌَانًب‬
ۙ ٌٍّٰ ‫ىبنجِشِّ ًَانزَّ ْق‬ ْ َ‫ـشا ِاب َ ْنزَ ْعزَ ُذًْ ا ۙ ًَرَ َعب ًَنٌُْ ا َعه‬ َ ‫ص ُّذًْ ُك ْو َعنِ ْبن َوم ِْج ِذ ْان َح‬ َ ‫ًَاِ َرا َحهَ ْهزُ ْوفَبصْ طَب ُدًْ ا ۙ ًَ َالَّجْ ِش َانَّ ُك ْو َشن َّٰبنُقٌَْ ٍابَ ْن‬
ّٰ ّٰ
ِ ‫ٌاهللا ۙ اِنَّبنهّيَ َش ِذ ّْذ ُْان ِعقَب‬
‫ة‬ َ ّ ُ‫ىبال ْث ِو ٌَ ْان ُع ْذ ًَا ِن ۙ ًَارَّق‬ ِ ْ َ‫ًَ َالرَ َعب ًَنٌُْ ا َعه‬
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu melanggar syi‟ar-syi‟ar Allah, dan
jangan melanggar kehormatan bulan-bulan haram, jangan (mengganggu) binatang-
binatang had-ya, dan binatang-binatang qalaa-id, dan jangan (pula) mengganggu orang-
orang yang mengunjungi Baitullah sedang mereka mencari kurnia dan keridhaan dari
Tuhannya dan apabila kamu telah menyelesaikan ibadah haji, maka bolehlah berburu.
Dan janganlah sekali-kali kebencian(mu) kepada sesuatu kaum karena mereka
menghalang-halangi kamu dari Masjidilharam, mendorongmu berbuat aniaya (kepada
mereka). Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan
jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu
kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya.” (QS. Al-Maidah 5 :2)
Kompetisi dalam Islam berdasarkan kerjasama (co-operative competition) dengan

semangat berlomba-lomba dalam menebarkan kebaikan.
ْ ‫د ۙ اَ ّْنَ َوبرَ ُكٌْ نٌُْ اَّأْرِجِ ُك ُوبن ّٰهّيُ َج ِو ْْعًب ۙ اِنَّبن ّٰهّيَ َع ّٰهى ُكهِّش‬
‫َِ ٍءقَ ِذ ّْ ٌش‬ ْ ُ‫ًَنِ ُكهٍّ ٌِّجْ يَخٌىُ ٌَ ُا ٌَنِّ ْْيَبسَب ْسزَجِق‬
ِ ‫ٌاان َخْ ّْٰش‬
“Dan bagi tiap-tiap umat ada kiblatnya (sendiri) yang ia menghadap kepadanya. Maka
berlomba-lombalah (dalam membuat) kebaikan. Di mana saja kamu berada pasti Allah
akan mengumpulkan kamu sekalian (pada hari kiamat). Sesungguhnya Allah Maha Kuasa
atas segala sesuatu.” (QS Al-Baqarah 2 :148)
42
4. Pertumbuhan yang Seimbang
Pertumbuhan ekonomi dan keuangan syariah dalam Islam penting dalam rangka
mewujudkan tujuan keberadaan manusia di dunia yaitu beribadah kepada Tuhannya dan
memberikan manfaat sebanyak-banyaknya kepada manusia dan alam semesta selaku
rahmatan lil „alamin.
َ‫ًَ َا ْۤباَسْ َس ْه ّٰن َكب ِ َّال َسحْ َوخًنِّ ْـه ّٰعهَ ِو ْْن‬
“Dan tiadalah Kami mengutus kamu, melainkan untuk (menjadi) rahmat bagi semesta
alam.” (QS. Al-Anbiya 21 :107)
Karena itu, pertumbuhan ekonomi adalah penting namun dengan menjaga keseimbangan
dengan sisi kesejahteraan spirituasi dan kelestarian alam sebagaimana firman-Nya:
َ‫ِ ۙ قَبنٌُْ ْۤااِنَّ َوبنَحْ نُ ُوصْ هِحٌُْ ن‬ ْ ِ‫ًَاِ َراقِ ْْهَهَيُ ْو ََلرُ ْف ِم ُذًْ اس‬
ْ‫ىبالَس‬
“Dan bila dikatakan kepada mereka: “Janganlah kamu membuat kerusakan di muka
bumi.” Mereka menjawab: “Sesungguhnya kami orang-orang yang mengadakan
perbaikan.” (QS. Al-Baqarah (2):11)
E. PRINSIP-PRINSIP EKONOMI ISLAM
Prinsip ekonomi Islam merupakan kaidah-kaidah pokok yang membangun struktur atau
kerangka ekonomi Islam yang bersumber dari Alquran dan Hadist. Prinsip ini berfungsi
sebagai pedoman dasar bagi setiap individu dalam berperilaku ekonomi, namun agar manusia
dapat menuju falah, perilaku manusia perlu diwarnai dengan spirit dan norma ekonomi Islam
yang tercermin dalam nilai-nilai ekonomi Islam.
43
Nilai-nilai ekonomi syariah yang telah dijelaskan sebelumnya, dengan didasari oleh fondasi
akidah, akhlaq dan syariah (aturan/hukum) dapat disarikan lebih lanjut dan diformulasikan
menjadi 6 (enam) prinsip dasar (guiding principles) ekonomi dan keuangan syariah beserta 5
(lima) perangkat instrumennya. Keenam prinsip dasar tersebut memiliki keterkaitan dengan
perangkat instrumen memiliki fungsi yang mencerminkan penerapan keenam prinsip
dasarnya.
Perangkat instrumen ekonomi dan keuangan syariah beserta masing-masing prinsip dasar
sebagai keenam prinsip dasarnya.
1. Instrumen Zakat
Zakat merupakan kewajiban bagi setiap muslim yang telah memenuhi persyaratannya.
Secara bahasa, zakat berasal dari kata dasar zaka yang berarti tumbuh, bersih, dan baik
(Qaradwi, 1999). Menurut istilah fiqih, zakat mengacu pada bagian kekayaan yang
ditentukan oleh Allah untuk didistribusikan kepada kelompok tertentu, sehingga secara
fikih makan zakat secara umum berarti pengeluaran yang diwajibkan atas harta tertentu
kepada pihak tertentu dengan cara tertentu. Kajian akademik ini tidak akan menguraikan
penjelasan aspek fikih zakat secara lengkap, namun hanya akan menjelaskan fungsi
implementasi instrumen zakat dalam perekonomian secara makro.
44
Instrumen zakat memiliki 2 (dua) fungsi yang menjadi prinsip dasar pertama dan kedua,
yaitu :
 Prinsip Dasar-1 : Pengendalian Harta Individu

Harta individu harus dikendalikan agar terus mengalir secara produktif. Prinsip dasar
ini merupakan fungsi zakat yang tidak banyak dikemukakan secara eksplisit dalam
pembahasan dan kajian lain. Namun demikian, prinsip ini merupakan fungsi ekonomi
yang paling penting yang diemban oleh instrumen zakat. Berdasarkan fungsi ini, zakat
akan mendorong harta yang tertumpuk dan tidak produktif untuk keluar mengalir secara
produktif ke dalam aktivitas perekonomian. Aliran harta yang dikeluarkan tersebut
dapat berupa investasi produktif pada sektor riil, maupun berupa infak, sedekah, dan
wakaf. Dengan mengalirnya harta secara produktif, kegiatan perekonomian akan terus
bergulir secara terus menerus.
 Prinsip Dasar-2 : Distribusi Pendapatan yang Inklusif
Pendapatan dan kesempatan didistribusikan untuk menjamin inklusifitas perekonomian
bagi seluruh masyarakat. Prinsip dasar ini merupakan fungsi instrumen zakat yang lebih
dikenal secara umum. Bedasarkan prinsip ini distribusi pendapatan dari masyarakat
dengan harta di atas nisab disalurkan kepada delapan golongan yang berhak menerima
zakat, dalam hal ini masyarakat yang memiliki harta di bawah nisab, dapat tercapai.
Zakat tidak hanya merupakan instrumen yang dapat berfungsi sebagai mekanisme
distribusi pendapatan, namun juga sebagai mekanisme distribusi pendapatan, namun
juga sebagai mekanisme distribusi kesempatan. Dengan meningkatnya daya beli
masyarakat miskin akibat zakat yang disalurkan dapat digunakan untuk konsumsi, maka
kesempatan untuk berusaha dan bekerja secara produktif juga akan tercapai. Keutamaan
penyaluran zakat yang digunakan untuk mendukung konsumsi masyarakat yang
tergolong dalam kelompok yang berhak menerima zakat ialah meningkatkan daya beli
mereka, sehingga kegiatan konsumsi dapat terus berlangsung secara inklusif menopang
permintaan yang pada gilirannya akan mendorong penyediaan supply barang dan jasa
konsumsi tersebut.
45
2. Instrumen Pelarangan atas Riba
Riba merupakan tambahan yang dipastikan. Riba secara bahasa bermakna ziyadah
(tambahan). Dalam pengertian ini lain, secara linguistik riba juga berarti tumbuh dan
membesar. Dalam konteks ini, riba yang sering kali diartikan secara langsung sebagai
suku bunga, berfungsi sebagai hasil atau tambahan yang ditetapkan di muka (ex-ante)
secara pasti/tetap atas utilitas sejumlah dana. Hal ini dimungkinkan karena ekonomi
konvensional menganggap bahwa uang adalah komoditas tersendiri sehingga memilki
harganya sendiri, yaitu suku bunga. Di pihak lain, ekonomi syariah memandang uang
sebagai alat tukar yang tidak dapat diperdagangkan dengan sendirinya, sehingga sejumlah
dana hanya dianggap dapat mendatangkan hasil hanya jika dikaitkan oleh kegiatan sektor
riil.
Riba merupakan berupa tambahan yang dipastikan, memperlihatkan adanya transfer risiko
dari suatu pihak ke pihak lain. Dalam hal kegiatan pinjam meminjam adanya transfer
risiko dari suatu pihak ke pihak lain. Dalam hal kegiatan pinjam meminjam dengan dasar
suku bunga, pihak yang meminjamkan meminta tambahan atas dana yang dipinjamkan
secara pasti di awal transaksi. Pihak yang meminjamkan sama sekali tidak perlu terlibat
dan bahkan tidak perlu mengetahui untuk apa dana yang dipinjamkan tersebut digunakan.
Di lain sisi, pihak peminjam menanggung penuh risiko yang mungkin terjadi atas
penggunaan dana tersebut. Jika dana tersebut dipakai untuk usaha di sektor riil, maka
apapun hasil yang didapatkan pihak peminjam harus mengembalikan dana dengan
tambahan (suku bunga) yang sudah ditetapkan oleh pihak yang meminjamkan.
Berdasarkan hal tersebut, maka investasi sektor riil hanya dapat yang menguntungkan jika
hasil yang didapatkan bernilai lebih tinggi dari suku bunga yang ditetapkan. Hal ini
menyebabkan investasi yang memberikan hasil di bawah suku bunga tidak akan layak.
Selain riba melanggar prinsip keadilan, dimana hanya satu pihak yang menanggung risiko,
riba juga dapat menghambat bergulirnya kegiatan perekonomian, khusunya di sektor riil.
Fenomena ini bahkan mendorong beberapa negara menerapkan suku bunga negatif dengan
tujuan untuk mendorong investasi.
Berdasarkan uraian di atas, maka instrumen pelarangan atas riba terkait dengan prinsip
dasar yang ketiga yaitu:
46
 Prinsip Dasar-3: Bertransaksi Produktif dan Berbagi Hasil
Ekonomi syariah menjunjung tinggi keadilan dan menekankan berbagi hasil dan risiko
(risk sharing). Pelarangan atas riba akan meniadakan tambahan atas modal yang
dipastikan di awal sehingga pemilik modal turut menanggung risiko dari kegiatan usaha.
Peniadaan riba juga dapat memperbesar wilayah kelayakan investasi menjadi lebih
optimal.
3. Instrumen Pelarangan atas Masyir atau Perjudian

Masyir atau perjudian yang dimaksud tidak hanya terbatas pada aktivitas perjudian yang
secara umum diketahui seperti permainan judi di kasino, perjudian dengan bertaruh pada
hasil suatu permainan atau perlombaan. Perjudian disini berarti suatu kegiatan yang
bersifat spekulatif dan bersifat tidak pasti dan tidak terkait dengan kegiatan produktif di
sektor riil. Keterkaitan dengan sektor riil ini lah yang membedakan suatu kegiatan
dikatakan investasi atau perjudian.
Pada kegiatan investasi, meskipun terdapat ketidakpastian terdapat kaitan antara

penggunaan modal dan keuntungan/kerugian yang dihasilkan dengan kegiatan jual/beli
barang dan jasa di sektor riil yang dapat bermanfaat untuk masyarakat lainnya. Sementara
kegiatan perjudian juga melibatkan spekulasi yang mengandung ketidakpastian namun
penggunaan modal dan keuntungan maupun kerugian yang dihasilkan tidak terkait dengan
kegiatan sektor riil. Dalam hal ini, kegiatan spekulatif itu tidak mendatangkan manfaat
bagi perekonomian dan hanya membawa hasil untuk pihak yang melakukan perjudian.
Berdasarkan hal tersebut di atas, maka instrumen pelarangan perjudian memiliki fungsi
yang terkait dengan prinsip dasar yang keempat, yaitu:
 Prinsip Dasar-4: Transaksi Keuangan Terkait Erat Sektor Riil

Ekonomi syariah mensyaratkan bahwa setiap transaksi keuangan harus berdasarkan
transaksi di sektor riil. Menurut prinsip dasar ini, transaksi keuangan hanya terjadi jika
ada transaksi sektor riil yang perlu difasilitasi oleh transaksi keuangan.
Aktivitas atau transaksi ekonomi bersinggungan dengan sektor riil, usaha manusia,
manfaat, harga atas barang dan jasa maupun keuntungan yang diperoleh. Dalam perspektif
47
Islam, aktivitas ekonomi senantiasa didorong untuk berkembangnya sektor riil seperti
perdagangan, pertanian, industri maupun jasa. Di sisi lain tidak mentolerir aktivitas
ekonomi non-riil seperti perdagangan uang, perbankan sistem ribawi, pasar modal dan
lain-lain.
4. Instrumen, Sedekah, dan Wakaf

Jika dlihat dari sifatnya, instrumen infak, sedekah, dan wakaf dibedakan dengan zakat
karena berbeda dengan zakat yang merupakan kewajiban yang harus dikeluarkan dengan
persyaratan tertentu, infak, sedekah, dan wakaf memiliki sifat sukarela. Infak merupakan
sebagian harta yang dikeluarkan untuk suatu kepentingan. Infak berasal dari kata nafaqa
yang mempunyai arti keluar. Kata infak artinya mengeluarkan sesuatu untuk kepentingan
yang baik (seperti memenuhi kebutuhan keluarga) maupun kepentingan yang tidak baik.
Sementara sedekah bersifat lebih luas yaitu mengeluarkan harta atau bantuan material
maupun non material seperti menolong dengan tenaga dan pemikiran secara bersungguh-
sungguh. Sedekah berasal dari kata shidiq yang berarti benar. Sedangkan wakaf
merupakan benda bergerak ataupun tidak bergerak yang disediakan untuk kepentingan
umum sebagai pemberian yang ikhlas, seperti yang dituliskan dalam Kamus Besar Bahasa
Indonesia (2002). Sama halnya dengan instrumen zakat, naskah akademik ini tidak akan
menguraikan penjelasan aspek fikih infak, sedekah, dan wakaf, namun hanya akan
menjelaskan dalam konteks perekonomian secara makro.
Instrumen infak, sedekah, dan wakaf yang dikeluarkan secara sukarela untuk kepentingan
masyarakat secara umum, dapat memberikan kemanfaatan yang besar bagi perekonomian
jika dapat dikelola secara produktif dan optimal. Implementasi instrumen infak, sedekah,
dan wakaf memiliki fungsi yang terkait dengan prinsip dasar yang kelima, yaitu:
 Prinsip Dasar-5: Partisipasi Sosial untuk Kepentingan Publik

Sesuai dengan nilai ekonomi Islam dimana pencapaian tujuan sosial diupayakan secara
maksimal dengan menafkahkan sebagian hartanya untuk kepentingan bersama
sebagaimana firman-Nya:
‫ا ِانٌُْ اثِبن ّٰهّ ِي ٌَ َسسٌُْ نِ ٖي ٌَاَ ْنفِقٌُْ ا ِا َّوب َج َعهَـ ُك ْو ُّو ْمز َْخهَفِ ْْنَفِ ْْ ِو ۙ سَبنَّ ِز ّْن َّٰب َانٌُْ ا ِا ْن ُك ْو ٌَاَ ْنفَقٌُْ انَيُ ْوبَجْ شٌ َكجِ ْْ ٌش‬
48
“Berimanlahkamu kepada Allah dan Rasul-Nya dan nafkakanlah sebagian dari
hartamu yang Allah telah menjadikan kamu menguasainya. Maka orang-orang yang
beriman di antara kamu dan menafkahkan (sebagian) dari hartanya memperoleh
pahala yang besar.” (QS. Al-Hadid 57 :7)
Implementasi dari prinsip dasar ini jika dikelola secara optimal dan produktif akan
menambah sumber daya publik dalam kegiatan aktif perekonomian.
5. Instrumen Aturan Transaksi Muamalah

Perangkat aturan transaksi muamalah, khususnya transaksi dalam perdagangan dan
pertukaran dalam perekonomian tersebut adalah :
a. Pelarangan atas gharar atau ketidakjelasan, segala unsur dalam transaksi harus
transparan;
b. Pelarangan atas dharar atau barang/hal yang membahayakan keselamatan,
Contoh: petasan, senjata (bukan miik negara);
c. Pelarangan atas muharramat atau barang yang mengandung zat haram,
Seperti mengandung babi, bangkai, minuman memabukkan, dll;
d. Pelarangan atas ke-dzalim-an atau ketidakadilan, transaksi tidak boleh merugikan atau
mengeksploitasi satu pihak untuk keuntungan pihak lain.
Kepatuhan atas instrumen aturan transaksi muamalah ini berkaitan dengan fungsi pada
prinsip dasar keenam, yaitu
 Prinsip Dasar-6: Bertransaksi Atas Dasar Kerjasama dan Keadilan
Sejalan dengan nilai-nilai ekonomi Islam, yang menjunjung tinggi keadilan, kerjasama dan
keseimbangan, setiap transaksi muamalah, khususnya transaksi perdagangan dan
pertukaran dalam perekonomian, harus mematuhi peraturan yang telah ditetapkan dalam
syariat. Aturan yang lebih khusus dalam mengatur transaksi perdagangan, telah ditetapkan
langsung oleh Rasulullah s.a.w pada saat Rasulullah s.a.w mengatur perdagangan yang
berlangsung di pasar Madinah yang esensinya masih terus berlaku dan dapat diterapkan
saat ini. Aturan transaksi pasar di Madinah yang ditetapkan Rasulullah s.a.w tersebut ialah
antara lain (Iqbal dan Mirakhor, 2013):
49
1. Kebebasan pertukaran, kebebasan agen ekonomi untuk memilih tujuan dan rekan
dagang sesuai prinsip syariah, tidak ada paksaan dalam transaksi.
2. Pasar merupakan pertukaran; infrastruktur pasar dan sarana pertukaran yang lengkap
dengan informasi terkait kuantitas, kualitas dan harga diberikan secara transparan.
Menghindari ketidakjelasan/ambiguity (gharar);minimasi asymmetric information.
3. Campur tangan dalam proses penawaran (supply) sebelum berada di pasar tidak
diperbolehkan karena dapat mengganggu kepentingan awal penjual maupun pembeli
(pelarangan terhadap sistem tengkulak).
4. Pasar bebas; tidak ada batasan area perdagangan (antardaerah, antarnegara) tanpa
tarif/pajak ataupun price control.
5. Kelengkapan kontrak transaksi; setiap kontrak harus memuat hak dan kewajiban,
pertukaran, kepemilikan dan aturan lainnya secara lengkap. Mentaati kontrak dan
menyampaikan kebenaran informasi merupakan suatu hal yang sakral.
6. Kewenangan pihak otoritas dan penegak hukum ditegakkan untuk menjaga kepatuhan
atas aturan maupun kontrak.
50
BAB 4
KEGIATAN KONSUMSI MENURUT ISLAM
A. KEGIATAN KONSUMSI
1. Pengertian Konsumsi Menurut Paham Kapitalis
Segala tindakan untuk menghabiskan atau mengurangi kegiatan (utility) suatu benda, baik
secara langsung atau tidak langsung, pada pemuasan terakhir dari kebutuhannya, seperti
membeli makanan, minuman, pakaian, dan barang-barang kebutuhan lainnya. Kegiatan
konsumsi ini bertujuan hanya untuk memenuhi kepuasan saja. Oleh karena itu, semakin
tinggi nilai dari barang yang di beli maka semakin tinggi kepuasan yang akan diraih.
Apabila hal ini selalu diterapkan maka akan condong kepada konsumsi yang selalu
mementingkan diri sendiri dan menyingkirkan kepentingan orang lain, padahal sebagai
manusia sudah sewajarnya kita hidup bersosial dan saling tolong menolong. Selain itu
juga, batasan dalam konsumsi hanya akan ditentukan pada tingkat pendapatan yang siap
dibelanjakan, dan tidak mementingkan halal atau haram maupun kepentingan sosialnya.
2. Pengertian Konsumsi Menurut Islam

Pengertian konsumsi dalam ekonomi islam adalah memenuhi kebutuhan baik jasmani
maupun rohani sehingga mampu memaksimalkan fungsi kemanusiaannya sebagai hamba
Allah untuk mendapatkan kesejahteraan atau kebahagiaan di dunia dan akhirat (falah).
Dalam melakukan konsumsi maka prilaku konsumen terutama muslim selalu dan harus di
dasarkan pada Syariah Islam. Dasar prilaku konsumsi itu antara lain :
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu haramkan apa-apa yang baik yang
telah Allah halalkan bagi kamu, dan janganlah kamu melampaui batas. Dan makanlah
yang halal lagi baik dari apa yang Allah telah rezekikan kepadamu, dan bertaqwalah
kepada Allah yang kamu beriman kepada-Nya” (QS. Al-Maidah (5): 87-88).
Kegiatan konsumsi atau berbelanja menurut Islam boleh dimaksudkan untuk banyak hal
selama hal itu tidak bertentangan dengan nilai-nilai dan prinsip-prinsip Islam. Memenuhi
kebutuhan ataupun keinginan pribadi pun diperbolehkan dalam berbelanja, selama hal itu
tidak melanggar ketentuan syariat atau hal-hal yang diharamkan, dan tidak mengganggu
kepentingan orang lain dan lingkungan. Namun, hal yang lebih dianjurkan dalam Islam
adalah melakukan kegiatan konsumsi untuk tujuan-tujuan meraih atau memaksimalkan
51
kemaslahatan dan sekedar mengejar kepuasan pribadi. Terkadang dalam berkonsumsi,
seorang yang beriman terpanggil untuk mengonsumsi barang dengan maksud sebatas
mendapatkan berkah meskipun kepuasan pribadi tidak diperoleh. Misalkan, beberapa
muslim yang tinggal di negara dengan penduduk minoritas muslim seperti Eropa dan di
Amerika, rela untuk mengeluarkan biaya yang mahal sekedar untuk mendapatkan
makanan yang halal. Biaya yang lebih mahal dikeluarkan untuk biaya transportasi yang
lebih jauh dan harga yang lebih mahal.
B. TUJUAN KONSUMSI
1. Tujuan Konsumsi Menurut Kapitalis
Dalam teori konsumsi kapitalisme, setiap terjadi kegiatan konsumsi diasumsikan selalu
memiliki tujuan untuk memperoleh kepuasan (Utility). Utility secara bahasa berarti
berguna (usefulness), membantu (helpfulness) atau menguntungkan (advantage). Dalam
konteks ekonomi, utilitas dimaknai sebagai kegunaan barang yang dirasakan oleh seorang
konsumen ketika mengonsumsi sebuah barang. Kegunaan ini bisa di rasakan sbagai rasa
“tertolong” dari suatu kesulitan karena mengonsumsi barang tersebut, sebagai contoh
ketika kita sedang berpergian ditengah hutan, tiba-tiba kita merasa haus dan disaat yang
bersamaan persediaan air kita habis. Tentu secara naluri kita langsung mencari sumber air
untuk kita minum, setelah kita menemukan sumber air dan meminumnya timbulkan rasa
tertolong dari air yang kita minum, yaitu tertolong dari rasa haus yang mencekik. Karena
ada rasa inilah seringkali utilitas atau manfaat dimaknai sebagai rasa puas atau kepuasan
yang dirasakan oleh seorang konsumen. Jadi dapat disimpulkan bahwa kepuasan/manfaat
dianggap sama, meskipun sebenarnya kepuasan adalah akibat yang ditimbulkan oleh
utilitas/manfaat.
2. Tujuan Konsumsi Menurut Islam
Tujuan utama kosumsi seorang muslim adalah sebagai sarana penolong untuk beribadah
kepada Allah. Sesungguhnya mengkonsumsi sesuau dengan niat untuk meningkatkan
stamina dalam ketaatan pengabdian kepada Allah akan menjadikan konsumsi itu bernilai
ibadah yang dengannya manusia mendapatkan pahala. Sebab hal-hal yang mubah bisa
menjadi ibadah jika disertai niat pendekatan diri (taqarrub) kepada Allah, seperti :
makan, tidur dan bekerja, jika dimaksudkan untuk menambah potensi dalam mengabdi
kepada ilahi. Dalam ekonomi islam, konsumsi dinilai sebagai sarana wajib yang seorang
muslim tidak bisa mengabaikannya dalam merealisasikan tujuan yang dikehendaki Allah
52
dalam penciptaan manusia, yaitu merealisasikan pengabdian sepenuhnya hanya kepada-
Nya, sesuai firman-Nya.
“Dan Aku tidak menciptakan jin dan manusia supaya mereka menghamba kepada-Ku”
(Q.S. Adz-Dzariyat (51):56)
Karena itu tidak aneh, bila islam mewajibkan manusia mengkonsumsi apa yang dapat
menghindarkan dari kerusakan dirinya, dan mampu melaksanakan kewajiban-kewajiban
yang dibebankan Allah kepadanya.
Dalam konsumsi menurut Islam seluruh perilaku konsumsi diharuskan harus sesuai
dengan nilai dan prinsip ajaran Islam. Misalnya, dalam aspek memperhatikan orang lain
dalam melakukan konsumsi, hal ini diatur dalam hadist Rasulullah SAW yang berbunyi :
“Dari Abu Dzarr radhiyalluhu Ta‟ala „anhu, beliau berkata: Rasulullah SAW
bersabda:”Jika engkau memasak kuah, maka perbanyaklah airnya dan perhatikanlah
tetangga-tetanggamu,” (HR. Muslim, No.1492).
Hadist diatas menjelaskan perilaku konsumsi islam ketika sedang membuat makanan.
Rasulullah SAW menyuruh kita masak sayur atau daging agar banyak kuahnya. Karena
jika kita sedang memasak sayur atau daging tersebut, kemudian aromanya masuk ke
rumah tetangga maka akan timbul rasa ingin memakannya, maka saat itulah kita
diharuskan untuk membaginya walaupun hanya sebatas kuahnya saja.
Dalam hadist lain juga dijelaskan bahwa diharamkan seorang muslim untuk hidup
bermewah dengan cara-cara yang tidak benar, termasuk dalam hal makanan. Misalnya,
hidup bermewah-mewah namun tidak mau berbagi kepada fakir miskin. Dalam Al-
Qur‟an Surah Al-Taubah (9) ayat 34, Allah SWT berfirman :
“Dan orang-orang yang menyimpan emas dan perak dan tidak menafkahkannya pada
jalan Allah SWT, maka beritahukanlah kepada mereka, (bahwa mereka akan mendapat)
siksa yang pedih.”
C. FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KONSUMSI

1. Faktor Penentu Konsumsi
Setiap rumah tangga pasti dihadapkan pada empat keputusan konsumsi, yaitu:
53
a. Berapa banyak barang atau jasa yang akan dibeli atau dikonsumsi;
b. Berapa banyak waktu akan dialokasikan untuk bekerja mendapatkan uang;
c. Berapa banyak pendapatan akan dibelanjakan saat ini dan ditabung untuk masa
mendatang; dan
d. Berapa banyak pendapatan yang akan dibelanjakan untuk keperluan pribadi dan
keperluan sosial.
Keputusan rumah tangga tentang berapa jumlah output, atau produk tertentu yang diminta
tergantung pada sejumlah faktor:
a. Harga produk yang dimaksud;
b. Penghasilan dan kekayaan rumah tangga yang tersedia;
c. Harga barang lain yang terkait;
d. Selera dan preferensi rumah tangga;
e. Harapan rumah tangga tentang pendapatan, kekayaan, dan harga di masa depan; dan
f. Manfaat dan kebaikan (berkah) dari mengonsumsi barang tersebut.
Keenam aspek merupakan faktor-faktor yang telah disepakati dan dijelaskan oleh teori
ekonomi konvensional. Sedangkan aspek manfaat dan kebaikan (berkah) barang
merupakan hal yang diabaikan oleh teori konvensional sebagai penentu perilaku
konsumsi. Oleh karena itu, kita akan membahas keenam aspek yang berpengaruh
terhadap jumlah barang yang dibeli oleh konsumen.
2. Harga Produk
Menurut teori konvensional, harga barang merupakan faktor utama dalam menentukan
permintaan. Hukum permintaan adalah hukum yang menyatakan adanya hubungan
negatif antara harga dan kuantitas yang diminta: jika harga meningkat, jumlah yang
diminta (kuantitas) akan menurun dan jika harga suatu barang itu turun, maka jumlah
barang (kuantitas) yang diminta akan meningkat. Hukum ini pertama kali dikenalkan oleh
ekonom Alfred Marshall pada tahun 1890.
Teori ekonomi menjelaskan sebab konsumen memutuskan untuk membeli barang lebih
sedikit ketika harganya naik:
54
a. Ketika harga suatu barang meningkat, maka pengorbanan yang kita berikan untuk
mendapatkan barang tersebut dibandingkan dengan barang lain juga meningkat. Maka
konsumen akan memikirkan alternatif barang lain untuk dapat memenuhi kebutuhan
dan menurunkan permintaan barang pertama. Besarnya pengorbanan yang dilakukan
ini disebut dengan biaya oportunitas (opportunity cost) dan digunakan untuk
mengukur seberapa bernilai barang itu bagi seseorang.
b. Ekonom sering menggunakan konsep utility untuk menjelaskan perilaku konsumsi.
Asumsikan jika mengonsumsi barang dan jasa karena memberi utilitas atau kepuasan.
Karena jika mengonsumsi produk dalam jangka waktu tertentu, kemungkinan setiap
unit tambahan yang dikonsumsi akan menghasilkan kepuasan yang kurang lebih
sama. Kepuasan yang dinikmati dari bakso mangkok kedua kemungkinan lebih kecil
daripada utilitas yang didapatkan dari yang mangkok pertama, yang ketiga dan
seterusnya. Hukum “Tambahan Utilitas” yang semakin berkurang ini merupakan
konsep penting dalam ekonomi. Maka, jika setiap unit barang yang dikonsumsi makin
tidak bernilai maka tidak akan mau membayar mahal untuk itu. Dengan demikian,
masuk akal pembelian yang banyak dikaitkan dengan harga yang lebih murah, atau
harga yang lebih tinggi terkait dengan pembeliannya yang lebih sedikit.
Dengan mengasumsikan bahwa faktor selain harga tidak berubah atau konstan
(cateris paribus) maka disusunkan kurva permintaan, yaitu kurva yang
menghubungkan antara jumlah barang/jasa yang diminta pada berbagai tingkat harga.
Gb.1
Kurva Permintaan.
harga
6
5
4
3
2
1
jumlah
0
barang
2 3 4 5 6
55
Kurva permintaan diatas menunjukkan hubungan negatif antara tingkat harga dengan
jumlah barang (kuantitas). Kurva ini menunjukkan bahwa makin banyak jumlah barang
yang di konsumsi maka semakin sedikit tambahan kepuasan yang diperoleh dan
karenanya semakin sedikit pengorbanan yang akan diberikan, yaitu dalam bentuk harga
yang lebih rendah. Sedangkan ketika harga suatu barang semakin naik hingga mencapai
harga tertiggi maka seorang konsumen akan menurunkan permintaannya hingga jumlah
yang paling sedikit. Ini menunjukkan bahwa kendala yang menjadi pertimbangan dalam
mengonsumsi barang adalah sebatas anggaran atau pendapatan.
Kesimpulan dari kurva permintaan konvensional adalah:

a. Kurva permintaan memiliki kemiringan negatif. Kenaikan harga cenderung menyebabkan
penurunan kuantitas yang diminta, dan penurunan harga cenderung mengarah pada
kenaikan kuantitas yang diminta;
b. Kurva permintaan memotong sumbu jumlah barang/kuantitas (horizontal X), akibat
keterbatasan waktu dan mengurangi utilitas marginal;
c. Kurva permintaan memotong sumbu harga (Vertikal Y), akibat hasil dari pendapatan dan
kekayaan yang terbatas.
3. Penentu Permintaan Selain Harga

Selain harga, ada empat faktor yang diyakini oleh teori konvensional berpengaruh penting
terhadap permintaan yaitu pendapatan dan kekayaan konsumen, harga barang lain yang
terkait, selera konsume, dan pengharapan konsumen. Sedangkan islam menekankan
adanya faktor lain yang lebih penting berpengaruh dalam konsumsi yaitu kandungan
maslahat dalam barang.
a. Pendapatan Konsumen
Pengaruh pendapatan konsumen terhadap permintaan bergantung pada sifat barang
tersebut apakah merupakan barang normal ataukah barang inferior. Barang normal,
yaitu barang yang makin disukai ketika seseorang bertambah kekayaan atau
pendapatannya, ceteris paribus. Sedangkan barang inferior adalah yaitu barang yang
makin tidak disukai ketika seseorang bertambah kekayaan atau pendapatannya, ceteris
paribus.
b. Harga barang lain yang terkait
56
Harga barang lain yang terkait juga menentukan permintaan suatu barang. Yang
dimaksud dengan barang lain yang terkait adalah subtitusi dan komplementer dari
barang tersebut. Misalnya, barang subtitusi taksi adalah taksi online atau angkutan
umum. Jika tarif taksi online turun maka permintaan terhadap taksi (offline) juga akan
turun, sebab konsumen mengalihkan permintaannya ke taksi yang lebih murah.
Sebaliknya, jika harga barang subtitusi naik maka permintaan terhadap barang
tersebut juga naik.
Sementara itu, barang komplementer taksi adalah bahan bakar minyak (BBM) atau
sparepart mobil. Maka jika harga BBM naik maka permintaan terhadap taksi akan
turun. Sebaliknya, jika harga barang komplementer taksi turun maka permintaan taksi
tersebut akan naik.
c. Selera konsumen
Selera konsumen menempati posisi yang penting dalam menentukan permintaan
terhadap suatu barang. Selera menunjukkan tingkat kesukaan seseorang terhadap
suatu barang atau jasa. Menurut ekonom pada umumnya, selera bersifat subjektif dan
bergantung pada nilai-nilai yang diyakini seseorang dan faktor-faktor eksternal
nonekonomi, seperti latar belakang tradisi, budaya, dan pendidikan. Selera tidak
bergantung pada harga atau pendapatan seseorang. Bahwa hampir di setiap daerah
memiliki makanan khas masing-masing yang menjadi selera konsumen lokal
memperkuat kenyataan bahwa selera tidak tergantung pada harga dan pendapatan
seeorang.
Jika selera seorang konsumen terhadap barang meningkat maka permintaannya

terhadap barang tersebut juga tinggi, meskipun harganya juga tinggi. Sebaliknya,
meskipun harga barang tersebut rendah maka konsumen tetap tidak tertarik untuk
membeli seandainya tidak memiliki selera terhadap barang tersebut.
Ajaran agama memiliki pengaruh terhadap selera, meskipun besarnya pengaruh ini
tergantung pada seberapa taat orang tersebut terhadap agamanya. Misalnya, agama
islam mengajarkan untuk tidak makan daging binatang buas atau bertaring, bangkai,
binatag yang menjijikkan, babi serta darah dan nanah. Dalam Al-Qur‟an Surah Al-
An‟a, (6) ayat 145 Allah berfirman;
57
Katakanlah: “Tidaklah Aku perolehdalam wahyu yang diwahyukan kepadaKu,
sesuatu yang diharamkan bagi orang yang hendak memakannya, kecuali kalau
makanan itu bangkai, atau darah yang mengalir atau daging babi- karena
sesungguhnya semua itu kotor- atau binatang yang disembelih atas nama selain Allah
SWR. Barangsiapa yang dalam keadaan terpaksa, sedang di tidak menginginkannya
dan tidak (pula) melampaui batas, maka sesungguhnya Tuhanmu Maha Pengampun
lagi Maha Penyayang.”
Maka seorang muslim yang beriman dan taat semestinya akan kehilangan selera
terhadap makanan-makanan yang mengandung atau berbahan baku babi, bangkai,
darah atau binatang yang menjijikkan terebut, sekalipun makanan tersebut dijual
dengan harga murah dan dengan kualitas yang sangat baik.
d. Pengharapan terhadap kondisi ekonomi masa mendatang
Jika konsumen memperkirakan harga suatu barang akan naik karena sebab apapun,
dia akan membelinya seblum saatnya harga diperkirakan naik dan karenanya
permintaan barang tersebut akan meningkat. Demikian pula jika konsumen memiliki
ekspektasi (keyakinan) negatif lainnya seperti ketidakpastian kondisi ekonomi atau
gejolak sosial politik akan membuat konsumen belanja lebih awal dan karenanya akan
meningkatkan permintaan.
Sebaliknya, ekspektasi (keyakinan) positif seperti harapan penurunan harga, harapan
kenaikan pendapatan, membaiknya keamanan dan stabilitas politik akan
menimbulkan penundaan permintaan dan karenanya menurunkan permintaan barang.
4. Maslahat sebagai Penentu Konsumsi yang Diabaikan

Maslahat merupakan tujuan dalam meraih falah. Dalam praktiknya, maslahat dalam
kehidupan di dunia ini ada yang dapat diobservasi atau dirasakan ataupun dijelaskan
dengan logika, namun juga ada maslahat yang tidak dapat langsung diobservasi atau
dilogika. Maslahat tipe pertama ini disebut dengan istilah manfaat, sedangkan maslahat
jenis kedua disebut dengan berkah.
Untuk mempelajari tentang maslahat dalam konsumsi, dapat kita mulai dengan
memperkirakan bahwa seorang konsumen muslim akan cenderung memilih barang dan
jasa yang memberikan maslahat maksimum. Hal ini sesuai dengan rasionalitas islam
58
bahwa membiarkan hilangnya potensi kemaslahatan termasuk tindakan pemborosan yang
bisa membuat seseorang merugi di akhir kehidupannya.
Penerapan maslahat dalam perilaku konsumsi merupakan wujud dari pertimbangan

konsumen dalam mendapatkan seberapa besar manfaat dan berkah yang dihasilkan dari
kegiatan konsumsinya. Dalam segi kandungan manfaat, kegiatan konsumsi akan
memperoleh manfaat dari apa yang dikonsumsinya setelah diperolehnya pemenuhan
kebutuhan akanl, material, jiwa/fisik, dan keluarga/sosial. Dalam segi berkah, kegiatan
konsumsi diharapkan akan meningkatkan kemaslahatan dalam urusan agama, yaitu
menambah kebaikan dirinya di hadapan Allah SWT, baik di dunia ataupun di akhirat.
Gambar
Misalnya, ketika seorang menonton televisi di pagi hari, maka bisa memilih chanel
mengenai berita politik dan hukum, berita kriminal atau hiburan musik. Setiap jenis siaran
tersebut dapat memberika manfaat bagi kita, baik manfaat untuk menambah informasi
maupun kepuasan psikis. Penambahan informasi dan kepuasan psikis inilah yang disebut
dengan kandungan manfaat pada maslahat. Namun disisi lain kegiatan menonton tv ini
dapat memberikan berkah seperti ketika kita memilih menonton TV yang menayangkan
berita baik, maka akan didapatkan kedua-duanya yaitu kepuasan psikis dan berkah
sekaligus. Karena dengan berita baik, maka kita yang menonton akan terselamatkan dari
59
potensi perbuatan buruk, seperti berpikiran buruk, menceritakan hal yang buruk hingga
mencontoh perbuata buruk.
Contoh lainnya adalah ketika kita membeli es krim. Barangkali menikmati satu porsi es
krim sendirian akan lebih memuaskan daripada berbagi es krim kepada orang lain.
Namun, ketika kita mau berbagi es krim, khususnya kepada kawan yang menginginkan
tetapi tidak mampu membelinya, maka kita akan mendapatkan kenikmatan baru yaitu
membaiknya hubungan pertemanan meskipun kepuasan pribadinya mungkin berkurang.
Membaiknya hubungan pertemanan ini merupakan bentuk kemaslahatan yang berwujud
kemanfaatan sosial (al-nasl). Kalau peduli kepada maslahat, pasti akan memilih membeli
dua buah es krim harganya lebih murah daripada sebuah es krim dengan harga dua kali
lipat agar bisa berbagi kepada orang lain.
D. MASLAHAT DAN KEPUASAN

1. Perbedaan Maslahat dan Kepuasan
Kandungan maslahat dari suatu barang dan jasa adalah adanya sifat berkah dan manfaat
sedangkan dalam kandungan pada kepuasan hanya ada aspek manfaat saja. Contohnya:
sebut saja Achmad dan Michael, pada suatu waktu mereka berdua membeli gule kambing
untuk berbuka puasa di tempat yang berbeda-beda. Ahmad membeli gule kambing di
sebuah restoran yang telah dijamin kehalalannya, baik dalam hal penyembelihan maupun
dalam memasak daging kambing, seluruhnya telah di proses sesuai dengan aturan syariah.
Hal berbeda dilakukan leh Michael, Michael membeli gulr kambing di restoran yang
tidak terjamin kehalalannya. Hal ini dilakukan karena Michael orang yang tidak peduli
terhadap masalah kehalalan. Dari contoh tersebut kita dapat menyimpulkan dalam segi
manfaat, apa yang dibeli oleh Ahmad dan Michael sama-sama memiliki manfaat yang
sama dalam bentuk makanan gule kambing. Namun, maslahat yang diterima oleh Ahmad
lebih besar daripada maslahat yang diterima oleh Michael, karena ada aspek kehalalan
yang menjadi berkah pada makanan yang dibeli Ahmad.
Islam mendefinisikan secara jelas apakah itu keiginan dan apakah itu kebutuhan.
Keinginan atau kemauan manusia dikenal dengan istilah hawa nafsu. Dalam terminologi
Al-Qur‟an da Hadist, istilah „hawa‟ digunakan untuk mengungkapkan sisi negatif atau
keburukan dari jiwa manusia. Hawa diartikan sebagai kemauan nafsu manusia yang
60
menuntut untuk dipenuhi dan jika terpenuhi maka manusia akan merasakan adanya
kenikamatan. Beberapa ayat dalam Al-Qur‟an menjelaskan mengenai peran hawa nafsu
bagi manusia.
“Hai Daud, Sesungguhnya Kami menjadikan kamu khalifat (penguasa) di muka bumi,
maka berilah keputusan (perkara) di antara manusia dengan adil dan janganlah kamu
mengikuti hawa nafsu, karena ia akan menyesatkan kamu dari jalan Allah. Sesungguhnya
orang-orang yang sesat dari jalan Allah SWT akan mendapat adzab yang berat, karena
mereka melupakan hari perhitungan,” (QS. Shaad (38):26).
Itulah keinginan atau hawa nafsu, yang menurut ekonomi konvensional merupakan hal
yang semestinya dipenuhi. Sebaliknya, islam memberikan peringatan atas bahayanya
keinginan atau hawa nafsu karena hal itu bisa menjerumuskan manusia kepada kehinaan
atau menjadi budaknya nafsu. Al-Qur‟an menjelaskan bahwa hawa nafsu itu seperti
candu, semakin dipenuhi semakin ingin menambah lagi. Manusia akan berlomba untuk
berlombalomba memenuhi hawa nafsunya meskipun kematian sudah di ambang pintu,
seperti berlomba memperbanyak harta kekayaan, berlomba mencari dan meningkatkan
kekuasaan, berlomba memamerkan kepandaian, berlomba dengan kecantikan atau
keperkasaan, dan seterusnya. Al-Qur‟an surat At-Takatsur (102) ayat 1-4 menyatakan :
“Bermegah-megahan telah melalaikan kamu, sampai kamu masuk ke dalam kubur.
Janganlah begitu, kelak kamu akan mengetahui (akibat perbuatanmu itu), dan janganlah
begitu, kelak kamu akan mengetahui”
Makna dari bermegah-megahan adalah dalam soal banyak harta, anak, pengikut,
kemuliaan, dan seumpamanya telah melalaikan manusia dari ketaatan kepada Allah SWT.
pemburu hawa nafsu diibaratkan seperti orang yang buta dan tuli, tidak mampu
mendengar dan melihat apa-apa yang baik bagi nasibnya di akhirat kelak.
Oleh karena itu, peran utama anusia adalah mengendalikan hawa nafsunya agar jiwa
(nafsunya) mau mengikuti fitrah (kecenderungan positif) manusia, yaitu kecenderungan,
hasrat dan gaya tarik manusia menuju dan mengenal Allah Sang Pencipta dan meraih
kemuliaan akhlak seperti kesetiaan, harga diri, bermurah hati dan sebagainya. Pemenuhan
terhadap fitrah akan mendatangkan kebaikan kepada manusia itu sendiri, yang oleh para
ulama disebut dengan istilah maslahat.
61
Dari uraian di atas, maka dapat disimpulkan perbedaan antara karakteristik kepuasan
dengan maslahat seperti dalam tabel di bawah ini.
Tabel 1. Perbedaan Karakteristik Kepuasan dan Maslahat

Karakteristik Kepuasan Maslahat
Sumber
Pemenuhan keinginan (hawa Pemenuhan kebutuhan (fitrah
nafsu) manusia)
Hasil jika dipenuhi

Kepuasan Manfaat dan berkah
Ukuran
Preferensi Fungsi
Sifat
Individual Sosioreligius
Tuntunan islam
Dibatasi/dikendalikan Dipenuhi
Sebagai contoh, ketika seseorang mengonsumsi obat untuk kesehatan tubuhnya, maka ia
secara langsung akan mendapat maslahat secara fisik, yaitu kesehatan. Jika obat tersebut
disukai atau diinginkan, maka konsumen akan mrasakan maslahat sekaligus kepuasan.
Namun jika orang tersebut tidak menyukai rasa dari obat tersebut, maka ia akan
mendapatkan maslahat saja dan tidak memeproleh kepuasan.
2. Pengukuran Maslahat bagi Konsumen

Sebagaimana diungkapkan di muka bahwa ketika okonsumen membeli suatu barang/jasa,
maka ia akan mendapatkan kepuasan dan/atau maslahat. Kepuasan akan diperoleh jika
berhasil memenuhi keinginannya dan keinginan ini bisa berwujud kebutuhan ataupun
sekadar kebutuhan semu. Kebutuhan semu ini muncul karena ketidaktahuan manusia
tentang kebutuhan hidup manusia yang sesungguhnya, misalnya adalah rasa nikmat pada
makanan karena mengandung penyedap rasa, yang sebenarnya cukup membahayakan
bagi tubuh manusia.
62
Di sisi lain, maslahat dalam konsumen muncul ketika kebutuhan riil terpenuhi, yang
belum tentu dapat dirasakan sesaat setelah melakukan konsumsi. Misalnya, ketika
konsumen membeli barang-barang tahan lama, seperti sepeda motor, kebutuhan riil baru
diketahui setelah sepeda motor dipergunakan berkali-kali, misalnya daya tahan sparepart,
faktor keamanan, nilai purna jual dan sebagainya. Inilah maslahat yang bisa dirasakan
lagsung di dunia, yaitu berupa maslahat fisik atau material. Kepuasan yang dirasakan
konsumen karena murahnya harga atau desain yang menarik namun tidak awet adalah
merupakan kepuasan yang lahir karena kebutuhan semu atau jangka pendek.
Maslahat yang diperoleh konsumen ketika membeli barang dapat berbentuk satu diantara
hal berikut:
1. Manfaat material, yaitu berupa diperolehnya tambahan harta bagi konsumen akibat
pembelian suatu barang/jasa. Manfaat material ini bisa berbentuk murahnya harga,
potongan harga, murahnya biaya transportasi dan semacamnya. Larisnya pakaian dan
sepatu obral menunjukkan dominannya manfaat material yang di harapkan oleh
konsumen.
2. Manfat fisik dan psikis, yaiu berupa terpenuhinya kebutuhan fisik atau psikis manusia,
seperti rasa lapar, haus, kedinginan, kesehatan, keamanan, kenyamanan, harga diri dan
sebagainya. Mulai berkembangnya permintaan rokok kadar rendah nikotin, kopi kadar
rendah kafein menunjukkan adanya manfaat fisik atau manfaat kesehatan pada rokok dan
kopi.
3. Manfaat intelektual, yaitu berupa terpenuhinya kebutuhan akal manusia ketika ia membeli
suatu barang/jasa, seperti kebutuhan tentang informasi, pengetahuan, ketrmpilan dan
semacamnya. Sebagai misal permintaan surat kabar, alat ukur suhu, timbangan dan
sebagainya.
4. Manfaat terhadap ligkungan (intra generation) yaitu berupa adanya eksternalitas positif
dari pembelian suatu barang/jasa atau manfaat yang bisa dirasakan oleh selain pembeli
pada generasi yang sama. Misalnya mobil wagon dibandingkan dengan mobil sedan
memiliki manfaat eksternal lebih tinggi yaitu memiliki kapasitas untuk mengangkut
banyak penumpang misalnya kerabat dekat atau tetangga.
5. Manfaat jangka panjang, yaitu terpenuhinya kebutuhan duniawi jangka panjang atau
terjaganya generasi masa mendatang terhadap kerugian akibat dari tidak membeli suatu
barang/jasa. Pembelian bahan bakar biologis (bio-gas), misalnya, akan memberikan
63
manfaat jangka panjang berupa bersihnya lingkungan meskipun dalam jangka pendek
konsumen harus membayar dengan harga lebih mahal.
Di samping itu, kegiatan konsumsi terhadap barang/jasa yang halal dan bermanfaat
(thayyib) akan memberikan berkah bagi konsumen. Berkah ini akan hadir jika seluruh hal
berikut ini dilakukan dalam konsumsi:
1. Barang/jasa yang dikonsumsi bukan merupakan barang haram. Barang yang diharamkan
disebabkan bisa karena fisiknya dan bisa juga dikarenakan selain fisik. Barang yang
diharamkan karena fisiknya dijelaskan dalam Al-Quran dan Hadits, di antaranya adalah
daging babi, darah, bangkai, binatang yang dibunuh atas nama selain Allah atau dipukul,
binatang buas, binatang yang menjijikkan dan jalalah (pemakan kotoran). Beberapa
barang diharamkan selain karena fisiknya di antaranya adalah perjudian, riba, zina, dan
barang-barang yang najis atau merusak.
2. Diniatkan untuk beribadah atau mendapat Ridha Allah SWT.
3. Menerapkan moralitas islam, seperti tidak berlebih-lebihan (israf)
Sebagaimana diuraikan di bab sebelumnya, bahwa maslahat terdiri dari manfaat dan
berkah:
M = Maslahat + Berkah = F + Fβp
Untuk mengilustrasikan bagaimana maslahat dalam konsumsi dan menyusun kurva

permintaan konsumen, kita ambil contoh Ahmad membeli surat kabar yang dipergunakan
untuk kepentingan sendiri dan umum (keluarga dan tetangga) dan dilakukan secara
berulang. Di sini, selain adanya berkah yang bisa dirasakan oleh pelaku karena adanya
niat baik, juga ada manfaat yang dirasakan oleh mereka iut memanfaatkan surat kabar.
Manfaat dari surat kabar selalu bertambah namun makin lama tambahan manfaat tersebut
makin menurun. Sedangkan berkah dari amal saleh (sedekah surat kabar) tidak pernah
turun, namun setidaknya tetap atau meningkat. Dalam suatu hadits dijelaskan bahwa
pahala kebaikan yang akan diterima minimal adalah 10 kali, bahkan dapat
dilipatgandakan 700 kali. Nabi pernah bersabda dalam suatu hadits yang artinya :
“Apabila seseorang masuk islam, keudian Islamnya menjadi baik, niscaya Allah SWT
menghapus segala kejahatannya. Sesudah itu setiap kebaikan, dibalas 10 hingga 700
64
ganda. Sedangkan kejahatan dibalas hanya setimpal dengan kejahatan itu, kecuali pula
kalau Allah SWT memaafkannya.” (HR. Bukhari).
Tabel 2. Ini memberikan ilustrasi mengenai hal ini, dengan asumsi besarnya pahala
adalah 10 unit dan tidak menurun.
Maslahat dari membeli Surat Kabar yang Halal dengan Niat Ibadah
Jumlah Manfaat Pahala Per Total Pahala Berkah Maslahat

pembelian F Unit (p) (P) (5)=(2)x(4) M=F=B
(1) (2) (3) (4)=(1)x(3) (6)=(2)+(5)
1 10 10 10 100 110
2 18 10 20 360 378
3 24 10 30 720 744
4 28 10 40 1120 1148
5 30 10 50 1500 1530
6 32 10 60 1920 1952
7 32 10 70 2240 2272
8 30 10 80 2400 2430
Sebagai misal, ketika Ahmad membeli sebuah surat kabar, maka ia akan mendapatkan
manfaat berupa informasi sejumlah informasi yang berguna, misalnya senilai 10. Ketika
ia membeli dua surat kabar, maka ia akan mendapatkan tambahan manfaat senilai 8.
Semakin banyak surat kabar yang Ahmad beli, maka tambahan manfaatnya (misalnya
informasi) akan semakin berkurang. Demikian seterusnya sehingga besarnya manfaat ini
bisa dituliskan sebagaimana dalam tabel 2 kolom 2.
Di sisi lain, ketika Ahmad bertujuan baik dalam membeli surat kabar dan diniatkan untuk
beribadah (menambah ketakwaan kepada Allah dan untuk membantu orang lain), maka
Ahmad akan mendapatkan berkah ketika membeli. Andaikan pahala dalam pembelian
65
surat kabar senilai 10, maka maslahat yang akan diterima Ahmad adalah penjumlahan
dari manfaat ddan berkah. Maslahat ini akan selalu meningkat selama jumlah barang yang
dikonsumsi masih dalam batas-batas yang diperbolehkan atau tidak berlebih-lebihan.
Dalam kasus terjadi pembelian berlebih-lebihan maka nilai berkah akan turun menjadi nol
atau negatif dan hal ini berakibat pada menurunnya total maslahat yang akan diperoleh.
Kegiatan muamalah yang mubah dapat berubah menjadi sunah ataupun makruh
bergantung pada tujuan atau niatnya. Misalkan, ketika Michael membeli surat kabar
namun tidak diikuti dengan niat ibadah maka ia tetap akan mendapatkan manfaat atau
kepuasan dari pembelian, namun tidak mendapatkan pahala atas kegiatannya.
Tabel 3. Maslahat dari Membeli Surat Kabar Tanpa Niat Ibadah

Frekuensi Manfaat Pahala per Total Pahala Berkah Maslahat
kegiatan unit
1 10 0 0 0 10
2 18 0 0 0 18
3 24 0 0 0 24
4 28 0 0 0 28
5 30 0 0 0 30
6 32 0 0 0 32
7 32 0 0 0 32
8 30 0 0 0 30
Dalam tabel 3 diatas terlihat bahwa maslahat yang muncul dari kegiatan yang
digambarkan adalah hanya sebesar manfaat yang dirasakan oleh orang yang melakukan
hal itu. Hai ini disebabkan karena orang yang bersangkutan melakukan kegiatan tersebut
dengan tidak dilandasi dengan niat ibadah kepada Allah SWT. kondisi ini tidak
diinginkan oleh seorang muslim yang selalu mengejar maslahat.
E. KURVA PERMINTAAN
1. Hukum Permintaan Konvensional
Untuk mengetahui bagaimana perilaku konsumen islam yang berorientasi kepada
maslahat, ita akan bahas terlebih dahulu mengenai perilaku konsumen konvensional yang
mengejar utilitas dalam kegiatan.
66
1. Hukum permintaan konvensional disusun berdasarkan asumsi bahwa tujuan konsumen
adalah memaksimalkan kepuasan total dalam konsumsi.
2. Sifat kepuasan adalah semakin dipenuhi maka akan semakin bertambah kepuasan
totalnya, namun tambahan kepuasan per unit konsumsinya akan menurun. Ibarat ketika
kita membeli bakso berulangkali maka kepuasan mangkok pertama bakso adalah
paling tinggi. Tambahan kepuasan dari bakso mangkok kedua adalah lebih kecil
daripada mangkok ketiga dan seterusnya. Hukum penurunan kepuasan yang menurun
ini yang mendasari disusunnya kurva permintaan. Kembali kepada contoh di atas,
ketika Michael membeli surat kabar namun tidak ada niat untuk melakukan kebaikan
dan ibadah, maka ia akan mendapatkan kepuasan senilai dengan manfaatnya saja.
Tabel 4. Utilitas Marginal dan Kemauan untuk Bayar

Jumlah Total Utilitas Utilitas Marginal Kemauan untuk
Pembelian Bayar
1 10 10
2 18 8 8
3 24 6 6
4 28 4 4
5 30 2 2
6 32 2 2
7 32 0 0
8 30 -2 -
3. Tambahan kepuasan dari mengonsumsi barang merupakan pengorbanan maksimal

yang mau dilakukan oleh konsumen untuk mendapatkan barang tersebut. Menurut
pendekatan cardinal pada ekonomi konvensional, kepuasan dianggap bisa diukur dari
besarnya pengorbanan yang diberikan. Jika kepuasan ini diukur dalam satuan uang,
maka utilitas marginal merupakan nilai rupiah maksimal yang mau dibayarkan.
Misalkan, ketika tambahan kepuasannya adalah turun dari 8 ke 6, maka pengorbanan
yang mau diberikan juga turun pula dari 8 ke 6. Maka kemauan bayar ini tidak lain
merupakan harga maksimal yang mau dibayarkan oleh Michael. Maka dengan
gambaran tersebut dapatlah dilukiskan permintaan, yang melukiskan hubungan antara
jumlah pembelian dengan harga yang mau dibayarkan.
67
Diagram 2. Kurva Permintaan (Konvensional)
4. Kurva permintaan menunjukkan kurva yang menunjukkan hubungan antara jumlah

suatu barang yang diminta oleh seorang konsumen pada berbagai tingkat harga.
5. Hukum permintaan berbunyi:
“jika harga suatu barang naik, maka jumlah barang yang diminta akan turun, selama
faktor-faktor lain tidak berubah atau cateris paribus.”
2. Hukum Permintaan Islam

Kurva permintaan islam diturunkan bukan dari konsep utilitas namun dari konsep
maslahat. Konsep maslahat tidaklah sama dengan konsep utilitas. Maslahat dalam
konsumsi tidak seluruhnya secara langsung dapat dirasakan, terutama maslahat akhirat
atau berkah. Adapun maslahat dunia manfaatnya sudah bisa dirasakan setelah
konsumsi. Dalam hal berkah, dengan meningkatnya frekuensi kegiatan maka tidak akan
ada penurunan berkah karena pahala yang diberikan Allah atas ibadah mahdhoh
ataupun amal saleh tidak pernah menurun. Sedangkan maslahat dunia akan meningkat
dengan meningkatnya frekuensi kegiatan namun pada level tertentu akan mengalami
penurunan. Hal ini dikarenakan tingkat kebutuhan manusia di dunia adalah terbatas
sehingga ketika konsumsi dilakukan secara berlebih-lebihan maka akan terjadi
penurunan maslahat duniawi.
3. Marginal Maslahat dari Konsumsi

Menurut islam, melakukan suatu kegiatan konsumsi akan bisa menimbulkan dosa
ataupun pahala tergantung niat, proses dan produk yang dikonsumsi. Jika orang sadar
68
terhadap maslahat, maka setiap kegiatan akan diupayakan untuk selalu mendapatkan
maslahat, termasuk dalamkonsumsi. Pertimbangan kepuasan atau kemanfaatan duniawi
semata bukan merupakan pertimbangan akhir dalam menentukan kepuasan konsumsi,
namun aspek keberkahan akan diperhitungkan secara bersama-sama. Misalnya, ketika
sedang dalam keadaan letih dan lapar selesai berolahraga, kemudian menemukan rumah
makan yang menawarkan makanan yang sangat lezat dengan harga yang murah dan
terjangkau. Jika memiliki anggaran untuk makan sejumlah Rp. 100.000,00 dan dengan
diskon tersebut bisa mendapatkan senilai 2 kali lipat. Pertanyaannya adalah apakah
akan dihabiskan uang Rp.100.000,00 untuk makan saat itu hingga sangat puas ? ataukah
hanya akan membeli secukupnya dan menggunakan sisa uangnya untuk kebutuhan lain?
Berbeda dengan keinginan yang tidak pernah terputuskan, kebutuhan kita ada batasnya.
Apalagi kebutuhan fisik seperti makanan. Jika konsumen peduli terhadap maslahat
maka akan menimbang apakah dengan menambah konsumsi tersebut akan menambah
kemaslahatan ataukah tidak. Jika kemaslahatan masih bertambah, maka ia pun masih
terus akan berkegiatan hingga maslahat tersebut tidak ada atau nol. Tambahan
kemaslahatan tidaklah menurun sebagaimana kepuasan, namun justru tetap atau
meningkat. Kemaslahatan akan menurun ketika keberkahan sudah mulai hilang,
misalnya ketika telah terjadi konsumsi secara berlebih-lebihan karena hal itu dilarang
oleh islam.
Kita ilustrasikan dengan menggunakan contoh seperti pada tabel 2 di atas dan kita akan
periksa mengenai maslahat dari kegiatan konsumsi yang bermuatan ibadah. Dengan
adanya aspek ibadah dalam konsumsi maka kegiatan tersebut akan dirasakan
mendatangkan berkah. Hal ini bisa dideteksi dari adanya pahala yang muncul sebagai
akibat dari kegiatan tersebut. Untuk mempermudah ilustrasi perhitungan, maka dalam
tabel-tabel berikut ini akan digunakan pendekatan formulasi yang disampaikan dalam di
atas.
69
Tabel 5. Maslahat Total dan Maslahat Marginal dari Konsumsi dengan Niat Ibadah.
Jumlah Manfaat Berkah Maslahat Manfaat Maslahat
Pembelian M=F+B Marginal (UM) Marginal (MM)
(1) (1) (3) (4)=(2)+(3) (5) (6)
1 10 100 110 10 110
2 18 360 378 8 270
3 24 720 744 6 370
4 28 1120 1148 4 410
5 30 1500 1530 2 390
6 32 1920 1952 2 430
7 32 2240 2272 0 330
8 30 2400 2430 -2 170
9 27 1215 1260 -3 -1220
10 23 -230 -240 -4 -1500
Diagram 3. Utilitas Margina (UM) dan Maslahat Margina(MM)
Tabel 5 di atas menunjukkan bahwa Utilitas Marginal (UM) dan Maslahat Marginal
(MM) keduanya juga mengalami penurunan. Perbedaannya adalah, manfaat marginal
sedari awal sudah mencapai angka negatif ketika pembelian di atas tujuh buah. Ini
menunjukkan bahwa ketika Ahmad membeli surat kabar hingga tujuh, maka ia tidak
mendapatkan tambahan manfaat lagi (misalkan surat kabar yang ketujuh tersebut tidak
memberikan informasi baru yang berguna lagi karena menyajikan informasi yang sama
dengan 6 surat kabar sebelumnya).
70
Lain halnya ketika Ahmad peduli terhadap maslahat, maka ia memperhatikan bahwa
ketika membeli surat kabar yang ketujuh dan kedelapan, masih mendapatkan
kemaslahatan meskipun manfaatnya sudah nol (misalnya surat kabar ketujuh dan
kedelapan memberikan manfaat ke tetangga atau kerabat). Dalam contoh ini tambahan
kemaslahatannya masih 330 dan 170 unit. Mana keputusan Ahmad tetap akan melakukan
pembelian surat kabar hingga yang ke-8. Ia akan berhenti membeli ketika tambahan
maslahatnya negatif atau mendatangkan mudarat. Dengan demikian dapat disimpulkan
bahwa:
Jika konsumen merasakan adanya maslahat dan menyukainya maka akan tetap rela
melakukan suatu kegiatan konsumsi meskipun manfaat dari kegiatan tersebut bagi
dirinya sudat tidak ada.
F. PERUBAHAN HARGA TERHADAP PERMINTAAN

Setelah dibahas mengenai peran karakteristik maslahat dan perannya dalam kegiatan
konsumsi, kemudian akan dianalisis bagaimana permintaan konsumen islam itu. Dalam hal
ini, akan dibatasi bahwa barang/jasa yang diminta oleh konsumen adalah sebatas barang/jasa
yang halal saja. Dengan membandingkan antara dua barang halal dan subtitusi, maka seorang
konsumen islam dalam memilih barang yang dikonsumsinya akan mempertimbangkan
jumlah maslahat total yang akan diperolehnya paling tinggi. Secara umum dapat disimpulkan
bahwa jika terdapat peningkatan maslahat pada suatu barang/jasa, maka permintaan akan
barang tersebut akan meningkat, dengan menganggap faktor lainnya tidak berubah.
Kemudian apakah keterkaitan antara harga dan tingkat kemaslahatan? Jika terdapat kenaikan
harga suatu barang, maka konsumen merasakan adanya penurunan manfaat material dari
barang tersebut, yaitu berupa berkurangnya materi atau pendapatan jika konsumen tersebut
tetap membeli barang/jasa dalam jumlah yang sama. Oleh karena itu, konsumen akan
mengurangi tingkat pembelian barang/jasanya untuk tetap mempertahankan maslahat total
yang ia terima. Hal ini akan dilakukan selama tidak ada perubahan pada maslahat lainnya,
baik manfaat fisik, sosial, maupun berkahnya. Sebagai contoh, jika harga surat kabar naik,
tapi tanpa diikuti adanya perubahan manfaat seperti kualitas berita tampilan fisik, dan
sebagainya, maka konsumen islam akan cenderung menurunkan jumlah pembeliannya karena
akan mempertimbangkan untuk membeli barang lain (misalnya majalah) yang harganya tidak
naik.
71
Tetapi, jika kenaikan harga suatu barang diikuti oleh perubahan kandungan maslahat lainnya,
misalnyakenaikan manfaat fisik atau psikis barang tersebut ataupun keberkahan atas barang
tersebut, maka konsumen belum tentu akan mengurangi jumlah konsumsinya, melainkan
setelah mempertimbangkan agar maslahat total yang diperoleh tetap maksimal. Sebagai
misal, ketika harga surat kabar meningkat namun diikuti oleh peningkatan manfaat informasi,
misalnya kualitas berita membaik, maka bisa jadi permintaan konsumen tetap akan
meningkat. Hal ini tergantung pada perbandingan antara perubahan maslahat atas barang
tersebut (manfaat ataupun berkahnya) dan perubahan harganya.
Tabel 6. Dampak Perubahan Harga terhadap Jumlah yang Diminta

Kondisi Perubahan Maslahat Perubahan Jumlah yang Diminta
selain Harga
1 Tetap Turun
2 Naik Turun jika kenaikan harga > kenaikan (manfaat +
berkah)
Naik jika kenaikan harga < kenaikan (manfaat +
berkah)
3 Turun Turun
Jika kandungan turun hingga not atau negatif, maka
permintaan akan turun hingga nol karena kondisi
barang telah dibawah berkah minimum.
Jika maslahat atas konsumsi diuraikan menjadi manfaat dan berkah, maka adanya perubahan
manfaat atau berkah pada suatu barang bisa dikatakan sebagai penyeimbang atas perubahan
harga. Misalnya, adanya kenaikan/penurunan harga suatu barang akan diikuti oleh
penurunan/kenaikan jumlah barang yang dikonsumsi, tergantung pada ada tidaknya
perubahan atas manfaat dan berkah atas barang tersebut. Jika kenaikan harga barang A
disertai dengan adanya kenaikan keberkahan atas barang tersebut, maka belum tentu
konsumen akan menurunkan jumlah barang A yang dibelinya. Sebagai misal, kenaikan harga
barang yang terjadi pada saat hari raya idul fitri diikuti oleh kenaikan permintaan karena
naiknya manfaat dan/atau berkah atas barang tersebut.
72
Berdasarkan paparan yang disampaikan di muka, terlihat bahwa ketika barang A naik,
sementara hal-hal lain tetap konstan, maka jumlah barang A yang dikonsumsi harus turun.
Inilah yang melahirkan hukum permintaan yang berbunyi :
Jika harga suatu barang meningkat, cateris paribus, maka jumlah barang yang diminta
turun, demikian juga sebaliknya.
Pengertian cateris paribus di sini adalah dengan menganggap hal-hal lain tetap tidak berubah
atau konstan, baik dalam arti tingkat berkah, tingkat manfaat, tingkat pendapatan, preferensi
dan sebagainya. Jika satu dari hal-hal lain yang dimaksudkan berubah maka hukum
permintaan di atas tidak lagi berlaku. Hubungan yang digambarkan dalam hukum permintaan
di atas juga akan menjadi lebih jelas jika digambarkan dalam kurva permintaan berikut ini.
Diagram 4. Permintaan Konsumen Islam
Diagram 4 menunjukkan seolah sama dengan diagram 2, yaitu hubungan negatif antara harga
dan jumlah barang yang diminta. Namun, latar belakang penurunan kedua kurva tersebut
adalah berbeda, di mana kurva permintaan konvensional dilahirkan dari upaya pemenuhan
fitrah kebutuhan manusia. Ketika keinginan tersebut adalah identik dengan fitrah kebutuhan
manusia maka wajarlah jika keduanya memiliki perilaku yang sama. Bayangkan ada dua
anak kembar, Essa dan Musa, keduanya memiliki pendapatan, selera dan ekspektasi yang
sama terhadap kondisi ekonomi. Perbedaannya adalah bahwa Essa adalah tidak paham dan
tidak peduli terhadap maslahat, sedangkan Musa adalah peduli dan paham maslahat dalam
konsumsi. Ketika mereka berdua haus dan mau membeli air minum dalam kemasan, maka
73
besar kemungkinan perilaku mereka akan sama karena air minum tersebut adalah halal dan
memberikan kemanfaatan fisik. Perilaku mereka berdua baru berbeda ketika Musa
menganggap bahwa dalam air minum tersebut mengandung maslahat yang negatif sehingga
akan menurunkan permintaannya.
74
BAB 5
KEGIATAN PRODUKSI MENURUT ISLAM
A. TUJUAN PRODUKSI MENURUT ISLAM

Tujuan kegiatan ekonomi islam adalah meraih kesejahteraan hakiki atau falah,
konsekuensinya adalah bagaimana teknis meraih falah dalam produksi.
Produksi merupakan kegiatan menambah nilai (barang dan jasa) untuk memenuhi kebutuhan
manusia, menggunakan faktor produksi seminimal mungkin meliputi tenaga kerja (labor),
modal (capital), sumber daya fisik (physical resources), kewirausahaan (enterpreneurship)
dan sumber daya informasi (information resources). Permasalahan dalam produksi meliputi
barang apa yang akan diproduksi (what), bagaimana proses produksi dilakukan (how), siapa
pelaku produksi (who), dan untuk siapa barang atau jasa dihasilkan (for whom). Penentu
prioritas barang atau jasa apa yang diproduksi dan bagaimana cara menghasilkannya
memengaruhi sistem ekonomi yang terbentuk di suatu negara. Pembahasan pada buku ini
dikhususkan pada tujuan produksi menurut pendekatan islam dan kapitalisme sebagai
pembanding.
Secara teknis, produksi adalah proses meningkatkan nilai guna suatu barang atau jasa untuk
memenuhi kebutuhan manusia. Bagaimana ekonom islam mendefinisikan produksi? Dari
berbagai definisi yang dikemukakan, dapat disimpulkan produksi islam (islamic production)
adalah proses mencari, mengalokasikan, dan mengolah sumber daya manusia menjadi output
dalam rangka meningkatkan maslahah bagi manusia. Oleh karena itu, produksi juga
mencakup aspek penentuan tujuan, pemilihan input dan output, proses produksi, hingga
moralitas dalam produksi.
1. Laba sebagai Tujuan Utama Produksi Konvensional

Sebenarnya produksi dapat dilakukan oleh pelaku ekonom yang terdiri dari rumah tangga
konsumen, perusahaan, pemerintah, dan luar negri. Pelaku ekonom mengubah faktor
ekonomi (tenaga kerja, modal, energi, sumber daya alam, dan sebagainya) menjadi
produk yang berguna. Misalnya pemerintah menggabungkan tanah, tenaga kerja, dan
modal untuk menghasilkan layanan publik yang memenuhi permintaan seperti pertahanan
nasional, keamanan dalam negri, pendidikan, dan kesehatan.
75
Berdasarkan tujuan berproduksi, perusahaan dipisahkan dari produsen lain seperti rumah
tangga dan pemerintah. Tujuan utama perusahaan berproduksi dalah untuk mendapatkan
laba yaitu selisih penerimaan keseluruhan dikurangi biaya produksi keseluruhan. Untuk
mencapai tujuan produksi, peruahaan mempertimbangkan tiga hal, yaitu:
a. Berapa banyak output yang akan diproduksi (kuantitas produk)?
b. Bagaimana output dihasilkan (teknik produksi/ teknologi yang akan digunakan)?
c. Berapa banyak setiap input yang akan digunakan?
Pertimbangan di atas saling terkait misalnya ketika produsen memutuskan untuk

menghasilkan 5000 pasang sepatu perbulan (output), perusahaan memutuskan teknik
yang dipilih (menggunakan mesin atau manusia), dan jumlah serta kualitas bahan sepatu
yang digunakan (input).
Perubahan teknologi akan mengubah hubungan antara input dan output atau jenis dan
kombinasi input yang digunakan. Misalnya untuk menghasilkan sepatu dengan teknologi
mesin memerlukan kombinasi kulit, benang, bahan, dan jam kerja yang berbeda jika
dibandingkan dengan teknologi hand-made sehingga biaya produksi lebih efisien.
Produsen memperhitungkan laba dilambangkan π5 . Laba dihitung menggunakan

pendekatan Penerimaan Keseluruhan dikurangi Biaya Keseluruhan atau menggunakan
rumus π = TR – TC
Contoh perhitungan perusahaan sepatu “MX” dalam satu bulan menjual 30 sepatu dengan
harga @Rp.650.000,00. Jika biaya produksi satu sepatu @Rp.500.000,00 maka
keuntungan yang diperoleh adalah :
π = TR - TC
π = (30 x 650.000) – (30 x 500.000)
π = 19.500.000 – 15.000.000
π = 4.500.000
Keuntungan Perusahaan Rp.4.500.000
Seorang produsen akan menginvestasikan modalnya pada suatu usaha jika ia meyakini
untuk mendapatkan laba dan tentunya mengharapkan laba maksimum. Laba maksimum
76
akan tercapai jika jumlah penerimaan yang diterima semaksimal mungkin sedangkan
jumlah biaya keseluruhan dapat ditekan seefisien mungkin.
2. Maslahah sebagai Tujuan Produksi Islam

Apakah tujuan produksi mendapatkan laba maksimum sesuai ajaran islam? Kegiatan
produksi merupakan respon terhadap kegiatan konsumsi dan sebaliknya. Oleh karena itu,
produksi menurut islam merupakan respon atas permintaan konsumen menurut islam
juga. Ketika konsumen menghendaki tersedianya komoditas yang bermaslahah maka
produsen bertugaas untuk memenuhinya. Dengan demikian, tujuan produksi menurut
islam adalah mewujudkan kemaslahatan yang maksimal dengan sumber daya yang
tersedia baik kemaslahatan itu berupa manfaat yang diterima langsung oleh produsen
seperti laba ataupun berupa berkah yang belum tentu dinikmati langsung oleh produsen.
Secara lebih spesifik, ekonom muslim menjelaskan tujuan kegiatan produksi adalah
meningkatkan kemaslahatan yang bisa diwujudkan di antaranya dalam bentuk:
a. Memenuhi kebutuhan manusia hingga tingkat moderat;
b. Menemukan kebutuhan masyarakat dan pemenuhannya;
c. Menyiapkan persediaan barang/jasa di masa depan, atau
d. Pemenuhan sarana bagi kegiatan sosial dan ibadah kepada Allah.
Tujuan produksi yang pertama yaitu pemenuhan sarana kebutuhan manusia pada takaran
moderat akan menimbulkan setidaknya dua implikasi. Pertama, produsen hanya
menghasilkan barang dan jasa yang menjadi kebutuhan (need) meskipun belum tentu
merupakan keinginan (want) konsumen. Barang dan jasa yang dihasilkan harus memiliki
manfaat riil bagi kehidupan yang islami dan bukan sekedar memberikan kepuasan
maksimum bagi konsumen. Kedua, kuantitas produksi tidak akan berlebihan tetapi hanya
sebatas kebutuhan yang wajar. Produksi barang dan jasa secara berlebihan tidak hanya
menimbulkan misalokasi sumber daya ekonomi dan kemubadziran, tetapi juga
menyebabkan terkurasnya sumber daya secara cepat. Al-Qur‟an, misalnya QS. Al-
Baqarah (2):162 dan 172, QS. Al-Maidah (5): 88, QS. Al-Mukminun (23): 52,
menjelaskan kebolehan manusia mengkonsumsi dan memproduksi apa-apa yang
dibutuhkan selama tidak termasuk yang Allah larang.
77
“(168) Haisekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa yang terdapat di
bumi, dan janganlah kamu mengikuti langkah-langkah syaitan; karena sesugguhnya
syaitan itu adalah musuh yang nyata bagimu. (127) Hai orang-orang yang beriman,
makanlah diantara rezeki yang baik-baik yang Kami berikan kepadamu dan bersyukurlah
kepada Allah, jika benar-benar kepada-Nya kamu menyembah.” (QS. Al-Baqarah: 168,
172)
Tujuan produksi kedua adalah menemukan kebutuhan dalam masyarakat sebab terkadang
konsumen juga tidak mengetahui apa yang sesungguhnya dibutuhkannya. Hal ini berbeda
dengan konsep konvensional yang mengasumsikan bahwa konsumenlah yang lebih tau
apa yang diinginkannya, sehingga produsen hanya merespon permintaan konsumen apa
adanya. Misalnya kebutuhan tentang rumah sederhana tahan gempa baru disadari
konsumen setelah gempa terjadi, kebutuhan akan air minum baru disadari ketika
banyaknya penyakit yang timbul karena kekurangan minuman air yang sehat. Di sinilah
peran produsen islam membantu melakukan inovasi untuk menemukan kebutuhan
manusia.
Tujuan produksi ketiga adalah menyiapkan persediaan atau kebutuhan barang/jasa di

masa depan. Misalnya tentang kebutuhan bahan bakar saat ini banyak di produksi dengan
menggunakan bahan dasar seperti minyak dan dan gas alam yang persediaannya makin
habis. Produsen semestinya berfikir bagaimana menyediakan sumber energi alternatif
untuk memenuhi kebutuhan jangka panjang sekaligus menghindari terjadinya kerusakan
alam dalam jangka pendek. Penemuan sumber energi biologis (biogas atau biodiesel),
energi listrik dan tenaga matahari (solar energy) merupakan contoh produksi yang
direkomendasikan oleh islam.
Tujuan produksi yang lain adalah pemenuhan sarana bagi kegiatan sosial dan ibadah
kepada Allah dan inilah yang menjadi ciri khas dari produksi islam. dengan kata lain,
tujuan produksi adalah mendapat berkah yang secara fisik belum tentu dirasakan oleh
pengusaha itu sendiri. Selain untuk memenuhi kebutuhan manusia sendiri, produksi harus
berorientasi kepada kegiatan sosial dan ibadah kepada Allah. Al-Qur‟an surat Ash-Shaff
(61) ayat 10-11.
78
“(10) Hai orang-orang yang beriman, sukakah kamu atau tunjukkan suatu perniagaan
yang dapat menyelamatkanmu dari azab yang pedih? (11) (yaitu) kamu beriman kepada
Allah dan rasul-Nya dan berjihad dijalan Allah dengan harta jiwamu. Itulah yang lebih
baik bagimu, jika kamu mengetahui.” (Qs. Ash-Shaff: 10-11)
Tujuan ini akan membawa implikasi yang luas sebab produksi tidak akan selalu
menghasilkan keuntungan material. Ibadah seringkali tidak secara langsung memberikan
keuntungan material bahkan sebaliknya justru membutuhkan pengorbanan material.
Kegiatan produksi tetap harus berlangsung meskipun ia tidak memberikan keuntungan
material sebab ia akan memberikan keuntungan yang lebih besar berupa pahala di akhirat
nanti.
Dengan keempat tujuan yang dimungkinkan dalam produksi islam, maka ada beberapa
pertanyaan mendasar yang harus dijawab oleh seorang produsen islam yaitu:
a. Berapa banyak output yang akan diproduksi (kuantitas produk) untuk mendapatkan
kemaslahatan yang maksimal, yaitu untuk keperluan :
1) Pemenuhan kebutuhan duniawi (manfaat) saat ini, baik yang sudah ada
permintaannya ataupun belum
2) Pemenuhan kebutuhan duniawi di masa mendatang (an-nasl)
3) Pemenuhan kebutuhan sosial dan ibadah (ad-dien atau berkah)
b. Bagaimana output dihasilkan sesuai dengan nilai-nilai dan prinsip-prinsip islam?
c. Berapa banyak setiap input yang akan digunakan untuk menghasilkan
kemaslahatan yang maksimal?
3. Kegiatan Produksi pada Masa Nabi Muhammad SAW

Nabi Muhammad SAW bukanlah seperti kebanyakan para mubaligh zaman ini yang
menjadikan dakwah sebagai profesi utama. Nabi Muhammad SAW adalah manusia yang
diutus Allah dari masyarakat kalangan awam, beliau rajin berpuasa namun juga makan
dan minum seperti layaknya manusia. Beliau rajin sholat dan dzikir namun juga beliau
tetap menikahi perempuan sebagaimana manusia normal lainnya. Beliau berdakwah
sepanjang masa namun beliau juga bekerja mencari penghasilan untuk keluarga. Bahkan
sejak muda, Nabi Muhammad SAW dikenal sebagai pekerja keras dan amanah melebihi
rata-rata pemuda saat itu. Kesuksesan Nabi Muhammad SAW telah banyak diakui oleh
79
para sejarawan. Salah satu sisi sukses beliaua adalah karyanya sebagai seorang pedagang
(pengusaha).
Menurut Abul Hasan bin Mas‟ud al Khuza‟ie al Andalusiy, seorang penulis muslim dari
Tilmizan, Andalus pada abad ke 14 M, dalam bukunya yang berjudul Takhrijud Dalalah
As Sam‟iyyah „Ala MaKana Fii „Ahdi Nabi Muhammad SAW Minal Harafi Wasshina‟ati
Wal „Umalat Is Syar‟iyyah (Bukti-bukti otentik tentang usaha Industri di Zaman
Rasulullah SAW), pada masa Nabi Muhammad SAW terdapat kurang lebih 178 buah
usaha industri dan bisnis barang dan jasa yang menggerakkan perekonomian masyarakat
pada masa itu. Di atnara berbagai industri tersebut terdapat 12 macam yang menonjol
yaitu:
1) Pembuatan senjata dan segala usaha dari besi
2) Perusahaan tenun-menenun
3) Perusahaan kayu dan pembuatan rumah/bangunan
4) Perusahaan meriam dari kayu
5) Perusahaan perhiasan dan kosmetik
6) Arsitektur perumahan
7) Perusahaan alat timbangan dan jenis lainnya
8) Pembuatan alat-alat berburu
9) Perusahaan perkapalan
10) Pekerjaan kedokteran dan kebidanan
11) Usaha penterjemahan buku
12) Usaha kesenian dan kebudayaan lainnya
Kegiatan produktif adalah ekspresi ketaatan pada perintah Allah SWT. tujuan dari syariat
Islam (Maqashid al syariah) adalah maslahah al ibad, sedangkan produksi adalah
kegiatan menciptakan barang dan jasa bagi kemaslahatan umat.
4. Prinsip-Prinsip Islam dalam Produksi

Untuk mewujudkan kemaslahatan yang maksimum maka proses produksi harus mampu
mewujudkan maslahah pada setiap proses produksi, mulai dari pencarian dan pemilihan
input, pemilihan teknologi produksi sampai pendistribusian produk dan layanan kepada
konsumen. Menurut Metwally (1992), “perbedaan dari perusahaan perusahaan non islam
80
tidak hanya pada tujuannya tetapi juga pada kebijakan-kebijakan ekonomi dan strategi
pasarnya”. Adapun prinsip produksi islam yang pokok adalah:
a. Karakter utama produksi adalah memuliakan harkat manusia

Tujuan produksi dalam islam adalah untuk menciptakan maslahah yang optimum bagi
konsumen atau bagi manusia secara keseluruhan. Subtansi suatu proses produksi dan
bisnis tertuju pada kemuliaan harkat manusia, yaitu mengangkat drajat manusia menuju
fitrah. Segala aktifitas yang bertentangan dengan pemuliaan harkat manusia dapat
dikatakan bertentangan dengan ajaran islam. harkat manusia dalam produksi meliputi
harkat pemilik faktor produksi khususnya pegawai, konsumen, partner usaha, pesaing,
maupun masyarakat di lingkungan produksi. Islam melarang keras adanya perdagangan
manusia (human traffcking) atau penindasan harkat manusia dalam bentuk lainnya.
Dalam Surat Al-Isra‟ (17) ayat 70 Allah berfirman yang artinya:
“Sesungguhnya telah Kami muliakan anak-anak Adam, Kami angkat mereka di daratan
dan di lautan, Kami beri mereka rezeki dari yang baik-baik dan Kami lebihkan mereka
dengan kelebihan yang sempurna atas kebanyakan makhluk yang telah Kami ciptakan.”
Kemuliaan manusia menurut Imam Fakhruddin Ar-Razi‟, berupatakrim dan tafdill.

Takhrim adalah dianugerahinya manusia oleh Allah dengan sesuatu yang sifatnya
bawaan seperti akal, bisa bicara dan berbahasa, struktur tubuh yang sempurna, dan
wajah-wajah yang rupawan. Adapun Tafdill lebih terkait dengan kemampuan manusia
dalam menggunakan potensinya menemukan akhidah yang benar, cara hidup yang baik,
dan etika yang mulia. Manusia mulia dengan Takhrim dari Allah artinya setiap manusia
berhak mendapatkan rezeki dari hal-hal yang baik, sama dan sederajat, sehingga tidak
dibenarkan apapun bentuk praktiknya menjadikan manusia tidak sederajat dengan
manusia lainnya. Penindasan dan perbudakan manusia dalam kegiatan produksi
merupakan bentuk perlawanan terhadap ke-takrim-an manusia, sehingga secara tegas
sistem itu harus ditentang.
Dalam sebuah hadits Dari Abu Hurairah (RA), Nabi Muhammad SAW bersabda:
Allah befirman “Tiga golongan yang Aku akan menjadi musuh mereka di hari Kiamat.
Pertama, seorang yang bersumpah atas nama-Ku lalu ia tidak menepatinya. Kedua,
81
seseorang yang menjual manusia merdeka dan memakan hasil penjualannya. Dan
ketiga, seseorang yang menyewa tenaga seorang pekeja yang telah menyelesaikan
pekerjaan itu akan tetapi dia tidak membayar upahnya.” (H.R Al-Bukhari)
Dalam ekonomi umum, tenaga kerja dan modal memiliki kedudukan yang setara
sehingga keduanya boleh saling menggantikan secara sempurna. Dengan kata lain,
seandainya menggunakan teknologi padat modal lebih murah daripada teknologi padat
tenaga kerja, maka produsen akan memilih pertama. Sebaliknya, jika teknologi padat
tenaga kerja lebih menguntungkan, maka produsen akan lebih memilih teknologi padat
tenaga kerja. Dalam dunia nyata, implementasi konsep subtitusi ini telah menimbulkan
berbagai permasalahan ekonomi sosial yang kompleks, seperti:
1) Esploitasi terhadap upah buruh. Upah buruh cenderung murah di bawah tingkat hidup
yang layak karena adanya kelebihan jumlah pelamar buruh dari yang dibutuhkan.
2) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) merupakan hal yang biasa terjadi dengan alasan
ketidakmampuan perusahaan atau tujuan efisiensi.
3) Dehumanisasi kegiatan produksi untuk menekan biaya produksi, seperti penggunaan
tenaga kerja anak, gaji wanita yang murah, atau pemanfaatan kerja lembur.
4) Subtitusi mesin dengan tenaga manusia. Misalkan upah tenaga manusia lebih murah
dari mesin, maka penggunaan tenga manusia lebih dipilih, contoh pengangkutan
barang-barang berat oleh tenaga manusia tanpa ala bantu mesin.
Islam tidak menganjurkan penggunaan input substitusi kalau cenderung merugikan

manusia. Substitusi input dapat dikategorikan menjadi dua substitusi alamiah dan
substitusi yang dipaksakan. Substitusi alamiah adalah proses mengganti suatu input
dengan input lain karena kemaslahatan yang ditimbulkan lebih besar. Sedangkan
substitusi yang dipaksakan adalah mengganti suatu input dengan input lain dengan
dengan mengorbankan suatu kemanfaatan tertentu yang penting, seperti:
1) Menggantikan daging sapi dengan daging babi dengan alasan daging babi lebih lezat,
lebih murah harganya, dan lebih mudah dimasak namun dengan mengorbankan aspek
kehalalan atau berkah.
2) Menggantikan tenaga mesin dengan tenaga anak-anak dan perempuan dengan tujuan
untuk mendapatkan biaya yang murah namun dengan cara mengorbankan harkat
kemanusiaan manusia yaitu hak-hak anak dan perempuan.
82
Contoh diatas merupakan contoh yang tidak diperbolehkan dalam proses produksi islam
karena mengorbankan kemaslahatan yang lebih besar atau mengorbankan berkah.
Gambar. 1. Substitusi yang dipaksakan dan Substitusi Alamiah
Konsep produksi yang mendudukkan manusia sebagai pusat dari semua kegiatan
produksi perlu diupayakan. Substitusi alamiah perlu dipercepat sebab substitusi alamiah
membutuhkan waktu lama karena membutuhkan modal untuk merealisasikannya.
Langkah-langkah strategis perlu dilakukan misalnya kerjasama dengan Bank Syariah
mengatasi masalah permodalan untuk mencapai kemaslahatan produksi.
b. Produksi adalah Amanah

Amanah berasal dari kata amuna yang bermakna tidak meniru, terpercaya, jujur, atau
titipan. Amanah mencakup segala sesuatu yang dipercayakan kepada manusia baik yang
menyangkut hak dirinya, hak orang lain, maupun hak Allah. Pengertian Amanah yang
lain adalah segala sesuatu yang dibebankan Allah kepada manusia untuk dilaksanakan.
(QS. As-Sajdah 32:72)
Konsekuensi amanah bagi seorang produsen adalah kewajiban produsen menggunakan

sumberdaya yang diamanahkan untuk mewujudkan kemaslahatan bagi manusia dengan
cara-cara yang halal. Salah satu caranya adalah menggunakan faktor produksi lokal
terlebih dahulu sebelum menggunakan faktor produksi dari luar. Misalnya faktor
produksi tenaga kerja, memprioritaskan menggunakan tenaga kerja sekitar daripada
tenaga kerja luar daerah karena Islam mengajarkan bahwa tetangga yang dekat memiliki
83
hak yang lebih tinggi daripada tetangga jauh. Sebagaimana yang dicontohkan Nabi
Muhammad SAW. Diriwayatkan oleh Abdullah bin „Amr Al-Ash yang artinya:
“Beliau menyembelih seekor kambing. Beliau lalu berkata kepada seorang pemuda:
„akan aku hadiahkan sebagian untuk tetangga kita yang Yahudi‟ pemuda tadi
berkata:‟Hah? Engkau hadiahkan kepada tetangga kita orang Yahudi?‟ Aku
mendengar Rasulullah SAW bersabda „Jibril senantiasa menasehatiku tentang
tetangga, hingga aku mengira bahwa tetangga itu akan mendapat bagian harta
waris.‟” (HR. Al Bukhari dalam Al Abdul Mufrad 78/105).
Mengapa kita harus mengutamakan tetangga? Nabi Muhammad SAW menjelaskan

bahwa (1) memuliakan tetangga menjadi ukuran sempurna tidaknya keimanan
seseorang (HR. Bukhari 5589, Muslim 70); (2) tetangga merupakan satu diantara empat
sumber kebahagiaan hidup di Dunia. Ketika di lingkungan sekitar tidak ada faktor
produksi yang bisa dimanfaatkan maka produsen bisa mencari faktor produksi pada
lingkungan yang lebih luas.
c. Non Profesionalisme adalah Sumber Kehancuran Bisnis

Islam memerintahkan agar kita menyerahkan suatu urusan kepada ahlinya. Firman
Allah dalam Surat An-Nahl (16): 43 yang artinya:
”Maka bertanyalah kepada orang yang mempunyai pengetahuan (828) jika kamu tidak
mengetahui.” (QS. An-Nahl: 43)
Kosekuensinya dalam kegiatan produksi kita harus menyerahkan urusan produksi

kepada ahlinya, bukan atas dasar pertemanan atau kekerabatan karena hal ini menjadi
sumber kehancuran. Abu Hurairah didalam Sahih Bukhari dari Nabi Muhammad SAW.
Bahwa beliau pernah ditanya: kapan hari kiamat? Maka beliau berkata yang artinya:
“Apabila suatu perkara diserahkan kepada yag bukan ahlinya maka tunggulah
kehancurannya.”
Hal ini memberikan implikasi bahwa setiap pelaku produksi menurut islam harus
mempunyai keahlian terstandard untuk bisa melaksanakan kegiatan produksi. Produsen
84
harus mempersiapkan karyawannya agar memenuhi standar minimum yang diperlukan
untuk melaksanakan kegiatan produksi.
d. Produsen harus belajar terus menerus menggapai maslahah maksimum

Seorang produsen yang peduli maslahah mestinya selalu sadar untuk selalu
meningkatkan kemaslahatan yang dihasilkan sepanjang waktu. Produsen akan belajar
sepanjang waktu untuk meningkatkan kemampuan kegiatan produksi. Pembelajaran
sepanjang hayat adalah ajaran islam. Media belajar bisa berupa lingkungan bekerja
(working place). Dari tempat bekerja ini produsen berangsur-angsur meningkatkan
kegiatan produksi sehingga hasil kerjanya semakin meningkat. Peningkatan
kemampuan produksi menyebabkan jumlah barang atau jasa yang dihasilkan bertambah
karena produsen bekerja semakin efisien. Hal ini disebut dengan efek kurva
pembelajaran (learning curve) yang ditunjukkan dalam gambar berikut ini.
Gambar 2. Kurva Pembelajaran (learning curve) bagi Produsen
Learning curve, semakin sering produsn dalam memproduksi suatu komoditi, maka
semakin sedikit input per unit yang diperlukan karena produsen terus belajar untuk
meningkatkan efisiensi dan kemaslahatan. Saat produksi masih di Q1, diperlukan input
sebesar X1. Setelah lama belajar dan output diproduksi sejumlah Q2 maka input per
unit pun juga turun menjadi X2 meskipun penurunan input terbatas pada tingkat input
minimal Xm.
85
B. NILAI-NILAI ISLAM DALAM PRODUKSI
Secara singkat awal juga telah disebutkan ada empat nilai pokok dalam ekonomi islam,
yaitu kepemilikan, keadilan, kerjasama dalam bentuk kebaikan, dan pertumbuhan yang
seimbang. Bagaimana nilai-nilai islam tesebut diimplementasikan dalam proses produksi
diuraikan berikut ini. Dalam berbagai literatur, istilah nilai-nilai dalam produksi sering
disebut etika bisnis.
Komitmen terhadap nilai-nilai islam tidak terlepas dari komitmen terhadap hukum islam
yang lima, dari yang haram hingga yang wajib. Meskipun demikian, dalam urusan bisnis
atau muamalah, islam memiliki prinsip pokok yang berbeda dibandingkan dengan urusan
ibadah khusus (mahdhoh). Di bab awal telah dibahas prinsip utama dalam muamalah
yang disepakati ulama, yang artinya:
“Hukum asal dari sesuatu (muamalah) adalah mubah/boleh sampai ada dalil yang
melarangnya (memakruhkannya atau mengharamkannya).”
Nabi Muhammad SAW tidak menciptakan akad transaksi khusus. Bentuk-bentuk model
transaksi yang sudah lazim di kalangan masyarakat sejak masa sebelumnya. Artinya,
transaksi itu sudah ada sebelum Nabi Muhammad SAW diutus. Yang dilakukan oleh
Nabi Muhammad SAW hanyalah membatasi atau melarang jika pada transaksi itu ada
unsur-unsur yang dilarang. Oleh karena itu, kita akan bahas terlebih dahulu mengenai
transaksi yang dilarang dalam islam dan setelahnya baru kita paparkan hal-hal yang
dianjurkan dalam transaksi.
C. TRANSAKSI BISNIS YANG DILARANG OLEH ISLAM

Transaksi muamalah yang dilarang oleh syariah islam tidaklah banyak dan ini menjadi hal
yang wajib diketahui oleh siapapun sebelum terjun dalam dunia usaha. Sahabat Umar Ibn
Khattab (RA) pernah berkata yang artinya:
“Janganlah sesungguhnya berdagang di pasar kami sampai dia paham betul mengenai
seluk beluk riba.”
86
Ali bin Abi Thalib (RA) mengatakan yang artinya:
“barang siapa yang berdagang namun belum memahami ilmu agama, maka dia pasti
akan terjerumus dalam riba, kemudian dia akan terjerumus ke dalamnya dan terus
menerus terjerumus.” (Mughnil Muhtaj, 6/30).
Hal-hal yang perlu dipahami terkait dengan transaksi haram ini, yaitu:
1) Jenis jual beli yang haram itu hanya sedikit, karena hukum asal jual beli atau
muamalah adalah mubah.
2) Tujuan utama diharamkannya suatu transaksi adalah untuk menghindari setiap unsur
kezaliman dan mewujudkan kemaslahatan di masyarakat.
3) Suatu transaksi diharamkan karena sebab tertentu sehingga jika penyebabnya tersebut
dapat dihilangkan maka menjadikan transaksi tersebut halal.
4) Jual beli atau transaksi yang diharamkan sebagian besar sudah disiapkan transaksi
penggantinya yang halal. Misalnya Allah melarang judi dan diganti dengan lomba.
Allah melarang riba dan diganti dengan jual beli.
Terkait dengan hal diatas, ada empat sebab utama dilarangnya suatu transaksi yaitu:
1. Transaksi yang dilarang karena zat atau objek transaksinya
Beberapa ayat dalam Al-Qur‟an dan Hadits menjelaskan tentang binatang ataupun
barang-barang yang dilarang untuk dijualbelikan. Diantaranya dijelaskan dalam QS. Al-
Baqarah (2): 173, QS. Al-Maidah (5): 3 dan QS. An Nahl (16): 115 yang artinya:
“Diharamkan bagimu (memakan) bangkai, darah, daging babi, (daging hewan) yang
disembelih atas nama selain Allah, yang tercekik, yang terpukul, yang jatuh, yang
ditanduk, dan diterkam binatang buas, kecuali yang sempat kamu menyembelihnya, dan
(diharamkan bagimu) yang disembelih untuk berhala. Dan (diharamkan juga)
mengundi nasib dengan anak panah, (mengundi nasib dengan anak panah itu).” (QS
Al-Maidah: 3)
“Sesungguhnya Allah hanya mengharamkan atasmu (memakan) bangkai, darah, daging

babi, dan apa yang disembelih dengan menyebut nama selain Allah.” (QS An-Nahl:
115)
87
Secara ringkas ada dua jenis komoditas yang dilarang diperdagangkan, yaitu:
1) Transaksi terhadap barang (benda hidup atau barang mati) atau jasa yang
diharamkan oleh syariat.
Beberapa barang yang dilarang diperdagangkan (untuk mencari keuntungan) adalah

babi, anjing, kucing, minuman atau bahan yang memabukkan, barang atau binatang
persembahan kepada Tuhan selain Allah SWT dan perdagangan manusia atau
anggota tubuhnya.
Adapun jasa yang dilarang diperdagangkan diantaranya adalah jasa dukun, jasa
pelacur, jasa calo orang desa dengan penduduk kota, menyewakan rahim atau
kandungan, dan menyewakan barang-barang yang diharamkan. Dalam sebuah
hadits dijelaskan Nabi Muhammad SAW bersabda yang artinya:
“Tidak boleh menjual anjing dan tidak boleh memakan harta hasil penjualannya.
Hadits lainnya “Nabi Shalallahu‟alaihi Wasallam melarang memakan hasil
penjualan anjing, bayaran dukun dan upah pelacur.” (HR. Al-Bukhari).
2) Transaksi terhadap benda-benda najis

Benda najis adalah benda yang dipandang kotor menurut islam dan wajib dihindari
atau dibersihkan oleh setiap muslim ketika akan melakukan ibadah, karena bersih
dari najis menjadi salah satu syarat sahnya ibadah seperti sholat dan thawaf. Nabi
Muhammad SAW melarang jual beli benda najis, seperti disebutkan dalam sebuah
hadits yang artinya:
“Sesungguhnya Allah dan Rasul-Nya mengharamkan jual beli khamr, bangkai,
babi, dan berhala” Kemudian para sahabat bertanya: “ Ya Rasulullah, bagaimana
dengan lemak bangkai yang bisa digunakan untuk mengecat perahu, meminyaki
kulit hewan, dan digunakan untuk bahan bakar lampu”? Jawab Nabi (SAW):
“Tidak boleh, itu haram.” (HR. Muslim 1581, Ahmad 14472).
Mayoritas ulama menyepakati bahwa alasan khamr, dan babi dilarang adalah karena
ini barang najis. Sementara berhala dilarang karena dia najis maknawi meskipun
bendanya tidak najis. Barang-barang yang termasuk najis menurut zatnya secara
umum tidak banyak, diantaranya adalah:
88
a. Kotoran binatang atau manusia;
b. Darah segar (kecuali hati dan limpa binatang yang halal dagingnya);
c. Susu hewan yang tidak halal dimakan dagingnya;
d. Bangkai binatang kecuali tulang, tanduk, kuku, dan bulunya dan kecuali
bangkai ikan dan belalang;
e. Babi, termasuk daging, lemak, tulang, dan barang turunannya.
2. Transaksi yang dilarang karena waktu transaksinya

Ada satu waktu yang dilarang melakukan transaksi yaitu sejak adzan jumat
dikumandangkan hingga sholat jumat selesai. Al-Qur‟an surah Al-Jumu‟ah (62): 9-10
menjelaskan perintah untuk meninggalkan jual beli setelah dikumandangkannya adzan
jumat. Mayoritas ulama berpendapat demikian baik ulama Malikiyah, Syafi‟iyah, dan
Hambali.
Perintah larangan saat adzan Jumat berlaku dengan ketentuan:

a. Larangan berlaku untuk lelaki yang berkewajiban sholat jumat, sedangkan wanita,
anak kecil, dan orang sakit tidak terkena larangan jual beli tersebut.
b. Orang yang melakukannya tahu akan adanya larangan melakukan jual beli setelah
adzan jumat.
c. Jual beli dilakukan bukan untuk keperluan darurat sehingga ia terpaksa melakukan
jual beli seperti jual beli kafan untuk mayit dan jika ditunda, kondisi mayit akan
berubah.
d. Jual beli dilakukan setelah adzan jumat saat khatib naik mimbar.
Jual beli semacam ini dilarang meskipun barang yang ditransaksikan adalah halal.
Meski demikian, akad jual beli yang haram tersebut tetap sah jika syarat dan rukunnya
terpenuhi, namun pelaku akadnya mendapat dosa.
3. Transaksi yang dilarang karena tempat transaksinya

Allah SWT dan Nabi Muhammad SAW melarang dilakukan transaksi bisnis di masjid.
Termasuk yang dilarang adalah berjualan di lingkungan masjid yang masih masuk
dalam pagar masjid. Hal ini karena para ulama telah menggariskan satu kaidah yang
artinya:
89
“Sekelilingnya sesuatu memiliki hukum yang sama dengan hukum yang berlaku pada
sesuatu tersebut.” (Al Asybah wan Nazha-ir, 240, As Suyuthi).
Dalam suatu hadits Nabi SAW bersabda, artinya:

“Bila engkau mendapatkan orang yang menjual atau membeli di dalam masjid, maka
katakanlah kepadanya: “Semoga Allah tidak memberikan keuntungan pada
perniagaanmu.‟ Dan bila engkau menyaksikan orang yang mengumumkan kehilangan
barang di dalam masjid, maka katakanlah kepadanya, „Semoga Allahh tidak
mengembalikan barangmu yang hilang”.(HR. Tirmidzi, no. 1321).
4. Transaksi yang dilarang karena metode transaksinya

Keharaman transaksi yang disebabkan oleh metode transaksinya dapat dibedakan
menjadi dua jenis, yaitu (1) transaksi yang diharamkan karena tidak memenuhi syarat
dan rukun jual beli, dan (2) transaksi yang diharamkan karena mengandung unsur
kezaliman dan menghilangkan aspek krelaan masing-masing pihak yang bertransaksi.
Jenis transaksi yang diharamkan ini banyak macamnya dan mengikuti perkembangan
zaman.
D. HAL YANG DIREKOMENDASIKN DALAM PODUKSI

Dengan penerapan nilai-nilai islam di atas, diharapkan produksi tidak saja akan
mendatangkan keuntungan bagi produsen tetapi sekaligus mendatangkan berkah.
Kombinasi keuntungan dan berkah yang diperoleh oleh produsen merupakan satu
maslahah yang akan memberi kontribusi bagi tercapainya falah. Dengan cara ini, maka
produsen akan memperoleh kebahagiaan hakiki yaitu kemuliaan tidak saja di dunia tetapi
juga di akhirat.
E. MAKSIMISASI MASLAHAH DALAM PROSES PRODUKSI

Bagaimana konsep maslahah diaplikasikan dalam perilaku produsen? Sebagaimana telah
dibahas sebelumnyabahwa maslahah terdiri dari dua komponen yaitu manfaat dan
berkah. Bagi produsen yang menaruh perhatian pada keuntungan atau laba, maka laba ini
merupakan salah satu wujud manfaat material (maal). Meskipun demikian, laba dapat
dipergunakan untuk mewujudkan maslahah lainnya seperti maslahah fisik, intelektual,
90
maupun sosial. Oleh karena itu, motivasi mencari laba dalam islam dibolehkan bahkan
dianjurkan selama laba itu akan meningkatkan kemaslahatan.
Komponen maslahah kedua dalam produksi adalah berkah, yaitu bertambahnya kebaikan
yang ditimbulkan dari suatu proses produksi sebagai akibat dari komitmen terhadap
kewajiban agama atau berbuat baik kepada pihak lain. Bisa jadi untuk mendapatkan
berkah ini memerlukan biaya tambahan. Contoh untuk mendapatkan daging yang halal
bagi sebuah warung makan maka ada kalanya diperlukan biaya tambahan dan ada kalanya
tidak, bergantung pada adat dan budaya yang berkembang di wilayah tersebut. Di
sebagian besar negara Barat menggunakan daging halal mungkin berimplikasi pada
meningkatnya biaya produksi, namun di Indonesia hal ini belum tentu menambah biaya
produksi.
Jika dibandingkan dengan konsep konvensional, tujuan perusahaan adalah sebagai

berikut:
Laba bagi produsen konvensional

Laba total = penerimaan total – biaya total
Maslahah bagi produsen islam
Maslahah = Laba total + Berkah
Dimana : Berkah = penrimaan berkah – biaya berkah
Contoh penerimaan berkah: membuat HP menggunakan bahan dan prosedur yang resmi,
sehingga penjualan HP merupakan penerimaan berkah karena tidak mengandung unsur
yang dilarang.
Contoh biaya berkah: untuk mendapatkan bahan kayu yang resmi harus mengeluarkan
biaya tambahan yang lebih besar.
Karena diasumsikan bahwa keberadaan berkah tidak dirasakan langsung oleh produsen,
maka penerimaan dari berkah adalah nol. Sehingga maslahah total yang diterima oleh
produsen adalah:
91
Jika penerimaan total dinotasikan dengan TR (total revenue), biaya ekonomi total
dinotasikan dengan c (total cost), biaya atas berkah dinotasikan BC (berkah cost) dan M
adalah maslahah, maka maslahah yang diperoleh produsen adalah:
M = TR – TC – BC
Persamaan di atas menunjukkan bahwa berkah menjadi faktor pengurang laba. Hal ini
masuk akal karena berkah tidak bisa datang dengan sendirinya melainkan harus dicari dan
diupayakan kehadirannya sehingga kemungkinan akan timbul beban ekonomi atau
bahkan finansial dalam rangka itu. Sebagai contoh adalah penerapan prinsip dan nilai
halalan toyyiban dalam produksi. Ketika produsen menerapkan prinsip dan nilai ini,
maka seluruh kegiatan produksi dan input yang digunakannya adalah legal/resmi dan
baik. Penggunaan kayu curian (illegal loging) dalam industri furnitur memang
kemungkinan akan memberikan keuntungan yang lebih besar dibandingkan jika
menggunakan kayu legal (legal logging) sebab biasanya kayu yang berasal dari legal
loging harganya lebih mahal. Untuk mendapatkan berkah, produsen muslim akan rela
mengeluarkan biaya yang lebih tinggi guna membeli kayu yang legal.
Adanya biaya untuk mencari berkah (BC) tentu saja akan membawa implikasi terhadap
biaya produksi dan akhirnya berpengaruh terhadap harga barang/jasa yang dihasilkan.
Harga produk setelah mengakomodinir berkah (P*) adalah harga ditambah biaya berkah
yaitu :
P* = P + BC
Sehingga penerimaan produsen muslim berubah menjadi TR*, yaitu jumlah produksi
terjual dikalikan dengan harga setelah berkah atau (TR* = QxP*). Dengan demikian
maslahah bagi produsen adalah:
M = TR* - TC – BC
Pertanyaan penting bagi produsen adalah berapa produksi harus dihasilkan jika akan
memaksimalkan maslahah?
92
KOTAK 5.3 MAKSIMISASI LABA KONVENSIONAL MEMAKSA PRODUSEN
MENJUAL BARANG DI ATAS BIAYA PRODUKSI
Perusahaan diasumsikan akan selalu berusaha memaksimumkan labanya. Mengapa mereka

memburu laba? Alasan pertama, keyakinan bahwa perusahaan yang selamat sepanjang masa
adalah yang mencari laba tertinggi. Unit usaha yang tidak berorientasi laba akan tergilas oleh
perusahaan yang efisien. Alasan kedua, laba yang rendang mengundang potensi pengambil
alihan perusahaan. Harga saham perusahaan akan rendah (jatuh) jika manajemen gagal dalam
menjalankan usahanya dengan efisien atau mendapatkan laba yang tinggi sehingga
mengundang potensi penggantian manajemen.
Dalam meraih laba yang maksimum, perusahaan dihadapkan dalam dua kondisi yaitu jangka
pendek dan jangka panjang. Dalam jangka pendek yaitu ketika perusahaan tidak mampu
meningkatkan skala usaha pada tingkat yang lebih besar, maka laba akan maksimum jika:
1. Perusahaan akan berproduksi sampai saat biaya tambahan (marginal cost = MC) sedang
meningkat dan besarnya adalah sama dengan tambahan penerimaan (marginal revenue
= MR). Dengan kata lain, perusahaan akan memproduksi sejumlah output ketika
MR=MC. Dalam kondisi pasar yang bersaing sempurna, maka seorang produsen tidak
mampu merubah harga karena harga ditentukan oleh mekanisme pasar. Dalam kondisi
ini, tambahan penerimaan untuk setiap unit penjualan (MR) adalah sama dengan output
itu sendiri, atau P=MR. Keuntungan akan maksimal jika P=MR=MC. Artinya
perusahaan akan berproduksi pada saat harga (di pasar) adalah sama atau lebih besar
daripada biaya marjinal, yaitu biaya tambahan yang digunakan untuk memproduksi unit
terakhir.
2. Perusahaan akan berproduksi jika harga dari output (P) sama atau lebih besar dari biaya
variabel per unitnya. Artinya penerimaan per unitnya mampu untuk menutupi biaya
operasionalnya.
Sedangkan dalam jangka panjang, perusahaan akan memaksimalkan laba dengan cara:
1. Menentukan ukuran pabrik yang biaya produksi rata-ratanya minimal. Skala produksi
sangatlah penting, perbedaan skala akan menentukan biaya rata-ratanya. Umumnya
mesin kecil lebih murah untuk memproduksi barang dalam jumlah sedikit, namun
93
sebaliknya jika jumlah produksi sangat besar maka diperlukan mesin dengan kapasitas
yang lebih besar.
2. Perusahaan kana berproduksi hanya jika labanya lebih besar atau sama dengan nol.
Dalam jangka pendek, perusahaan masih mau berproduksi meskipun harga barang di
bawah hanya rata-rata asalkan masih di atas biaya variabel rata-rata sehingga secara
operasional masih tidak rugi.namun dalam jangka panjang, selurh biaya harus dapat di-
cover, seperti biaya tenaga kerja maupun biaya modal dan investasi, sehingga harga
yang menguntungkan adalah harga yang di atas biaya rata-rata.
Kalau kita perhatikan konsep konvensional, produsen akan memiliki insentif (daya tarik)
untuk menambah produksi apabila harga (P) barang mencukupi untuk memberikan
kompensasi atas biaya produksi unit uotput terakhir yang hasilkan (MC). Dalam konteks
islam, produsen tidak hanya menanggung biaya produksi tambahan (MC), namun juga
menanggung biaya berkah tambahan (MB), sehingga ia akan tertarik untuk menambah
produksi jika harga (P) barang mencukupi untuk memberikan kompensasi atas tambahan
biaya produksi (MC) dan tambahan biaya berkahnya (MB). Hanya jika nilai unit tersebut, (=
MC+MB) maka tidak akan ada dorongan bagi produsen untuk menambah produksi lagi.
Sebagai ilustrasi, bayangkan seorang petani padi yang akan memproduksi padi dihadapkan
ppada dua pilihan yaitu padi organik dan padi anorganik. Padi organik adalah padi yang
diproduksi dengan menggunakan bahan dan proses non kimiawi, seperti penggunaan pupuk
kandang atau kompos, penggunaan bibit padi organik dan pestisida organik. Sebaliknya
pertanian anorganik menggunakan bahan-bahan kimiawi dalam proses produksinya. Pada
umumnya biaya produksi padi organik lebih mahal dibandingkan dengan padi anorganik.
Berikut disampaikan ilustrai biaya dan pendapatan padi untuk luasan satu hektar lahan di
wilayah provinsi Riau, Sumatera.
Dari tabel 1. Dapat diindikasikan bahwa petani yang peduli berkah akan menanggung biaya
yang lebih tinggi. Seandainya harga jual padi organik sama dengan padi anorganik, maka
petani organik akan mendapatkan laba lebih kecil dibandingkan dengan petani anorganik.
Petani anorganik sudah mencapai titik impas (yaitu ketika labanya nol) ketika ia
memproduksi sejumlah 1.009 kiloram gabah (yaitu = Rp. 5.550.000 dibagi Rp.5.500).
sedangkan petani organik baru mencapai titik impas ketika produksinya mencapai 1.454
94
kilogram gabah (yaitu = Rp.8.000.000 dibagi Rp.5.500). konsekuensinya, untuk mencapai
produksi yang menghasilkan laba berkah, seorang petani (organik) memerlukan lahan yang
lebih luas. Insentif untuk memproduksi dengan kandungan berkah tidak ada ketika lahan
petani sempit karena ia akan menanggung kerugian.
Kerugian karena peduli berkah ini dapat teratasi ketika masyarakat, khususnya kosumen, juga
peduli berkah. Misalnya ketika konsumen mau membeli padi organik dengan harga yang
lebih tinggi daripada anorganik. Hal ini memerlukan pengetahuan dan kesadaran, bahwa
produk organik akan mendatangkan maslahah yang lebih besar atau menghindarkan
masyarakat dari mudharat seperti kerusakan lingkungan. Sebagai contoh, lihat tabel.1, ketika
harga padi organik per kilogram Rp.7.200, maka keuntungan petani organik akan lebih tinggi
daripada petani anorganik. Petani organik akan mendapatkan laba sekitar Rp.20.800.000 dan
petani anorganik mendapatkan laba Rp.15.075.000.
Tabel 1. Perkiraan Biaya dari Penerimaan Pertanian Padi per 1 hektar.

Komponen Biaya ORGANIK ANORGANIK
Pengairan 180.000 150.000
Pembajakan 925.000 850.000
Biaya tetap total 1.105.000 1.000.000
Baiay benih 500.000 425.000
Biaya pupuk 785.000 1.105.000
Biaya pengolahan tanah 320.000 250.000
Biaya perawatan 4.270.000 1.730.000
Biaya peralatan 120.000 90.000
Biaya upah tenaga 900.000 950.000
Biaya variabel total 6.895.000 4.550.000
Biaya Total 8.000.000 5.550.000
Produksi (kg gabah) 4.000 3.750
Laba Total:
Jika harga sama (Rp.5500) 14.000.000 15.075.000
jika harga beda (Rp. 7200 & Rp. 5500) 20.800.000 15.075.000
95
F. PENURUNAN KURVA PENAWARAN
Kurva penawaran adalah kurva yang menunjukkan hubungan antara tingkat harga dengan
jumlah produk yang ditawarkan oleh produsen. Ia menunjukkan respon produsen dalam
memasok outputnya terhadap perkembangan harga produk di pasar. Kurva penawaran
diturunkan dari pelaku produsen yang berorientasi untuk mencapai tingkat maslahah
maksimum.
Dengan menggunakan kaidah maslahah di atas, yaitu maslahah bagi produsen terdiri dari
laba (TR* - TC) dikurangi biaya berkah (BB), maka kita akan ilustrasikan dengan contoh
padi organik di atas. Kita asumsikan bahwa padi organik adalah produksi padi yang
mendatangkan berkah karena padi organik hanya dihasilkan dengan cara-cara yang tidak
merusak lingkungan alam sebagaimana diperintahkan oleh Allah SWT.
Dari contoh di atas dapat dilihat bahwa ketika harga gabah meningkat, maka laba padi
organik maupun anorganik akan meningkat. Ketika harga gabah Rp. 1.500 per kg, petani
anorganik sudah mendapatkan laba karena harga ini telah mampu menutupi keseluruhan
biayanya. Namun harga ini belum cukup untuk menutupi biaya padi organik, sehingga
petani organik harus menanggung kerugian Rp. 2.000.000 jika harga Rp. 1.500 (lihat
kolom kedua baris pertama pada tabel 2). Semakin tinggi harga yang terjadi di pasaran,
maka akan semakin menarik bagi petani untuk menanam padi organik, ketika harga di
atas
Tabel 2. Laba Padi Organik pada Berbagai Tingkat Harga

Harga Jual (Rp) Laba Organik Laba Anorganik Selisih Laba
(1) (2) (3) (4) = (2) – (3)
1.500 (2.000.000) 75.000 (2.075.000)
2.000 1.950.000 (1.950.000)
2.500 2.000.000 3.825.000 (1.825.000)
3.000 4.000.000 5.700.000 (1.700.000)
3.500 6.000.000 7.575.000 (1.575.000)
4.000 8.000.000 9.450.000 (1.450.000)
4.500 10.000.000 11.325.000 (1.325.000)
96
5.000 12.000.000 13.200.000 (1.200.000)
5.500 14.000.000 15.075.000 (1.075.000)
6.500 18.000.000 18.825.000 (825.000)
9.800 31.200.000 31.200.000
10.000 32.000.000 31.950.000 50.000
Rp. 2.000 per kg, maka padi organik sudah menguntungkan. Namun demikian laba padi
organik masih lebih rendah daripada laba padi anorganik. Selisih laba antara padi organik dan
padi anorganik dapat dilihat pada kolom keempat. Produksi padi organik baru lebih tinggi
daripada padi anorganik ketika harga padi mencapai Rp.9.800 ke atas. Pada titik inilah,
insentif untuk memproduksi padi organik menjadi positif.
Dari gambarang di atas dapat disimpulkan bahwa ketika harga meningkat dan tingkat
kemaslahatan tetap, maka produsen akan cenderung memproduksi output lebih banyak.
Produksi optimum adalah produksi yang akan memaksimalkan tingkat kemaslahatan yaitu
ketika tambahan kemaslahatan yang dihasilkan untuk memproduksi suatu barang/jasa adalah
sama dengan tambahan biaya yang ditanggung. Produsen akan menghentikan produksinya
ketika tambahan biayanya lebih tinggi daripada tambahan kemaslahatan yang ditimbalkan.
Dengan demikian hukum penawaran dapat dinyatakan sebagai berikut:
Semakin tinggi tingkat harga suatu barang, cateris paribus, maka akan semakin banyak
barang yang akan ditawarkan agar kemaslahatan total maksimum tercapai. Sebaliknya,
semakin rendah harga suatu barang maka akan semakin sedikit jumlah barang yang
ditawarkan oleh produsen.
Pola hubungan antara jumlah barang/jasa yang ditawarkan produsen dengan tingkat harga
barang/ jasa ini akan membentuk kurva penawaran sebagaimana di bawah ini.
97
Gambar 3. Kurva Penawaran Islam
Kurva Penawaran Islam

Semakin tinggi harga suatu barang/jasa maka jumlah barang/jasa yang ditawarkan
akan meningkat cateris paribus. Cateris paribus disini meliputi faktor kemanfaatan
maupun berkah dari barang yang tetap, harga input, teknologi tetap, dan faktor yang
relevan lainnya.
Turunnya kandungan maslahah pada barang akan mengubah pengaruh harga terhadap
penawaran, sehingga kenaikan harga belum tentu diikuti dengan peningkatan
penawaran, mungkin tetap atau bahkan menurun.
98
BAB 6
PASAR, EFISIENSI, DAN KEADILAN
A. KONSEP DASAR KESEIMBANGAN PASAR
Setiap menjelang hari raya Idul Fitri dan menjelang tahun baru, harga-harga barang
selalu meningkat, khususnya sandang dan pangan. Demikian pula menjelang hari raya
Idul Adha, harga hewan kambing dan sapi cenderung meningkat. Disisi lain, pada saat
musim kemarau (umumnya terjadi antara bulan April sampai September) harga beras dan
jagung cenderung meningkat.
Apa kesamaan kejadian di atas? Hal itu semua menunjukkan cara kerja penawaran dan
permintaan. penawaran dan permintaan adalah dua kata yang paling digunakan oleh pakar
ekonomi. Penawaran dan permintaan adalah kekuatan yang membuat perekonomian pasar
bekerja. Mereka menentukan jumlah setiap barang yang diproduksi dan tingkat harga saat
barang itu dijual. Jika kalian ingin tahu bagaimana pengaruh suatu kejadian atau
kebijakan terhadap perekonomian, maka kalian harus memikirkan dulu bagaimana hal itu
akan mempengaruhi penawaran dan permintaan. Bab ini memperkenalkan teori
penawaran dan permintaan. Ini mempertimbangkan bagaimana pembeli dan penjual
berperilaku dan bagaimana mereka berinteraksi satu sama lain, Bab ini juga akan
menguraikan mekanisme pasar menurut prinsip syariah Islam. Bagaimana pula perilaku
pembeli dan penjual yang memperhatikan aspek etika dan agama islam dalam
berinteraksi di pasar, apakah perilaku mereka akan berbeda? Bagaimana sikap Nabi
Muhammad SAW. Dan pada sahabat saat itu ketika bergadang? Apakah mereka akan
menaikkan harga barangnya ketika jumlah calon pembelinya meningkat?
Istilah permintaan dan penawaran menunjukkan perilaku rumah tangga atau perusahaan
saat mereka berinteraksi satu sama lain di pasar. Sebelum membahas bagaimana perilaku
pembeli dan penjual, pertama-tama kita bahas dahulu bagaimana mekanisme pasar itu
terjadi.
1. Proses Terbentuknya Keseimbangan Pasar

Pasar atau mekanisme pasar merupakan suatu sistem, kelembagaan, prosedur, hubugan
sosial, dan infrastruktur yang didalamnya orang atau para pihak terlibat saling bertukar
barang dan jasa. Pertukaran dapat dilakukan antara barang dengan barang atau dissebut
barter, namun sebagian besar pertukaran yang terjadi di pasar dilakukan dengan uang atau
99
jual beli. Dengan kata lain,pasar adalah proses yang di dalamnya harga barang dan jasa
ditentukan. Pasar memfasilitasi perdagangan dan memungkinkan distribusi dan alokasi
sumber daya dalam masyarakat.
Sistem pertukaran barang/jasa ini terjadi pada setiap bentuk perekonomian, baik sistem
perekonomian pasar bebas, perekonomian komando ataupun sistem campuran. Dalam
ekonomi pasar bebas, semua barang atau jasa dialokasikan oleh sektor swasta (individu,
rumah tangga, dan kelompok individu atau perusahaan). Dalam ekonomi komando,
semua sumber daya dimiliki oleh sektor publik (pemerintah daerah dan pusat). Dalam
ekonomi campuran, beberapa sumber daya dimiliki oleh kedua sektor, swasta dan publik .
Pada kenyataannya, sumber daya dialokasikan sesuai dengan kekuatan penawaran dan
permintaan, dan dikenal sebagai mekanisme pasar.
Mekanisme pasar terbentuk karena kebutuhan manusia tidak dapat dipenuhi dengan cara
memproduksi sendiri alat pemenuhan kebutuhan tersebut. Kebutuhan bervariasi baik
jumlah maupun macamnya, di pihak lain keterbatasan kemampuan maupun sumberdaya
lain yang tersedia menyebabkan manusia cenderung untuk berspesialisasi dalam
menghasilkan barang atau jasa dan menukarnya dengan barang atau jasa lain yang
diperlukan. Contoh, seorang petani padi cenderung untuk memproduksi padi atau beras
dalam jumlah yang optimal, kemudian menjual hasil pertaniannya di pasar tani. Pada
posisi ini, petani berperan sebagai produsen yang menwarkan komoditas padi di pasar
output. Di pasar, padi atau beras diberi oleh konsumen atau pembeli yang memerlukan.
Petani sebagai produsen dapat menjadi konsumen barang atau jasa lainnya pada saat yang
sama. Berapa jumlah barangyang akan ditransaksikan di pasar da berapa harga barang
yag disepkati oleh penjual dan pembeli dpengaruhi oleh banyak faktor. Hal ini akan kita
bahas lebih mendalam dalam bab ini.
Mekanisme pasar terjadi dalam rangka untuk mencapai keseimbangan pasar, yaitu
terjadinya kesepakatan antara pembeli dan penjual mengenai berapa harga dan jumlah
barang atau jasa yang dibeli dan dijual. Kesimbangan pasar terjadi ketika penawaran =
permintaan. pada titik ini, tidak ada kecenderungan harga untuk berubah. Untuk
memahami bagaimana keseimbangan pasar terjadi, biasanya kita asumsikan bentuk
pasarnya adalah persaingan sempurna, yaitu terdapatnya banyak penjual dan pembeli,
100
sehingga seorang pembeli atau seorang penjual tidak akan memiliki peran yang berarti
untuk mempengaruhi harga. Mereka secara individual hanya bisa menerima harga apa
adnya. Bagaimana proses keseimbangan pasar terjadi dan bagaimana harga barang bisa
naik turun dapat diuraikan di bawah ini.
Sebagai ilustrasi, perhatikan Diagram 6.1. pada saat harga terlalu murah, atau di bawah
harga keseimbangan, maka konsumen akan menginginkan barang lebih banyak dan
sebaliknya produsen cenderung memproduksi dalam jumlah yang sedikit (misalnya pada
harga = P1). Akibatnya jumlah barang yang disediakan di pasar oleh produsen akan lebih
sedikit dari jumlah yang diminta oleh konsumen. Dengan kata lain, permitaan akan lebih
besar dari pengalaman. Oleh karena itu ada perkurangan barang atau shortage sebesar
Q2-Q1. Dalam jangka panjang, perusahaan akan berusaha menyediakan lebih banyak
barang dan memasang dengan harga yang lebih tinggi karena mereka yakin bahwa
konsumen akan mau membelinya. Harga barang kemudian akan terus bergerak naik
sesuai kemauan beli konsumen atau willingness to pay (WTP). WTP adalah harga
maksimal atau dibawahnya yang dibayarkan konsumen untuk membeli suatu produk.
Menurut teori preferensi konsumen, WTP bersifat sangat sensitif terhadap konteks atau
kondisi nyata, artinya WTP seorang konsumen untuk sebuah produk bergantung pada
konteks keputusan yang kongkrit. Misalnya, konsumen cenderung bersedia membayar
lebih mahal untuk minuman bersoda (soft drink) di hotel mewwah di bandingkan dengan
di warung makan atau toko eceran setempat.
Oleh karenanya, ketika perusahaan yakin bahwa WTP konsumen meningkat, maka
mereka akan menaikkan harga barangnya maksimal setara WTP. Ketika harga mencapai
batas atas WTP, maka akan terjadilah keseimbangan pasar yaitu kesepakatan jual beli,
yaitu harga jual akan sama dengan harga beli, dan jumlah yang dibeli pin sama dengan
jumlah yang terjual (Pe dan Qe).
101
Bagaimana jika harga berada di atas keseimbangan seperti ditunjukkan diagram 6.2?. jika
harga berada di atas equilibrium (artinya terlalu mahal, misalnya P2), maka penawaran
(Q2a akan lebih bessar dari permintaan (Q1a) dan oleh karena itu terlalu banyak pasokan
atau surplus. Oleh karena itu WTP akan menurun dan perusahaan akan menurunkan harga
dan pasokannya menjadi lebih sedikit. Hal ini diharapkan akan mendorong meningkatnya
permintaan sehingga surplus pelan-pelan berkurang sampai habis.Ekuilibrium pasar akan
berada pada saat di Qe dan Pe.
Reaksi konsumen ataupun produsen akibat adanya perubahan harga ditunjukkan oleh
pergeseran keseimbangan kurva disepanjang kurva tersebut. Jika reaksi dilakukan
oleh produsen, maka pergerakan keseimbangan mengikuti kurva penawaran S.
102
Sebaliknya jika reaksi dilakukan oleh konsumen akibat perubahan harga, maka
keseimbangan pasar akan bergerak sepanjang kurva permintaan D.
2. Ketidakseimbangan Pasar dan Penyebabnya

Kesaimbangan pasar tercapai jika terdapat kesepakatan harga jual dan harga beli sehingga
ada kecenderungan harga barang atau jasa tidak akan berubah. Kenyatannya keseimbangan
pasar bisa berubah setiap saat. Coba kalian dengarkan berita setiap pagi di radio tentang
harga kebutuhan pokok di kota besar Indonesia. Hampir dipastikan bahwa harga berubah
setiap hari, ada yang fluktuasinya tinggi dan ada yang fluktuasinya rendah. Harga yang
diumumkan saat berita merupakan harga keseimbangan. Artinya telah terjadi perubahan
dari suatu keseimbangan pasar menuju keseimbangan pasar yang baru.
Penyebab ketidakseimbangan pasar dapat berasal dari sisi konsumen atau dari sisi
produsen. Ketidakseimbangan terjadi ketika ada perubahan jumlah permintaan atau jumlah
penawaran meskipun harga barang tidak berubah. Misalnya, ketika musim kemarau tiba
maka permintaan terhadap soft-drink dan minuman dingin lainnya akan meningkat karena
selera konsumen yang meningkat. Setiap awal bulan belanja kebutuhan rumah tangga
meningkat sebagai akibat banyaknya orang yang memperoleh gaji di awal bulan sehingga
pendapatan mereka di awal bulan meningkat. Di musim libur sekolah, tempat-tempat
wisata penuh dikunjungi wisatawan meskipun harga tiket masuknya tetap. Semua contoh
tersebut merupakan gambaran adanya ketidakseimbangan yang disebabkan oleh faktor
permintaan.
Pada diagram 6.3, ketidakseimbangan pasar yang diakibatkan oleh faktor permintaan
dicerminkan oleh pergeseran kurva permintaan. Meningkatnya permintaan ditunjukkan
oleh bergesernya kurva permintaan ke kanan dari kurva D1 ke kurva D2, karena dengan
harga yang tetap jumlah yang diminta menjadi meningkat dari Q eke Q2b. Naiknya
permintaan ini menyebabkan terjadinya kekurangan pasokan (shortage) sebesar (Q2b-Qe)
dan akan direspon oleh perusahaan dengan menaikkan harga barangnya hingga tercapai
keseimbangan
pasar yang baru. Hal ini
ditunjukkan oleh
pergeseran dari E1 ke E2.
Pada keseimbangan
103
pasar yang baru (E2) dicapai harga keseimbangan (Pe2) dan kuantitas keseimbangan (Qe2)
yang lebih tinggi dari keseimbangan sebelumnya.
Ketidakseimbangan pasar dapat disebabkan oleh hal-hal yang menyebabkan perubahan

permintaan, perubahan penawaran atau keduanya. Pada kenyataannya penyebab
ketidakseimbangan pasar ini tidak mudah untuk diketahui penyebabnya dan memerlukan
pengkajian yang mendalam. Sebagai misal, pada Idul Fitri 2017 banyak diberitakan di
media bahwa penjualan makanan dan minuman turun dibandingkan tahun 2016 dan ini
mungkin disebabkan oleh turunnya daya beli atau pendapatan masyarakat. Namun apakah
kenyatannya demikian? Apakah menurunnya pembelian makanan minuman itu cermin
turunnya pendapatan ataukah sekedar turunnya alokasi pendapatan untuk makanan dan
minuman? Ataukah sebenernya pembelian mereka tidaklah turun, namun hal itu karena
mereka beralih ke belanja online atau sistem lainnya? Hal ini memerlukan penelitian lebih
lanjut.
3. Perubahan Keseimbangan Pasar yang Bersumber dari Permintaan

Perubahan keseimbangan pasar dapat disebabkan oleh faktor harga dan non harga yang
bersumber dari sisi permintaan. Kanaikan atau penurunan harga barang akan mendorong
konsumen untuk mengurangi (atau meningkatkan) permintaan barang tersebut. Perubahan
permintaan ini ditunjukkan oleh pergerakan titik keseimbangan di sepanjang kurva
permintaan, sebagaimana digambarkan oleh diagram 6.2 yaitu sepanjang kurva permintaan
D (dari titik E0 ke E01 atau ke E02).
104
Selain harga, banyak pula faktor-faktor yang mempengaruhi permintaan seperti diuraikan
pada bab sebelumnya. Perubahan faktor selain harga ini berpengaruh pada perubahan
permintaan dalam bentuk pergeseran kurva permintaan, ke kanan atau ke kiri sebagaimana
ditunjukkan oleh kurva 6.3 diagram 6.3 meunjukkan pergeseran kurva permintaan ke
kanan dari D1 ke D2 dan berakibat pada perubahan keseimbangan pasar dari E1 ke E2.
Berikut ini akan dijelaskan faktor-faktor sisi permintaan terhadap keseimbangan pasar.
a. Pendapatan Konsumen
Kenaikan pendapatan konsumen akan meningkatkan daya beli konsumen, sehingga ia

akan meningkatkan jumlah pembeliannya, kecuali untuk pembelian barang-barang
inferior. Kenaikan pendapatan justru bisa menurunkan pembelian barang-barang
inferior karena konsumen akan beralih ke barang penggantinya. Peningkatan
pendapatan yang berakibat pada peningkatan permintaan akan menggeser
keseimbangan pasar menuju harga dan output yang lebih tinggi (lihat pergeseran dari
titik E1 ke E2 pada Diagram 6.3).
Namun perlu dicatat bahwa menurut islam, naiknya pendapatan tidak boleh
dipergunakan secara berlebihan atau boros, sehingga meningkatnya pendapatan
diharapkan akan meningkatkan permintaan hingga batas tidak berlebih-lebihan (israf).
b. Harga Barang Lain yang Terkait
Permintaan suatu barang akan meningkat jika harga barang pengganti naik atau turun.
Demikian pula sebaliknya. Misalnya permintaan mobil bekas akan menurun jika harga
mobil baru turun atau jika harga bensin meningkat. Turunnya permintaan mobil ini
ditunjukkan dengan bergesernya kurva permintaan ke sebelah kiri sehingga akan terjadi
keseimbangan baru, yaitu dengan harga dan kuantitas keseimbangan yang lebih rendah
dari sebelumnya.
c. Selera Konsumen
Islam tidaklah melaranng orang untuk mengikuti seleranya, selama selera itu tidak
bertentaangan dengan prinsip syariat Islam. Diceritakan bahwa Nabi Muhammad SAW.
Menyukai makanan yang diolah dari labu, beliau juga menyukai baju jenis gamis, dan
beliau menyukai warna putih pada bajunya. Nabi juga menjelaskan mengapa beliau
105
menyukai hal-hal tertentu, seperti labu adalah sangat baik untuk kesehatan badan dan
baju gamis lebih menutup aurat dan sederhana pemakaiannya. Selain tidak boleh
melanggar syariah, pemenuhan selera juga harus mengikuti moralitas Islam, seperti
tidak berlebihan (israf) atau melakukan penyia-nyiaan (tabdzir), memakai baju yang
aneh, atau tampil beda dengan kewajaran (syhurah).
Dikutip dari Sudi Gazette, sebuah hadist riwayat muslim, dari Anas bin Malik
Rasulullah mengatakan, pernah ada seorang penjahit yang mengundang Rasulullah
untuk pesta dan makan hidangannya. “Aku pergi bersama dengan Rasulullah ke pesta
itu. Dia menyajikan roti gandum, sup labu dan potongan daging. Aku melihat
Rasulullah pergi setelah menghabiskan satu piring sub labu , jadi saya selalu menyukai
labu sejak itu.”
Naiknya selera tentu akan menaikkan permintaan sekalipun harga barang tidak berubah.
Kenaikan selera ini dicerminkan pula dengan bergesernya kurva permintaan ke kanan,
sehingga mengakibatkan naiknya output diikuti dengan kenaikan harga keseimbangan.
d. Ekspektasi (Pengharapan)
Jika konsumen memperkirakan harga suatu barang akan naik karena faktor penyebab
apapun, dia akan membelinya sebelum harga naik dan karenanya permintaan barang
tersebut akan meningkat. Demikian pula jika konsumen memiliki ekspektasi negative
lainnya seperti ketidakpastian kondisi ekonomi atau gejolak sosial politik akan
membuat konsumen belanja lebih awal sehingga akan meningkatkan permintaan.
Sebaliknya, ekspektasi positif seperti harapan penurunan harga, harapan kenaikan
pendapatan, membaiknya keamanan dan stabilitas politik akan menimbulkan penundaan
permintaan dan karenanya menurunkan permintaan barang.
e. Maslahah
Bagi konsumen Islami, maslahah merupakan tujuan utama dalam mengonsumsi barang,
karena maksimasi maslahah merupakan cara untuk mencapai kesuksesan (falah).
Sebagaimana telah diketahui, maslahah merupakan kombinasi dari manfaat dengan
berkah. Pengaruh kandungan maslahah dalam suatu barang atau jasa terhadap
permintaan tidak bisa dijelaskan secara sesederhana pengaruh faktor. Faktor yang
disebutkan terdahulu, karena ia tergantung pada tingkat keimanan seseorang. Ulama
106
membagi berbagai tingkatan keimanan menjadi berbagai tingkatan. Secara sederhana,
seseorang yang beragama Islam dibagi menjadi tiga tingkatan dari yang terendah hingga
tertinggi, yaitu tingkatan muslim, mukmin dan tingkatan muhsin.
Konsumen dengan tingkatan muslim atau sekedar “Islam” maka ia akan mengonsumsi
barang dengan kandungan berkah minimum, misalnya sebatas melaksanakan yang
wajib dan meninggalkan yang haram. Misalnya, ia sudah makan makanan yang halal,
namun belum bisa meninggalkam berlebih-lebihan ketika makan, bermewah-mewah
dan pemborosan. Hal itu semua ia lakukan karena mengikuti keinginan (nafsu). Semata
karena ia memandang bahwa keinginan tersebut tidaklah diharamkan. Pada tingkatan
ini, konsumen mungkin masih akan mengonsumsi barang dalam jumlah yang banyak
selama keberkahan minimum terpenuhi.
Konsumen pada tingkatan mukmin, mereka lebih menyukai barang dengan kandungan
berkah yang lebih tinggi (bukan sekedar minimal). Jika mereka melihat barang dengan
kandungan berkah yang tinggi, maka mereka akan meninggalkan barang dengan
kandungan berkah yang rendah dan menggantinya dengan barang yang kandungan
berkahnya lebih tinggi. Misalnya, dalam keputusan membeli sepeda motor, konsumen
dengan tingkat mukmin akan mempertimbangkan bukan sebatas kenikmatan
berkendaraan, namun kemaslahatan relative terhadap barang lain. Harga sepeda motor
bervariasi dari sepuluh juta rupiah hingga lima puluh juta lebih. Kesemuanya mungkin
halal, namun kemaslahatannya tidak sama. Seorang konsumen mukmin akan
memikirkan jenis sepeda motor yang sesuai kebutuhan dan sesuai dengan ketersediaan
anggaran, tidak perlu memaksimalkan anggaran untuk mendapatkan kepuasan
maksimum. Kalau kebutuhannya adalah motor untuk transportasi ke sekolah,
makamtidaklah perlu membeli motor balap atau motor besar. Implikasiny, jika
maslahah suatu barang relative turun, ceteris paribus, maka jumlah barang yang diminta
akan turun juga, begitu juga sebaliknnya.
f. Jumlah Pembeli
Selain faktor-faktor yang memengaruhi perilaku pembeli individual, permintan pasar
juga bergantung pada jumlah pembeli. Jika teman satu kelas bergabung sebagai
107
konsumen bakso misalnya, kuantitas yang diminta di pasar akan lebih tinggi untuk
setiap harga, dan permintaan pasar akan meningkat.
4. Perubahan Keseimbangan Pasar yang Bersumber dari Penawaran

Karena kurva penawaran pasar disusun dengan mengansumsikan hal-hal lain yang
konstan, maka ketika salah satu faktor ini berubah, kurva penawaran akan bergeser.
Misalnya, ketika teknologi informasi semakin murah maka biaya memproduksi handphone
juga menurun yang berdampak pada meningkatnya pasokan handphone. Dengan harga
yang sama, perusahaan sekarang bersedia menghasilkan jumlah HP yang lebih banyak.
Kurva penawaran untuk HP bergeser ke kanan. Diagram 6.4 mengilustrasikan pergeseran
penawaran. Setiap perusahaan yang meningkatkan kuantitas yang ditawarkan pada setiap
harga akan menggeser kurva penawaran ke kanan dan ini disebut kenaikan penawaran atau
pasokan. Demikian pula, setiap perubahan yang mengurangi kuantitas yang ditawarkan
pada setiap harga akan menggeser kurva penawaran ke kiri dan disebut penurunan
pasokan. Ada banyak variable yang bisa menggeser kurva penawaran. Inilah beberapa hal
terpenting.
a. Harga Input Produksi

Harga input produksi merupakan komponen utama dalam biaya produksi. Untuk
menghasilkan output sepatu misalnya, perusahaan menggunakan berbagai input
seperti kulit, karet, lem, benang, kain, dan tenaga kerja serta mesin. Ketika harga satu
atau lebih dari input ini naik, maka memproduksi sepatu menjadi kurang
108
mengutungkan dan perusahaan akan memproduksi sepatu lebih sedikit. Jika harga
input naik secara substansial, dimungkinkan perusahaan akan rugi dan gulung tikar.
Karena itu, kenaikan harga input produksi berpengaruh negative terhadap penawaran,
yaitu akan mendorong produsen untuk mengurangi jumlah penawarannya, demikian
sebaliknya.
b. Teknologi Produksi
Teknologi produksi sangat berpengaruh terhadap biaya produksi. Dengan teknologi
maka efisiensi dan optimalitas akan tercipta, sehngga dengan jumlah input yang sama
maka produksi akan lebih tinggi. Dengan kata lain, kemajuan teknologi dapat
menurunkan biaya produksi sehingga meningkatkan keuntungan produsen. Akhirnya,
meningkatnya keuntungan ini akan mendorong produsen untuk menaikkan
penawarannya.
c. Pengharapan
Jumlah output yang diproduksi perusahaan hari ini mungkin tergantung pada
pengharapan tentang masa depan. Misalnya, jika perusahaan mengharapkan harga
sepatu meningkat di masa depan, ia akan menyimpan sebagian hasil produksi saat ini
ke dalam gudang dan mengurrangi pasokan untuk pasaran saat ini.
d. Jumlah penjual atau produsen

Selain faktor sebelumnya yang memengaruhi perilaku penjual individu, pasokan pasar
juga tergantung pada jumlah penjual. Jika Nike, Puma, Adidas, dan Specs berhenti
dari bisnis sepatu futsal, penawaran sepatu futsal di pasar akan jauh berkurang.
e. Maslahah
Seperti halnya permintaan, pengaruh maslahah terhadap penawaran pada dasarnya
akan tergantung pada tingkat keimanan dari produsen. Jika jumlah maslahah yang
terkandung pada barang yang diproduksi semakin meningkat maka produsen
“mukmin” akan memperbanyak jumlah produksinya, cateris paribus. produsen
dengan tingkat keimanan “biasa” atau sebatas “Islam”, kemungkinan akan
menawarkan barang dengan kandungan berkah minimum. Dalam kondisi seperti ini
jika barang atau jasa yang ditawarkan telah mencapai kandungan berkah minimum.
109
Maka produsen “musim” aka menganggapnya sudah baik sehingga pertimbangan
penawaran selanjutnya akan didasarkan pada keuntungan. Tetapi, konsumen dengan
tingkat keimanan yang lebih tinggi lebih menyukai barang dengan kandungan berkah
yang lebih tinggi. Jika mereka melihat barang dengan kandungan berkah yang lebih
tinggi, ceteris paribus,maka mereka akan meninggalkan barang dengan kandungan
berkah yang rendah dan menggantinya dengan barang yangbkandungan berkahnya
lebih tinggi. Dalam keadaan ini keuntungan kemungkinan tidak lagi menjadi faktor
penting dalam penawaran barang.
5. Perubahan Keseimbangan Pasar yang Bersumber dari Permintaan dan Penawaran

Pada pemaparan di depan perubahan yang terjadi hanya terdapat pada satu sisi saja, yaitu
sisi penawaran atau sisi permintaan saja. Pada kenyataannya , perubahan yang ada bisa
terjadi pada kedua sisi. Sebagai contoh, terjadinya kenaikan pendapatan di sisi permintaan
dan terdapat perubahan teknologi di sisi penawaran. Dampak yang muncul bisa dilihat
pada gambar di bawah ini:
110
Keseimbangan awal terletak pada tingkat harga Pe dan jumlah keseimbangan pasar sebesar
Qe. Ketika terjadi kenaikan pendapatan maka terjadi kenaikan permintaan yang bisa
ditunjukkan oleh pergeseran kurva permintaan dari D1 ke D2. Kenaikan permintaan ini
cenderung meningkatkan harga pasar (dari P eke P2b). namun dilain pihak juga terjadi
perubahan teknologi yang menekan biaya produksi sehingga hal ini mendorong para
pemasok barang untuk lebih banyak memasokkan barangnya ke pasar. Naiknya pasokan
ini cenderung menekan harga pasar (dari P eke P1b). hasil akhirnya dari proses tarik
menarik dari penawaran dan permintaan ini adalah tercapainya keseimbangan pasar yang
baru dengan tingkat harga pasar sebesar Pe4 dan jumlah barang yang ditransaksikan
sebesar Qe4.
B. MEKANISME PASAR DAN HUBUNGANNYA DENGAN EFISIENSI EKONOMI

Ekonomi konvensional meyakini bahwa mekanisme pasar yang berjalan sempurna akan
menghasilkan alokasi sumber daya ekonomi secara efisien. Bagaimanakah perekonomian
yang efisien itu? Apakah perekonomian yang efisien selalu membawa setiap orang kepada
kesejahteraan yang maksimal ataukah ada indicator lainnya? Dalam pandangan ekonomi
konvensional, kesejahteraan setiap orang, konsumen, dan produsen, dapat diukur dari
seberapa besar nilai tambah yang diterima masing-masing. Nilai tambah bagi konsumen
disebut dengan surplus konsumen yaitu niali barang atau jasa yang ia terima setelah
dikurangi pengorbanan uang yang ia bayarkan. Niali tambah bagi produsen disebut dengan
surplus produsen yaitu nilai uang yang ia terima setelah dkurangi pengorbanan biaya yang
ia keluarkan.
1. Surplus Konsumen
111
Bayangkan setiap konsumen memiliki kemauan bayar yang berbeda-beda
untuk barang yang sama. Misalnya, kalian ingin menjual sepedah motor XX karena
ingin ganti dengan motor merk lain. Kalian ingin menjual ke kawan kalian dan ada
empat kawan yang ingin membelli. Maka kalian melakukan lelang, yaitu menjual
motor tersebut kepada yang mau membayar paling tinggi. Kemauan bayar konsumen
ini disebut dengan willingness to pay .
2. Surplus Produsen
Bayangkan kalian ingin memodifikasi kepada motor kalian untuk dibuat off-
road. Kalian menghubungi empat orang ahli bengkel : Michael, Roqib, Ridwan, dan
Malik. Kalian melakukan lelang untuk mendapatkan harga yang termurah. Setiap
bengkel akan menawar dengan penawaran harga terendah selama masih di atas biaya
yang ia harus keluarkan.
1. Efisiensi Ekonomi
Masyarakat awam sering memahami efisien dengan arti penghematan. Jika ia
pengusaha maka efisien sering diartikan meminimalkan biaya untuk mendapatkan
keuntungan semaksimal mungkin. Sedangkan bagi seorang konsumen, efisien sering
diartikan sebagai bentuk penghematan belanja untuk mendapatkan barang atau jasa
sebanyak-banyaknya. Jika diperhatikan, pemahaman seperti di atas tidaklah tepat
karena tidak mungkin dilakukan. Tidaklah mungkin seorang pengusaha mencari laba
usaha yang maksimal dengan biaya yang minimal atau biaya nol, melainkan laba
hanya bisa dimaksimalkan dengan cara mengalokasikan biaya tertentu. Demikian
pula, seorang konsumen hanya bisa memaksimalkan kepuasan dari belanjanya dengan
cara mengalokasikan pengeluaran atau pengorbanan tertentu. Dalam ilmu ekonomi,
efisiensi diartikan sebagai suatu bentuk alokasi sumber daya yang memaksimalkan
yang diterima oleh semua anggota masyarakat, yaitu konsumen dan produsen.
Kesejahteraan konsumen diukur dari besarnya surplus konsumen, sedangkan
kesejahteraan produsen diukur dari besarnya surplus produsen. Jika alokasi sumber
daya memaksimalkan surplus total yaitu konsumen dan produsen, kita mengatakan
bahwa alokasi menunjukkan efisiensi. Ini pula yang disebut dengan efisiensi alokatif
(allocative efficiency).
112
Surplus Konsumen = nilsi bagi konsumen – harga yang dibayarkan
Surplus Produsen = uang yang diterima produsen – biaya yang dikeluarkan
Total surplus = efisiensi = (nilai konsumen-harga yang dibayarkan ) + (uang yang
diterima produsen – biaya yang dikeluarkan)
= nilai bagi konsumen – biaya yang dikeluarkan
= willingness to pay – biaya produksi
Jika alokasi sumber daya tidak efisien, maka beberapa potensi keuntungan dari
perdagangan antara pembeli dan penjual tidak dapat diraih. Sebagai contoh, alokasi
tidak efisien jika barang tidak diproduksi dengan biaya terendah. Dalam hal ini,
pergerakan produksi dari produsen berbiaya tinggi menuju produsen berbiaya murah
akan menurunkan total biaya dan meningkatkan surplus total. Demikian pula, alokasi
dikatakan efisien jika barang dibeli dengan harga yang jauh dibawah kemauan beli
konsumen sehingga kesejahteraan konsumen aka meningkat.
Dengan demikian, naiknya total surplus akan meningkatkan efisiensi alokatif.

Naiknya total surplus ini bisa disebabkan oleh naiknya surplus konsumen saja, yaitu
ketika harga turun akibat naiknya jumlah penawaran, seperti turunnya harga handphone
akibat semakin majunya teknologi dan meningkatkan jumlah produsen handphone (
lihat grafik b pada diagram 6.8). naiknya total surplus juga bisa disebabkan oleh
naiknya surplus produsen saja, yaitu ketika harga barang meningkat akibat
meningkatnya jumlah permintaan, seperti naiknya harga sandang pangan ketika
menjelang hari raya idul fitri. Demikian pula naiknya surplus total dapat disebabkan
oleh keduanya, yaitu kenaikan surplus produsen dan konsumen.
Kapankah surplus total akan menurun? Yaitu ketika produsen mampu menjual barang
yang sama dengan harga yang berbeda-beda untuk setiap konsumen sesuai dengan
kemauan beli mereka. Konsumen dengan kemauan beli tinggi dikenakan harga yang
tinggi, dan konsumen dengan kemauan beli yang rendah dikenakan harga yang rendah
pula. Akibatnya setiap konsumen tidak dapat menikmati surplus konsumen karena
mereka mendapatkan harga setara dengan kemauan belinya. Hal ini hanya dapat
dilakukan jika produsen memiliki kekuasaaan untuk mengendalikan harga, seperti jika
halnya terdapat satu atau beberapa penjual saja di pasar. Kondisi persaingan pasar yang
113
semacam ini disebut dengan kondisi monopolis atau oligopolies, yaitu adanya satu atau
beberapa produsen yang dapat mempengaruhi harga pasar. Karenanya dengan kondisi
monopolis atau oligopolies ini, tingkat efisiensi ekonomi tidak akan tercapai secara
maksimal.
Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa mekannisme persaingan pasar akan

mendorong efisiensi ekonomi. Persaingan akan mengalihkan alokasi sumber daya dari
produsen-produsen yang memproduksi dengan biaya tinggi menuju produsen-produsen
dengan biaya rendah dan akhirnya akan menurunkan harga keseimbangan pasar.
Turunnyanharga keseimbangan pasar ini akan dinikmati oleh konsumen dan
meningkatkan surplus konsumen. Akhirnya persaingan pasar ini akan meningkatkan
total surplus dalam perekonomian dan efisiensi akan meningkat.
2. Mekanisme pasar dan hubungannya dengan keadilan

Jika efisiensi berkaitan dengan total surplus yang dihasilkan dalam suatu perekonomian,
maka keadilan berkaitan dengan pembagian total surplus tersebut kepada setiap pelaku
ekonomi. Keadilan adalah kondisi yang setiap konsumen dan produsen di pasar memiliki
tingkat kesejahteraan ekonomi yang seimbang. Pada intinya, keuntungan dari
perdagangan di pasar seperti kue untuk dibagi diantara para pelaku pasar. Pertanyaan
tentang efisiensi menekankan pada “semaksimal apakah besarnya kue”? pertanyaan
tentang keadilan menyangkut bagaimana kue dipotong dan di distribusikan diantara
anggota masyarakat.
Secara umum, ada dua paham utama mengenai arti keadilan ekonomi. Pertama, adil
diartikan kesamaandalam distribusi. Dalam hal ini adil diartikan merata, yaitu setiap
berhak menadapatkan alokasi sumber daya yang sama. Semakin tinggi perbedaan alokasi
sumber daya antar orang berarti semakin tidak adil perekonomian tersebut. Kedua, adil
tidak harus berarti sama, namun adalah kondisi yang setiap orang mendapatkan sumber
daya sesuai apa yang diperlukan, karena setiap orang memiliki kapasitas dan kebutuhan
yang tidak selalu sama. Misalkan, ukuran baju, setiap orang memiliki ukuran baju yang
berbeda-beda sehingga masing-masing juga memerlukan luas bahan baju yang berbeda.
Dalam hal ini, maka adil tidak berarti setiap orang mendapatkan jatah kain dngan luas
yang sama, melainkan setiap orang berhak atas baju dengan luas yang bisa berbeda.
114
Apakah mekanisme persaingan pasar menghasilkan perekonomian yang adil? Berapa
besar upah yang diterima pegawai? Berapa penghasilan para pemilik lahan yang lahannya
digunakan untuk berproduksi? Berapa pula penghasilan para pemilik modal? Berapa
banyak keuntungan yang diperoleh produsen? Apakah bagian mereka masing-msing
adalah sama atau sesuai dengan kontribusi atau kebutuhan masing-masing?
Kita akan kupas bagaimana persaingan antara individu untuk meningkatkan kesejahteraan
mereka masing-masing. Dengan menggunakan law of one price (Lop atau “hukum satu
harga” yang berlaku pada psar persaingan, kita akan tunjukkan bahwa pasar murni akan
mendorong makin terjadinya kesenjangan dalam masyarakat.
Hukum satu harga (Lop) adalah konsep ekonomi yang menyatakan bahwa “barang pasti
dijual dengan harga yang sama di semua lokasi”. Hukum ini berasal dari asumsi bahwa
“tidak ada makan siang yang gratis.” Jika seorang pedagang atau konsumen menemukan
harga sebuah baju batik disebuah pasar di Yogyakarta adalah 30 % lebih murah daripada
di baju yang sama di Surabaya, maka ibarat makan siang gratis, mereka akan segera
membeli barang itu diYogyakarta dan menjualnya di Surabaya. Perdagangan baju batik
dari Yogyakarta menuju Surabaya akan terus terjadi jika harga batik di Surabaya turun
(karena ada pasokan tambahan dari Yogyakarta) dan harga di Yogyakarta naik (karena
naiknya pembelian dari Surabaya) sampai akhirnya harga dikedua pasar itu tidak berbeda
secara berarti. Itulah mekanisme hukum satu harga (Lop).
Apakah hubungan antar Lop dengan keadilan? Bayangkan ada segmen pasar yang
berbeda yaitu segmen pasar yang produktif dan segmen pasar yang tidak produktif atau
mandek. Sebagai ilustrasi, misalkan masyarakat (konsumen) di Surabaya merupakan
konsumen yang produktif dan lebih makmur daripada masyarakt Yogyakarta, sehingga
ketika belum ada perdagangan antar kota, maka harga di Yogyakarta lebih murah
daripada Surabaya. Dengan adanya paar bebas antar daerah dan terjadinya perdagangan
baju batik antar kota, maka konsumen diSurabaya di untungkan karena mereka akan
mendapatkan harga yang semakin murah di sampimg mereka juga lebih produktif dan
kaya. Sebaiknya, konsumen Yogyakarta dirugikan karena dengan perdagangan ini mereka
terkena dampak kenaikan harga. Jika mereka tidak produktif, maka sebagian mereka tidak
akan mampu lagi membeli baju batik danhal inipun tidak merugikan pedagang secara
115
umum karena barang akan mereka kirim ke Surabaya untuk mendapatkan laba yang
tinggi.
Turunnya kesejahteraan kelompok masyarakat non produktif ini bukanlah akhir proses
redistribusi pendapatan. Bahkan proses ini akan berjalan terus karena mendapatkan
kelompok pendapatan tinggi senantiasa tumbuh yang pada akhirnya akan mendesak
segmen pendapatan mandek semakin rendah pendapatan riilnya dan semakin rendah
kesejahteraannya. Kesenjangan akan makin lebar, kelompok produktif akan menikmati
barang atau jasa lebih banyak dan meningkat terus, sementara kelompok produktif akan
semakin sedikit bagiannya. Inilah potret potensi ketidakadilan yang timbul akibat adanya
persaingan murni.
3. Karakteristik Pasar Islam

a. Jumlah penjual dan pembeli banyak
b. Tidak ada hambatan dalam perdagangan\
c. Patuh pada kode etik dalam transaksi
d. Peraturan patuh terhadap syariah
e. Larangan menimbun dan monopoli
f. Tidak ada penetapan harga oleh pemerintah
g. Tidak ada persaingan yang saling merugikan
h. Tidak ada aktifitas tanpa nilai tambah
i. Larangan pemborosan
j. Larangan transaksi najasi
k. Larangan riba
l. Larangan mengutil (tatfif)
m. Larangan transaksi haram
n. Pengangkatan pengawas pasar
o. Adanya hak pilih dalam bertransaksi (khiyar)
4. Implementasi Pasar Islam Modern

Melihat karakteristik pasar pada nabi Muhammad SAW maka untuk di aplikasikan dalam
konteks modern dewasa ini, kita perlu klasifikasikan criteria pasar Madinah menurut
kriteria struktur pasar modern.
116
5. Pasar Modal Syariah
Pasar modal syariah merupakan pasar modal sebagaimana yang diatur dalam undang-
undang tentang pasar modal (UU NO. 8 THN. 1995) yang produk dan transaksinya tidak
bertentangan dengan prinsip syariah Islam. Oleh karena itu, pasar modal syariah bukanlah
suatu sistem yang terpisah dari sistem pasar modal secara keseluruhan. Secara umum
kegiatan pasar modal syariah tidak memiliki perbedaan dengan pasar modal konvensional
, namun terdapat beberapa karakteristik khusus pasar modal syariah yaitu bahwa produk
dan mekanisme transaksi tidak bertentangan drngan prinsip-prinsip syariah. Kegiatan di
pasar modal syariah adalah khusus yang tidakk dilarang oleh syariah islam, berdasrkan
prinsip yang diturunkan dari Al-Qur‟an dan Hadist serta kesepakatan dan ijtihad ulama.
Beberapa prinsip pokok yang membedakan pasar modal syariah dengan konvensional
adalah :
a. Hanya memperdagangkan efek-efek syariah, sepeeprti saham, sukuk, atau derivatif
syariah. Efek syariah adalah efek atau surrat berharga yang diterbitkan oleh perusahaan
yang tidak melanggar prinsip syariah. Maka dalam pasar modal syariah tidak di
perdagangkan saham-saham perusahaan perjudian, saham perusahaan rokok,
perusahaan senjata, perusahaan keuangan ribawi, dan saham perusahaan yang memiliki
kandungan barang haram cukup tinggi.
b. Dalam pasar modal syariah, instrument yang diperdagangkan adalah saham, obligasi
syariah dan reksadana syariah, sedangkan opsi, warrant, right tidak termasuk instrument
yang dibolehkan. Sedangkan dalam pasar modal konvensional hampir semua
instrument pasar modal diperdagangkan.
c. Transaksi dalam pasar modal syariah tidak mengandung riba, gharar dan judi. Beberapa
transaksi dilarang seperti menjual saham yang belum dimiliki, dan membelinya
belakangan (short selling), futures, margin trading, warrant, swap tradisional.
Bagaimanakah caranya pasar modal syariah itu disusun hingga bisa dipisahkan transaksinya
dari pasar modal konvensional? Secara umum, proses untuk menyiapkan pasar modal syariah
diberbagai negara adalah sama. Ada tiga tahapan dalam proses Islamisasi pasar modal, yaitu:
1. Seleksi terhadap bisnis dan manajemen emiten.
2. Seleksi terhadap struktur keuangan emiten
3. Pengaturan terhadap metode bertransaksi.
117
Aktifitas utama perusahaan harus diselidiki serta diyakinkan tidak mengandung banyak
produk dan transaksi yang diharamkan. Criteria produk yang diharamkan hasil kesepakatan
para ulam di setiap negara atau lokasi, dan dimungkinkan ada perbedaan di dalam membuat
kriteria produk yang haram tersebut. Di pasar modal syariah Indonesia, perusahaan yang
memproduksi komoditi di bawah ini todak lolos seleksi sebagai efek syariah:
a. Perjudian dan permainan yang tergolong judi atau perdagangan yang dilarang;
b. Lembaga keuangan konvensional (ribawi), termasuk perbankan dan asuransi
konvensional;
c. Produsen, distributor, serta pedagang makanan dan minuman yang haram; dan
d. Produsen, distributor, dan / atau penyedia barang-barang ataupun jasa yang merusak
moral dan bersifat mudharat.
e. Melakukan investasi pada emiten (perusahaan) yang pada saat transaksi tingkat
(nisbah) hutang perusahaan kepada lembaga keuangan ribawi lebih dominan dari
modalnya.
Pada seleksi tahap selanjutnya, aktivitas lain dari perusahaan harus diselidiki.
Jika aktivitas utama perusahaan bercampur dengan aktivitas non halal lainnya, maka syarat
lolos dalam efek syariah adalah:
a. Aktivitas tersebut merupakan aktivitas sampingan.
b. Aktivitas halal merupakan aktivitas inti dan utama.
c. Aktivitas non halal tersebut tidak bisa dihindari atau sangat sulit dihindari.
d. Publik membutuhkan perusahaan yang aktivitasnya halal tersebut dan menguntungkan
bagi masyarakat.
e. Presentase aktivitas non halal bisa di abadikan jika dibandingkan dengan aktivitas
utama perusahaan sangatlah kecil.
Struktur keuangan perusahaan diselidiki. Inti dari penyelidikan ini adalah meyakinkan bahwa
perusahaan tidak terlalu banyak hutang berbasis bunga dan aktivitas utamanya tidak dalam
bentuk piutang. Setiap negara memiliki pertimbangan rasio keuangan yang berbeda untuk
meloloskan suatu efek ke dalam efek syariah. Terdapattransaksi efek yang dilarang menurut
syariah yaitu transaksi spekulatif dan manipulative yang di dalamnya mengandung unsure
dharar, gharar, riba, maysir, riswah, maksiat dan kedzaliman yaitu:
a. Ba‟I Najasi
118
Yaitu melakukan penawaran palsu.
b. Bai‟ al- ma‟dum, yaitu melakukan penjualan atas barang (efek syariah) yang belum
dimiliki (nama lainnya short selling).
c. Insider trading, yaitu memakai informasi orang dalam untuk memperoleh keuntungan
atas transaksi yang dilarang.
d. Menimbulkan informasi yang menyesatkan. Dalam pasar modal terkait dengan fakta
material
e. Margin trading, yaitu melakukan transaksi atas efek syariah dengan fasilitas pinjaman
berbassis bunga atas kewajiban penyelesaian pembelian efek syariah tersebut.
f. Ihtikar (penimbunan), yaitu melakukan pembelian atau pengumpulan suatu efek
syariah untuk menyebabkan perubahan harga efek syariah, dengan tujuan
mempengaruhi pihak lain.
6. Pasar Online Syariah
Bisnis online saat ini semakin berkembang dan diminati di Indonesia. Bahkan banyak
situs yang menyebutkan dirinya sebagai bisnis online syariah. Kini semakin banyak
masyarakat yang sadar akan pentingnya bisnis yang bersih, jujur, dan sesuai dengan
hukum islam. Keberadaan bisnis online syariah ini juga tak terlepas dari peran perbankan
syariah yang tumbuh secara positif di Indonesia.
Pada dasarnya, bisnis online ini sama dengan offline seperti biasanya. Yang membedakan
keduanya hanya lokasi atau tempat bisnis itu dijalankan. Dalam bisnis offline, terdapat
toko atau tempat tetap yang digunakan untuk menjual barang atau jasa, sedangkan bisnis
online menggunakan media internet sebagai tempat berjualan sekaligus media
berpromosi. Antara pembeli dan penjual saling tak tatap muka dan transaksi dilakukan
atas dasar kepercayaan.
Skema dasar dari bisnis online adalah:
a. Kesepakatan transaksi antar pihak calon pembeli dan penjual.
b. Adanya pertukaran barang, jasa maupun informasi
c. Internet adalah media utama dalam proses jual beli (ijab qobul).
Ada dua jenis ijab qobul yang dapat diterapkan yaitu:
119
a. Sesuai perjanjian pembayaran dilakukan dengan tunai sebelum barang di kirim.
Akan bay‟ salam dapat diterapkan dalam hal ini, yaitu pembayaran dilakukan
sebelum barang dikirimkan.
b. Pembayaran dilakukan saat barang diterima (cash on delivery). Dalam hal ini dapat
digunakan akad gabungan seperti yang diterapkan pada ekspor impor.
Sama seperti bisnis pada umumnya, bisnis online juga terbagi dalam yang halal atau
haram, legal atau illegal. Bisnis online yang diharamkan yaitu bisnis judi online,
perdagangan barang-barang terlarang seperti narkoba, video porno, barang yang hak
cipta, senjata dan benda lain yang tidak memiliki manfaat. Intinya, bisnis online adalah
bisnis berdasarkan mu‟amalah. Bisnis online diizinkan (ibahah) selama bisnis tersebut
tidak mengandung elemen yang dilarang. Ketentuan jual beli online mengikuti beberapa
ketentuan:
a. Komoditi yang dijual belikan adalah halal.
b. Adanya kejelasan status penjual, apakah sebagai pemilik barang atau wakilnya,
ataukah sebagai pemberi jasa layanan pengadaan barang, ataukah bukan kedua-
duanya. Perbedaan status ini akan membedakan bentuk transaksi atau akad yang
seharusnya digunakan agar sesuai prisip syariah Islam.
c. Transparansi dan kejujuran. Jual beli online tidak dapat dilakukan secara tunai (ada
uang ada barang) karena barang diterima tidak bisa bersamaan waktunya dengan
waktu pembayaran. Potensi ketidakjujuran dan kecurangan cukup tinggi. Oleh
karena itu kejujuran pembeli dan penjual adalah mutlak diperlukan agar
perdagangan ini berfungsi maksimal. Misalnya, penjual jujur akan mengirimkan
barang sesuai dengan criteria yang disepakati baik jumlah, kualitas, dan waktu
pengiriman. Konsumen juga harus jujur akan membayar sesuai kesepakatan.
d. Adanya lembaga pengatur dan pengawas pasar. Peran pengawas ini sangatlah
penting untuk menegakkan komitmen-komitmen penjual dan pembeli mengikuti
etika perdagangan yang baik.
BAB 7
KEGIATAN DISTRIBUSI DALAM EKONOMI ISLAM
120
Barangkali kalian sering mengenal istilah distribusi, distributor atau jaringan distribusi.
Distribusi dalam hal ini biasanya dikaitkan dengan kegiatan pemasaran, yang ditunjukkan
untuk memperlancar dan mempermudah penyampaian barang dan jasa dari produsen kepada
konsumen, sehingga penggunaannya sesuai dengan yang diperlukan (jenis, jumlah, harga,
tempat, dan saat dibutuhkan ). Distribusi dalam hal ini sering berkaitan dengan kegiatan
pengangkutan, pembelian, promosi, penjualan, penyimpanan, dan penjaminan kualitas serta
berbagai metode bagi produsen untuk menyampaikan produknya kepada konsumen.
Pembahasan kita disini bukanlah distribusi dalam arti perdagangan atau pemasaran, namun
distribusi dalam arti ekonomi. Perhatian ekonomi dalam aspek distribusi adalah bagaimana
output, kekayaan dan pendapatan dibagi antar individu dalam masyarakat. Seperti dibahas di
awal, problem utama ekonomi adalah ketidakmerataan kepemilikan dan akses terhadap
sumber daya dan outputnya. Masalah ini sangatlah penting karena sangat berpengaruh
terhadap kesejahteraan anggota masyarakat.
A. DISTRIBUSI DAN PENGUKURANNYA
Distribusi, dalam konteks ekonomi, adalah cara bagaimana membagi output, pendapatan,
atau kekayaan dalam suatu perekonomian negara diantara individu atau diantara pemilik
faktor produksi. Output, pendapatan dan kekayaan adalah tiga hal yang berbeda dan
masing-masing sering digunakan sebagai indikator kesejahteraan seseorang.
Output merupakan jumlah barang dan jasa yang dihasilkan dalam suatu perekonomian
yang diukur dalam satuan unit. Ketika output diukur dalam satuan uang, misalnya rupiah
maka nilai rupiah dari output tersebut disebut dengan pendapatan (income). Di sisi lain,
kekayaan merupakan akumulasi pendapatan yang diterima ditambah dengan semua
sumber daya ekonomi yang dimiliki oleh seseorang.
Output = total unit produksi

Pendapatan = (output x harga )
Kekayaan = pendapatan + kekayaan awal – biaya
121
Sebagai ilustrasi, misalkan dalam suatu perekonomian terdapat empat orang yang akan
bisnis menyewakan komputer, yaitu pemilik modal kerja, modal uang, tenaga kerja dan
pemilik keahlian. Dalam satu bulan, mereka berhasil mendapatkan pendapatan sewa
sebesar Rp. 10 juta. Perhitungan produksi dan kepemilikan faktor produksinya sebagai
berikut.
Tabel 7.1
Dari gambaran tabel di atas, dapat di ilustrasikan bahwa distribusi pendapatan dan
kekayaan sebagai berikut.
Dari tabel 7.2 dari ke empat orang di atas, C adalah orang yang terbsnyak
pendapatannya, sedangkan D adalah orang yang terkaya. Namun di sisi lain D
adalah orang yang paling sedikit pendapatannya. Dari ilustrasi di atas dapat
digambarkan distribusi pendapatan dan kekayaannya (lihat kolom ke 3 dan kolom
ke 5 pada table 7.2)
122
Diagram 7.1
Diagram 7.1 mengilustrasikan bahwa distribusi kekayaan ( garis warna orange)

lebih tidak merata daripada distribusi kekayaan (garis warna biru). Semakin
merata distribusi ditunjukkan dengan semakin lurusnya garis, seperti ditunjukkan
oleh garis putus-putus, pada garis putus-putus ini setiap kelompok masyarakat
menerima bagian yang proporsinya sama dan disebut dengan kemerataan
sempurna. Ilustrasi di atas sesuai dengan fakta global, bahwa distribusi kekayaan
dunia jauh lebih tidak adil daripada pendapatan.
Inti dari teori disribusi adalah menjawab tiga pertanyaan pokok, yaitu:
1. Distribusi personal (personal distribution)

Distribusi personal menjawab pertanyaan bagaimana pendapatan dan kekayaan
nasional yang didistribusikan antar individu? Berapa banyak orang yang
berpenghasilan kurang Rp. 1 juta, berapa antara Rp. 1-3 juta, beberapa antara Rp.
3 – 5 juta, dan seterusnya? Apakah polanya di setiap daerah dan antara waktu
menunjukkan keteraturan ataukah tidak? Bagaimana pola umumnya?
2. Distribusi Fungsional ( Functional Distribution )

Distribusi fungsional menjawab pertanyaan apakah faktor yang menentukan
harga-harga faktor produksi? Faktor apakah yang mempengaruhi tingkat upah
untuk jenis pekerjaan tertentu? Apa yang menentukan tingkat bunga? Apa yang
menentukan keuntungan bisnis dan harga sewa lahan atau modal?
123
3. Proporsi distribusi ( Distributive Share )
Proporsi distribusi menjawab pertanyaan bagaimana pendapatan nasional
didistribusikan secara proporsional ( dalam ukuran persentase) di antara faktor-
faktor produksi? Apa yang menentukan dari pendapatan nasional untuk bagian
tenaga kerja, modal, skill, dan tanah?
B. DISTRIBUTIF SEBAGAI INDIKATOR KEADILAN EKONOMI

Kita sering dirancukan antara makna distribusi dan keadilan, seolah-olah kedua istilah ini
memiliki arti yang sama. Di depan telah kita bahas tentang definisi dan pengukuran
distribusi. Perntanyaannya adalah apakah keadilan ekonomi itu identik dengan distribusi
yang merata? Ataukah distribusi „tertentu‟ itu menunjukkan keadilan? Untuk menjawab
hal tersebut, kita akan bahas beberapa paham yang popular tentang keadilan, khususnya
yang terkait dengan keadilan dalam aspek ekonomi.
1. Makna Umum Keadilan Distributif

Secara umum keadilan merupakan domain moralitas dan sering dikaitkan dengan istilah
kesehatan (fairness), kesamaan (equality), pemberian (desert) atau hak (right). Filsuf
aristoteles mendefinisikan keadilan dengan kesetaraan ( fairness ), yaitu pemberlakuan
tindakan yang sama kepada siapapun kecuali jika terdapat perbedaan yang relevan atau
penting. Mill mendefinisikan keadilan sebagai hak moral ( moral right), yaitu hak untuk
berbuat atau tidak berbuat sesuatu serta sesuatu yang individu berhak untuk menuntut
sebagai hak moral.
Maka prinsip umum keadilan distributive ada lima yaitu, setiap individu:
1. Memiliki andil yang sama
2. Mendapatkan sesuai kebutuhan
3. Mendapatkan sesuai usaha personal
4. Mendapatkan sesuai kontribusi sosial
5. Mendapatkan hidup yang berkualitas ( merits)
Dari kelima prinsip tersebut, para ekonom berpendapat bahwa tidak semua prinsip itu
bisa dijalankan secara bersamaan. Meskipun secara individual dapat diterapkan. Misalkan
ada tiga orang satpam yang bekerja di perusahaans selama 48 jam dalam seminggu.
Satpam pertama (A) telah bekerja selama 20 tahun dan memiliki 5 anggota keluarga ( istri
dan anak ). Satpam kedua (B) telah bekerja selama 5 tahun dan memiliki 3 anggota
124
keluarga, sedangkan satpam ke 3 (C) baru bekerja selama 2 tahun dan belum berkeluarga.
Berapakah gaji yang adil untuk masing-masing satpam tersebut? Jika kita terapkan
prinsip pertama, maka gaji ke 3 satpam tersebut sama karena mereka memberikan andil
yang sama kepada perusahaan. Jika kita gunakan prinsip kedua, maka dimungkinkan gaji
satpam (A) lebih besar dari satpam (B) dan satpam (B) lebih bessr gajinya daripada
satpam (C) karena pertimbangan beban keluarga yang berbeda. Jika prinsip ke tiga yang
digunakan, maka harus diteliti lebih jauh seberapa besar uasaha personal masing-masing
satpam, apakah beban kerja setiap satpam adalah sama? Jika kita terapkan prinsip ke
lima, maka setiap satpam berhak untuk mendapatkan gaji minimum yang cukup untuk
hidup secara layak.
2. Berbagai Pandangan Tentang Keadilan Distributif

Prinsip distribusi memiliki banyak dimensi. Lingkup pembahasan keadilan distributive
mencakup:
1. Objek yang akan didistribusikan (apakah pendapatan, kekayaan, kesempatan, pekerjaan,
kesejahteraan, utilitas. Dll.)
2. Sifat penerima distribusi ( individu, kelompok orang, kelas referensi, dll.)
3. Ataas dasar prinsip apa distribusi harus dilakukan ( persamaan, maksimisasi, sesuai
karakteristik individu, sesuai dengan transaksi bebas, dll).
Meskipun banyak prinsip tentang distributive dan dimensinya, kita kan sederhanakan
dalam pembahasannya, yaitu sebatas mengenai prinsip dan implementasi kebijakannya.
Ada beberapa teori atau paham popular yang banyak diikuti para pengambil kebijakan
ekonomi untuk mendefinisikan dan mewujudkan keadilan ekonomi, yaitu pendekatan
egalitarian, pendekatan berbasis sumberdaya, pendekatan berbasis kesejahteraan ( wefare
state ), libertarian, pendekatan berbasis perbedaan oleh John Rawl dan Islam. Kita
uraikan secara singkat msing-masing paham.
Tabel 7.3
125
126
Dari gambaran singkat di atas dapat disimpulkan bahwa kesamaan distribusi bukan satu-
satunya ukuran keadilan. Perbedaan pemahaman terhadap arti keadilan distributive ini, akan
membawa implikasi kepada perbedaan arah pembangunan ekonomi dan kebijakan-kebijakan
ekonomi yang diperlukan.
Table 7.4
127
C. DISTRIBUSI DALAM EKONOMI KONVENSIONAL
Konsep dasar sistem kapitalisme dalam masalah distribusi menggunakan azaz bahwa
penyelesaian kemiskinan dan kekurangan dalam suatu negara dengan cara meningkatkan
produksi dalam negeri dan memberikan kebebasan bagi penduduk, untuk mengambil
hasil produksi ( kekayaan ) sebanyak yang mereka produksi untuk negara.
Azas distribusi yang diterapkan oleh sistem kapitalis ini pada akhirnya berdampak pada
realita bahwa yang menjadi penguasa sebenarnya adalah para kapitalis ( pemilik modal
dan konglomerat), oleh karena itu hal yang wajar kalau kebijakan-kebijakan yang
dikeluarkan oleh pemerintah selalu berpihak kepada para pemilik modal atau konglomerat
dan selalu mengorbankan kepentingan rakyat sehingga terjadilah ketimpangan (
ketidakadilan ) pendistribusian pendapatan dan kekayaan.
1. Distribusi Fungsional dalam Sistem Kapitalisme
Isu pokok distribusi dalam distribusi funsional adalah beberapa besar faktor produksi
mendapatkan bagian pendapatan dari produk yang dihasilkan. Dengan pijakan asumsi
motivasi kepentingan pribadi, permintaan input dalam kapitalisme dipandang
merupakan permintaan turunan, yaitu permintaan yang lahir sebagai akibat produsen
membutuhkan mereka untuk mencari laba. Produsen membutuhkan peagwai, sumber
128
daya alam dan sumber daya modal dalam rangka memaksimalkan laba mereka.
Motivasi laba dalam produksi inilah yang menjadi akar keputusan mengenai input;
apa yanga akan digunakan, berapa jumlahnya dan dengan tingkat harga berapa.
Maka dari kacamata produsen, harga input yang diharapkan adalah harga yang
memaksimalkan laba mereka. Jika pasar input juga di asumsikan bersaing bebas
sehingga harga input bergantung pada mekanisme pasar, maka peran produsen sebatas
penentuan jumlah input atau biaya yang akan digunakan. Merka menggunakan
pendekatan produktivitas marginal untuk menentukan bagian pendapatan bagi faktor
produksi yang digunakannya.
2. Distribusi Personal dalam Sistem Kapitalisme

Bagi kapitalis murni, sistem ekonomi pasar di anggap tidak memberikan masalah
terhadap urusan distribusi. Distribusi pendapatan melalui mekanisme pasar adalah
fakta yang apa adanya, dan itulah yang terjadi dimana-mana. Milton Friedman, salah
satu pendukung kapitalis murni, menyadari hal ini dan membiarkan adanya intervensi
pemerintah untuk mengatasi kesenjangan pendapatan dan mengurangi kemiskinan.
Oleh karna itu, kaum kapitalis akan membedakan antara persamaan hak dan
persamaan kesempatan di satu sisi, dan persamaan materi atau output di sisi lain.
Untuk mengatasi masalah kesetaraan ini, kaum kapitalis menyarankan peran sedekah
swasta ( pilantropi) untuk membantu orang yang kurang beruntung sebagai wujud
prinsip kebebasan yang tepat. Namun, ternyata mereka juga menyetujui adanya
tindakan negara, untuk memperbaiki kemiskinan sebagai cara yang lebih effektif
dimana sebagian besar masyarakat dapat mencapai tujuan bersama.
D. DISTRIBUSI DALAM EKONOMI ISLAM

Keadilan dalam distribusi sumber daya, selalu menjadi perhatian mendasar oleh Islam. Hal
ini adalah masalah pertama yang diselesaikan oleh nabi Muhammad SAW. Langkah awal
beliau ketika hijrah ke Madinah adalah upaya merendestribusi kekayaan antara masyarakat
mekah (muhajirin) dan Madinah (Anshor). Metode distribusi dilakukan melalui kekayaan
negara maupun kekayaan individu. Pembagian kekayaan negara (fa‟I dan ghanimah)
dilakukan melalui metode transfer langsung oleh Rasulullah kepada penenrima, sedangkan
129
distribusi kekayaan personal diserahkan kepada mekanisme sosial yang ada. Pada umumnya
kaum anshor membagikan sebagian hartanya kepada kaum muhajirin secara percuma.
Disisi lain, dalam hal distribusi pendapatan sangat berkaitan dengan kemampuan dan
kemauan individu dalam berkontribusi dalam perekonomian. Besar kecilnya pendapatan
seseorang telah ada sejak sebelum Islam dan peran Islam, dalam hal ini adalah sebatas pada
mengendalikan cara pencarian pendapatan agar tidak merugikan pihak lain dan tidak
melanggar prinsip-prinsip syariah. Berbagai profesi dengan variasi pendapatanpun tempat
berkembang sejak zaman Rasulullah SAW. Tidak pernah membatasi mengenai besar
kecilnya penetapan pendapatan ini.
1. Tujuan Distribusi dalam Ekonomi Islam

Jika diamati, konsep distribusi dalam berbagai paham konvensional pada hakikatnya
ditujukan untuk meraih keadilan sosial, meskipun diantara mereka memiliki definisi dan
indikator keadilan distributif yang berbeda-beda. Islam tidak hanya melihat bahwa
keadilan sosial adalah satu-satunya tujuan distribusi pendapatan atau kekayaan, namun
juga ada tujua lain yang tidak kalah penting, yaitu kepatuhan syariah dan moralitas. Ini
adalah implikasi dari orientasi maqasid syariah dalam distribusi. Maqasid syariah dalam
distribusi dapat diuraikan menjadi tiga yaitu;
a. Mencegah kekayaan (sumber daya) dikuasai oleh sekelompok kencil orang dan
membantu merendistribusi kekayaan tersebut kepada anggota masyarakat.
b. Mengendalikan perilaku ekonomi yang tidak sehat dan bertentangan dengan
prinsip syariah.
Syariah Islam secara tegas melarang beberapa perilaku konsumen dan produsen yang
tidak sehat seperti riba, judi, spekulasi berlebihan, pasar gelap, kemubadziran, minuman
keras dan sebagainya. Kegiatan distribusi diharapkan mampu meminimalkan terjadinya
pasar yang tidak sehat dan pelanggaran syariah. Sebagai contoh dalam bersedekah, islam
mengajarkan untuk menerapkan skala prioritas mengenai siapakah yang berkah
mendapatkan sedekah terlebih dahulu. Prioritas dalam bersedekah atau memberikan
nafkah dijelaskan oleh para ulama harus mengikuti skala prioritas :
1) Sedekah wajib sebelum sedekah sunah
130
Sedekah wajib adalah sedekah memberikan nafkah (belanja) kepada keluarga (istri
dan anak) sedangkan sedekah sunnah adalah bentuk sedekah lainnya termasuk juga
wakaf.
Dalam sebuah hadist dijelaskan bahwa Rasulullah SAW bersabda “ sedekah yang
paling utama adalah sedekah maksimal orang yang tidak punya, dan mulailah dari
orang yang kamu tanggung”. (HR. Abu Dwud dan Hakim, disahhihkan oleh syeikh
Al-Albani dalam Shahihul Jami‟ no. 1112)
Tsauban RA menuturkan bahwa Rasulullah SAW bersabda:
“Dinar yang paling utama yang dibelanjakan oleh seseorang adalah dinar yang
dinafkahkan untuk keluarganya, dan dinar yang dibelanjakan oleh seseorang untuk
tunggangannya dalam jihad di jalan Allah „azza wa jalla dan dinar yang diinfakkan
oleh seseorang untuk teman-temannya di jalan Allah subhanahu wa ta‟ala.” (HR.
Muslim no. 994)
2) Sedekah kepada orang yang dalam keseusahan/kesulitan

Dalam suatu hadist dari Abu Hurairah ra., bahwa Rasulullah SAW pernah ditanya,
“wahai Rasulullah, sedekah apakah yang paling utma?” beliau menjawab,
“sedekah untuk orang yang dalam kesusahan dan kekurangan. Dan dahulukanlah
orang yang menjadi tanggunganmu” (HR Ahmad dan Abu Dawud)
Adanya perintah skala prioritas dalam bersedekah menunjukkan bahwa distribusi
kekayaan dalam islam bukan sekedar mewujudkan kemerataan, namun juga
mengupayakan agar distribusi tersebut menghasilkan kegiatan ekonomi yang
bermaslahah maksimal.
3) Mendorong kewajiban dan moral individu untuk saling membantu.
Islam menegaskan bahwa kesempurnaan keimanan seseorang diukur dari

kepeduliannya terhadap orang lain. Karenanya Islam mendorong aktifitas distribusi
yang bersifat sunah ini, seperti sedekah sunah, wakaf, atau bentuk derma lainnya.
2. Prinsip Pokok dan Ukuran Distribusi dalam Islam

Bagaiamana indicator ukuran distribusi yang dikehendaki oleh Islam? Apakah setiap
orang berhak atas jumlah kekayaan yang sama merata? Ataukah setiap orang berhak
131
mendapatkan perhatian sesuai kerja kerasnya? Ataukah ada indicator lain yang islam
kehendaki?
Dalam hal ini, kita akan sederhanakan pembahasan dalam dua ukuran, yaitu dalam hal
distribusi personal dan kedua adalah distribusi fungsional
Islam tidak menetapkan ketentuan yang baku mengenai kondisi ideal distribusi kekayaan
dan pendapatan di suatu masyarakat, apakah merata sempurna ataukah bukan. Berbagai
ketentuan mengenai distribusi lebih banyak berkaitan batasan metode pemilikan dan
pendistribusian yang dibolehkan dan dilarang oleh syariah. Sejarah islampun
menunjukkan praktek yang bervariasi tentang bagaimana distribusi kekayaan dan
pendapatan dilakukan oleh para pemimpin islam.
Secara garis besar, prinsip islam dalam keadilan distributive kekayaan dan pendapatan
mencakup hal-hal berikut:
 Perkonomian menjamin pemenuhan dasar bagi individu.
Kebutuhan dasar dalam islam merujuk pada kebutuhan darurat atas lima jenis
kemaslahatan seperti kebutuhan jiwa, akal, keluarga, pendapatan/pekerjaan dan
agama.
 Prinsip keadilan bukan kesamaan dalam hal pendapatan personal; dan
 Penghapusan ketidaksetaraan pendapatan personal dan kekayaan yang ekstrim.
a. Distribusi Personal dalam Islam

Ketidakmerataan distribusi kekayaan antar manusia adalah suatu hal alamiah yang
Allah ciptakan untuk menguji siapa diatara manusia itu yang terbaik perbuatannya.
Islam tidak menghendaki untuk membuat distribusi kekayaan adalah merata
sempurna, karena memang setiap individu memiliki kelebihan dan kekurangan
masing-masing. Prinsip Islam dalam dalam aspek distribusi personal adalah sebagai
berikut:
1. Sirkulasi harta : Penumpukan kepemilikan harta pada sekelompok orang saja dan
penimbunan harta adalah dilarang, namun hal ini bukan berarti bahwa kekayaan
disuatu negara harus dibagi merata kepada setiap individu. Islam hanya
132
memberikan batasan atau aturan mengenai hal-hal (perintah dan larangan) yang
dapat memperparah penguasaan harta, seperti larangan riba.
2. Kebebasan kepemilikan: pemilikan kekayaan dan perolehan pendapatan secara
tidak proposional adalah dibolehkan selama dilakukan dengan cara yang tidak
melanggar prinsip syariah. Islam mengakui beberapa cara pemilikan kekayaan
atau pendapatan yang sah, seperti melalui jual beli, warisan, wasiat, bekerja atau
berusaha, hibah atau pemberian dan menghidupkan lahan terlantar. Dalam hal ini
tidak ada batasan mengenai seberapa besar jumlah kekayaan atas pendapatan
maksimum yang dibolehkan, selama hal itu dilakukan dengan cara yang halal dan
baik. Distribusi output dan kekayaan secara merata kepada setiap individu
dilakukan untuk pemanfaatan khusus kekayaan negara, bukan untuk harta yang
menjadi milik individu yang sah. Hal ini dianalogika dengan hak pembagian harta
fa‟I, yaitu harta negara yang diperoleh tanpa melalui perang, yang langsung
dilakukan oleh Rasulullah SAW jika harta negara tersebut diperoleh melalui
kontribusi masyarakat, misalnya melalui pungutan iuran seperti pajak dan
retribusi, maka distribusi kekayaan tersebut haarus mempertimbangkan usaha atau
kontribusi yang disumbangkan masing-masing (seperti kasus pembagian harta
rampasan perang).
3. Hak hidup layak : kekayaan dan pendapatan yang menjamin kepada kehidupan
layak minimum (lima maslahah) adalah hak setiap individu dan menjadi tanggung
jawab secara kolektif, baik pemerintah atau masyarakat.
4. Kesamaan kesempatan : Islam memberikan kesempatan yang sama bagi setiap
individu untuk mengelola sumber daya sesuai dengan kemampuan atau
keahliannya serta menikmati hasil pembangunan sesuai dengan kebutuhannya.
Diskriminasi berpotensi mengabaikan profesionalisme dan menimbulkan
kemudharatan sehingga sangat dilarang.
5. Jaminan sosial : Islam melarang kekuasaan oleh individu atas kekayaan yang
menjadi jahat hidup orang yang banyak, seperti air, energy bahan tambang dan
mineral dsbg. Karenanya negara bertaggung jawab untuk memberikan layanan
dan jaminan sosial kepada setiap individu sehingga mereka mampu berpartisipasi
secara mandiri dalam perekonomian.
b. Distribusi Fungsional dalam Islam
133
Distribusi fungsional berkaitan dengan dua pertanyaan pokok. Pertama, bagaimana
harga faktor produksi ditntukan dalam sistem ekonomi dan berapa harga tersebut,
kedua, seberapa besar bagian pendapatan yang akan diterima oleh faktor produksi dari
total pendapatan agar kemaslahatan maksimum tercapai. Untuk itu ketentuan syariah
Islam terhadap kedua hal tersebut akan diuraikan di bawah ini.
1. Penentuan harga faktor produksi secara umum, harga faktor produksi ditentukan
sebagaimana harga pada output. Prinsip penetuan harga pada faktor produksi
didasarkan pada dua prinsip, yaitu :
 Mekanisme pasar yang adil
 Kelangkaan sumber daya
Ketidakmerataan dipandang sebagai suatu ujian alamiah bagi setiap manusia. Al

qur-an mengingatkan agar manusia sadar dengan sumber daya yang ia miliki
dalam QS. An- Nisa (4) : 32 yang berbunyi:
Dan janganlah kamu iri hati terhadap apa yang dikaruniakan Allah kepada
sebagian kamu lebih banyak dari sebahagian yang lain. ( karena) bagi orang
laki-laki ada bagian daripada apa yang mereka usahakan, dan bagi para wanita
(pun) ada bagian dari apa yang mereka usahakan, dan mohonlah kepada Allah
sebahagian dari karuniaNya. Sesungguhnya Allah maha mengetahui segala
sesuatu. (QS. An-Nisaa :3)
Keadilan dalam konteks harga faktor produksi adalah diterapkannya prinsip iwad
al- mith (kompensasi yang sepadan), artinya faktor produksi mendapatkan
imbalan sesuai dengan jasa atau kontribusi yang telah diberikannya. Suatu harga
faktor produksi akan dikatakan tidak adil apabila faktor produksi tersebut
mendapatkan imbalan yang tidak sama atau proporsional dengan kontribusinya
terhadap bagi kegiatan produksi. Setiap faktor produksi hanya berhak atas imbalan
yang sepadan, tidak lebih dan tidak kurang. Dalam QS. An-Najm (53) ayat 39
tersebut :
“dan bahwasanya seorang manusia tiada memproleh selain apa yang telah
diusahakannya” (QS An-Najm: 39)
Prinsip keadilan dalam menentukan harga input ini akan semakin penting dalam
kaitan input manusia (tenaga kerja), sebab input ini berbeda dengan input non
manusia. Kelangkaan mengacu pada kondisi relative antara permintaan suatu
barang atau jasa terhadap penawarannya semakin langka suatu faktor produksi
134
maka akan semakin mahal harganya, sebaliknya semakin berlimpah maka akan
semakin rendah harganya. Pertimbangan kelangkaan dalam penentuan harga
faktor produksi berarti penempatan harga pasar sebagai harga dri faktor produksi
tersebut.
Penentuan harga faktor produksi ini telah banyak dibahas oleh ulama dan ekonom
islam mengenai peran setiap faktor produksi dan penentuan harganya. Konsep
penentuan harga faktor produksi secara singkat dapat disajikan dalam table berikut
ini:
Table 7.5
135
2. Penentuan Upah dalam Islam
Manusia merupakan faktor produksi terpenting dalam Islam, karena hakikatnya
semua kegiatan ekonomi ditujukan untuk memuliakan harkat manusia. Karenanya
perhatian Islam terhadap tenaga kerja sangatlah tinggi dan detail. Penetuan tingkat
upah tidak bisa diserahkan sepenuhnya kepada mekanisme pasar, namun harus
mempertimbangkan aspek-aspek kemanusiaan sehingga diperoleh tingkat upah
yang adil atau sepadan (ajrun al-mith) disamping upah merupakan upah hasil dari
kesepakatan (ajrun musamma). Upah yang sepadan adalah upah yang sepadan
dengan kondisi pekerjaannya, baik sepadan dengan jasa kerja maupun sepadan
dengan beban pekerjaannya.
Taqyyidun an-Nabhani menjelaskan criteria upah yang sepadan ini (ajrun al-mith)
memiliki cirri-ciri sebagai berikut :
 Upah hendaklah jelas besar dan ukurannya dengan bukti dan cirri yang
bisa mengjilangkan ketidakjelasan.
 Upah harus dibayarkan sesegera mungkin atau sesuai dengan waktu yang
telah ditentukan dalam akad.
 Upah bisa dimanfaatkan oleh pekerja untuk memenuhi kebutuhan
kehidupannya dan keluarganya (baik dalam bentuk uang atau barang
atau jasa)
136
 Upah yang diberikan harus sesuai kesepakatan dan berharga.
 Arti sesuai adalah sesuai dengan perjanjian, tidak dikurngi dan ridak
ditambahi, sesuai dengan kualifikasi pekerjaan yang telah dikerjakan.
Sedangkan berharga maksudnya adlah upah tersebut dapat diukur
dengan uang.
 Upah harus dipastikan kehalalannya, artinya jika upah dalam bentuk
barang, maka bukanlah barang curian, rampasan, penipuan atau
sejenisnya.
 Jika upah digantikan dengan barang, maka barang pengganti upah yang
diberikan tidak cacat, atau tidak berfungsi.
Berapakah tingkat upah yang dianggap mampu memenuhi kebutuhan minimum pekerja
(point 3)?
Dalam konteks Indonesia tingkat upah minimum dihitung dengan mempertimbangkan

tiga hal yaitu tingkat kehidupan hidup layak (KHL), tingkat inflasi dan tingkat
pertumbuhan ekonomi. KHL mengukur tingkat kebutuhan fisik seseorang dalam
setahun, yang meliputi kebutuhan pangan, sandang, perumahan, pendidikan, kesehatan,
transportasi dan rekreasi. Dalam konteks Islam, tingkat upah minimum tersebut masih
perlu menimbang beberapa hal pokok lainnya, kebutuhan berkehidupan rumah tangga
dengan nyaman dan bertempat tinggal yang layak.
Jika upah yang berlaku di pasar tidak mencukupi, para karyawan berhak mendapatkan
zakat untuk melengkapinya. Maka salah satu alternatef upah minimum yang ditawarkan
oleh para ekonom muslim adalah upah sebesar nishob zakat, yaitu pendapatan yang
setara dengan pendapatan wajib zakat emas. Artinya, jika nishob zakat disesuaikan
dengan harga 85 gram emas dalam setahun, dalam sebulan, batas gaji minimum sebesar
85-12=7,083 gram emas. Jika harga rata-rata satu gram mas selama 2016 sebesar Rp.
500.000 maka upah atau gaji minimum 2016 sbesar 7,083 x Rp. 500.000 = Rp.
3.541.500. dengan asumsi kondisi harga emas stabil dalam hal kondisi harga emas
sangat berfluktuasi, penyesuaian upah minimum dapat dilakukan dua kali dalam
setahun seperti yang sekarang dilakukan di negara spanyol dan Yunani.
137
Dapat kita lihat perbedaan yang mendasar antara pandangan Islam dan konvensional
dalam hal pengupahan. Perbedaan tersebut ada dua. Yakni (1) Islam melihat upah
sangat besar kaitannya dengan konsep moral atau kemanusiaan sedangkan
konvensional tidak. (2) upah dalam Islam tidak hanya sebatas berbentuk materi, namun
juga kompensasi non financial dan spiritual, yaitu memberikan kebaikan yang bersifat
ukhrawi bagi pekerja.
3. Instrumen Distribusi dalam Islam

Untuk meraih distribusi kekayaan dan pendapatan yang mampu memuliakan
harkat manusia, Islam telah memiliki perangkat instrument distribusi yang melekat
pada sistem ekonomi Islam.
Instrumentersebut meliputi instrument yang bersifat legal atau diwajibkan, dan ada
yang bersifat sukarela baik melalui mekanisme pasar ataupun mekanisme sosial.
a. Zakat Maal dan Zakat Fitrah
Zakat, temasuk Ushr, adalah salah satu rukun Islam. Jika seseorang menilai rukun,
maka zakat akan berada tepat di samping puasa. Tingkat zakat dan ushr telah dijelaskan
secara detai;l dalam syariah dan termasuk juga tujuan pemungutannya. Tujuan
mendasar pengumpulan zakat dan ushr adalah untuk membantu mereka yang
membutuhkan untuk menjalani kehidupan yang bebas berkeinginan, bebas dari
kelaparan dan kemiskinan. Zakat merupakan instrument distribusi pendapatan,
kekayaan dan output meskipun dalam porsi yang kecil, berkisar dari 2,5 % - 20 %.
138
b. Sistem Warisan
Islam memberikan hak kepada individu untuk mendistribusikan kekayaan kepada
keluarga, kerabat dan keturunannya melalui seistem warisan, yaitu pendistribusian
kekayaan menurut syariat waris yang dibagikan setelah individu meninggal dunia.
Islam tidak memberikan otoritas mutlak kepada pemilik harta untuk mendistribusikan
hartanya untuk menghindari terjadinya konsentrasi harta pasa sekelompok kecil. Hak
mendapatkan warisan ini telah diatur oleh syariah.
c. Sedekah
Shadaqah berasal dari kata Arab : shadaq yang berarti benar. Orang yang suka
bersedekah adalah orang yang benar pengakuan imannya. Adapun maknawi, sedekah
adalah membelanjakan harta untuk kepentingan kebaikan, zakat juga sering disebut
dengan istilah sedekah di dalam Al-Qur‟an. Namun secara khusus, sifat sedekah adalah
suka rela dan tidak terikat pada syarat-syarat tertentu dalam pengeluarannya baik
mengenai jumlah, waktu dan kadarnya. Sedekah tidak terbatas pada pemberian yang
bersifat material saja tetapi juga dapat berupa jasa yang bermanfaat bagi orang lain.
Sedekah mempunyai cakupan yang sangat luas dan digunakan Al-Qur‟an untuk
mencakup segala jenis sumbangan. Shadaqah adalah segala bentuk nilai kebijakan yang
tidak tekait oleh jumlah, waktu dan juga yang tidak terbatas pada materi tetapi juga
dapat dalam bentuk non materi,
misalnya menyingkirkan rintangan di jalan, menuntun orang yang buta hingga
memberikan senyuman.
Dalam hadist riwayat Imam Muslim dati Abu Dzar, Rasulullah SAW menyatakan :
“jika tidak mampu bersedekah dengan harta, maka membaca tasbih, takbir, tahmid,
tahlil, atau melakukan kegiatan amar ma‟ruf nahi munkar adalah sedekah.”
d. Wakaf
Wakaf adalah salah satu bentuk khusus dari sedekah. Jika sedekah merupakan istilah
umum untuk bentuk amal kebaikan, wakaf adalah sedekah dalam bentuk membrikan
sesuatu menfaat dari harta, dimana harta pokoknya tetap/lestari atas kepemilikan
pemberi manfaat tersebut walaupun sesaat. Pemanfaatan harta ini bisa bersifat
sementara ataupun selamanya.
Wakaf merupah suatu bentuk amal kebaikan yang akan mendapatkan imbalan pahala
yang tidak pernah putus selama hartannya masih memberikan manfaat, sebgaimana
139
dijelaskan dalam suatu hadis : “apabila anak Adam meninggal dunia maka terputuslah
semua amalnya, kecuali tiga (macam) yaitu sedekah jariah (yang mengalir terus), ilmu
yang dimanfaatkan, atau anak sholeh yang mendo‟akannya”. (HR. Muslim).
Wakaf merupakan suatu instrument distribusi pendapatan dan kekayaan yang sangat
fleksibel. Manfaat wakaf dapat diperuntukkan untuk kepentingan personal (yaitu wakaf
keluarga atau wakaf ahli), ataupun untuk pembangunan sarana publik dan peribadatan.
Dalam hal ini, wakaf dapat dimanfaatkan sebagai layanan penyedia jaminan sosial
seperti sarana kesehatan, pendidikan, transportasi public dan sebagainya.
e. Hibah
Hibah atau hadiah adalah pemberian kekayaan oleh seseorang dikarenakan rasa bahagia
atau syukur. Pemberian hibah adalah disunnahkan bahkan dicontohkan oleh Nabi SAW
dan para sahabat. Rasulullah SAW menyukai perilaku berbagi hadiah karena perilaku
semacam ini akan menumbuhkan rasa cinta dan persaudaraan. Dalam sebuah hadist
diriwayatkan dari Aisyah, ia berkata : “Rasulullah SAW selalu menerima hadiah dan
membalasnya.” (Al-Bukhari dalam Bulughul Maram).
Dalam hadist yang lain diceritakan : telah menceritakan kepada kami
Musaddad telah menceritakan kepada kami „Isa bin Yunus dari Hisyam dari bapaknya
dari „Aisyah berkata : “Adalah Rasulullah SAW menerima pemberian hadiah dan
membalasnya”. Waki‟ dan Muhadhir tidak menyebutkan dari Hisyam dari bapaknya
dari „Aisyah (HR Bukhari – 2396)
f. Pajak atau Dharibah
Islam secara teori maupun historis tidak banyak mengendalikan pembiayaan negara
melalui pajak atau dharibah. Sejarah Islam mencatat bahwa keberadaan pajak dalam
Islam, seperti pajak tanah (kharaj) ataupun pajak perkebunan (khums) adalah dipungut
dalam konteks menjaga keadilan dan memperlancar perdagangan. Pajak yang
diterapkan pada masa Rasulullah SAW dan khulafaurrashidin memiliki konteks dan
prinsip yang berbeda dibandingkan dengan pajak dewasa ini. Dalam hal pengenaan
pajak Islami atau, dhribah, terdapat beberapa ketentuan yang perlu diperhatikan yaitu :
1. Dharibah bisa dikenakan untuk berbagai tujuan, yaitu:
 Menghindari terjadinya pengangguran atau penumpukan sumber daya;
 Mewujudkan perdagangan yang fair, adil dan efisien.
2. Dharibah dikenakan berdasarkan azas;
140
 Kebutuhan keuangan negara, tidak bersifat permanen;
 Keadilan, dalam makna;
 Pembayar dharibah mendapatkan manfaat dari jasa yang diberikan
pemerintah;
 Proporsional, sesuai dengan kemampuan material individu.
3. Besarnya tariff dharibah mempertimbangkan beberapa aspek:
 Volume dan nilai produksi, bukan nilai input atau modal yang digunakan
 Peran SDM dalam pengelolaan sumberdaya. Semakin tinggi peran SDM,
semakin rendah tariff dharibah yang dikenakan
 Berprinsipkan „tidak menghambat perkembangan usaha‟
 Berprinsipkan „kemampuan bayar‟
Dalam hubungannya dengan distribusi, peran pajak atau dharibah dapat

dijadikan instrument untuk meredistribusi pendapatan kepada mereka yang
membutuhkan.
g. Pinjaman tanpa bunga (Qardh)
Hutang dengan mengambil manfaat atau bunga adalah riba dan dilarang tegas dalam
Al-Qur‟an. Namun pemberian utang tanpa bunga atau imbalan kepada mereka yang
membutuhkan adalah dibolehkan bahkan dianjurkan. Di dalam fiqih Islam, hutang
piutang atau pinjam meminjam telah dikenal dengan istilah Al-Qardh.
Secara ideologis, orang yang memberikan hutang atau pinjaman kepada orang lain yang
sangat membutuhkan adalah hal yang disukai dan dianjurkan, karena di dalamnya
terdapat pahala yang besar. Adapun dalil-dalil yang menunjukkan disyariatkan hutang
piutang ialah sebagaimana berikut ini : dalam Al-Qur‟an surah Al-Baqarah (2) ayat 245
“siapakah yang mau member pinjaman kepada Allah, pinjaman yang baik
(menafkahkan hartanya di jalan Allah), maka Allah akan meperlipat gandakan
pemabayaran kepadanya dengan lipat ganda yang banyak. Dan Allah menyempitkan
dan melampangkan (rezki) dan kepada-Nya-lah kamu dikembalikan.” (QS. Al-Baqarah
: 245)
141
BAB 8
KONSEP DASAR EKONOMI MAKRO ISLAM
Ekonomi makro pada hakikatnya adalah bagian dari kehidupan kita sehari-hari. Jika ekonomi
makro berjalan dengan baik, pekerjaan mudah ditemukan, pendapatan pada umumnya akan
meningkat, dan keuntungan perusahaan tinggi. Di sisi lain, jika ekonomi makro dalam
keadaan buruk, lowongan kerja sangat sulit, pendapatan tidak meningkat secara riel, dan
keuntungan bisnis rendah dan ketidakpastian tinggi. Krisis moneter tahun 1995-1997 dan
krisis keuangan 2007-2008 diiringi dengan peningkatan pengangguran dan sulitnya lapangan
kerja baru. Harga-harga barang pun naik tanpa ada kenaikan pendapatan masyarakat.
Mengingat besarnya pengaruh makro ekonomi terhadap kehidupan kita, penting bagi kita
untuk memahami cara kerjanya dan solusi yang diberikan oleh Islam terhadap masalah
ekonomi makro.
Ekonomi makro adalah ekonomi yang mempelajari kegiatan ekonomi secara keseluruhan
atau agregat. Lebih jauh ekonomi makro memuat analisis terhadap kegiatan satu
perekonomian dari sudut pandang yang lebih luas atau lebih besar, yang mencangkup seluruh
kegiatan ekonomi. Dalam analisisnya, bersifat umum dan tidak memperhatikan atau
mempertimbangkan kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh unit-unit terkecil dalam
perekonomian. Sebagai contoh : dalam teori ekonomi makro, analisis kegiatan penawaran
dan permintaan atau jual beli, bukanlah pelaku seorang pembeli yang dianalisis, tetapi
keseluruhan pembeli yang ada dalam perekonomian. Begitu pula dalam analisis tingkah laku
produsen, yang diamati atau dipelajari bukanlah kegiatan seseorang produsen, tetapi kegiatan
keseluruhan produsen dalam perekonomian. Ekonomi makro mempelajari topic atau masalah
seperti : penentuan kegiatan perekonomian, pengangguran dan inflasi serta peran kebijakan
pemerintah dan sebagainya.
Ekonomi makro Islam, disamping menaruh perhatian besar terhadap berbagai masalah
ekonomi makro yang dihadapi suatu perekonomian, namun hal yang lebih penting adalah
bagaimana kebijakan ekonomi makro dilakukan agar kemaslahatan dalam konteks yang luas
dpat terwujud. Oleh karena itu hal pertama yang perlu dipahami adalah tujuan-tujuan
ekonomi makro Islam, dan indicator ekonomi makro Islam. Dengan berbasis indicator
tersebut akan dirumuskan kebijakan-kebijakan ekonomi Islam untuk mewujudkan tujuan
ekonomi Islam.
142
A. TUJUAN EKONOMI KONVENSIONAL
Secara garis besar, tujuan kebijakan ekonomi yang diterima umum ada tiga, yaitu
pertumbuhan ekonomi, stabilitas dan keadilan ekonomi. Aspek pertumbuhan kemudian
dikoreksi dan diuraikan menjadi empat aspek, yaitu pertumbuhan, kesempatan kerja,
keseimbangan ekosistem dan kemandirian. Tujuan keadilan dipertegas menjadi
penurunan kemiskinan dan kesenjangan ekonomi. Secara singkat kita uraikan dari ketujuh
tujuan tersebut.
1. Pertumbuhan Ekonomi
Pertumbuhan ekonomi diukur dari perubahan pendapatan riel masyarakat di suatu

negara, yaitu perbedaan produk domestic bruto (PDB) dengan harga konstan dalam
satu tahu yang diukur dalam presentase. Pertumbuhan ekonomi ini banyak digunakan
sebagai tujuan kebijakan ekonomi karena biasanya pertumbuhan ekonomi itu
dibarengi dengan peningkatan lapangan pekerjaan dan stabilitas ekonomi, disamping
juga mudah dalam pengukurannya.
Pada awalnya, teori pertumbuhan ekonomi meyakini bahwa dengan mengejar

pertumbuhan maka keadilan ekonomi akan terwujud dengan sendirinya. Mereka
meyakini berlakunya hukum tricke down effect. Trickle down effect adalah istilah
yang digunakan untuk menggambarkan keyakinan bahwa jika orang yang
berpenghasilan tinggi mendapatkan kenaikan gaji, maka setiap orang dalam
perekonomian akan mendapatkan keuntungan seiring peningkatan pendapatan dan
kekayaan mereka. Mengapa? Mereka mengadopsi teori pemasaran, bahwa perilaku
konsumen baju itu akan selalu melihat ke kelas sosial yang lebih atas. Mereka yang
kelas sosialnya rendah akan berusaha menaikkan status kelasnya dengan meniru gaya
baju kelas atasnya dengan cara imitasi. Mereka yang di kela atas juga tidak mau
kalah. Mereka akan mengganti dengan baju lebih baru untuk tampil beda dan
akhirnya hal ini berlanjut mempengaruhi kelas-kelas dibawahnya. Semua akan
mendapatkan baju yang lebih baik.
Teori ini meyakini bahwa jika perusahaan diberi insentif untuk tumbuh, yaitu dengan
penurunan atau pembebasan pajak, maka dorongan untuk belanja dan produksi juga
143
akan meningkat. Hal ini diyakiini akan meningkatkan lapangan pekerjaan, gaji dan
pendapatan semua masyarakat. Produktivitas dan pertumbuhan pun akan meningkat
dengan adanya pembebasan pajak ini.
Berbagai dampak negative dari pertumbuhan perlu mendapatkan perhatian serius,
karena membawa kepada implikasi bahaya bukan hanya dalam aspek ekonomi,
sebagaimana dijelaskan oleh Zubair Hasan sebagai berikut:
a. Polusi pertumbuhan seringkali diiringi dengan meningkatnya polusi yang
menurunkan kualitas lingkungan dan merusak sumberdaya alam untuk generasi
masa mendatang,
b. Penurunan kesehatan : jam kerja yang tinggi mungkin akan meningkatkan
pendapatan, namun akan menurunkan jam istirahat mereka. Khususnya di
negara berkembang, hal ini berpotensi menurunkan kualitas kesehatan.
c. Kesenjangan pendapatan : pertumbuhan yang tidak dikendalikan akan
meningkatkan kesenjangan pendapatan dalam dan antar negara, meningkatkan
gejolak sosial
d. Kebutuhan dasar terabaikan : pertumbuhan sering mengabaikan pemenuhan
kebutuhan dasar masyarakat, yang merupakan salah satu tujuan pembangunan.
Pemenuhan kebutuhan dasar, seperti sandang, pangan, papan, pendidikan dan
kesehatan belum tentu mampu mendorong pertumbuhan ekonomi dalam jangka
pendek sehingga hal ini tidak bisa diserahkan sepenuhnya kepada sector swasta
atau perusahaan. Semestinya pemerintah yang mengambil alih peran ini
sehingga kualitas hidup standar masyarakat dapat tercapai. Undang-undang
dasar negara Republik Islam Iran memberikan kewajiban kepada negara untuk
menyediakan kebutuhan dasar bagi masyarakat.
e. Defisit anggaran. Pemotongan pajak di AS menyebabkan kenaikan deficit
anggaran.
Meskipun pemotongan pajak memberikan dorongan fiskan sementara, deficit

anggaran akan menimbulkan masalah bagi ekonomi di masa mendatang
(kemungkinan suku bunga akan naik dan memerlukan pajak yang lebih tinggi
pula di masa depan).
144
2. Kesempatan Kerja
Perekonomian membutuhkan pertumbuhan untuk menfasilitasi meningkatnya

kebutuhan seiring dengan pertumbuhan penduduk hingga tercapaikan tingkat
kesempatan kerja penuh (full employment) . pada tingkat ini diharapkan setiap
individu usia kerja mendapatkan pekerjaan sesuai dengan pilihannya.
Namun faktanya pengangguran seringkali terjadi dan bisa disebabkan oleh faktor-
faktor non ekonomi. Perang, bencana alam dan wabah penyakit, dan faktor sosial
politik seperti korupsi sering menjadi penyebab naiknya pengangguran.
Focus ekonomi adalah pada upaya menurunkan tingkat pengangguran dari aspek
ekonomi. Tidak setiap jenis pengangguran menjadi perhatian ekonom, dimana ada
empat jenis pengangguran yaitu :
a. Pengangguran Sukarela (voluntary unemployment)
Yaitu pengangguran yang terjadi karena seseorang yang masih mampu bekerja
tetapi dengan sukarela ia tidak bekerja karena tidak puas dengan pekerjaan yang
ditawarkan. Mereka memilih keluar kerja dan mencari pekerjaan baru atau cukup
menikmati penghasilan dari kekayaan mereka. Pengangguran semacam ini cukup
banyak, mereka yang sedang mencari dan melamar pekerjaan sebagian mereka
adalan mereka yang sudah memiliki pekerjaan namun tidak puas dan ingin
mencari pekerjaan baru. Pengangguran semacam ini tidak diperhitungkan sebagai
pengangguran oleh ekonomi.
b. Pengangguran Struktural ( structural employment)
Yaitu pengangguran yang disebabkan adanya perubahan struktur ekonomi.
Misalnya, meningkatnya peran teknologi informasi hingga mengubah taksi
menjadi online. Pemilik taksi off-line menjadi berkurang pendapatanyya
meskipun mereka bekerja penuh karena sepinya pelanggan dan turunnya tarif
taksi. Akhirnya mereka jual mobil taksinya dan mencari pekerjaan baru.
Penangguran semacam ini juga tidak diperhitungkan dalan ekonomi sebagai
pengangguran.
c. Pengangguran Musiman (cyclical unemployment)
Yaitu pengangguran akibat perubahan musim atau siklus bisnis. Misalnya, petani
menganggur karena musim paceklik, nelayan menganggur karena musim badai,
atau pegawai perusahaan perminyakan yang menganggur karena turunnya harga
145
minyak dunia. Mereka baru bekerja kembali ketika musim kembali membaik,
badai mereda, dan harga minyak kembali normal.
d. Pengangguran Terbuka ( involuntary unemployment)
Yaitu mereka yang tidak bekerja atau sedang mencari pekerjaan dengan tingkat
upah bearapapun namun tidak menemukan pekerjaan atau usaha. Pengangguran
musiman juga termasuk kategori ini, mereka yang tepaksa menganggur karena
bencana alam, perang, banjir atau kerusuhan dewasa ini masuk dalam kategori
terbuka.
Pengangguran jenis (a) dan (b) tidak diperhitungkan dalam ekonomi karena
diharapkan mereka akan segera terserap dunia kerja ketika proses transformasi
ekonomi selesai dilakukan.
3. Keseimbangan Ekosistem
Diperkirakan kualitas kehidupan generasi di masa mendatang akan memburuk jika

pembangunan ekonomi tidak memperhatikan kelestarian lingkungan. Penipisan
pelapisan ozon, pemanasan global, perubahan iklim dunia, kepunahan spesies,
penyebaran penyakit baru, dan kerusakan lingkungan merupakan fenomena serius
dewasa ini. Sebagai besar manusia saat ini telah hidup dengan ancaman polusi.
Masalah lingkungan ini telah menjadi perhatiann ekonomi mikro, namun belum
banyak mendapatkan perhatian serius dalam konteks makro.
4. Kemandirian Ekonomi
Salah satu perhatian utama kebijakan ekonomi negara berkembang adalah turunnya
ketergantungan hutang luar negeri. Sebagian besar negara berkembang memiliki
utang luar negeri yang terus meningkat dan hal ini berimplikasi pada banyak hal,
temasuk ketergantungan pembangunan dan dafisit anggaran. Kemandirian ekonomi
dalam konteks global ini tidak selalu diartikan bahwa suatu negara haus mampu
memproduksi seluruh outputnya sendiri, namun setidaknya kemampuan ekspor untuk
membiayai impor atau tidak adanya deficit negara perdagangan.
146
5. Keadilan Distributif
Salah satu tujuan utama kebijakan adalah keadilan sosial yang salah satu aspeknya
adalah keadilan distributive. Sebagaimana telah dibahas di bab sebelumnya, keadilan
distributive berkaitan dengan distribusi output, pendapatan dan kekayaan (sumber
daya) dalam suatu masyarakat. Berbagi paham ekonomi memiliki tujuan yang sama
yaitu distribusi yang adil, meskipun mereka memiliki definisi dan pengukuran
tersendiri.
Pada umumnya ekonomi konvensional memfokuskan perhatiannya pada keadilan

distribusi fungsional, yaitu distribusi pendapatan antar faktor produksi. Itupun
terfokus pada distribusi pendapatan antara pendapatan tenaga kerja (upah) dan laba
karena keterbatan informasi dan data. Keadilan dstributif yang dipahami umum saat
ini adalah ketika setiap faktor produksi menerima pendapatan sesuai atau setara
dengan kontribusi mereka terhadap produksi.
Meskipun demikian, harga dari faktor produksi sangat bergantung pada kondisi pasar
faktor produksi dan kelangkaannya. Faktor produksi yang memberikan kontribusi
besar bagi laba perusahaan belum tentu dihargai tinggi karena ketersediaannya
tidaklah langka.
6. Penurunan Kemiskinan
Kemiskinan merupakan masalah utama di perekonomian di negara berkembang.

Pendekatan untuk menurunkan tingkat kemiskinan tidak lagi melibatkan ekonomi
saja, namun juga melibatkan kebijakan sosial, politik dan etika.
Definisi dan pengukuran kemiskinan sangatlah unik, memerlukan konsep dan teknik
pengkurang yang sesuai untuk tingkat nasional dan internasional.
Namun ukuran kemiskinan yang lebih komperhensif –pun terus dikembangkan,
seperti UNDP – PBB yang mengenalkan konsep kemiskinan multi dimensi
(mutidimensial poverty index-MPI) yang mengukur tingkatkemiskinan dari indicator
standar hidup minimal, pendidikan dan kesehatan.
7. Stabilitas
Stabilitas ekonomi merupakan kebutuhan pokok bagi perncanaan konsumsi maupun

produksi dimasa mendatang. Perekonomian yang stabil memberikan insentif bagi
147
produsen dan konsumen untuk memiliki ekspektasi yang lebih baik sehingga mereka
mampu untuk lebih mewujudkan apa yang dibutuhkan. Stabilitas ekonomi meliputi
tingkat harga, timgkat bunga, neraca pembayaran, penawaran uang.
B. TUJUAN KEBIJAKAN EKONOMI ISLAM

Tujuan kebijakan ekonomi dalam Islam diturunkan pula dari konsep maqasid syariah,
yaitu tercapainya falh dalm konteks ekonomi makro. Sebagaimana dijelaskan di awal bab
ke tiga buku ini, misi utama ekonomi Islam, sebagaimana Islam itu sendiri, yaitu maqasid
syariah dalam rangka mewujudkan al falah. Secara praktis, pandangan ideologis ini juga
berarti (1) menjaga ekonomi agar aktifitas ekonomi tetap sesuai dengan petunjuk syariah
dan (2) Isamisasi ekonomi jika ditemukan praktek yang di luar ketentuan sharah.
Penghapusan bunga dari sistem keuangan adalah contoh dari yang kedua.
Dalam konteks ekonomi makro, tujuan kebijakan ekonomi dapat dipilah menjadi tujuan
utama dan tujuan kedua.
Tujuan utama kebijakan ekonomi makro dalam Islam adalah :
1. Pengembangan dan pemeliharaan kerangka kelembagaan yang mendukung aktivitas
ekonomi. Inti dari peran ini adalah mewujudkan dan melestarikan pasar yang adil,
peran pemerintah (ulil amri) dan masyarakat yang efektif dalam perekonomian.
2. Pemenuhan kebutuhan dasar minimum (hak asasi ekonomi) untuk setiap individu dan
keluarga. Kebutuhan dasar bukan sekedar SEMBAKO (Sembilan bahan pokok),
namun kebutuhan yang merujuk pada lima aspek maslahah seperti dibahas
sebelumnya.
Kedua tujuan pertama ini merupakan kewajiban kifaya dari pemerintah, karena tanpa
institusi yang benar dan pemenuhan kebutuhan dasar minimum, maka keadilan tidak
akan bisa diwujudkan. Tanggung jawab ini senantiasa melekat kepada pemerintah
apapun keadaannya. Dalam Al-Qur‟an dijelaskan dalam surat Al-Kajfi (18) : 7-8
bahwq keberadaan dunia seisinya ini adalah bentuk ujian dari Allah agar manusia
diketahui tingkat kebaikannya.
“(7) sesungguhnya kami telah menjadikan apa yang di buni sebagai perhiasan
baginya, agar kami menguji mereka siapakah di antara mereka yang terbaik
perbuatannya. (8) dan Sesungguhnya kami benar-benar akan menjadikan (pula) apa
yang di atasnya menjadi tanah rata lagi tandus. (QS AK-Kahfi : 7-8)”
148
3. Menjaga negara dari ancaman eksternal, seperti ancaman politik dan keamanan,
ketergantungan terhadap utang luar negeri, teknologi asing dan penguasaan asing
terhadap perekonomiann nasional. QS al-Anfal (8) : 60 menjelaskan perintah kepada
penguasa/pemerintah untuk menjaga umat dari serangan musuh.
“dan siapkanlah untuk menghadapi mereka kekuatan apa saja yang kamu sanggupi
dan dari kuda-kuda yang ditambat untuk berperang (yang dengan persiapan itu)
kamu menggentarkan musuh Allah dan musuhmu dan orang-orang selain mereka
yang kamu tidak mengetahuinya; sedang Allah mengetahuinya. Apa saja yang kamu
nafkahkan pada jalan Allah niscaya akan dibalasi dengan cukup kepadamu dan kamu
tidak akan dianiaya (dirugikan)” (QS AL-Anfaal;60).
4. Pendidikan. Secara umum negara memiliki tanggung jawab memberikan pendidikan

kepada warganya untuk bisa hidup dengan baik bukan saja pendidikan agama, namun
juga berkaitan dengan pendidikan teknologi (keahlian), seni dan budaya, ilmu alam
dan sosial. Dalam konteks pendidikan ekonomi maka diperlukan pendidikan bagi
agen ekonomi (konsumen, produsen, masyarakat) agar berperilaku ekonomi
mengikuti prinsip ekonomi dan moralitas Islam.
Tujuan sekunder atau kedua dalam kebijakan ekonomi adalah:

a. Pengurangan kesenjangan ekonomi antar daerah.
Fenomena kesenjangan ekonomi tidak hanya terjadi antar individu atau faktor
produksi, namun juga kesenjangan antar daerah. ketidakmerataan distribusi
sumber daya alam Allah ciptakan antar daerah dan hal itu merupakan ujian bagi
kita seberapa “baik” kah kita dalam mensyukuri nikmat Allah. Bentuk rasa
syukur nikmat tersebut diwujudkan dalam bentuk memanfaatkan sumberdaya
untuk keadilan dan menolong saudara.
b. Mengintegrasikan ekonomi nasional ke dalam ekonomi global.
Sejak jaman Rasulullah SAW, wilayah operasi bisnis telah terbuka antar negara
meskipun belum ada kebijakan fiscal dan moneter seperti yang ada saat ini.
Namun hal yang dapat dicontoh adalah terintegrasinya sistem perdagangan kota
Madinah dengan berbagai negara tetangga sehingga Madinah menjadi pasar
yang sangat strategis pada saat itu.
149
c. Pengembangan infrastruktur ekonomi seperti sarana komunikasi dan
transportasi. Akses terhadap sarana transportasi yang lancar disebutkan dalam
sebuah hadist menjadi salah satu sumber kebahagiaan hidup. Rasulullah SAW
bersabda : “ada empat diantara kebahagiaan : Istri yang shalihah (baik),
tempat tinggal yang luas, tetangga yang shalih (baik), dan kendaraan yang
nyaman. Ada empat kesengsaraan: tetangga yang buruk, istri yang buruk,
rumah yang sempit, dan kendaraan yang buruk.” (HR Ibnu Hibban no. 4032,
Al-Baihaqiy dalam Syu‟abul Iman : 9556).
d. Pengentasan kemiskinan
Tidak bisa dibenarkan menurut pandangan Islam adanya seseorang yang hidup
berkecukupan atau mewah di tengah masyarakat dalam keadaan kelaparan,
berpakaian compang-camping, meminta-minta, menggelandang atau
membujang selamanya. Artinya jika kemiskinan masih terjadi, maka umat
Islam disekitarnya menjadi bertanggung jawab untuk turun menyediakan
pemenuhan kebutuhannya. Apabila pemerintah mengambil peran semacam ini,
maka kewajiban kolektif (fard kifayah) untuk membantu yang miskin telah
dijalankan.
Kedelapan tujuan diatas merupakan tujuan umum untuk setiap kebijakan ekonomi
makro, baik melibatkan kebijakan fiscal, moneter ataupun bauran (campuran)
kebijakan. Meskipun demikian, kebijakan ekonomi harus disinkronisasikan dengan
kebijakan lainnya dalam mewujudkan tujuan ekonomi makro karena pada hakikatnya
sumber masalah ekonomi bisa berasal dari berbagai aspek.
C. INDIKATOR EKONOMI MAKRO ISLAM
Gambaran ideal perekonomian islam telah sekilas dibahas di bab 3, yaitu perekonomian
yang diharapkan adalah perekonomian yang adil, tumbuh sepadan dan
berkesinambungan dengan tatanan sosial yang berperadaban dan bermoral. Ada lima
kata kunci dari jatidiri perekonomian islam, yaitu adil, tumbuh sepadan,
berkesinambungan, bermoral dan berperadaban. Istilah ini diadopsi dari Al-Qur‟an surat
Saba‟ (34) ayat 15 dengan istilahnya „baldatul thayyibun warabbun ghafur.
150
Sebelum kita membahas mengenai indikator ekonomi makro, beberpa karakteristik
ekonomi makro islam mesti kita sadari terlebih dahulu, yaitu:
1) Tidak ada suatu perekonomian islam yang 100 persen pasti benar;
2) Namun yang ada adalah „sebuah‟ perekonomian islam. prinsip ekonomi islam
dimungkinkan telah disepakati oleh para ekonom muslim, namun bentuk
“perekonomian islam” sangat dipengaruhi oleh latarbelakang pemikiran dan
kondisi perekonomian suatu negara;
3) Individualisme;
4) Setiap orang hakikatnya datang ke dunia ini dalam keadaan sendirian, dan akan
kembali sendirian pula. Seluruh perbuatannya akan dipertanggungjawabkan di
akhirat kelak;
5) Individu yang bertanggung jawab secara sosial saling terkait saru sama lain,
melalui ikatan keluarga, struktur hak-kewajiban atas dasar syari‟ah dan bentuk
transaksi yang diizinkan;
6) Ekonomi berbasis pasar dengan sistem transaksi tersendiri dari kerangka
kelembagaan yang sesuai;
7) Transaksi dan intermediasi keuangan berbasis prinsip syariah, dimana lembaga
keuangan bertindak sebagai agen ekonomi, dan sektor keuangan dan sektor riil
saling terkait erat;
8) Pemerintah berperan sebagai wakil Allah dalam urusan dunia dan akhirat (wali al-
amr). Pemerintah memiliki peran ganda yaitu:
a. Menegakkan moralitas islam yaitu hak, kewajiban serta akhlak yang telah
diatur dalam syariah
b. Mewakili rakyat dalam urusan kolektif rakyatnya, yaitu mewujudkan
mekanisme pasar yang efisien dan adil.
Dengan pertimbangan diatas, maka indikator ekonomi makro islam dapat

diklasifikasikan menjadi dua, yaitu indikator kinerja ekonomi dan indikator kinerja
kepatuhan syariah. Indikator kinerja ekonomi makro mengukur seberapa efisienkah
perekonomian makro dalam mewujudkan falah secara umum telah banyak dianalisis
oleh para ekonom muslim dan konvensional.
151
1. Indikator Ekonomi Makro yang disesuaikan
Secara umum, indikator ekonomi islam tidak banyak berbeda dengan ekonomi
konvensional, yang diklasifikasikan menjadi tiga kategori, yaitu pertumbuhan,
pemerataan dan stabilitas.di depan telah dibahas adat tujuh indikator kinerja ekonomi,
namun beberapa indikator perlu disesuaikan dengan prinsip syariah agar indikator utama
tercapainya falah dapat diukur dengan tepat.
a. PDB dan Pertumbuhan Ekonomi yang dikoreksi

Indikator ini merupakan indikator yang paling awal, sebelum tahun 1960an,
digunakan dan banyak mendapatkan kritik karena tidak mampu mengukur
kesejahteraan yang sesungguhnya. Kelemahan utama indikator ini adalah tidak
mampu mengukur penyebarang atau distribusi kesejahteraan antar individu dan
daerah, hanya mengukur pendapatan atau pengeluaran yang ditransaksikan melalui
mekanisme pasar, tidak mempertimbangkan biaya sosial seperti polusi, penyakit
akibat kurang istirahat kerja, tidak mengukur biaya lain non financial seperti berapa
jam kerja yang dikorbankan oleh pegawai, tidak pula mengukur moralitas dalam
aktivitas ekonomi.
Beberapa indikator GDP/PDB yang telah dikoreksi dan lebih mendekati islam telah
disusun oleh ekonom barat, diantaranya adalah:
1) MEW (measure economic walfare)
MEW dikenalkan oleh William Nordhaus and James Tobin pada tahun 1972. Ide
mereka adalah bahwa PDB harus memperhitungkan jam yang dikorbankan
pegawai (atau waktu luang yang tersedia), pegawai yang tidak dibayar dan
kerusakan lingkungan yang ditimbulkan
MEW = PDB + Nilai Waktu Luang + Nilai Pekerja Tak Bayaran + Nilai
Kerusakan Lingkungan
2) Indeks Kesejahteraan Ekonomi Berkelanjutan (The Indeks of Sustainable

Economic Walfare (SEW))
152
ISEW merupakan pengembangan dari MEW dengan cara mengurangkan hal-hal
yang membahayakan dan pertumbuhan ekonomi dan mengeluarkan pengeluaran
keamanan nasioanal.
ISEW = Konsumsi RT + Konsumsi Pemerintah + Nilai Pekerja Tak

Bayaran – Nilai Kerusakan Lingkungan – Keamanan Swasta
3) Tingkat Pengangguran
Islam sangat tegas membenci orang yang malas beerja atau pengangguran
sukarela. Tujuan utama bekerja dalam islam bukanlah memperoleh pendapatan
namun pemanfaatan sumber daya, yaitu waktu, tenaga dan fikiran, untuk
mengahsilkan kemaslahatan. Oleh karena itu tingkat pengangguran merupakan
indikator sangat penting dalam ekonomi islam, yaitu pengangguran yang tidak
terserap dari sistem perekonomian sebagai akibat goncangan permintaan ataupun
penawaran barang/jasa.
4) Keadilan Distributif
Indikator utama keadilan distributif dalam islam adalah mengukur seberapa besar
konsentrasi pemilikan kekayaan dan keadilan kompensasi terhadap faktor
produksi. Koefisien gini merupakan indikator keadilan distributif yang selama ini
banyak digunakan di berbagai negara, namun indeks ini sebatas mengukur
distribusi pendapatan personal dan tidak mampu mengukur distribusi kekayaan,
indikator yang diharapkan adalah
 Distribusi pendapatan personal
 Distribusi kekayaan personal
 Proporsi pendapatan pegawai dan keutungan usaha
Beberapa negara seperti Amerika Serikat, Inggris, Perancis dan China telah
mengukur tingkat distribusi kekayaan ini dan indikator ini akan lebih melengkapi
distribusi pendapatan.
153
b. Stabilitas Ekonomi
Dalam ekonomi islam, stabilitas ekonomi mestinya mengukur stabilitas pasar,
kemampuan pemerintah dan masyarakat yang berkontribusi dalam perekonomian.
Stabilitas pasar dapat diukur dari stabilitas nilai uang dan harga-harga umum (atau
inflasi), stabilitas logistik dan harga input, termasuk tingkat upah dan biaya modal.
Stabilitas kemampuan negara diukur dari keseimbangan fiskal, yaitu naik turunnya
defisit anggaran negara. sedangkan stabilitas ekonomi masyarakat dapat dilihat dari
fluktuasi defisit sektor zakat dan wakaf. Berbagai indikator tersebut hingga saat ini
belum mampu dirumuskan dengan baik sehingga dapat diimplementasikan dalam
kebijakan ekonomi.
1) Tingkat Kemiskinan
Perhatian terhadap kemiskinan merupakan perhatian semua paham ekonomi
termasuk ekonomi islam, sehingga tingkat kemiskinan menjadi indikator pokok
dalam ekonomi makro. Hal yang membedakan adalah definisi dan pengukuran
kemiskinan dan strategi untuk mengatasinya.
Secara umum, ekonom menyepakati bahwa istilah miskin seringdilawankan

dengan muzaki atau kewajiban zakat. Mereka yang miskin adalah mereka yang
secara keuangan belum berkewajiban membayar zakat. Dalam hal ini, maka
indikator kemiskinan bersifat sangat relatif, bergantung pada jenis mata
pencaharian dan biaya hidup setempat.
Para ekonom islam telah mengembangkan berbagai indikator kemiskinan yang

lebih sesuai dengan islam, yang pada intinya mengukur kemiskinan dan aspek
material dan spiritual atau multidimensial. UNDP-PBB telah mengembangkan
indeks kemiskinan multidimensial (MPI) yang terdiri dari tiga indikator utama
yaitu standar hidup, kesehatan dan pendidikan, yang semuanya diuraikan
menjadi 18 indikator.
154
IMPI
Standar hidup Material Spiritual
Kekayaan Perumah Air dan Energi Pendap Keseh Pendid Ibadah Sedeka
an sanitasi atan atan ikan wajib h
2) Kelestarian Lingkungan
Perhatian terhadap kerusakan lingkungan menjadi perhatian ekonom
konvensional sebagai reaksi atas dampak negatif perkembangan ekonomi satu
abad terakhir abad ini. Di sisi lain, secara ideologis islam telah memberikan
peringatan keras kepada siapa saja yang dengan sengaja melakukan perusakan
lingkungan.
Allah menyebut orang yang berbuat kerusakan di muka bumi dengan sebutan
munafik, karena mereka sebenarnya sadar dalam melakukannya. Allah
berfirman dalam surah Al-Baqarah (2): 11-12:
“Dan bila dikatakan kepada mereka : “janganlah kamu membuat kerusakan di

muka bumi,” mereka menjawab: “sesungguhnya kami orang-orang yang
mengadakan perbaikan”, ingatlah, sesungguhnya mereka itulah orang-orang
yang membuat kerusakan, tetapi mereka tidak sadar” (QS. Al-Baqarah: 11-12).
Larangan berbuat kerusakan di muka bumi juga disebutkan beberapa ayat Al-
Quran yang lain, seperti QS. Al-Baqarah (2): 60, QS Al-A‟raf (7): 56-58, 74,
dan 85, QS. Ar-Rum (30): 41-42. Dari berbagai ayat tersebut dijelaskan bahwa
sesungguhnya alam semesta ini telah Allah ciptakan dalam keadaan sempurna,
proporsional dan seimbang. Perilaku manusialah yang seringkali melakukan
kerusakan akan alam semesta ini namun mereka tidak menyadarinya.
Beberapa implikasi pelaksanaan ajaran Qur‟an tersebut diantaranya:
155
 Peduli dan berusaha keras untuk kelestarian lingkungan, yang
diwujudkan dalam perbuatan nyata sehari-hari, seperti perawatan pada
jalan, saluran, pagar, halaman, rumah dan kamar mandi. Serta
memberikan dukungan dalam setiap usaha orang lain untuk kelestarian
lingkungan.
 Berupaya meminimalkan terjadinya polusi atau pencemaran lingkungan.
 Memanfaatkan kekayaan alam berupa air, tanah, semua isi bumi,
tumbuhan, binatang dan semua yang ada di atas bumi dengan baik dan
tidak melakukan pemborosan (tabdzir). Kebaikan yang dimaksud adalah
sebagai sarana ibadah maupun bermuamalah.
 Tidak menggunakan alam semesta dan isinya ini untuk berbuat maksiat
kepada Allah. Termasuk maksiat adalah setiap perbuatan yang dilarang
oleh Allah seperti riba, maysir dan gharar selain pengrusakan alam pada
umumnya.
Menurut tafsir Syaikh Abdurrahman as-Sa‟di, “melakukan maksiat di muka

bumi” termasuk berbuat kerusakan karena perbuatan tersebut menyebabkan
rusaknya apa yang ada di muka bumi, seperti biji-bijian, buah-buahan,
pepohonan dan tumbuh-tumbuhan, karena terkena penyakit yang disebabkan
perbuatan maksiat.
 Kemadirian dan keberlanjutan

Salah satu perjuangan Rasulullah SAW adalah mewujudkan kemandirian
umat islam seperti pembangunan pasar secara tersendiri, pengembangan
baitul maal dan meminimalkan utang. Demikian pula para khulafaur
rashidin dalam memegang pemerintahan saat itu sangat menghindari
terjadinya defisit anggaran meskipun kondisi negara tidak dalam
keadaan kaya.
Ibn Khaldun, ulama sejarawan dunia dari Tunisia pada abad ke-14 yang
menulis buku tentang „Muqaddimah‟ (artinya pendahuluan) mengupas
beberapa hal mengenai pentingnya kemandirian dan kekuatan (al-daulah)
umat islam.
156
Beberapa indikator telah dikembangkan untuk mengukur kemandirian,
seperti beban utang luar negri, defisit neraca perdagangan serta defisit
neraca pembayaran. Semestinya islam mendorong setiap negara untuk
terbebas dari lilitan utang yang tidak diperlukan, termasuk
membengkaknya impor yang tidak produktif serta tingginya penanaman
modal asing yang tidak berorientasi kepada kemaslahatan.
2. Indikator Ekonomi Makro Berdasarkan Maqasid Syariah

Meskipun faktanya semua negara berpenduduk mayoritas Muslim masih
menggunakan indikator-indikator umum yang disesuaikan dengan ajaran islam,
namun saat ini telah dikembangkan pemikiran untuk menggunakan indikator makro
yang lebih komprehensif dan mencerminkan perekonomian islam.
Pengembangan indikator ekonomi makro berbasis maqasid syariah telah diinisiasi

oleh Umer Chapra (2008) yang kemudian dikembangkan oleh berbagai pemikir
ekonomi islam lainnya. Ide dasarnya adalah bahwa kinerja ekonomi makro
semestinya diukur berdasarkan keberhasilannya mewujudkan maqasid syariah, yang
secara garis besar terdiri dari lima variabel, yaitu agama, jiwa, intelektual, keturunan
dan material. Hal yang menjadi bahasan para ahli adalah bagaimana setiap variabel ini
diukur dan berapa besar bobot kepentingannya. Berikut ini kita sajikan pemikiran
Umar Chapra dan ekonom lainnya tentang indikator ekonom makro berbasis maqasid
syariah.
157
Tabel 8.1 Daftar Variabel Maqasid Syariah dalam Pembangunan Menurut Umer
Chapra
Aspek Maqasid Variabel
KesehatanJiwa  Martabat, harga diri, kesehatan sosial dan

(Nafs) persudaraan
 Keadilan
 Peningkatan spiritual dan moral
 Keamanan hidup, propeti dan kehormatan
 Kebebasan
 Pendidikan
 Tata kelola yang baik
 Penghapusan kemiskinan dan pemenuhan
kebutuhan dasar
 Kesempatan kerja dan berwiraswasta
 Distribusi kekayaan dan pendapata yang adil
 Pernikahan dan kehidupan keluarga stabil
 Solidaritas keluarga dan sosial
 Kejahatan dan permusuhan minimal
 Perdamaian dan kebahagiaan mental
158
Penguatan  Pandangan hidup
Agama/Keyakinan  Nilai-nilai hidup
(Diin)  Motivasi hidup
 Tingkat pendidikan
 Kondisi lingkungan yang mendorong ketakwaan,
solidaritas keluarga dan sosial
 Peran negara
 Persaudaraan sesama manusia
 Penghapusan kemiskinan dan pemenuhan
kebutuhan pokok
 Kesempatan kerja dan berwiraswasta
 Keadilan
 Kebebasan
 Keamanan hidup, properti dan kehormatan
 Pemenuhan kewajiban sosial ekonomi dan
politik
 Saling kepedulian dan kepercayaan
Penguatan ‘Aql  Kualitas pendidikan agama dan ilmu
pengetahuan yang terjangkau
 Penekanan pada maqasid dalam pendidikan
 Fasilitas perpustakaan dan penelitian
 Kebebasan berpikir dan brekspresi
 Insentif dan karya kreatif
 Ketersediaan keuangan untuk pendidikan
 Penelitian dan pengembangan teknologi
pendidikan
 Pembangunan sosial ekonomi dan politik
159
Penjagaan  Pengembangan kedewasaan, moralitas dan
Keturunan intelektual
 Integritas terhadap pernikahan dan keluarga
 Pemenuhan kebutuhan dasar pernikahan
 Lingkungan bersih dan sehat
 Bebas dari rasa takut, konflik dan
ketidakamanan
Penguatan  Pendidikan R&D manajemen yang baik
Kekayaan (Maal)  Kemanan hidup, properti dan kehormatan
 Kebebasan berusaha
 Kesempatan kerja dan kesempatan kerja mandiri
 Penghapusan kemiskinan, pemenuhan kebutuhan
dan distribusi kekayaan yang adil
 Solidaritas dan saling percaya
 Tabungan dan investasi
D. PERAN PEMERINTAH DALAM EKONOMI ISLAM
Untuk mewujudkan berbagai tujuan kebijakan ekonomi makro Islam, maka peran
pemerintah mutlak diperlukan. Sector swasta yang cenderung untuk mencari laba yang
barokah sekalipun tidak akan mampu menjangkau tujuan-tujuan yang bersifat sosial
murni dan tidak mendatangkan keuntungan duniawi, seperti menciptakan lapangan kerja,
menjaga stabilitas harga dan sebagainya. Pentingnya peran pemerintah dalam
perekonomian ini tidak lagi diperdebatkan.
Permasalahannya adalah bentuk intervensi pemerintah yang ideal, lingkup intervensinya
dan seberapa jauh intervensi itu dilakukan. Sebagai pembanding peran pemerintah yang
diharapkan oleh setiap sistem ekonomi, kita akan diskusikan di manakah posisi Islam.
Tabel 8.3 Peran Pemerintah dalam Sistem Ekonomi
160
Dari gambaran diatas, sebenernya fungsi dan ruang lingkup pemerintah dalam
perekonomian bisa beragam. Islam sebagai suatu agama yang melihat pentingnya
pemerintah dalam membantu pelaksanaan syariah Islam bagi umatnya tentu tidak
akan membiarkan mekanisme pasar berjalan dengan sendirinya seperti paham
kapitalisme. Fungsi dan ruang lingkup peran pemerintah ini telah banyak dibahas oleh
para ekonom Islam dan dapat disarikan menjadi beberapa hal pokok berikut ini .
Table 8.4 Fungsi Pemerintah dalam Sistem Ekonomi Islam
161
Dengan tiga fungsi utama tersebut, pemerintah dapat mengembangkan berbagai
program dan kegiatan yang relevan. Berikut ini disampaikan beberapa contoh lingkup
kegiatan pemerintah menurut masing-masing fungsi tersebut.
1. Funsi penyempurnaan efisiensi dan keadilan pasar

a. Menyediakan infrastruktur pasar menuju efisiensi, seperti menghilangkan
berbagai hambatan persaingan seperti pajak, pungli, koalisi, kartel dan
semacamnya.
b. Menfasilitasi impelmentasi nilai-nilai Islam dalam mekanisme pasar seperti
pelanggaran riba, judi, spekulasi berlebihan dan bisnis haram, pelembagaan
zakat.
c. Melakukan pengaturan dan pengawasan terhadap pelaku pasar agar
berkomitmen terhadap moral Islam. Lembaga ini disebut dengan al-muhtasib,
yang memiliki wewenang luas dalam mencegah dan menyelesaikan kasus-
kasus pelanggaran nilai-nilai Islam seperti kecurangan, penipuan, pemaksaan
dan sebagainya.
2. Fungsi penyediaan barang public

a. Penyediaan infrastruktur untuk terwujudnya standar hidup layak minimum
berbasis maslahah.
b. Penyediaan layanan public dan akses setiap individu untuk beraktivitas
ekonomi sesuai syariah.
c. Manajemen kekayaan pubik, seperti energi dan kebutuhan dasar.
3. Fungsi distribusi kekayaan dan pendapatan

a. Menjamin dilaksanakannya redistribusi yang diwajibkan oleh syariah, seperti
sistem zakat dan sistem warisan
b. Redistribusi kekayaan/pendapatan melalui pajak dan subsidi
c. Memberikan insentif kepada pelaku pasar untuk melakukan redistribusi
pendapatan dan kekayaan seperti wakaf, infaq dan sedekah.
162
4. Fungsi kepedulian lingkungan
a. Memberikan insentif, regulasi dan pengawasan terhadap pelestarian
lingkungan oleh para pelaku pasar. Misalkan insentif akses permodalan atau
perpajakan bagi produsen yang ramah lingkungan
b. Menjaga agar pasar hanya menyediakan barang dan jasa sesuai dengan
prioritas kebutuhan. Pada umumnya mekanisme pasar murni memiliki
kecenderungan menfasilitasi keinginan kelompok kayak arena potensi laba
yang tinggi, nemun kebutuhan rakyat miskin tidak terlayani. Di sinilah peran
pemerintah memberikan insentif kepada pelaku pasar untuk turut melayani
mereka.
E. KEBIJAKAN FISKAL DAN MONETER ISLAM

Pada umumnya, kebijakan ekonomi sering dipisahkan menjadi dua, yaitu kebijakan fiskal
dan kebijakan moneter, baik di negara-negara barat ataupun di negara-negara
berpenduduk mayoritas Muslim. Kebijakan fiskal sering dikaitkan dengan upaya
mengendalikan perekonomian melalui pengelolaan keuangan negara seperti kebijakan
pajak dan subsidi, sedangkan kebijakan moneter seringkali dikaitkan dengan
pengendalian jumlah uang yang beredar atau penawaran uang untuk mempengaruhi
kondisi dan kinerja perekonomian.
Secara umum para ekonom berpandangan bahwa tujuan utama kebijakan fiscal ataupun
moneter dalam Islam adalah hampir sama dengan kebijakan fiscal atau moneter
konvensional. Seperti dijelaskan oleh Faridhi (1983) bahwa kebijakan fiscal dalam Islam
memiliki empat tujuan pokok, yaitu:
1) Mewujudkan keadilan dan kesetaraan;
2) Penyediaan kesejahteraan sosial ekonomi;
3) Mendorong pertumbuhan ekonomi atau pemanfaatan sumber daya ekonomi;
4) Memperbaiki moralitas dan budaya ekonomi masyarakat.
Sedangkan tujuan utama kebijakan moneter dalam Islam dijelaskan oleh Umer Chapra
(1983) adalah :
1) Mewujudkan kesempstatan kerja penuh dan tingkat pertumbuhan ekonomi yang
optimal
163
2) Mewujudkan keadilan sosial ekonomi dan distribusi pendapatan dan kekayaan
yang sepadan
3) Menjaga stabilitas mata uang negara.
Dalam praktiknya, kebijakan fiscal dan moneter adalah saling terkait dan tidak dapat
dipisahkan. Seringkali suatu kebijakan menjadi pelengkap kebijakan lainnya. Sebagai
contoh, ketika pemerintah mengalami defisit dan pemerintah dapat mengambil
kebijakan (fiskal) dalam bentuk meminjam uang dari bank sentral dalam bentuk
menerbitkan surat berharga negara (SBSN). Ketika hal itu dilakukan, maka jumlah
uang beredar dalam perekonomian akan meningkat dengan tanpa kebijakan (moneter)
dari bank sentral.
Kebijakan manakah, fiskal ataukah moneter, yang lebih efektif untuk membuat
perekonomian tumbuh dan stabil masih menjadi perbincangan pada ekonom. Mereka
yang mendukung pasar bebas cenderung untuk membatasi peran pemerintah dalam
perekonomian karena alasan bahwa problem utama perekonomian saat ini adalah
stabilitas dan kebijakan moneter yang hati-hati. Sedangkan mereka yang tidak setuju
dengan kebijak moneter berpandangan bahwa kebijaka fiscal lebih tepat sasaran dan
efektif.
KOTAK 8.5 MENGUKUR EFEKTIFITAS KEBIJAKAN FISKAL

Efektifitas suatu kebijakan ekonomi ditunjukkan dari seberapa tepatkah kebijakan
mencapai tujuan akhir. Efektifitas ini dapat diukur dengan membandingkan antara
besarnya input kebijakan terhadap outcome atau kebijakan. Misalkan tujuan akhir
kebijakan adalah pengendalian harga dan output (atau pengangguran). Maka input
kebijakan fiscal adalah perubahan anggaran negara yang pada akhirnya berpengaruh
terhadap permintaan total atau permintaan agregat. Di sisi lain, input kebijakan
moneter adalah jumlah uang beredar, baik uang yang berada di masyarakat, uang yang
ada berada di lembaga perbankan maupun uang yang berbentuk berharga.
Untuk mempermudah mengukur efektifitas, maka kondisi perekonomian
disederhanakan menjadi beberapa model atau asumsi. Misalkan kita mengasumsikan
bahwa keseimabangan di pasar barang dan pasar input dicerminkan dari pertemuan
antara kurva keseimabangan di pasar barang (yaitu keseimbangan antara investasi dan
tabungan dan disebut dengan kurva IS). Sedangkan keseimbangan di pasar input
164
diasumsikan tercermin dari keseimbangan di pasar keuangan (yaitu keseimbangan
antara permintaan dan penawaran uang atau disebut LM). Dalam konsep
konvensional, baik IS ataupun LM kedua-duanya dipengaruhi oleh tiingkat bunga
(disimbolkan dengan I). dengan scenario tersebut, perekonomian diasumsikan dapat
diklasifikasikan dalam tiga kondisi, yaitu kondisi kesempatan kerja penuh (full
employment), kondisi kelesuan ekonomi dan kondisi diantaranya. Kondisi
kesempatan kerja penuh merujuk pada situasi dimana semua sumber daya dapat
termanfaatkan. Kondisi inilah kondisi yang digambarkan oleh ekonom klasik dimana
mekanisme pasar diharapkan terjadi dengan sempurna sebaliknya kondisi kelesuan
ekonomi ditunjukkan dengan situasi tidak ada daya tarik orang untuk berbisnis atau
investasi sekalipun tingkat bunga telah turun dan rendah. Ketiga jenis kondisi tersebut
masing-masing dapat digambarkan dalam kurva LM yang berbentuk horizontal,
miring dan vertical.
Diagram 8.1 Kurva LM pada beberapa kondisi perekonomian
Kebijakan fiskal ditunjukkan dengan menggeser-geser kurva IS kearah kiri atau ke

kanan. Pergeseran kurva IS ke kiri menunjukkan adanya kontraksi fiscal atau
pengetatan anggaran belanja negara.
Diagram 8.2 menunjukkan apabila kurva IS bergeser ke kanan berarti kebijakann
fiscal ekspansif. Jika kita perhatikan pada masing-masing daerah kebijakan fiscal
sangat efektif pada daerah Keynesian dan efektif pada daerah antara. Hal ini terlihat
165
dari besarnya perubahan dari keseimbangan pendapatan nasional di daerah Keynesian
sementara itu, kebijakan fiscal sama sekali tidak efektif pada daerah klasik. Ketika
ada kebijakan fiscal, keseimbangan pendapatan nasional tidak berubah.
Secara teori, efektifitas kebijakan bergantung pada kondisi perekonomian. Namun
dalam praktek, tidak ada kebijakan yang berdiri sendiri, dan umumnya saling terkait
dengan kebijakan lainnya. Bauran kebijakan merupakan hal yang lebih sering
dilakukan.
Diagram 8.2 Kebijakan fiscal dalam beberapa kondisi perekonomian
Permasalahan penting lainnya dalam kebijakan ekonomi adalah transmisi kebijakan yaitu
mekanisme bekerjanya kebijakan hingga mempengaruhi variabel antara dan variabel akhir
kebijakan. Hal ini sangat penting karena terkait dengan waktu yang diperlukan untuk
bekerjanya kebijakan serta variabel apa saja yang nantinya akan dipengaruhi atau
mempengaruhi selama kebijakan digulirkan. Pengalaman menunjukkan lambatnya respon
bank sentral dan cenderung kurang berani karena mereka khawatir kalau kebijakannya
membawa efek berlebihan. Terkecuali saat krisis ekonomi terjadi, otoritas pemerintah akan
bertindak cepat.
Sebagai contoh, ketika bank sentral memutuskan untuk menjaga dan memelihara kestabilan
nilai rupiah yang salah satunya tercermin dari tingkat inflasi yang rendah dan stabi. Untuk
mencapai tujuan itu bank Indonesia menetepkan suku bunga kebijakan BI-7DDR (dulu
166
sebelum Agustus 2016 namanya adalah kebijakan BI-rate) sebagai instrument kebijakan
utama untuk mempengaruhi aktifitas kegiatan perekonomian dengan tujuan akhir pencapaian
inflasi. Kebijakan ini sampai dengan pencapaian sasaran inflasi tersebut sangat kompleks dan
memerlukan waktu (time lag). Pada awalnya transmisi kebijakan ini akan mempengaruhi
instrument moneter antara, dan pada akhirnya baru berpengaruh terhadap tujuan akhir inflasi.
Mekanisme tersebut terjadi melalui interaksi antara bank sentral, perbankan dan sector
keuangan, serta sector riil ini. Perubahan BI 7DRR mempengaruhi inflasi melalui berbagai
jalur, diantaranya jalur suku bunga, jalur kredit, jalur nilai tukar, jalur harga aset, dan jalur
ekspektasi.
Mekanisme transmisi kebijakan moneter ini bekerja memerlukan waktu (time lag). time lag
masing-maing jalur bisa berbeda dengan yang lain. Jalur nilai tukar biasanya bekerja lebih
cepat karena dampak perubahan suku bunga kepada nilai tukar bekerja sangat cepat. Kondisi
sector keuangan dan perbankan juga sangat berpengaruh paada kecapatan transmisi kebijakan
moneter. Apabila perbankan melihat resiko perkonomian cukup tinggi, respon perbankan
terhadap penurunan suku bunga BI 7DRR biasanya sangat lambat. Juga, apabila perbankan
sedang melakukan konsolidasi untuk memperbaiki permodalan, penurunan suku bunga kredit
dan meningkatnya permintaan kredit belum tentu direspon dengan menaikkan penyaluran
kredit. Di sisi permintaan, penurunan suku bunga kredit perbankan juga belum tentu direspon
oleh meningkatnya permintaan kredit dari masyarakat apabila prospek perekonomian sedang
lesu. Kesimpulannya, kondisi sector keuangan, perbankan, dan kondisi sector riil sangat
berperan dalam menentukan efektif atau tidaknya proses transmisi kebijakan monter.
(www.bi.go.id)
Berapa lama kah setiap variabel akan mendapatkan pengaruh, dan seberapa besar
pengaruhnya, serta ada potensi gangguan apakah yang berperan terhadap setiap tranmisi
kebijakan, merupakan pertanyaan penting yang perlu dikontrol sepanjang kebijakan agar
kebijakan berjalan efektif.
167
Gambar 8.2
F. INSTRUMEN KEBIJAKAN FISKAL DAN MONETER ISLAM

Islam tidak membatasi bentuk-bentuk instrumen kebijakan fiscal ataupun moneter.
Hal yang penting adalah dihindarkannya instrumen tersebut dari hal-hal terlarang
seperti riba (bunga), spekulasi, dan perjudian. Prinsip dasar instrumrn fiscal adalah
sama dengan konvensional, yaitu instrumen pemasukan dan pengeluaran negara.
1. Instrumen Kebijakan Fiskal dalam Ekonomi Islam
Beberapa instrumen kebijakan fiscal yang diterima oleh para ekonom muslim
adalah :
a. Zakat Maal
Meskipun tariff zakat sudah ditentukan oleh syariah, namun alokasi zakat
sangatlah luas manfaatnya bagi peningkatan keadilan dan kesejahteraan kaum
termarjinalkan. Pemerintah dapat melakukan peningkatan kebijakan
pengelolaan zakat yang efektif sehingga tidak salah sasaran.
Fungsi utama zakat adalah sebagai pemenuhan kebutuhan dasar atau jaringan
pengaman sosial (social safety net), sehingga dengan zakat maka kaum fakir
dan miskin dapat turut berpartisipasi dalam kegiatan ekonomi setara dengan
masyarakat yang mampu.
168
b. Penerimaan Pajak seperti pajak perdagangan („ushr), pajak penghasilan
(jizya‟), pajak pertanian (khums), dan pajak tanah (kharaj).
Meskipun namanya sama, yaitu pajak, namun salah satu prinsip yang
membedakan dalam Islam pemungutan pajak bersifat temporer yaitu sesuai
dengan kebutuhan negara. Kebutuhan negara dalam hal ini adalah untuk
menutup deficit anggaran atau untuk memperlancar perdagangan, seperti pajak
perdagangan atau pajak impor (ushr) secara historis diterapkan dalam rangka
menciptakan sistem perdagangan yang adil karena pada saat itu para eksportir
juga dikenakan pajak.
c. Pemasukan pemerintah lainnya
Seperti penghasilan dari aset negara (fa‟I dan ghanimah) sumbangan
masyarakat (nawaib), harta yang tidak ada pewarisnya dan denda (kafarat).
d. Penerimaan dari sumbangan masyarakat, berupa sedekah, infaq dan wakaf.
Penerimaan ini bersifat sukarela, namun dalam sejarah Islam memberikan
kontribusi yang sangat signifikan. Rasulullah SAW memberikan insentif yang
menarik kepada umatnya agar tertarik untuk menyumbangkan hartanya kepada
negara, yaitu berupa insentif pahala di akhirat yang sangat besar.
e. Kerjasama pembiayaan oleh pemerintah dengan swasta.
Pemerintah dapat bekerja saling menguntungkan dengan swasta dalam
menyelenggarakan peran negara melalui skim pembiayaan dengan prinsip
syariah seperti ijarah, murabahah, mudharabah dan sebagainya. Salah satu
instrumen yang paling popular digunakan adalah penerbitan sukuk atau
obligasi syariah oleh negara. Dengan penerbitan sukuk, negara akan
mendapatkan modal kerja yang dapat digunakan untuk membiayai proyek
negara, dan masyarakat sebagai pembeli sukuk bisa mendapatkan keuntugan
berdasarkan akad bagi hasil atau sewa.
f. Hutang tanpa bunga (qard) kepada warna negara
Sistem ekonomi konvensional tidak pernah menawarkan utang tanpa imbalan
kepada warga negara, karena adanya asumsi bahwa masyarakat adalah
oportunis dan biaya oportunitas uang iu adalah selalu positif. Padahal fakta
menunjukkan bahwa ada sebagian dana masyarakat yng menganggur dalam
jangka waktu tertentu siap dimanfaatkan. Sebagi contoh perbankan syariah di
Iran menawarkan produk tabungan dengan akad qard, artinya penabung tidak
169
berhak mendapatkan imbalan selain kembalinya pokok tabungan. Ternyata
produk ini ada peminatnya dan mencapai lebih dari 10 persen dana yang
terkumpul di perbankan.
2. Instrumen Kebijakan Moneter dalam Ekonomi Islam

Adapun instrumen kebijakan moneter secara umum dapat dikelompokkan menjadi
empat kategori, yaitu instrumen operasi pasar terbuka, instrumen cadangan wajib
minimum, pengendalian suku bunga dan bujukan moral. Instrumen pertama
berbentuk keterlibatan langsung pemerintah ke dalam pasar keuangan, yaitu
mempengaruhi permintaan atau penawaran uang. Sedangkan instrumen kedua
terfokus pada pengendalian kemampuan lembaga keuangan dalam menawarkan
uang. Dalam ekonomi Islam, semua instrumen kebijakan moneter tidak boleh
menggunakan dan melibatkan transaksi ribawi, spekulasi atau perjudian. Beberapa
instrumen kebijakan moneter yang diusulkan oleh para ekonom Islam diantaranya
adalah :
a. Jumlah uang beredar (money supply)
Prinsip Islam adalah jumlah uang yang dipegang masyarakat seharusnya setara
dengan nilai riel kemampuan produksi. Jika uang yang dipegang melebihi
kemampuan produksinya maka beresikko pada kenaikan harga atau inflasi.
Oleh karena itu bank sentral harus mengawasi secara ketat pertumbuhan Mo
(uang yang dipegang masyarakat dan bank sentral) yang dialokasikan untuk
pemerintah, bank komersial dan lembaga keuangan sesuai proporsi yang
ditentukan berdasarkan kondisi ekonomi, dan sasaran dalam perekonomian
Islam. M1 (uang deposito atau yang dipegang oleh perbankan) harus
dipergunakan oleh bank sentral sebagai instrumen untuk mengendalikan
kredit.
b. Cadangan wajib minimum (Reserve Requirement)
Yaitu dana minimal yang ada di bank komersial yang ditaruh di Bank Sentral
sebagai cedangan wajib. Instrumen ini membantu memberikan jaminan atas
deposito dan sekaligus membantu penyediaan likuiditas yang memadai bagi
bank komersial. Sebaliknya, bank sentral harus mengganti biaya yang
dikeluarkan untuk memobilisasi dana yang dikeluarkan oleh bank-bank
komersial ini melalui skim tanpa bunga.
170
c. Kredit selektif yang berorientasi kepada falah
Realisasi kredir atau pembiayaan harus meningkatkan kesejahteraan
masyarkat. Alokasi kredit mengarah pada optimisasi produksi dan distribusi
barang dan jasa yang diperlukan oleh sebagian besar masyarakat. Untuk perlu
adanya jaminan kredit yang disepakati oleh pemerintah dan bank-bank
komersial untuk mengurangi risiko dan biaya yang harus ditanggung bank.
d. Bujukan Moral (Moral Suassion)
Bank sentral dapar melakukan pendekatan moral kepada bank-bank dan
pelaku keuangan untuk turut perhatian terhadap kondisi makro ekonomi
negaranya, bukan mengejar keuntungan pribadi. Misalkan bujukan untuk
memaksimalkan pembiayaan ketika ekonomi sedang lesu.
e. Rasio pembiayaan tanpa bunga (Financing Ratio)
Bank sentral dalam menerapkan aturan kepada bank komersial untuk
menaikkan porsi pembiayaan tanpa bunga. Tujuan instrumen ini untuk
mendorong sector-sektor dengan profit rendah namun bersifat strategis dan
dibutuhkan masyarakat. Namun tentu bank komersial memerlukan insentif
dalam hal ini, misalnya dalam bentuk sharing peminjaminan kredit oleh
pemerintah atau mengkaitkan skim ini dengan pengukuran indicator kinerja
perbankan.
f. Rasio bagi hasil (Profit sharing Ratio)
Ratio bagi hasil merupakan instrumen pengganti rate bank sentral atau BI-rate
di Indonesia. Ratio bagi hasil adalah nisbah bagi hasil antara bank sentral
sebagai pengelola dana (mudharib) dan bank komersial sebagai pemodal
(dharib). Bank sentral dapat menggunkan profit sharing ratio sebagai
instrumen moneter, dimana ketika bank sentral ingin meningkatkan jumlah
uang beredar, maka ratio keuntungan untuk bank akan ditingkatkan, sehingga
bank komersial lebih tertarik untuk berinvestasi di bank sentral daripada
memberikan pembiayaan kepada nasabah. Permasalahan dari instrumen ini
adalah bahwa bank sentral memiliki konflik kepentingan ketika ia harus
menawarkan bagi hasil, karena hakikatnya bank sentral adalah lembaga
independen yang tidak boleh terlibat dalam bisnis perbankan. Untuk itu, dalam
perkembannya instrumen ini diganti dengan akad non bagi hasil, seperti akad
wadiah atau akad ijarah.
171
3. Instrumen Kebijakan Fiskal dan Moneter Islam di Indonesia
Pengembangan ekonomi Islam di Indonesia belumlah menyeluruh dan masih
terfokus pada sector moneter dan keuangan. Oleh karena itu instrumen kebijakan
ekonomi Islam yang telah ada juga lebih banyak pada kebijakan moneter. Bank
Indonesia (BI) sebagai otoritas moneter tertinggi di Indonesian menjalankan
fungsi ganda yaitu sebagai otoritas moneter konvensional dan Islam. Instrumen
moneter Islam artinya instrumen yang menerapkan prinsip-prnsip syariah dan
diterapkan untuk mengendalikan pasar dan lembaga keuangan syariah, khususnya
perbankan dan pasar modal syariah.
a. Giro Wajib Minimum (GWM)
GWM biasa dinamakan juga statutory reserve requirement, adalah simpanan
minimum bank-bank komersial dalam bentuk giro pada BI yang besarnya
ditetapkan oleh BI berdasarkan presentasetertentu dari dana pihak ketiga.
GWM diperlukan untuk mendukung pelaksanaan prinsip kehati-hatian
perbankan (Prudential Banking) dan perhatian sebagai instrumen moneter yang
berfungsi mengendalikan jumlah uang beredar. Menurut Peraturan Bank
Indonesia nomor 15/16/PBI/2013, besaran GWM untuk bank syariah nasional
adalah 5 % dari dana pihak ketiga yang berbentuk IDR (rupiah). Sedangkan
untuk bank devisa dikenakan aturan tambahan yaitu 1% dari dana pihak ketiga
yang berbentuk mata uang asing. Rasio GWM rupiah ini meningkat sering
dengan meningkatnya resiko keuangan bank, yaitu turunnya kemampuan bank
dalam memberikan pembiayaan dan meningkatnya dana pihak ketiga.
b. Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah (Sertifikat IMA)

Instrumen yang digunakan oleh bank-bank Syariah dalam melakukan transaksi
antar bank untuk mengelola likuiditas mereka. Misalnya ketika sebuah bank
syariah memiliki kelebihan likuiditas, maka ia dapat menawarkan investasi
melalui pasar uang antar bank syariah (PUAS) dan akan mendapatkan insentif
imbalan sesuai dengan sertifikat IMA. Sertifikat ini berjangka waktu 90 hari,
diterbitkan oleh kantor pusat bank syariah dengan format dan ketentuan
standart yang ditetapkan oleh BI. Pemindahtanganan Sertifikat IMA hanya
dapat dilakukan oleh bank penanam dana pertama, sedangkan bank penanam
172
dana kedua tidak diperkenankan memindahtangankannya kepada pihak lain
sampai berakhirnya jangka waktu. Pembayaran dilakukan oleh bank syariah
penerbit sebesar nilai nominal ditambah imbalan bagi hasil (yang dibayarkan
awal bulan berikutnya dengan nota kredit melalui kliring, bilyet giro Bank
Indonesia, atau transfer elektronik).
c. Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)

Sertifikat bukti partisipasi bisnis bank syariah dengan Bank Indonesia. Akad
yang digunakan adalah ju‟alah atau sayembara. SBIS ini dianalogikan dengan
sayembara yang diadakan oleh Bank Indonesia kepada bank-bank syariah
untuk melakukan sayembara lelang untuk melakukan control moneter. Untuk
itu, Bank Indonesia menarkan imbalan senilai tetap atau variabel sesuai
kesepakatan. SBIS dapat digunakan oleh bank-bank syariah yang kelebihan
liquiditas sebagai sarana penitipan dana jangka pendek. Dalam operasionalnya,
SBIS mempunyai nilai nominal minimum Rp. 500 juta dengan jangka waktu
dinyatakan dalam hari (misalnya: 7 hari, 14 hari, 30 hari). Pembayaran atau
pelunasan SBIS dilakukan melalui debet/kredit rekening giro di Bank
Indonesia. Jika jatuh tempo, dana akan diembalikan bersama ujrah yang
disepakati diawal.
d. Surat berharga Syariah Negara atau Sukuk Negara

SBSN merupakan obligasi negara yang diterbitkan oleh pemerintah Republik
Indonesia berdasarkan prinsip syariah. SBSN diterbitkan oleh perusahaan yang
secara khusus dibentuk guna kepentingan penerbitan SBSN ini. SBSN
merupakan instrumen utang piutang tanpa riba sebagaimana dalam obligasi,
dimana sukuk iini diterbitkan berdasarkan suatu aset acuan yang sesuai dengan
prinsip syariah sebagai bukti atas penyertaan terhadap aset SBSN. Aset SBSN
didasarkan pada undang-undang Republik Indonesia nomor 19 tahun 2008
tentang Surat Berharga Syariah Negara dan fatwa Majelis Ulama Indonesia No.
31/DSN-MUI/1X/2002 tentang sukuk.
Akad yang digunakan dalam SBSN bervariasi bergantung pada kebutuhan,
seperti akad ijarah (sewa menyewa atas suatu aset negara), akad mudharabah,
akad istisna‟ (akad pembiayaan suatu proyek yang di mana barang diserahkan
173
secara bertahap dan perlu pembangunan jangka menengah atau panjang).
Prinsip pokoknya adalah bahwa akad yang digunakan boleh bervariasi selama
tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Contohnya pada tahun 2016 DPR
menyetujui permohonan Menteri Keuangan RI untuk menggunakan
penggunaan barang milik Negara (BMN) sebagai Aset Penjamin senilai Rp.
33,45 Triliun. Aset Negara tersebut menjadi dasar penerbitan Surat Berharga
Syariah Negara (SBSN) untuk menutup devisit anggaran.
174
BAB 9
KONSEP DASAR KEUANGAN SYARIAH
A. PENDAHULUAN
Keuangan syariah merupakan salah satu wujud penerapan ekonomi syariah.Hadirnya
keuangan syariah memberikan sebuah tatanan sistem ekonomi baru bagi perekonomian
global yang selama ini dikuasai oleh keuangan konvensioanl, untuk dapat berubah menjadi
sepenuhnya berdasarkan pada Al-Qur‟an dan Hadits.Dalam implementasinya keuangan
syariah berwujud lembaga keuangan syariah yang memiliki produk keuangan berbasis akad
syariah.Wajah baru keuangan syariah ini ternyata hingga kini mampu menjawab
permasalahan global dan menjadi solusi bagi penerapan sistem ekonomi yang berkeadilan.
Ekonomi syariah hingga kini telah berkembang dengan sangat pesat. Para ekonom, ulama dan
cendikia ekonomi islam saling bekerjasama mewujudkan sistem keuangan yang berbasis
syariah, sehingga lahirlah lembaga keuangan syariah yang berbentuk bank dan nonbank.
Lembaga keuangan syariah memiliki perbedaan yang jauh dengan lembaga keuangan
konvensional.Prinsip bebas maysir, gharar, riba, haram dan bathil serta penerapan zakat,
infak, sedekah, dan wakaf merupakan keunggulan dari pelaksanaan sistem keuangan
syariah.Hadirnya lembaga keuangan syariah telah memberikan semangat baru bagi
kesejahteraan umat yang menyeluruh.Kaena keuangan syariah hadir sebagai rahmatan lil
alamin untuk semua masyarakat.
B. PERAN SISTEM KEUANGAN

Sistem keuangan adalah sistem yang mewadahi transaksi keuangan dan pertukaran uang
antara pihak yang kekurangan dana (peminjam) dan pihak yang kelebihan dana (investor).
Sistem keuangan dapat bersifat global dan regional pada tingkat perusahaan.Sistem keuangan
tersusun dari berbagai elemen yang kompleks, menggambarkan layanan keuangan, institusi,
dan pasar yang menghubungkan peminjam dengan investor.
Sistem keuangan memiliki peran yang penting bagi perekonomian.Peran utama sistem
keuangan adalah menciptakan insentif (bagi investor) untuk mengalokasikan sumber daya
keuangan dan nonkeuangan secara efisien untuk tujuan dan sasaran yang terbaik sepanjang
175
waktu dan lokasi. Sistem keuangan yang berfungsi dengan baik mendorong investasi dengan
mengidentifikasi dan mendanai peluang bisnis yang baik, memobilisasi tabungan, memantau
kinerja manajer, memungkinkan perdagangan, lindung nilai, diversifikasi risiko, dan
memfasilitasi pertukaran barang dan jasa.Fungsi-fungsi ini pada akhirnya mengarah pada
alokasi sumber daya yang efisien, akumulasi modal fisik, dan manusia yang mampu
menciptakan dan memanfaatkan peluang dan kemajuan tekologi yang lebih cepat, yang pada
gilirannya mendorong pertumbuhan ekonomi.
Secara umum sistem keuangan memiliki 7 fungsi, yaitu:
1. Fungsi memobilisasi dana secara efisien, seperti tabungan, obligasi, saham dan instrumen
keuangan lain yang diperjualbelikan di pasar uang dan pasar modal dengan prospek
pendapatan dan risiko yang rendah bagi masyarakat.
2. Fungsi penyimpanan kekayaan, baik jangka pendek seperti tabungan atau jangka panjang
seperti obligasi.
3. Fungsi layanan likuiditas, yaitu kebutuhan dana jangka pendek.
4. Fungsilayanan kredit atau pembiayaan bagi mereka yang memerlukan modal atau barang
atau jasa.
5. Fungsi sistem pembayaran, yaitu menyediakan sistem pembayaran seperti transfer, cek,
giro bilyet, kartu kredit, termasuk mekanisme kliring dalam perbankan.
6. Fungsi pengelolaan risiko, seperti pengelolaan risiko jiwa dan kesehatan yang ditawarkan
oleh asuransi.
7. Fungsi kebijakan, yaitu menjadi instrumen kebijakan pemerintah dalam mewujudkan
tujuan-tujuan pembangunan.
Untuk menjalankan sekianbanyak fungsi tersebut, maka suatu sistem keuangan harus bisa
bekerja secara efisien. Para ekonom menyimpulkan ada peran-peran pokok yang harus
dimiliki oleh suatu sistem keuangan agar berfungsi secara sempurna, yaitu:
1) Mobilisasi modal dengan efisien
Fungsi mentransfer dana dari investor ke pengusaha akan efisien jika setiap pelaku
ekonomi memiliki akses terhadap pasar dengan berbagai variasi produk, dari jangka
pendek hingga jangka panjang.
2) Alokasi risiko dengan efisien
Dalam kondisi ketidakpastian dan kondisi pasar yang bergejolak, fungsi berbagai risiko
sangat penting dalam sistem keuangan.Fungsi “asuransi” sangat penting untuk sistem
176
keuangan dan ketersediaan fasilitas berbagi risiko yang efisien mendorong diversifikasi
dan alokasi.
3) Pengumpulan dana secara efisien
Sistem keuangan menyediakan mekanisme pengumpulan (pooling) dana untuk
memfasilitasi investasi raksasa yang tak bisa dipecah-pecah. Sistem keuangan juga
memungkinkan setiap rumah tangga untuk berpartisipasi dalam investasi yang
membutuhkan jumlah dana yang besar dengan mengumpulkan dana mereka dan
kemudian membagi-bagikan saham (kepemilikan) dalam suatu investasi.
4) Kontrak keuangan yang efisien
Sistem keuangan harus mempromosikan kontrak keuangan yang meminimalkan masalah
insentif dan agensi yang timbul dari kesepakatan antara pemilik, manajer, regulator, dan
pemangku kepentingan lainnya.Sistem keuangan harus mendorong kontrak keunagn yang
meminimalkan distorsi dan meningkatkan efisiensi alokasi.
5) Transparansi
Sistem keuangan harus mampu menampilkan informasi yang cepat dan efisien, sehingga
semua informasi yang tersedia mengenai nilai aset tersedia dengan biaya terendah dapat
tercermin dalam nilai atau harga.
6) Tata kelola dan kontrol yang baik
Sistem keuangan harus memfasilitasi tata kelola yang transparan dan mendorong disiplin
dalam manajemen dari tekanan atau ancaman ekternal, seperti pengambilalihan (take
over), sehingga setiap kesalahan alokasi dan penyalahgunaan dapat diminimalkan.
7) Efisien secara operasional
Sistem keuangan harus menyediakan kelancaran sebagai intermediasi keuangan dengan
meminimalkan risiko operasioanl, misalnya terhadap adanya kegagalan dalam proses
kliring dan komunikasi elektronik.
Pertanyaannya adalah, sistem keuangan macam apakah yang dapat berfungsi dengan baik?
Apakah sistem keuangan syariah menjamin sistem keuangan akan berfungsi lebih sempurna
daripada sistem keuangan konvensional?
177
C. KONSEP DASAR KEUANGAN SYARIAH
Keuangan syariah adalah sistem keuangan yang beroperasi sesuai hokum dan prinsip
syariah.Sama seperti sistem keuangan konvensional, komponen keuangan syariah mencakup
pasar, lembaga keuangan, instrumen keuangan dan jasa keuangan.Namun, keempat elemen
ini diatur oleh hukum syariah dan sekaligus peraturan industri keuangan yang berlaku karena
sistem keuangan syariah selalu berinteraksi dengan keuangan secara umum.
1. Peraturan Syariah dalam Keuangan

Prinsip dasar syariah dalam keuangan adlaah mengadopsi aturan (rules) syariah dalam
muamalah, yaitu menghindari hal-hal yang diharamkan. Langkah selanjutnya adalah,
menerapkan prinsip dan nilai-nilai yang dianjurkan oleh syariah dalam setiap elemen
sistem keuangan sebagai pengganti atas hal-hal yang diharamkan, dalam rangka
mewujudkan tujuan syariah, yaitu mencapai kemaslahatan. Beberapa aturan atau batasan
syariah dalam keuangan adalah:
a. Larangan Dasar dalam Keuangan
Keuangan syariah harus terbebas dari unsur maysir, gharar, dan riba.
1) Maysir atau Perjudian
Maysir secara bahasa maknanya judi, mengundi nasib, atau setiap kegiatan yang
sifatnya untung-untungan.Kata maysir dan turunannya berulang sebanyak 44 kali
dalam Al-Qur‟an.Sedangkan kata maysir sendiri ditemukan pada QS.Al-Baqarah ayat
219 dan Al-Maidah ayat 90-91.Al-Qur‟an mengakui bahwa terdapat manfaat material
dari maysir berupa memperoleh keuntungan besar secara mudah, namun dengan
kerusakan yang ditimbulkan jauh lebih besar.Maysir merupakan transaksi yang
digantungkan kepada suatu keadaan yang tidak pasti dan bersifat untung-untungan.
Secara ekonomi, pelarangan judi membuat investasi dapat semakin terdorong untuk
mengalir ke sektor produktif karena tidak ada investasi yang digunakan ke sektor
perjudian.perjudian merupakan bentuk investasi yang tidak produktif karena tidak
terkait langsung dengan sektor riil dan tidak memberikan dampak peningkatan
penawaran agregat barang dan jasa.
2) Gharar atau Ketidakjelasan Akad
Secara bahasa gharar berarti menipu, memperdaya, dan ketidakpastian.Gharar adalah
suatu perbuatan yang dapat memperdayakan manusia di dalam bentuk harta,
178
kemegahan, jabatan, syahwat dan lainnya.Dalam Al-Qur‟an kata gharar dan
turunannya disebut sebanyak 27 kali, antara lain, dalam QS.Ali Imran ayat 185 dan
QS.Al Amwal ayat 49.Al-Quran menyebut gharar ini sebagai perbuatan tercela.
Dalam Hadits, juga dijelaskan pelarangan gharar ini. Gharar tidaklah sama dengan
transaksi spekulatif atau melakukan suatu bisnis tanpa diketahui hasilnya secara pasti.
Gharar itu terkait dengan akad atau perjanjian yang membuat salah satu atau kedua
pihak berada dalam kondisi ketidakpastian, sehingga dapat merugikan salh satu pihak.
Ketidakpastian ini bisa terjadi pada aspek barang yang menjadi objek transaksi, yaitu
misalnya barang yang tidak jelas kualifikasinya, barang yang tidak dimiliki oleh
penjualnya, barang yang tidak diketahui keberadaannya, atau tidak dapat diserahkan
pada saat transaksi dilakukan kecuali diatur lain dalam syariah. Ketidakpastian juga
dapat terjadi pada aspek harga, dimana harga tidak disepakati atau disepakati lebih
dari satu harga sehingga membuat setiap pihak tidak pasti keadaannya.
Tidak setiap bentuk gharar dilarang, bergantung dengan potensi bahaya yang
ditimbulkan.Berbeda dengan judi yang dilarang dalam kondisi apapun, pelarangan
gharar dapat berubah karena pengaruh teknologi dan peradaban.Adanya perbaikan
tekonologi dapat mengurangi ketidakpastian sehingga membuat transaksi yang semula
berisiko menjadi tidak berisiko, seperti transaksi online yang berlaku saat ini.
3) Riba
Secara bahasa riba berarti bertambah dan tumbuh.Kata riba dengan berbagai
bentuknya disebutkan 20 kali alam Al-Qur‟an.Antara lain dalam QS.Ali Imran ayat
130, QS.An-Nisa ayat 160-161, dan QS.Al-Baqarah ayat 275-280.Riba dalam
sejarahnya merupakan praktik yang juga mengakar sangat kuat dalam tradisi
masyarakat dan sangat sulit untuk dihilangkan sampai sekarang. Riba adalah
penambahan pendapatan secara tidak sah (bathil), antara lain, dalam transaksi pinjam-
meminjam yang mempersyaratkan pemberi pinjaman menerima pengembalian dana
melebihi pokok pinjaman karena berjalannya waktu (nasi‟ah).
Secara ekonomi, manfaat pelarangan riba sejalan dengan pelarangan judi, yaitu untuk
mendorong lancarnya arus investasi agar tidak terhambat oleh tingkat suku bunga
yang dapat menyebabkan meningkatnya biaya investasi. Dengan dihapusnya bunga,
maka semua potensi usaha memiliki akses yang sama terhadap modal yang
ditawarkan oleh calon investor.
4) Larangan terhadap Komoditi Haram
179
Larangan terhadap yang haram dapat timbul karena beberapa kemungkinan, yaitu
secara jelas disebutkan dilarang oleh Allah, ataupun dapat karena adanya
pertimbangan para ulama atas intepretasi larangan oleh Allahnamun tidak dijelaskan
secara langsung dalam Al-Qur‟an. Kata haram dengan segala turunannya disebutkan
sebanyak 83 kali dalam Al-Qur‟an, antara lain, QS. Al-Baqarah ayat 173, QS.An-
Nahl ayat 115 dan QS.Al-Maidah ayat 3.Dalam aktivitas ekonomi setiap orang
diharapkan untuk menghindari semua yang haram, baik haram zatnya maupun haram
selain zatnya. Keuangan syariah hanya memberikan layanan keuangan untuk
memproduksi, mengonsumsi, dan mendistribusikan barang dan jasa yang halal saja,
baik dari segi cara memperolehnya, cara mengolahnya, maupun dari segi zatnya.
5) Larangan terhadap Cara yang Bathil
Bathil secara bahasa artinya batal atau tidak sah. Dalam aktivitas jual beli, Allah
menegaskan manusia dilarang mengambil harta dengan cara yang bathil sebagaimana
tersebut dalam QS. Al-Baqarah ayat 188 dan QS.An-Nisa ayat 29.Hal ini menegaskan
bahwa dalam aktivitas ekonomi tidak boleh dilakukan dengan jalan yang bathil seperti
mengurangi timbangan, mencampurkan barang yang rusak diantara barang yang baik
untuk mendapatkan keuntungan lebih banyak, menimbun barang, dan menipu. Secara
ekonomi, pelarangan terhadap bathil ini akan semakin mendorong berkurangnya
moral hazard atau bentuk kecurangan dalam berekonomi yang terbukti telah banyak
memakan korban dan merugikan banyak pihak.
b. Akad atau Perjanjian dalam Transaksi Keuangan

Keuangan syariah dibangun atas asumsi bahwa manusia sadar dan akan bertanggung
jawab atas semua perbuatannya. Dalam emlakukan transaksi dimulai dengan akad
atau perjanjian, akan muncul hak dan kewajiban, sehingga menjadi jelas hak dan
kewajiban masing-masing pihak dan tidak ada pihak yang dizalimi.
Islam menegaskan agar kita memenuhi akad yang sah dan telah disepakati sekalipun
isi akad itu pada akhirnya terkesan merugikan. Kesalahan dalam membuat akad dapat
membuat batalnya transaksi dan menimbulkan kerugian pihak lain. Dalam QS. Al-
Maidah ayat 1 Allah SWT berfirman yang artinya:
Artinya, “Hai orang-orang yang beriman, penuhilah aqad-aqad itu. Aqad
(perjanjian) mencakup: janji prasetia hamba kepada Allah dan perjanjian yang
dibuat oleh manusia dalam pergaulan sesamnya.” (QS. Al-Maidah: 1).
180
Prinsip akad atau perjanjian dinilai sah atau tidak bathil menurut syariah adalah:
1) Memenuhi rukun dan syarat akad.
Rukun akad adalah hal-hal yang harus ada ketika akad itu dilangsungkan. Secara
umum ada empat rukun akad, yaitu adanya pihak-pihak yang berakad („aqid), objek
akad (ma‟qud), tujuan akad (maudhu‟ al „aqd), dan serah terima (sighat).Sedangkan
syarat akad adalah hal-hal yang harus dipenuhi sebelum akad dilakukan, misalnya
terkait dengan kualifikasi „aqid, ma‟qud ataupun sighat.Terlanggarnya salah satu dari
syarat atau rukun akadmenjadikan akad tidak tidak sah atau tidak mengikat.
2) Tidak memasukkan syarat-syarat yang melanggar prinsip syariah.
Para pihak tidak diperbolehkan untuk membuat syarat-syarat akad yang bertentangan
dengan prinsip syariah, karena hal-hal ini dapat menyebabkan batalnya akad.
Misalnya:
 Perjanjian utang piutang dengan meniadakan saksi atau dengan menjanjikan
bunga (riba);
 Mengaitkan dua akad atau lebih menjadi satu, sehingga menjadi tidak jelas
hak dan kewajiban setiap pihak atau ada unsur gharar;
 Menggabungkan dua objek atau lebih dalam satu akad atau menggabungkan
dua akad untuk objek yang sama. Pertimbangannya adalah sama, yaitu
menimbulkan ketidakjelasan atau gharar.
3) Tidak ada unsur pemaksaan (ikrah) oleh salah satu pihak yang berakad.
4) Prinsip kebebasan berkontrak.
Akad harus didasari dengan prinsip kerelaan dan tidak ada pihak yang dizalimi
dengan didasari oleh akad yang sah.Syarat adanya kerelaan adalah adanya
pengetahuan dan kebebasan menentukan untuk setiap pihak yang berakad.
5) Tujuan akad bukan untuk maksiat
Akad muamalah harus ditujukan untuk mencari keridhaan Allah, tidak boleh
ditujukan kepada hal-hal yang haram.Rekayasa untuk melakukan hal yang halal
dalam rangka mendapatkan yang haram adalah dilarang.Misalnya adalah membeli
barang dengan harga murah dari orang yang sedang memiliki hutang kepada kita
adalah haram, karena hal itu berarti mendapatkan manfaat dari hutang dan hal itu
adalah riba dan haram.
181
Setiap instrumen keuangan diawali dari akad yang digunakan.Penggunaan akad yang
berbeda berimplikasi kepada hak dan kewajiban yang berbeda pula.Contohnya adalah
instumen tabungan di bank syariah dapat diwadahi dengan akad wadiah (titipan) atau
dengan akad mudharabah (investasi). Jika akad wadiah yang dipilih, maka penabung
tidak berhak meminta keuntungan dari tabungannya, namun ia berhak atas nilai utuh
tabungannya setelah dikurangi dengan biaya penitipan. Namun jika akad yang
digunakan adalah mudharabah, maka penabung berhak atas keuntungan usaha bank
meskipun nilainya bisa naik atau turun atau bahkan negatif.
Jenis akadada dua, yaitu akad tabarru‟ dan akad tijari.Akad tabarru‟ merupakan
perjanjian/kontrak yang tidak mencari keuntungan material (nirlaba), namun hanya
bersifat kebajikan murni, seperti infak, wakaf, dan Qard Al-Hasan (pinjaman ihsan)
yaitu pinjaman ikhlas atau pinjaman yang tidak menambahkan syarat tambahan.
Sedangkan akad tijari merupakan perjanjian/kontrak yang bertujuan mencari
keuntungan usaha, seperti akad yang mengacu kepada konsep jual beli yaitu akad
murabahah dan salam; akad yang mengacu kepada konsep bagi hasil yaitu
mudharabah, dan musyarakah; akad yang mengacu kepada sewa yaitu ijarah, dan
akad yang mengacu kepada titipan yaitu wadiah. Semua transaksi ekonomi
menghendaki keuntungan, wajib diikuti oleh adanya „iwadh (mengimbangi) berupa
risiko, kerja dan usaha serta tanggung jawab.Apabila tidak ada „iwadh maka transaksi
tersebut dikategorikan sebagai riba.
D. PERAN SOSIAL SISTEM KEUANGAN SYARIAH: ZAKAT, SEDEKAH DAN

WAKAF
Keuangan Syariah mempunyai dua peran sekaligus, yaitu peran usaha dan peran sosial.Pada
peran usaha, keuangan syariah berfungsi sebagai manager investasi, investor dan jasa
pelayanan. Pada peran sosial, keuangan syariah berfungsi sebagai pengelola dana sosial untuk
penghimpunan dan penyaluran dana zakat, infak, sedekah dan wakaf. Dalam perspektif
kolektif ekonomi, zakat akan melipatgandakan harta masyarakat karena dapat meningkatkan
permintaan dan penawaran di pasar yang kemudian mendorong pertumbuhan ekonomi secara
makro dan pada akhirnya akan meningkatkan kesejahteraan ekonomi. Dari sisi permintaan,
distribusi zakat pada golongan kurang mampu akan membuat mereka memiliki daya beli,
sedangkan dari sisi penawaran, zakat memberikan disinsentif bagi penumpukan harta diam
182
(tidak diusahakan) dengan mengenakan potongan sehingga mendorong harta untuk
diusahakan dan dialirkan untuk investasi di sektor rill.
E. PRINSIP KEUANGAN SYARIAH

Penerapan prinsip-prinsip syariah dalam keuangan merupakan hal utama dalam mewujudkan
sistem keuangan syariah.Keuangan syariah memiliki prinsip yang berbeda dengan keuangan
konvensional.Prinsip-prinsip keuangan syariah telah banyak diuraikan oleh para ahli dengan
berbagai bahasa dan penekanan pada aspek-aspek yang berbeda sebagai berikut.
1) Penghapusan Bunga dari Sistem Keuangan

Ide dasar keuangan syariah yaitu larangan adanya riba, tambahan atas pokok pinjaman
atau penggunaan uang yang ditetapkan dan disepakati lebih dulu.Jumhur (banyak ulama)
berpendapat bahwa riba mencakup tidak hanya bunga yang tinggi namun setiap bentuk
pengenaan „bunga‟ yang dipraktikkan secara luas.
Larangan ini didasarkan pada argumen keadilan sosial, persamaan dan hak
kepemilikan.Islam mendorong untuk mencari keuntungan tapi melarang memungut
bunga, karena keuntungan itu datang di belakang, yang mencerminkan kesuksesan
wirausaha. Sedangkan bunga, ditentukan di depan, adalah biaya yang masih harus dibayar
tanpa peduli apakah usahanya untung atau rugi.
2) Berbagi risiko (risk sharing).

Karena bunga itu dilarang, pemilikdana berposisi sebagai investor bukan sebagai kreditor.
Penyedia modal keuangan dan pengusaha saling berbagi risiko bisnis dengan imbalan
berbagi keuntungan. Konsep berbagi risiko ini tentunya disesuaikan dengan kemampuan
masing-masing pihak dalam menanggung risiko. Implementasinya, dalam keuangan
syariah terdapat produk yang berbagi laba/rugi antara pemilik modal dengan pengelola
modal (mudharabah), berbagi laba/rugi antara pihak yang berkongsi dalam penyetoran
modal (musyarakah).
3) Potensial Uang
Uang diperlakukan sebagai modal “potensial” yaitu, akan berubah menjadi modal yang
sebenarnya hanya ketika bergabung dengan sumber lain untuk melakukan kegiatan
183
produktif. Islam mengakui nilai waktu dari uang, tapi hanya jika uang telah berubah
sebagai modal usaha, bukan sebagai uang.
Sebagai konsekuensinya, dalam sistem keuangan syariah tidak dikenal adanya pasar uang
yang memperjualbelikan uang dengan sewa harian atau mingguan.Namun demikian,
Islam mengakui adanya pasar investasi, yaitu pasar yang memperdagangkan faktor
produksi modal keuangan.
Misalkan, kalian memiliki uang tabungan sejumlah Rp 30 juta dan direncanakan akan
digunakan dua tahun mendatang untuk membuka usaha kecil-kecilan selepas lulus
sekolah. Andaikan ada seorang kawan ingin meminjam uang kalian sejumlah Rp10 juta
untuk keperluan membeli sepeda motor dan akan dikembalikan 6 bulam kemudian, maka
hakikatnya tidak akan kehilangan apa-apa atau biaya oportunitasnya adalah nol (karena
menabung dalam Islam tidak berhak mendapatkan keuntungan yang diperjanjikan dari
nilai tabungannya). Karena itu, tidak boleh memungut biaya dari kawan peminjam karena
hal itu adalah riba. Namun, jika dua tahun kemudian, ada kawan lain datang dan bercerita
mau pinjam uangnya Rp 10 juta selama 6 bulan, maka diri kita akan merasa kehilangan
kesempatan usaha (modal tinggal Rp 20 juta). Sehingga boleh mengatakan bahwa “Saya
tidak punya uang, tapi yang saya miliki adalah modal usaha senilai Rp 10 juta.” Jika
kawan itu akan menggunakan modal tersebut, kalian berhak untuk meminta imbalan hasil
dari usaha kawan tersebut berdasarkan prinsip bagi hasil. Tentunya hal ini hanya dapat
dilakukan jika kawan tersebut menggunakan dana untuk usaha produktif, bukan untuk
keperluan konsumtif. Jika ternyata, kawan kalian menawarkan bagi hasil yang kurang
menarik (atau lebih rendah dari yang diharapkan) maka dapat dilakukan negosiasi untuk
bekerja sama atau membatalkannya. Itulah prinsip kerja uang dalam keuangan syariah.
4) Transaksi Keuangan Selalu Terkait dengan Sektor Riil

Karena hakikatnya modal merupakan faktor produksi, maka penggunaan modal melalui
sistem keuangan selalu dimaksudkan untuk menggerakkan sektor riil. Uang tidak akan
memberikan nilai tambah dengan sendirinya, namun uang baru akan memberikan nilai
tambah ketika ditransformasikan menjadi modal kerja atau alat tukar (jual beli barang).
Sistem keuangan syariah tidak menawarkan keuntungan atas kekayaan keuangan yang
tidak terkait dengan sektor produktif. Simpanan akan memberikan imbalan ketika
184
dipergunakan untuk sektor produktif. Demikian pula dana pinjaman yang diberikan tidak
berhak atas keuntungan kecuali dimanfaatkan untuk peningkatan produksi.
5) Larangan Perilaku Spekulatif Berlebihan

Sistem keuangan syariah melarang penimbunan dan transaksi yang menanggung
ketidakpastian tinggi, perjudian, dan risiko yang ekstrem.Short selling dan transaksi
derivatif merupakan contoh transaksi berisiko tinggi yang tidak direkomendasikan.
6) Kesakralan Suatu Kontrak

Islam menjunjung tinggi kewajiban kontrak dan keterbukaan informasi sebagai kewajiban
suci agar tidak terjadi moral hazard.
7) Kegiatan yang Disetujui Oleh Syariah

Hanya kegiatan usaha yang tidak melanggar aturan syariah yang memenuhi syarat untuk
investasi.Misalnya, investasi apapun dalam bisnis yang berurusan dengan alkohol,
perjudian, dan kasino dilarang.
F. INSTRUMEN KEUANGAN SYARIAH

Instrumen keuangan adalah kontrak keuangan antarpihak, yang dapat diperdagangkan,
dimodifikasi, dan diselesaikan langsung.Instrumen keuangan bisa berupa uang tunai (mata
uang), bukti kepemilikan suatu entitas (saham), atau hak kontrak untuk menerima atau
memberikan uang (obligasi).
Instrumen keuangan dapat dikategorikan berdasarkan “kelas aset” bergantung pada apakah
itu berbasis ekuitas (saham) atau berbasis hutang (obligasi).Jika instrumennya adalah hutang,
maka bisa dikategorikan lebih jauh ke dalam jangka pendek (kurang dari satu tahun) atau
jangka panjang.
185
Tabel 9.1 Jenis Instrumen Keuangan
Demikian pula dalam keuangan syariah, jenis instrumen keuangannya pada dasarnya adalah
sama. Namun demikian, karena pada keuangan syariah proses penyusunan instrumen
keuangan harus mengikuti ketentuan dan prinsip syariah, maka keuangan syariah tidak
mengenal instrumen derivatif. Hal ini disebabkan oleh adanya faktor gharar dan
kecenderungan maysir dan riba pada instrumen derivatif.
Suatu jenis instrumen keuangan syariah dapat didesain dengan beberapa akad yang berbeda,
sehingga dalam satu instrumen dimungkinkan terdapat berbagai fitur yang berbeda. Secara
garis besar, akad keuangan dalam syariah dapat dikategorikan menjadi empat, yaitu:
1. Akad transaksional;
2. Akad pembiayaan atau kredit;
3. Akad intermediasi keuangan;
4. Akad sosial.
Tiga akad pertama merupakan akad muamalah yang mengikat dan menimbulkan hak dan
kewajiban bagi para pihak yang berakad, sedangkan akad sosial merupakan akad yang tidak
mengikat dan menimbulkan hak dan kewajibanantarpihak.Akad transaksional adalah akad
untuk menyediakan barang dan jasa secara langsung sepertijual beli dan sewa. Akad
pembiayaan atau kredit adalah akad untuk menyediakan modal keuangan atau dana untuk
186
keperluan pihak lain. Akad intermediasi keuangan adalah akad untuk menjembatani antara
pihak yang kelebihan dana atau modal dengan pihak yang membutuhkan dana tau modal.
Sisem keuangan syariah mewadahi keempat jenis akad tersebut
Diagram 9.1 Akad-Akad Keuangan Syariah
187
188
189
190
G. Pasar dan Lembaga Keuangan Syariah
Lembaga keuangan adalah setiap perusahaan yang kegiatan usahanya berkaitan dengan
bidang keuangan. Kegiatan usaha lembaga keuangan dapat berupa menghimpun dana dengan
menawarkan berbagai skema, menyalurkan dana dengan beberapa skema atau melakukan
kegiatan menghimpun dana dan menyalurkan dana sekaligus, di mana kegiatan usaha
lembaga keuangan diperuntukkan bagi investasi perusahaan, kegiatan konsumsi, dan kegiatan
distribusi barang dan jasa.
191
Sesuai dengan sistem keuangan yang ada, lembaga keuangan dapat berbentuk lembaga
keuangan konvensional dan lembaga keuangan syariah. Kedua lembaga keuangan ini berbeda
dalam tujuan, mekanisme, kekuasaan, ruang lingkup serta tanggung jawab. Lembaga
keuangan syariah bertujuan membantu mencapai tujuan sosio-ekonomi masyarakat secara
umum.
Lembaga keuangan syariah berperan sebagai lembaga intermediasi keuangan, yang

merupakan proses penyerahan dana dari unit surplus ekonomi baik sektor usaha, lembaga
pemerintah maupun individu (rumah tangga) untuk menyediakan dana bagi unit ekonomi
lainnya. Berikut gambarannya:
Diagram 9.2 Pasar dan Lembaga Keuangan Syariah
Lembaga
Sosial/Baitul
Maal
Sektor Surplus Sektor
Pasar Keuangan
Syariah
Pasar Keuangan Pasar Keuangan

Langsung Tidak Langsung
Bank
Takaful
Pasar Modal Pasar Obligasi
Leasing
Syariah Syariah
Reksadana
Modal Ventura Syariah
Lembaga Keu Mikro
Dana Pensiun
BMT & Lembaga Keu Lain
192
1. Fungsi Lembaga Keuangan Syariah
Fungsi lembaga keuangan syariah bisa ditinjau dari empat aspek, yaitu dari aspek jasa-jasa
penyedia finansial, aspek kedudukannya dalam sistem perbankan, aspek sistem moneter, dan
aspek sistem keuangan.
1) Fungsi lembaga keuangan sebagai penyedia jasa-jasa keuangan antara lain;
a. Fungsi tabungan atau penghimpunan dana;
b. Fungsi penyimpanan kekayaan atau melindungi nilai kekayaan;
c. Fungsi likuiditas, yaitu mengelola kebutuhan dana dalam jangka pendek, baik
dalam kondisi surplus atau defisit;
d. Fungsi pembiayaan, yaitu keperluan penyediaan dana atau modal;
e. Fungsi diversifikasi risiko, yaitu pengelolaan risiko aset-aset keuangan agar
risikonya minimal;
f. Fungsi manajemen portofolio, yaitu pengelolaan berbagai alternative aset
keuangan untuk mendapatkan nilai investasi yang optimal;
g. Fungsi kebijakan, yaitu menjadi sarana bagi pemerintah dalam mewujudkan
kebijakan pembangunan.
2) Fungsi lembaga keuangan syariah (LKS) ditinjau dari aspek kedudukannya sebagai
lembaga keuangan dalam sistem perbankan.
LKS berfungsi sebagaimana perbankan konvensional, yaitu sebagai bagian
terintegrasi dari unit-unit yang diberi kewenangan dalam menghimpun dana
masyarakat dan mengalokasikannya kepada masyarakat. Perbankan syariah
melakukan kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana juga menyelenggarakan
kegiatan-kegiatan jasa perbankan baik dalam negeri maupun luar negeri yang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah.
3) Fungsi lembaga keuangan syariah ditinjau dari aspek kedudukannya dalam sistem
moneter.
Lembaga keuangan syariah berfungsi sebagai agen yang menciptakan uang dan sistem
pembayaran. Tujuan utama kebijakan moneter Islam yaitu menjaga stabilitas dari
mata uang (baik secara internal maupun eksternal), sehingga pertumbuhan ekonomi
yang sepadan dan berkesinambungan diharapkan dapat tercapai. LKS akan menjadi
elemen sistem pembayaran dan transmisi uang yang menghubungkan antara sektor
keuangan dengan sektor riil, sehingga pertumbuhan ekonomi dapat diraih sejalan
dengan pertumbuhan sektor keuangan.
193
4) Fungsi lembaga keuangan ditinjau dari aspek kedudukannya dalam sistem keuangan.
LKS berfungsi sebagai bagian dari jaringan yang terintegrasi dari seluruh lembaga
keuangan yang ada dalam sistem keuangan.
2. Dewan Syariah Nasional (DSN) dan Dewan Pengawas Syariah (DPS)

DSN Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) adalah lembaga yang dibentuk oleh Majelis
Ulama Indonesia pada tahun 1999 yang beranggotakan para ahli hukum Islam
(Fuqaha/ahli fikih, serta ahli lain dan praktisi ekonomi). DSN MUI berfungsi
melaksanakan tugas-tugas MUI dan memajukan ekonomi umat, menangani masalah-
masalah yang berhubungan dengan aktivitas lembaga keuangan syariah. Salah satu tugas
pokok DSN adalah mengkaji, menggali dan merumuskan nilai dan prinsip-prinsip hokum
Islam (syariah) dalam bentuk fatwa untuk dijadikan pedoman dalam kegiatan transaksi di
lembaga keuangan syariah.
Berdasarkan Keputusan Dewan Pimpinan MUI tentang susunan pengurus DSN MUI, No:
Kep-98/MUI/III/2001, Dewan Pengawas Syariah (DPS) adalah badan yang ada di
lembaga keuangan syariah dan bertugas mengawasi pelaksanaan keputusan DSN di
lembaga keuangan syariah tersebut. Ada empat fungsi utama DPS, yaitu:
a. Melakukan pengawasan secara periodikpada lembaga keuangan syariah yang berada
di bawah pengawasannya.
b. Mengajukan usul-usul pengembangan lembaga keuangan syariah kepada pimpinan
lembaga yang bersangkutan dan kepada DSN.
c. Melaporkan perkembangan produk dan operasional lembaga keuangan syariah yang
diawasinya kepada DSN sekurang-kurangnya dua kali dalam satu tahun anggaran.
d. DPS merumuskan permasalahan-permasalahan yang memerlukan pembahasan-
pembahasan DSN.
3. Lembaga Keuangan Syariah

Secara umum lembaga keuangan syariah dapat diuraikan sebagai berikut:
a. Lembaga Keuangan Bank (LKB)
LKB merupakan lembaga yang memberikan jasa keuangan yang paling lengkap.
Usaha keuangan yang dilakukan selain menyalurkan dana atau memberikan
pembiayaan juga melakukan usaha menghimpun dana dari masyarakat luas dalam
194
bentuk simpanan, memberikan jasa-jasa keuangan. LKB secara operasional dibina
dan diawasi oleh OJK. Sedangkan pembinaan pemenuhan prinsip-prinsip syariah
dilakukan oleh Dewan Syariah Nasional MUI. Menurut Undang-Undang No. 21 tahun
2008 tentang Perbankan Syariah, lembaga keuangan bank syariah terdiri dari:
a) Bank Umum Syariah (BUS)
BUS merupakan bank yang berfungsi melayani seluruh jasa-jasa perbankan dan
melayani segenap masyarakat, baik masyarakat perorangan maupun lembaga-
lembaga lainnya berdasarkan prinsip-prinsip syariah.
b) Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)
BPRS berfungsi sebagai pelaksana sebagai fungsi bank umum, tetapi ditingkat
regional dengan berlandaskan kepada prinsip-prinsip syariah. BPRS merupakan
bank yang khusus melayani masyarakat kecil di kecamatan dan pedesaan. Jenis
produk yang ditawarkan BPRS relatif sempit jika dibandingkan dengan bank
umum bahkan ada beberapa jenis jasa bank yang tidak boleh diselenggarakan oleh
BPRS, seperti pembukuan rekening giro dan ikut kliring.
b. Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB)

LKBB secara operasional dibina dan diawasi oleh OJK. Sedangkan pembinaan dan
pengawasan dari sisi pemenuhan prinsip-prinsip syariah dilakukan oleh Dewan
Syariah Nasional MUI. Lembaga keuangan nonbank, antara lain, terdiri dari:
a) Pasar Modal (Capital Market)
Pasar modal merupakan pasar tempat pertemuan dan melakukan transaksi antara
para pencari dana (emiten) dengan para penanam modal (investor). Dalam pasar
modal yang diperjualbelikan adalah efek-efek seperti saham dan obligasi. Pasar
modal mencakup underwriter, broker, dealer, guarantor, trustee, custodian, jasa
penunjang. Pasar modal Indonesia juga diramaikan oleh pasar modal syariah yang
diresmikan tahun 2003 dengan berbagai aturan yang pelaksanaan secara
operasional diawasi oleh OJK, sedangkan pemenuhan prinsip syariahnya diatur
oleh DSN-MUI.
b) Pasar Uang (Money Market)
Pasar uang yaitu pasar tempat memperoleh dana dan investasi dana berjangka
waktu pendek. Transaksi pasar uang lebih banyak dilakukan dengan media
elektronik, sehingga nasabah tidak perlu dating secara langsung. Pasar yang
195
melayani banyak pihak, baik pemerintahan, bank, perusahaan asuransi, dan
lembaga keuangan lainnya. Pasar uang syariah juga telah hadir melalui kebijakan
operasi moneter syariah melalui instrumen Sertifikat Bank Indonesia Syariah
(SBIS), Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS) dengan instrumen antara lain
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (IMA) yang operasionalnya diatur
oleh OJK, sedangkan pemenuhan prinsip syariahnya diatur oleh DSN-MUI.
c) Perusahan Asuransi atau Takaful
Asuransi Syariah (nama lainnya adalah ta‟min, takaful, atau tadhamun) adalah
usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang/pihak
melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru‟ yang memberikan pola
pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan
syariah. Akad yang sesuai dengan syariah adalah yang tidak mengandung gharar,
maysir, riba, zhulum (penganiayaan), risywah (suap), barang haram dan maksiat.
d) Dana Pensiun
Dana pensiun merupakan perusahaan yang kegiatannya mengelola dana pensiun
suatu perusahaan pemberi kerja atau perusahaan itu sendiri. Penghimpunan dana
pensiun melalui iuran yang dipotong dari gaji karyawan. Kemudian dana yang
terkumpul oleh dana pensiun diusahakan lagi dengan mnginvestasikannya ke
berbagai sektor yang menguntungkan. Perusahaan yang mengelola dana pensiun
dapat dilakukan oleh bank atau perusahaan lainnya. Dana pensiun syariah di
Indonesia baru hadir dalam bentuk dana pensiun lembaga keuangan yang
diselenggarakan oleh beberapa DPLK bank dan asuransi syariah.
e) Perusahaan Modal Ventura
Perusahaan modal ventura merupakan pembiayaan oleh perusahaan-perusahaan
yang usahanya mengandung risiko tinggi. Perusahaan jenis ini relatif masih baru
di Indonesia. Usahanya lebih banyak memberikan pembiayaan tanpa jaminan
yang umumnya tidak dilayani oleh lembaga keuangan lainnya. Perusahaan modal
ventura syariah menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip-prinsip
syariah.
f) Lembaga Pembiayaan
Lembaga pembiayaan adalah badan usaha dari bank dan lembaga keuangan bukan
bank yang khusus didirikan untuk melakukan kegiatan yang termasuk dalam
196
bidang usaha lembaga pembiayaan yang mecakup usaha sewa guna usaha, anjak
piutang, usaha kartu plastik, dan pembiayaan konsumen.
g) Perusahaan Pegadaian
Perusahaan pegadaian merupakan lembaga keuangan yang menyediakan fasilitas
pinjaman dengan jaminan tertentu. Jaminan nasabah tersebut digadaikan,
kemudian ditaksir oleh pihak pegadaian untuk menilai besarnya nilai jaminan.
Besarnya nilai jaminan akan memengaruhi jumlah pinjaman. Sementara ini usaha
pegadaian secara resmi masih dilakukan pemerintah. Sedangkan pegadaian
syariah adalah menjalankan operasionalnya berpegang kepada prinsip syariah.
Pinjaman dengan menggandakan barang sebagai jaminan utang dilakukan dalam
bentuk rahn (gadai). Pegadaian syariah hadir di Indonesia dalam bentuk kerjasama
bank syariah dengan perum pegadaian Unit Layanan Gadai Syariah di beberapa
kota di Indonesia.
h) Lembaga Keuangan Islam Mikro
i. Koperasi Simpan Pinjam dengan Prinsip Syariah (KSPPS)
KSPPS adalah lembaga yang berbadan hukum koperasi simpan pinjam dan
menggunakan prinsip syariah dalam operasionalnya. Sebagian besar KSPPS
adalah perubahan dari Baitul Mal Wat Tamwil (BMT) yang telah terbentuk
di Indonesia sejak 1992. BMT merupakan lembaga keuangan mikro (LKM)
yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah. BMT menjadi badan usaha
mandiri terpadu yang isinya berintikan bait-al-mal wa al-tamwil dengan
kegiatan mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam
meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil dengan
mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan
ekonominya. Selain itu, BMT juga bisa menerima titipan zakat, infak,
sedekah, serta menyalurkannya sesuai dengan peraturan dan amanatnya;
ii. Lembaga Keuangan Mikro Syariah Lainnya
Undang-undang No 1 tahun 2013 tentang Lembaga Keuangan Mikro
mewadahi adanya LKS mikro selain koperasi. LKS ini dibawah regulasi dan
pengawasan OJK dan kepemilikan dari LKS ini merupakan kepemilikan
bersama antara kelompok masyarakat dan pemerintah daerah atau institusi
pemerintah. Beberapa LKS mikro syariah ini dikelola oleh instansi
197
pemerintah seperti Kementerian Sosial seperti KUBE (Kelompok Usaha
Bersama) syariah.
i) Lembaga Pengelola Zakat (BAZ dan LAZ)
Sesuai dengan Undang-undang No 23 tahun 2011 tentang Pengelolaan Zakat
diamanatkan untuk memberdayakan lembaga zakat melalui BAZ (Badan Amil
Zakat) yang dibentuk oleh pemerintah dan LAZ (Lembaga Amil Zakat) yang
dibentuk oleh organisasi kemasyarakatan. Melalui BAZ dan LAZ ini diharapkan
agar harta zakat umat Islam bisa terkonsentrasi pada sebuah lembaga resmi dan
dapat disalurkan secara lebih optimal. BAZ dan LAZ bekerja sama dengan
berbagai lembaga keuangan syariah lain, dalam program penghimpunan dana
khususnya zakat.
j) Lembaga Pengelola Wakaf
Sesuai Undang-Undnag No 4 tahun 2004 tentang wakaf, dibentuklah Badan
Wakaf Indonesia (BWI) sebagai lembaga independen untuk mengembangkan
perwakafan di Indonesia. Peningkatan peran wakaf sebagai pranata keagamaan
tidak hanya bertujuan menyediakan berbagai sarana ibadah dan sosial, tetapi juga
memilih kekuatan ekonomi yang berpotensi untuk memajukan kesejahteraan
umum, sehingga perlu dikembangkan pemanfaatannya sesuai dengan prinsip
syariah.
198
BAB 10
PERAN SEKTOR PUBLIK DAN ZISWAF DALAM PEREKONOMIAN
A. PENDAHULUAN
Keuanganpublik Islam telah ada sejak masa Rasulullah s.a.w hingga sekarang berupa
zakat, infak, sedekah, dan wakaf (ZISWAF).Peran pemerintah menjadi sangat krusial
karena mengemban tugas sebagai penanggung jawab, regulator, dan pelaksana kebijakan
publik yang harus memastikan berjalan sesuai aturan Islam.Adanya perubahan zaman
membuat lemahnya peran pemerintah terhadap ZISWAF, sehingga pengelolaan ZISWAF
banyak dilakukan oleh masyarakat.Oleh karena itu, diperlukan prinsip pokok tata kelola
(core principles) yang baik untuk zakat, infaq, sedekah, dan wakaf agar memberikan
kontribusi yang signifikan bagi perekonomian.
Di Amerika Serikat, dana sosial (charity) total tahun 2015 diperkirakan mencapai US$
373 milyar atau 2% dari PDB Amerika Serikat. Di Inggris, dana sosial tahun 2015 juga
mencapai £9,6 milyar atau sekitar 2% dari PDB mereka. Indonesia diperkirakan memiliki
potensi dana zakat Rp 217 trilyun per tahun atau sekitar 2% dari PDB. Namun, dana zakat
yang terhimpun baru 1,5% dari potensi yang ada. Sementara dana wakaf dan sedekah
tidak terhitung pula jumlahnya, namun karena belum ada sistem administrasi yang baik
maka data tidak tercatat sempurna. Peran dana sosial ini memang tampak tidak begitu
besar dibandingkan dengan sumber pajak ataupun utang, namun dana ini jauh lebih aman
dan berkah.
Sejarah Islam mencatat bahwa zaman dahulu peran zakat dan wakaf sangat signifikan
dalam menopang penyediaan sarana publik seperti lembaga pendidikan dan pesantren,
masjid, pasar, dan fasilitas umum.Peran ini cukup tinggi hingga masa kekuasaan khalifah
di Turki berakhir tahun 1952. Universitas Al-Azhar di Kairo merupakan salah satu
universitas terbaik dan besar di dunia muslim yang dilahirkan dan dibesarkan dari dana
wakaf. Zam-zam tower di sebelah Masjid Al-Haram di kota Mekkah adalah bangunan
hotel dan mal komersial besar saat ini yang dibangun atas dana wakaf. Peran dana
ZISWAF ini memiliki potensi sangat besar jika dikelola dengan baik.
199
Keputusan kita untuk mencapai kesejahteraan falah (kemenangan) yang maksimum, harus
dilakukan dengan tidak menyerahkan seluruh aktivitas ekonominya kepada mekanisme
pasar. Hal ini berdasarkan pertimbangan bahwa mekanisme pasar tidak selalu dapat
menyediakan barang dan jasa yang dibutuhkan oleh masyarakat, serta mekanisme pasar
tidak berdasarkan kepada prinsip keadilan. Dalam hal ini berprinsipkan pada keadilan dan
saling rida ialah tidak bertindak zalim kepada pihak lain.
Permasalahan publik yang selanjutnya muncul adalah terkait (i) pemilihan barang atau
jasa yang perlu disediakan oleh pemerintah atau masyarakat, (ii) sumber dana yang akan
digunakan untuk penyediaan barang/jasa tersebut, (iii) alokasi dan distribusi barang/jasa
yang akan disediakan oleh pemerintah atau masyarakat tersebut, (iv) kriteria yang
digunakan untuk memutuskan apakah barang/jasa tertentu layak disediakan oleh
pemerintah atau masyarakat, dan lain sebagainya. Menurutmu bagaimana keuangan
publik ini dipraktikkan oleh Rasulullah s.a.w dan para sahabatnya? Apakah prinsip-
prinsip yang bisa disarikan dari sunnah Rasul s.a.w dan sahabat? Serta, bagaimana
implementasi keuangan publik Syariah pada masa kekinian?
Pada dasarnya beberapa instrumen keuangan publik Syariah telah terbangun sejak awal,
seperti zakat, infak, sedekah, dan wakaf. Menurut Anda, bagaimana prinsip pengelolaan
zakat, infak, sedekah, dan wakaf? Dan bagaimana perkembangannya di Indonesia saat
ini?
B. PERAN PEMERINTAH DALAM PEREKONOMIAN

Kewajiban merealisasikan falah pada dasarnya merupakan tugas seluruh pelaku ekonomi,
termasuk pemerintah dan masyarakat.Terdapat banyak aktivitas ekonomi yang tidak dapat
diselenggarakan dengan baik oleh pasar sehingga mengharuskan adanya peran aktif dari
pemerintah maupun masyarakat.Disamping pemerintah, masyarakat harus berperan
langsung.Terdapat fenomena kegagalan sektor-sektor ini dalam mencapai solusi optimum
bagi permasalahan ekonomi.Karenanya, tidaklah mungkin untuk merealisasikan falah
hanya dengan bertumpu pada salah satu sektor saja.Pasar, pemerintah dan masyarakat
harus bergerak dan bekerja bersama (ta‟awun) dalam menyelenggarakan aktivitas
ekonomi untuk mencapai kesejahteraan umat.Pemerintah sebagai regulator sekaligus
penggerak perekonomian untuk mencapai kesejahteraan bersama.
200
Pada dasarnya peranan pemerintah dalam perekonomian yang Syariah didasari oleh
beberapa argumentasi, yaitu:
1. Derivasi dari konsep kekhalifahan;
2. Konsekuensi adanya kewajiban-kewajiban kolektif (fard al kifayah); serta
3. Adanya kegagalan pasar (market failure) dalam merealisasikan falah
Pemerintah adalah pemegang amanah Allah untuk menjalankan tugas-tugas kolektif

dalam mewujudkan kesejahteraan dan keadilan (al adl wal ihsan) serta tata kehidupan
yang baik (hayyatan toyyiban) bagi seluruh umat.Jadi, pemerintah adalah agen dari Tuhan
atau khalifatullah, untuk merealisasikan falah.Sebagai pemegang amanah Tuhan,
eksistensi dan peran pemerintah ini memiliki landasan yang kokoh dalam Alquran dan
Sunnah, baik secara eksplisit maupun implisit sebagaimana tercantum dalam Alquran
Surah An-Nur ayat 25 :
Artinya :pada hari itu, Allah menyempurnakan balasan yang sebenarnya bagi mereka,
dan mereka tahu bahwa Allah Maha Besar lagi Maha Menjelaskan (QS. An-Nur:25).
Kehidupan Rasulullah dan Khulafaur Rasyidin merupakan teladan yang amat baik bagi
eksistensi pemerintah. Dalam menjalankan amanah tersebut, pemerintah akan menjunjung
tinggi prinsip musyawarah (shura) sebagai salah satu mekanisme pengambilan keputusan
yang penting dalam Islam sebagaimana tercantum dalam Surah As Shura ayat 38 :
Artinya :Dan (bagi)orang-orang yang menerima (mematuhi) seruan Tuhannya dan

mendirikan shalat, sedang urusan mereka (diputuskan) dengan musyawarat antara
mereka;dan mereka menafkahkan sebagian dari rezeki yang Kami berikan kepada
mereka.
Fard al kifayah merupakan suatu kewajiban yang ditujukan kepada masyarakat, di mana
jika kewajiban ini dilanggar maka seluruh masyarakat akan menanggung dosa, sehingga
jika telah dilaksanakan (bahkan hanya oleh satu orang) maka seluruh masyarakat akan
terbebas dari kewajiban tersebut. Dengan kata lain, jika individu gagal untuk mejalankan
kewajiban tersebut maka ia akan menjadi beban (dosa) publik. Selain pada shalat jenazah,
konsep fard al kifayah mengacu pada segala kepentingan masyarakat (public interest) di
mana jika tidak ada masyarakat yang melakukannya maka seluruh masyarakat akan
201
menderita kerugian. Sebagai contoh, kewajiban untuk membangun industri yang
menyediakan kebutuhan pokok seperti transportasi, pendidikan, pelayanan medis, dan
lain-lain. Transportasi adalah sesuatu yang esensial bagi kehidupan sehingga jika tidak
ada anggota masyarakat yang bersedia untuk mengusahakannya maka seluruh masyarakat
akan menderita kerugian.Pemerintah berperan penting dalam menjalankan fard al kifayah
ini, karena adanya kemungkinan masyarakat gagal untuk menjalankannya dengan
baik.Masyarakat bisa gagal berperan karena kurangnya informasi, potensi pelanggaran
moral ataupun kurangnya sumber daya dan kemampuan teknis.
1. Ruang Lingkup Peran Pemerintah

Secara umum ruang lingkup peranan pemerintah diklasifikasikan menjadi:
a. Upaya mewujudkan tujuan Ekonomi Islam secara keseluruhan;
b. Upaya mewujudkan konsep pasar yang islami dapat berfungsi.
Pemerintah memiliki tugas penting dalam mewujudkan tujuan ekonomi syariah secara
keseluruhan yaitu mencapai falah yang direalisasikan melalui optimis maslahah.Sebagai
pengemban amanah dari Allah dan masyarakat maka secara umum, tujuan peran
pemerintah adalah menciptakan kemaslahatan bagi seluruh masyarakat. Menurut Al-
Mawardi tugas dari pemerintah adalah unuk melanjutkan fingsi kenabian dalam menjaga
dan mengatur urusan duniawi dan ukhrawi.selain itu, menurut Ibnu Khaldun, eksistensi
pemerintah adalah untuk memastikan agar setiap orang dapat memenuhi tujuan syariat
baik dalam urusan dunia maupun akhirat.
Teks Alquran dan Sunnah secara eksplisit dan implisit telah menyebutkan beberapa peran
yang harus dilakukan pemerintah, yaitu:
a. Manajemen kekayaan publik dalam rangka memaksimumkan kepentingan
publik;
b. Pemenuhan segala persyaratan untuk membangun Negara yang secara efektif
dapat melindungi masyarakat dan kepentingan budaya, ekonomi, religius dan
politik;
c. Menggali pemasukan untuk membiayai administrasi publik dan tugas-tugas
pemerintah;
202
d. Menjamin para individu agar dapat meningkatkan efisiensi dan derajat
kekayaan dan kesejahteraannya;
e. Menjaga keseimbangan sosial dan ekonomi, khususnya dalam distribusi dan
redistribusi kekayaan/pendapatan;
f. Melindungi lingkungan ekonomi agar tetap sesuai dengan nilai dan prinsip
islam.
Intervensi pemerintah dalam pasar bukan hanya bersifat temporer dan minor, tetapi ia
akan mengambil peranan yang besar dan penting. Pemerintah bukan hanya bertindak
sebagai “wasit” atas permainan pasar, tetapi ia juga akan berperan aktif bersama pelaku-
pelaku pasar yang lain (co-existing). Pemerintah dapat bertindak sebagai perncana,
pengawas, pengatur, produsen, sekaligus konsumen bagi aktivitas pasar (Kahf, 1992,
h.150). Peran pemerintah dalam pasar ini secara garis besar dapat diklasifikasikan
menjadi dua bagian, yaitu: Pertama, peran yang berkaitan dengan implementasi nilai
syariah; dan kedua, peran yang berkaitan dengan teknis operasional mekanisme pasar.
2. Peran Pemerintah dalam Mengimplementasikan Nilai dan Syariah

Meskipun dalam sebuah masyarakat yang religius pula, tetapi implementasi nilai dan
syariah akan lebih efektif jika disertai dengan intervensi pemerintah. Mekanisme kerja
pasar pada dasarnya tidak memiliki built in system yang berkaitan langsung dengan
moralita, meskipun moralitas sangat penting bagi optimumnya mekanisme kerja
pasar. Sementara itu, dalam dunia nyata akan selalu terjadi deviasi normatif dan
perilaku manusia. Deviasi antara norma dan realita adalah sesuatu yang alamiah,
mengingat manusia memiliki naluri dasar untuk menaati ajaran Allah sekaligus untuk
melanggarnya. Peran pemerintah seperti ini adalah unik, karena tidak terdapat pada
sistem ekonomi lain apapun. Contoh peran pemerintah sebagai berikut:
1) Memastikan dan menjaga implementasi nilai dan syariah secara
keseluruhan.
2) Memastikan dan menjaga agar pasar hanya memperjualbelikan barang dan
jasa yang halalan toyyiban (halal dan bersih). Barang yang haram dan
makruh beserta mata rantai produksi, distribusi, dan konsumsinya harus
dilarang secra tegas.
203
3) Melembagakan nilai-nilai persaingan yang sehat, kejujuran, keterbukaan,
dan keadilan. Dalam konteks ini pemerintah juga harus menjadi al
muhtashib (menyuruh kepada kebaikan dan mencegah kemungkaran) yang
memiliki wewenang luas dalam mencegah dan menyelesaikan kasus-kasus
pelanggarann nilai-nilai ini. Pada masa Rasulullah s.a.w beliau terjun
sendiri ke pasar untuk menjalankan fungsi al muhtashib ini.
4) Menjaga agar pasar hanya menyediakan barang dan jasa sesuai dengan
prioritas kebutuhan sebagaimana diajarkan dalam syariat dan kepentingan
perekonomian nasional.
3. Peran Pemerintah terhadap Mekanisme Pasar
Secara ideal pasar persaingan sempurna tidak akan dijumpai dalam dunia nyata.
Biasanya selalu terdapat hal-hal yang menghambat terjadinya persaingan ini.Oleh
karena itu, pemerintah harus dapat berperan dalam menjamin terjadinya mekanisme
pasar yang baik. Peran pemerintah dalam hal ini sebagai berikut:
1) Secara umum memastikan dan menjaga agar mekanisme pasar dapat
bersaing dengan sempurna. Pemerintah harus menjamin kebebasan masuk
dan keluar pasar, menghilangkan berbagai hambatan dalam persaingan
(seperti misalnya monopoli pasar), menyediakan informasi, membongkar
penimbunan (ikhtikar), melarang kartel-kartel yang merugikan, dan lain
sebgainya.
2) Membuat berbagai langkah untuk meningkatkan daya saing
(competitiveness) dan daya beli (purchasing power) dari para pelaku pasar
yang lemah, misalnya produsen kecil dan konsumen miskin. Termasuk
dalam hal ini ialah menciptakan berbagai skenario kerjasama di antara para
pelaku pasar, misalnya antara produsen besar dengan kecil, untuk
meningkatkan efisiensi dan pemerataan.
3) Menerapkan kebijakan untuk menciptakan harga yang adil, terutama
seandainya persaingan yang sempurna tidak dimungkinkan terjadi pada
pasar. Monopoli tidak selalu akan berdampak buruk bagi masyarakat
seandainya harga yang dihasilkan tetap merupakan harga yang adil.
204
C. KEUANGAN PUBLIK (BAITUL MAAL) PADA MASA AWAL ISLAM
1. Keuangan Publik pada Masa Rasulullah s.a.w.
Setelah selama tiga belas tahun di Mekkah, Nabi Muhammad hijrah ke Madinah
(Yastrib). Pada saat hijrah di Madinah, kota ini masih dalam keadaan kacau, belum
memiliki pemimpin ataupun raja yang berdaulat. Di kota ini banyak suku, salah
satunya adalah suku yahudi yang dipimpin oleh Abdullah Ibn Ubay yang berambisi
menjadi raja di Madinah. Saat itu suasana kota Madinah sering terjadi pertikaian
antarkelompok. Kelompok yang terkuat dan kaya adalah yahudi, namun ekonominya
masih lemah dan hanya ditopang dari hasil pertanian.Sistem pajak dan fiskal tidak
berlaku, karena tidak ada hukum dan aturan.
Setelah Rasulullah s.a.w berada di Madinah, maka Madinah dalam waktu singkat
mengalami kemajuan yang cepat.Rasulullah s.a.w telah memimpin seluruh pusat
pemerintahan Madinah, menerapkan prinsip-prinsip dalam pemerintahan dan
organisasi, membangun institusi-institusi, mengarahkan urusan luar negeri,
membimbing para sahabatnya dalam memimpin, dan pada akhirnya melepaskan
jabatannya secara penuh. Sebagai kepala Negara yang baru terbentuk, ada beberapa
hal yang segera mendapat perhatian beliau, seperti:
1) Membangun masjid utama sebagai tempat untuk mengadakan forum bagi
para pengikutnya;
2) Merehabilitasi Muhajirin Mekkah di Madinah;
3) Menciptakan kedamaian dalam Negara;
4) Mengeluarkan hak dan kewajiban bagi warga negaranya;
5) Membuat konstitusi Negara;
6) Menyusun sistem pertahanan Madinah;
7) Meletakkan dasar-dasar sistem keuangan Negara.
Terdapat dua hal penting yang telah dijalani dan diubah oleh Rasulullah s.a.w pada
waktu itu.Pertama, adanya fenomena unik yaitu Islam telah membuang sebagian besar
tradisi, ritual, norma-norma, nilai-nilai, tanda-tanda, dan patung-patung dari masa
lampau dan memulai yang baru dengan Negara yang bersih.Semua peraturan dan
deregulasi disusun berdasarkan Alquran, dengan memasukkan karakteristik dasar dari
Islam, seperti persaudaraan, persamaan, kebebasan, dan keadilan.Kedua, Negara baru
dibentuk tanpa menggunakan sumber keuangan ataupun moneter. Negara yang baru
205
terbentuk ini sama sekali tidak mendapatkan harta, dana, maupun, persediaan yang
diwariskan dari masa lampaunya, sementara keuangan pun belum ada.
a. Sumber Penerimaan Publik
Pada masa-masa awal pemerintahan, pendapatan dan pengeluaran hamper tidak
ada.Rasulullah s.a.w sendiri adalah seorang kepala Negara, pemimpin di bidang
hukum sekaligus pemimpin dan penanggung jawab dari keseluruhan
administrasi.Rasulullah s.a.w tidak mendapat gaji sedikitpun dari Negara atau
masyarakat, kecuali hadiah kecil yang umumnya berupa bahan makanan.
Pada zaman Rasulullah s.a.w hampir seluruh pekerjaan yang dikerjakan tidak
mendapatkan upah.Pada masa Rasulullah tidak ada tentara yang formal. Semua
muslim yang mampu boleh menjadi tentara. Mereka tidak mendapatkan gaji tetap,
tetapi mereka diperbolehkan mendapatkan bagian dari rampasan perang, seperti
senjata, kuda, unta, dan barang-barang bergerak lainnya.
Situasi berubah setelah turunnya Surah Al-Anfal (rampasan perang).Waktu turunnya
surah ini adalah antara perang Badr dan pembagian rampasan perang, pada tahun
kedua setelah Hijrah. Ayatnya berbunyi:
Artinya: Ketahuilah, sesungguhnya apa saja yang dapat kamu peroleh sebagai
rampasan perang, maka sesungguhnya seperlima untuk Allah, Rasul, kerabat Rasul,
anak-anak yatim, orang-orang miskin dan ibnussabil, jika kamu beriman kepada
Allah dan kepada apa yang kami turunkan kepada hamba Kami (Muhammad) di hari
Furqaan, yaitu di hari bertemunya dua pasukan. Dan Allah Maha Kuasa atas segala
sesuatu.
Pada tahun ke dua setelah Hijrah, sedekah fitrah diwajibkan.Sedekah ini diwajibkan
setiap bulan Ramadhan.Semua zakat adalah sedekah, sedangkan sedekah wajib
disebut zakat.Zakat mulai diwajibkan pembayarannya pada tahun ke Sembilan Hijrah.
Ketika perintah wajib ini dimulai, maka mulai dipikirkan para pegawai pengelolanya,
yang mana mereka tidak digaji secara resmi, tetapi mereka mendapat bayaran tertentu
dari dana zakat tersebut.
Sampai tahun keempat Hijrah, pendapatan dan sumber daya Negara masih sangat
kecil.Kekayaan pertama diperoleh dari Bani Nadir, suatu suku yang tinggal di
pinggiran Madinah. Kelompok ini pernah mengikuti Pakta Madinah, tetapi mereka
206
melanggar perjanjian, bahkan berusaha membunuh Rasulullah s.a.w, ketika
Rasulullah s.a.w meminta mereka meninggalkan kota, mereka menolaknya. Lalu
Rasulullah s.a.w mengerahkan tentara dan mengepung mereka. Akhirnya, mereka
menyerah dan setuju meninggalkan kota dengan membawa barang-barang sebanyak
daya angkut unta, kecuali baju baja. Semua milik Bani Nadir yang ditinggalkan
menjadi milik Rasulullah s.a.w menurut ketentuan Alquran Surah Al-Hasyr ayat 2
berbunyi, yang artinya:
“ Dialah yang mengeluarkan orang-orang kafir diantara ahli kitab dari kampong-
kampung mereka pada saat pengusiran yang pertama. Kamu tidak menyangka,
bahwa mereka akan keluar dan merekapun yakin, bahwa benteng-benteng mereka
dapat mempertahankan mereka dari (siksa) Allah; maka Allah mendatangkan kepada
mereka (hukuman) dari arah yang tidak mereka sangka-sangka. Dan Allah
melemparkan ketakutan dalam hati mereka; mereka memusnahkan rumah-rumah
merekadengan tangan mereka sendiri dan tangan orang-orang mukmin.Maka
ambillah (kejadian itu) untuk menjadi pelajaran, hai orang-orang yang mempunyai
wawasan.
Rasulullah s.a.w membagikan tanah ini sebagian besar kepada kaum Muhajirin dan
orang Anshar yang miskin.Bagian Rasulullah s.a.w digunakan untuk memenuhi
kebutuhan keluarganya.Mukhairik, seorang rabbi Bani Nadir, yang telah masuk Islam
memberikan tujuh kebunnya yang kemudian oleh Rasulullah s.a.w dijadikan tanah
sedekah.Inilah wakaf Islam yang pertama.
Khaibar dikuasai pada tahun ke tujuh Hijrah, Penduduknya menentang memernagi

kaum muslim. Setelah pertempuran selama sebulan, mereka menyerah dengan syarat
dan berjanji meninggalkan tanahnya.Syarat yang diajukan diterima.Mereka
mengatakan kepada Rasulullah s.a.w “Kami memiliki pengalaman khusus dalam
bertani dan berkebun kurma,” dan meminta izin untuk tetap tinggal disana.Rasulullah
s.a.w mengabulkan permintaan meraka dan memberikan mereka setengah bagian hasil
panen dari tanah mereka.
Zakat dan ushr merupakan pendapatan yang paling utama bagi Negara pada mas
Rasulullah s.a.w hidup.Ushr adalah bea impor yang dikenakan kepada semua
207
pedagang, dibayar hanya sekali dalam setahun dan hanya berlaku terhadap barang
yang nilainya lebih dari 200 dirham. Zakat dan ushr merupakan kewajiban agama dan
termasuk salah satu pilar Islam. Pengeluaran untuk keduanya telah diatur dalam
Alquran dalam surah At-Taubah ayat 60 yang berbunyi:
Artinya: Sesungguhnya zakat-zakat itu, hanyalah untuk orang-orang fakir, orang-

orang miskin, pengurus-pengurus zakat, para mu‟allaf yang dibujuk hatinya, untuk
memerdekakan budak, orang-orang yang berhutan, untuk jalan Allah dan untuk
mereka yang sedang dalam perjalanan, sebagai suatu ketetapan yang diwajibkan
Allah, dan Allah Maha Mengetahui lagi.”
Disamping sumber-sumber pendapatan primer yang digunakan sebagai penerimaan

fiskal pemerintahan pada masa Rasulullah s.a.w, juga terdapat sumber pendapatan
sekunder. Diantaranya adalah:
1) Uang tebusan untuk para tawanan perang. Pada perang Hunain enam ribu
tawanan dibebaskan tanpa uang tebusan.
2) Pinjaman-pinjaman (setelah penaklukan kota Mekkah) untuk pembayaran
uang pembebasan kaum Muslimin dari Judhayma atau sebelum pertempuran
Hawazin 30.000 dirham (20.000 dirham menurut Bukhari) dari Abdullah bin
Rabia dan meminjam beberapa pakaian dan hewan-hewan tunggangan dari
Sufyan bin Umayyah (sampai waktu itu tidak ada perubahan).
3) Khumus atau rikaz harta karun temuan pada periode sebelum Islam.
4) Amwal fadhla (berasal dari harta benda kaum Muslimin yang meninggal tanpa
waris, atau berasal dari barang-barang seorang Muslim yang meninggalkan
negerinya).
5) Wakaf, harta benda yang didedikasikan kepada umat Islam yang disebabkan
karena Allah dan pendapatannya akan didepositokan di baitul maal.
6) Nawab yaitu pajak yang jumlahnya cukup besar yang dibebankan pada kaum
Muslimin yang kaya dalam rangka menutupi pengeluaran Negara selama masa
darurat dan ini pernah terjadi pada masa perang Tabuk.
7) Zakat fitrah
8) Bentuk lain sedekah seperti kurban dan kaffarat.
208
b. Lembaga Keuangan Negara: Baitul Maal
Lima belas abad yang lampau belum ada konsep yang jelas mengenai cara mengurus
keuangan dan kekayaan Negara di belahan dunia manapun. Pemerintah suatu Negara
adalah badan yang dipercaya untuk menjadi pengurus tunggal kekayaan Negara dan
keuangan.Rasulullah adalah kepala Negara pertama yang memperkenalkan konsep
baru di bidang keuangan Negara pada abad ke tujuh, yaitu semua hasil pengumpulan
Negara harus dikumpulkan terlebih dahulu dan kemudian dikeluarkan sesuai dengan
kebutuhan Negara.Hasil pengumpulan itu adalah milik Negara dan bukan milik
individu.Tempat pengumpulan ini disebut baitul maal atau bendahara Negara.
Semasa Rasulullah masih hidup, Masjid Nabawi digunakan kantor pusat
Negara,sekaligus menjadi tempat tinggalnya baitul maal. Tetapi, binatang-binatang
tidak bisa disimpan di baitul maal. Sesuai dengan alamnya, binatang-binatang tersebut
ditempatkan di padang terbuka. Pemasukan yang sangat sedikit yang diterima Negara
disimpan di masjid dalam jangka waktu yang pendek yang kemudian didistribusikan
kepada masyarakat tanpa ada sisa. Dalam buku-buku budaya dan sejarah terdapat
empat puluh nama sahabat yang jika digunakan istilah modern disebut pegawai
sekretariat Rasulullah, namun tidak disebutkan adanya seorang bendahara Negara.
Hal ini hanya dimungkinkan terjadi di dalam lingkungan yang memiliki pengawasan
yang ketat.Pada perkembangan selanjutnya institusi ini memainkan peran aktif dalam
bidang keuangan dan administrasi pada awal periode Islam terutama pada masa
kepemimpinan Khulafaur Rasyidin.
2. Keuangan Publik pada Masa Khulafaur Rasyidin

Secara ringkas, empat sahabat Nabi s.a.w berperan meneruskan apa yang sudah
dilakukan oleh Rasulullah s.a.w. beberapa inovasi yang ditemukan banyak dilakukan
oleh khalifah Umar bin Khattab r.a. berikut ini akan disajikan secara singkat peran
masing-masing khalifah dalam perekonomian saat itu.
a. Masa Kekhalifahan Abu Bakar Ash-Shiddiq r.a

Abu Bakar Ash-Shiddiq r.a terpilih sebagai khalifah dalam kondisi miskin
akibat telah menyedekahkan seluruh hartanya demi perjuanag Islam.Sejak
menjadi khalifah, kebutuhan keluarga Abu Bakar r.a diurus oleh kekayaan dari
baitu maal.Menurut bebrapa keterangan, beliau diperbolehkan mengambil dua
209
setengah atau dua tiga perempat dirham setiap harinya dari baitul maal dengan
tambahan makanan berupa daging domba dan pakaian biasa.Setelah berjalan
beberapa waktu, ternyata tunjangan tersebut kurang mencukupi sehingga
ditetapkan 2.000 atau 2.500 dirham dan menurut keterangan lain 6.000 dirham per
tahun.
Selama sekitar 27 bulan di masa kepemimpinannya, Abu Bakar Ash Shiddiq r.a telah
banyak menangani masalah murtad, cukai, dan orang-orang yang menolak membayar
zakat kepada Negara.Abu Bakar Ash-Shddiq r.a sangat memperhatikan keakuratan
penghitungan zakat.Zakat selalu didistribusikan setiap periode dengan tanpa
sisa.Sistem pendistribusian ini tetap dilanjutkan sehingga pada saat Abu Bakar Ash
Shiddiq r.a wafat hanya satu dirham yang tersisa dalam perbendaharaan
keuangan.Ketika mendekatai wafatnya, sumber pendanaan Negara semakin menipis,
sehingga kekayaan pribadinya dipergunakan untuk pembiayaan Negara.
b. Masa Kekhalifahan Umar bin Khattab Al-Faruqi r.a

Ada beberapa hal penting yang perlu dicatat berkaitan dengan masalah
kebijakan keuangan Negara pada masa khalifah Umar bin Khattab r.a, diantaranya
adalah masalah:
1) Baitul Maal;
2) Kepemilikan Tanah;
3) Zakat dan Ushr;
4) Sedekah untuk Nonmuslim;
5) Mata Uang;
6) Klasifikasi Pendapatan Negara; dan
7) Pengeluaran.
Penjelasan singkat ialah sebagai berikut:

1) Baitul Maal
Pada tahun 16 H, Khalifah Umar r.a mengumpulkan dana kharaj senilai 500.000
dirham, hasil dari Abu Hurairah, Amil Bahrain, untuk disimpan sebagai cadangan
darurat, membiayai angkatan perang, dan kebutuhan lain untuk umat. Dana tersebut
disimpan di baitul maal secara regular dan permanen, didirikan untuk pertama kalinya
di ibukota, kemudian dibangun cabang-cabangnya di ibukota provinsi.
210
Khalifah Umar r.a mendirikan lembaga keuangan Negara pertama yang disebut Al-
Divan. Sebenarnya itu adalah sebuah kantor yang ditunjukkan mengurusi pembayaran
tunjangan-tunjangan angkatan perang dan pension serta tunjangan-tunjangan lainnya
dalam basis yang regular dan tepat.
2) Kepemilikan Tanah
Sepanjang pemerintahan Khalifah Umar r.a, banyak daerah yang ditaklukkan melalui
perjanjian damai.Di sinilah mulai timbul permasalahan bagaimana pembagiannya.Di
antara sahabat ada yang menuntut agar kekayaan tersebut didistribusikan kepada para
pejuang, sementara yang lainnya menolak.Oleh karena itu, dicarilah suatu rencana
yang cocok baik untuk mereka yang dating pertama maupun yang dating terakhir.
Setelah melakukan proses syura, Khalifah Umar r.a memutuskan untuk
memperlakukan tanah-tanah tersebut sebagai fa‟i, dan prinsip yang sama diadopsi
untuk kasus-kasus yang akan datang.
Khalifah Umar r.a menerapkan beberapa peraturan mengenai kepemilikan tanah
berikut ini:
i. Wilayah Iraq yang ditaklukkan dengan kekuatan, menjadi milik Muslim dan
kepemilikan ini tidak dapat diganggu gugat, sedangkan bagian yang berada
di bawah perjanjian damai tetap dimiliki oleh pemilik sebelumnya dan
kepemilikan tersebut dapat dialihkan.
ii. Kharaj dibebankan kepada semua tanah yang berada di bawah kategori
pertama, mesipun pemilik tersebut kemudian memeluk Islam. Dengan
demikian tanah seperti itu dapat tidak dapat dikonversikan menjadi tanah
Ushr.
iii. Bekas pemilik tanah diberi hak kepemilikan, sepanjang mereka membayar
kharaj dan jizyah.
iv. Sisa tanah yang tidak ditempati atau ditanami (tanah mati) atau tanah yang
diklaim kembali (seperti Basra) bila ditanami oleh kaum muslim
diperlakukan sebagai tanah Ushr.
v. Di Sawad, karaj dibebankan sebear satu dirham dan satu rafiz (satu ukuran
lokal) gandum dan barley (jenis gandum), dengan anggapan tanah tersebut
dapat dialiri air. Harga yang lebih tinggi dikenakan kepada ratbah (rempah
atau cengkeh) dan perkebunan.
211
vi. Di Mesir menurut sebuah perjanjian Amar, dibebankan dua dinar, bahkan
hingga tiga Irdabb gandum, dua qist untuk setiap minyak, cuka, dan madu,
rancangan ini telah disetujui Khalifah.
vii. Perjanjian Damaskus (Syiria) menetapkan pembayaran tunai, pembagian
tanah dengan kaum muslim. Beban per kepala sebesar satu dinar dan beban
jarib (unit berat) yang diproduksi per jarib (ukuran) tanah.
3) Zakat dan Ushr

Pada masa Khalifah Umar r.a, Gubernur Taif melaporkan bahwa pemilik sarang-
sarang tawon tidak membayar ushr tetapi menginginkan sarang-sarang tawon tersebut
dilindungi secara resmi. Khalifah Umar r.a mengatakan bahwa bila mereka mau
membayar ushr, maka sarang tawon mereka akan dilindungi. Jika tidak membayar
ushr, tidak akan mendapat perlindungan. Menurut laporan Abu Ubayd, Khalifah
Umar r.a membedakan madu yang diperoleh dari daerah pegunungan dan yang
diperoleh dari lading. Zakat yang ditetapkan adalah seperduapuluh untuk madu
pegunungan dan sepersepuluh untuk madu lading.
Sebelum Islam, setiap suku atau kelompok suku yang tinggal di pedesaan biasa
membayar pajak (ushr) pembelian dan penjualan (maqs). Setelah Negara Islam berdiri
di Arabia, Rasulullah s.a.w mengambil inisiatif untuk mendorong usaha perdagangan
dengan menghapuskan bea masuk antar provinsi yang masuk dalam daerah kekuasaan
dan masuk dalam perjanjian yang ditangani oleh beliau bersama dengan suku-suku
yang tunduk kepada kekuasaannya. Secara jelas dikatakan bahwa membebankan
sepersepuluh hasil pertanian kepada pedagang Manbij (Hierapolis) dikatakan sebagai
yang pertama dalam masa Khalifah Umar r.a.
4) Klasifikasi Pendapatan Negara

Pada periode awal Islam, para khalifah mendistribusikan semua pendapatan yang
diterima. Kebijakan tersebut berubah pada masa Khalifah Umar r.a. pendapatan yang
diterima di baitul maal terbagi dalam empat jenis, berikut:
i. Zakat dan Ushr
Dana ini dipungut secara wajib diperoleh dari kaum muslimin dan
didistribusikan kepada delapan asnaf (orang-orang yang berhak menerima
212
zakat) dan dalam tingkat lokal.Kelebihan disimpan di baitul maal pusat, dan
dibagikan kembali.
ii. Khums dan Sedekah
Dana ini dibagikan kepada orang yang sangat membutuhkan dan fakir miskin
atau untuk membiayai kegiatan mereka dalam mencari kesejahteraan tanpa
diskriminasi.
iii. Kharaj, Fa‟i, Jizya, Ushar dan sewa tetap tahunan tanah.
Dana ini diperoleh dari pihak luar (non muslim/non warga) dan didistribusikan
untuk membayar dana pension dan dana bantuan, serta menutupi pengeluaran
operasional administrasi, kebutuhan militer, dan sebagainya.
iv. Berbagai macam pendapatan yang diterima dari semua macam sumber.
Dana ini dikeluarkan untuk para pekerja, pemeliharaan anak-anak terlantar,
dan dana sosial lainnya.
v. Pengeluaran
Bagian pengeluaran yang paling penting dari pendapatan keseluruhan adalah
dana pensiun, kemudian diikuti oleh dana pertahanan Negara dan dana
pembangunan. Secara garis besar pengeluaran Negara pada masa kekhalifahan
Umar r.a dikeluarkan untuk kebutuhan yang mendapat prioritas pertama,
kebutuhan tersebut adalah pengeluaran dana pensiun bagi mereka yang
bergabung dalam kemiliteran, baik muslin maupun non muslim. Dana tersebut
juga termasuk pensiunan bagi pegawai sipil.
c. Masa Kekhalifahan Usman bin Affan r.a

Khalifah Usman bin Affan r.a adalah khalifah ketiga. Pada enam tahun pertama
kepemimpinannya, Balkh, Kabul, Ghazni, Kerman, dan Sistan ditaklukkan.Untuk
menata pendapatan baru, kebijakan Khalifah Umar r.a yang terdahulu diikuti.Tidak
lama setelah Negara-negara tersebut ditaklukkan, kemudian tindakan efektif
diterapkan dalam rangka pengembangan sumber daya alam. Aliran air digali, jalan
dibangun, pohon buah-buahan ditanam dan keamanan perdagangan diberikan dengan
cara pembentukan organisasi kepolisian tetap.
Khalifah Usman r.a tidak mengambil upah dari kantornya.Sebaliknya, dia
meringankan beban pemerintah dalam hal yang serius.Dia bahkan menyimpan
uangnya di bendahara Negara. Beliau juga berusaha untuk menigkatkan pengeluaran
213
pertahanan dan kelautan, meningkatkan dana pensiun dan pembangunan di wilayah
taklukan baru, khalifah membuat beberapa perubahan administrasi dan meningkatkan
kharaj dan jizya di Mesir.
d. Masa Kekhalifahan Ali bin Abi Thalib r.a

Setelah meninggalnya Khalifah Usman r.a, Ali r.a terpilih sebagai khalifah dengan
suara bulat. Ali r.a menjadi Khalifah selama lima tahun. Kehidupan Khalifah Ali r.a
sangat sederhana dan dia sangat ketat dalam menjalankan keuangan Negara.
Dalam hal penerimaan Negara, Khalifah Ali r.amasih membebankan pungutan khums
atas ikan atau hasil hutan. Menurut Baladhuri, Khalifah Ali r.a membebankan para
pemilik hutan (Ajmat) 4.000 dirham. Di hutan ini, terdapat ngarai yang dalam, yang
menurut beberapa orang tanah untuk batu-batu istana dibuat, dan menurut yang
lainnya itu adalah tanah longsor.Khalifah Ali r.a mendistribusikan seluruh pendapatan
di baitul maal ke propinsi yang ada di Baitul Maal Madinah, Busra, dan Kufah.Sistem
distribusi setiap pecan sekali untuk pertama kalinya diadopsi.Hari Kamis adalah hari
pendistribusian atau hari pembayaran.Pada hari itu semua penghitungan diselesaikan
dan pada hari Sabtu dimulai penghitungan baru.
D. KARAKTERISTIK KEUANGAN PUBLIK SYARIAH

Belajar dari sejarah dan penerapan prinsip-prinsip dan nilai syariah dalam keuangan
publik, maka dapat disarikan karakter utama keuangan publik syariah yang dpat
diterapkan dalam dunia modern ini.
Tabel 10.1 Karakteristik Penerimaan Publik pada Awal Islam
Penerimaan Karakteristik Utama
Zakat  Merupakan kewajiban langsung dari
Allah (Al-Qur‟an)
 Pembayar zakat adalah:
o Khusus individu Muslim;
o Mampu secara material,
melebihi satu nisab.
 Dibebankan atas stok kekayaan atau
keuntungan, bukan atas modal kerja;
 Tingginya tarif zakat dipengaruhi
214
oleh:
o Semakin tinggi peran
pengelolaan manusia terhadap
alam, semakin kecil tariff
zakatnya;
o Tingginya tariff adalah
proporsional.
 Dipungut secara berkala sesuai masa
perolehan atau panen.
Ushr  Merupakan kewajiban yang
dibebankan oleh pemerintah kepada
pedagang, ditujukan untuk
meningkatkan perdagangan;
 Pembayar ushradalah pedagang
muslim dan non muslim;
 Dibebankan atas volume
perdagangan;
 Besarnya tarif dipengaruhi oleh:
o Tarif yang dipungut oleh
partner dagang
o Kemampuan bayar (tidak
bagi pedagang kecil, 200
dirham)
o Besarnya jasa yang diberikan
pemerintah (taris dzimmi
lebih besar karena butuh
jaminan keamanan lebih
tinggi)
 Temporer,ketika terjadi perdagangan
yang tidak fair (tariff dikurangi untuk
meningkatkan perdagangan yang
fair).
215
Kharaj (Cukai hasil tanah yang  Merupakan kewajiban yang
dikenakan atas orang non muslim) dibebankan oleh pemerintah kepada
pengguna lahan negara atau tanah
fa‟i;
 Tingginya tarif semakin tinggi
dengan kondisi:
o Kualitas tanah dan jenis
tanaman yang lebih baik;
o Metode produksi/peran SDM
lebih rendah;
o Nilai hasil produksi (max
50%)
 Dipungut secara permanen berkala.
Jizya (pajak dzimmi) pajak pribadi  Merupakan kewajiban yang
bagi orang non muslim yang dibebankan oleh pemerintah sebagai
diperintah oleh muslim kompensasi atas perlindungan jiwa,
properti, ibadah, dan tanggung jwab
militer;
 Dipungut dari non muslim dzimmi
yang tinggal di Negara islam;
 Tingginya tarif dipengaruhi oleh:
o Kemampuan material
pembayar jizya;
o Bisa dibayar individual atau
kolektif.
 Dipungut permanen, kecuali jika
dzimmi berpindah agama ke Islam,
maka terkena kewajiban sebagai
Muslim.
Ghanimah (harta rampasan perang  Merupakan harta yang diperoleh
yang diperoleh dari suatu secara paksa melalui perang
Negara/wilayah yang didahului oleh  Ditujukan terutama untuk
216
perang) pembiayaan perang dan
kesejahteraan tentara (80%);
 Sebagian, 20% dialokasikan untuk
sabilillah, sebagaimana tarif zakat
yang dikenakan atas harta temuan
(rikaz).
Fa‟i (harta yang disita dari suatu  Merupakan harta yang diperoleh dari
Negara/wilayah yang tidak didahului non muslim secara damai atau non
perang) perang;
 Prinsipnya adalah pemanfaatan harta
yang mengganggur;
 Dimiliki oleh pemilik asal jika masih
hidup atau masuk ke Islam, dan
menjadi milik Negara jika pemilik
asal meninggal atau tetap non-
muslim;
 Beberapa pendapatan bisa
dikategorikan sebagai fa‟i seperti
jizyah, upeti, bea cukai, denda,
kharaj, amwal fadhila dsb.
Amwal Fadhila  Merupakan harta yang diperoleh
karena tidak ada yang memiliki baik
karena ditinggalkan pemiliknya
ataupun tanpa ahli waris.
Nawaib  Merupakan pungutan yang
dibebankan oleh pemerintah kepada
orang tertentu untuk tujuan Negara
tertentu, misalnya untuk pertahanan
Negara;
 Pemungutan dilakukan secara
purposive, untuk kepentingan darurat
(perang).
217
 Dikenakan atas orang kaya saja.
Wakaf  Merupakan harta yang secara
sukarela diserahkan kepemilikannya
oleh seorang muslim untuk
digunakan kemaslahatan umat islam;
 Dikhususkan pada harta yang
memiliki manfaat jangka panjang;
 Tidak ada ketentuan besarannya,
tergantung kemauan waqif.
Sedekah  Merupakan harta yang secara
sukarela diserahkan kepemilikannya
oleh seorang muslim kepada orang
lain atau umat islam atau Negara;
 Tidak ada ketentuan mengenai
besarannya, tergantung kemauan
pemberi sedekah.
Dari contoh historis di atas dapat ditarik suatu kesimpulan mengenai prinsip-prinsip
yang diterapkan dalam penerimaan publik Islam yaitu:
1) Sistem pungutan wajib (dikenal dengan istilah dharibah) harus menjamin bahwa
hanya golongan kaya dan mempunyai kelebihan yang memikul beban utama
dharibah.
2) Berbagai pungutan dharibah tidak dipungut atas dasar besarnya input/sumber daya
yang digunakan, melainkan atas hasil usaha ataupun tabungan yang terkumpul.
3) Islam tidak mengarahkan pemerintah mengambil sebagian harta milik masyarakat
secara paksa, meskipun kepada orang kaya. Sesulit apapun kehidupan Rasulullah
s.a.w di Madinah beliau tidak pernah menentukan kebijakan pungutan pajak.
4) Islam memperlakukan kaum muslim dan non-muslim secara adil. Pungutan dikenakan
proporsional terhadap manfaat yang diterima pembayar.
5) Islam telah menentukan sektor-sektor penerimaan negara menjadi empat jenis:
a) Zakat, yaitu pungutan wajib atas muslim yang ketentuannya sudah diatur oleh
Allah. Pemerintah tidak memiliki hak untuk mengubah hal itu semua, tetapi
dapat mengadakan perubahan dalam struktur harta yang wajib dizakati dengan
218
berpegang pada nash-nash umum yang ada dan pemahaman terhadap realita
modern;
b) Aset atau kekayaan non-keuangan, yang diperoleh dari ghanimah, fa‟i,
ataupun amwal fadhila. Aset ini memungkinkan Negara untuk memiliki
perusahaan dan menciptakan penerimaan sendiri dengan mengelola sumber
daya yang dikuasakan kepada pemerintah;
c) Dharibah, yaitu pungutan wajib yang nilainya ditentukan oleh pemerintah.
Dharibah meliputi jizyah kharaj ushr usyur, nawaib dan sebagainya;
d) Penerimaan publik sukarela, yaitu yang objek dan besarannya diserahkan
kepada pembayar. Jenis penerimaan ini meliputi infak, sedekah, wakaf, hadiah
dan sebagainya. Penerimaan jenis ini dimanfaatkan untuk melengkapi
kekurangan zakat dan pungutan yang dilakukan oleh pemerintah.
Aspek pengeluaran, prinsip yang harus diterapkan dalam pengeluaran publik adalah:
1) Alokasi zakat merupakan kewenangan Allah, bukan kewenangan amil atau
pemerintah. Amil hanya berfungsi menjalankan manajemen zakat sehingga dapat
dicapai pendistribusian yang sesuai ajaran Islam.
2) Penerimaan selain zakat dialokasikan mengikuti beberapa prinsip pokok, diantaranya.
(Chapra: 1995, 288-289):
a. Belanja negara harus diarahkan untuk mewujudkan semaksimal mungkin
maslahat.
b. Menghindari masyaqqah (kesukaran,kesulitan) dan mudharat.
c. Mudharat individu dapat dijadikan alasan demi menghindari mudharat yang lebih
besar.
d. Pengorbanan individu dapat dilakukan dan kepentingan individu dapat
dikorbankan demi menghindari kerugian dan pengorbanan dalam skala umum.
e. Manfaat publik yang didistribusikan adalah seimbang dengan penderitaan atau
kerugian yang ditanggung.
f. Jika suatu belanja merupakan syarat untuk ditegakkannya syariat Islam, maka
belanja tersebut harus diwujudkan.
219
E. PRINSIP PENGELOLAAN ZAKAT DAN WAKAF KONTEMPORER
Dari kata sejarah Islam tentang pentingnya peran zakat, wakaf dan keuangan publik dari
sektor masyarakat, kita seharusnya mampu belajar untuk mencari prinsip pokok
pengelolaan dana publik tersebut dalam suatu rangkaian sistem yang utuh dalam
perekonomian Islam.
Zakat, infak dan sedekah semestinya berperan vital dalam perekonomian sebagai sektor
ketiga, sebagaimana sektor pasar dan pemerintah.Penerapan regulasi dan kelembagaan
ZISWAF semestinya menjadi bagian integral dan sistem perekonomian. Penguatan sistem
dan kelembagaan zakat dan wakaf ini memiliki tujuan utama yang harus dijaga yaitu:
1) Peningkatan kapasitas dan profesionalitas Organisasi Pengelola Zakat dan
Wakaf (OPZ), baik OPZ pemerintah maupun OPZ swasta.
2) Peningkatan peran serta masyarakat dalam peningkatan pertumbuhan dan
efektivitas pengelolaan zakat dan wakaf.
3) Adanya sinergi yang efektif antar pemangku kepentingan untuk
mengembangkan zakat dan wakaf secara sistemik, yaitu antara amil,
pemerintah, muzakki, mustahik, ulama dan organisasi sosial lain.
4) Peningkatan kontribusi pengelolaan zakat dan wakaf bagi pencapaian tujuan
sosial ekonomi pembangunan di suatu Negara.
Dengan pertimbangan tersebut, maka diperlukan sebuah kerangka institusional zakat dan
wakaf nasional yang komprehensif. Sistem kelembagaan ZISWAF tidak hanya
melibatkan OPZ dan regulator semata, namun juga memerlukan dukungan dan sinergi
220
Regulator dan
Badan Arbitrase Dewan Syariah
Pengawas (BAZNAS
Syariah/Pengadila Nasional
dan BWI)
Asosiasi Operator ZISWAF Operator ZISWAF Operator ZISWAF Ikatan Akuntan (IAI)
Pusat Komunikasi
Bank / lembaga Lembaga Keuangan Pendidikan dan
dan Informasi
keuangan syari'ah Mikro Syari'ah Penelitian ZISWAF
ZISWAF
dari kebijakan terkait, misalkan kebijakan perpajakan, asosiasi pengelola, sistem

akuntansi ZISWAF, industry keuangan syariah dan lembaga pendidikan dan
penelitian. Berikut ini dipaparkan secara singkat bagaimana peran masing-masing
institusi dan prinsip pokok yang sebaiknya diterapkan.
1. Kerangka Regulasi dan Pengawasan ZISWAF
Secara garis besar, regulasi meliputi dua fungsi pokok, yaitu:
1) Regulasi perilaku (conduct regulation) adalah regulasi yang mengatur
perlindungan konsumen (mustahik, muzakki, wakif, dan mauquf „alaih),
etika penggalian dana dank ode etik minimal. Regulasi ini mengatur
lembaga, SDM dan dampak keduanya bagi luar lembaga seperti
perekonomian masyarakat dan negara.
2) Regulasi tata kelola (governance regulation), mengatur prinsip tata
kelola organisasi pengelola yang baik, insentif, sistem organisasi,
persyaratan „fit dan proper‟, profesionalisme, sistem organisasi
persaingan, dan tata kelola produk, persaingan antar organisasi
pengelola. Saat ini telah dirumuskan zakat core principle dan rancangan
waqf core principle yang diharapkan dapat dijadikan sebagai panduan
pengelolaan zakat dan wakaf yang efektif.
Sampai garis besar, zakat core principle dikelompokkan menjadi 18 prinsip pokok.Dari 18
prinsip tersebut, dikategorikan menjadi dua kelompok utama.Kelompok pertama terkait
221
dengan wewenang, tanggung jawab dan fungsi pengawasan zakat yang dijelaskan dalam
prinsip 1 sampai 7.Sementara peraturan kehati-hatian dan persyaratan untuk organisasi
pengelola zakat diberikan dalam kelompok kedua dengan prinsip 8 sampai 18.
Tabel 10.2 Prinsip Pokok Pengelolaan Zakat
No Kode Aspek yang Diatur
1. ZCP 1 Tujuan, Independensi, dan Otoritas
2. ZCP 2 Kegiatan Amil yang Diizinkan
3. ZCP 3 Kriteria Perizinan
4. ZCP 4 Pendekatan Pengawasan Zakat
5. ZCP 5 Teknik dan Instrumen Pengawasan Zakat
6. ZCP 6 Pelaporan Pengawasan Zakat
7. ZCP 7 Power Korektif dan Sanksi dari Otoritas Zakat
8. ZCP 8 Tata Kelola Amil yang Baik
9. ZCP 9 Manajemen Penghimpunan
10. ZCP 10 Manajemen Pendayagunaan
11. ZCP 11 Risiko Negara dan Transfer
12. ZCP 12 Risiko Reputasi dan Kerugian Muzakki
13. ZCP 13 Risiko Pendayagunaan
14. ZCP 14 Risiko Operasional
15. ZCP 15 Pengawasan Syariah dan Audit Internal
16. ZCP 16 Pelaporan Keuangan dan Audit Eksternal
17. ZCP 17 Pengungkapan dan Transparansi
18. ZCP 18 Penyalahgunaan Layanan Zakat
Sumber: Bank Indonesia, BAZNAS, IRTI-IDB, 2014
2. Sistem Pelaporan dan Akuntansi Zakat dan Wakaf

Sistem pelaporan akuntansi tersebut menjadi salah satu kunci sukses organisasi
pengelola ZISWAF dalam melayani masyarakat di sekitarnya sehingga, seperti
lazimnya, harus dapat menyajikan informasi yang cukup, dapat dipercaya, dan relevan
bagi para penggunanya, andal serta dapat diperbandingkan namun tetap dalam
konteks syariat Islam. Akuntabilitas organisasi pengelola ditunjukkan dengan laporan
keuangan serta audit terhadap laporan keuangan tersebut. Karena untuk bisa disahkan
222
sebagai organisasi resmi, organisasi pengelola ZISWAF harus menggunakan sistem
akuntansi yang benar dan siap diaudit akuntan publik.
Dewasa ini telah dikembangkan sistem akuntansi zakat dan wakaf meskipun dalam
tahap perbaikan.Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan Pedoman Standar
Akuntansi Keuangan nomor 109 tentang Akuntansi Zakat dan infak/sedekah.
3. Peran Asosiasi dan Forum Organisasi Pengelola ZISWAF

Kecilnya peran ZISWAF secara nasional memerlukan dukungan masyarakat yang
lebih besar.Disamping itu juga peran pemerintah atau otoritas yang masih lemah
memerlukan dukungan dari pelaku ataupun masyarakat untuk meningkatkan
efeltivitas kerja OPZ. Peran asosiasi dan Forum Organisasi Pengelola ZISWAF
sebagai berikut:
1) Mengkoordinasikan dan mensinergikan lembaga-lembaga pengelola;
2) Menciptakan kebersamaan gerakan khususnya dalam bidang pengelolaan
ZISWAF.
3) Menghindari dan meminimalkan tumpang tindihnya program agar optimalisasi
pemberdayaan dan pemanfaatan dana ZISWAF tercapai secara optimal.
4) Menyamakan bahasa dan persepsi serta mensinergikan potensi organisasi-
organisasi pengelola.
5) Mengemas berbagai panduan yag berhubungan dengan perkembangan
pengelolaan ZISWAF dengan cara misalnya menyusun cetak biru
pengembangan, panduan pengelolaan, mengeluarkan standar-standar baku
pengelolaan dan kinerja organisasi pengelola, pelatihan SDM dan kode etik serta
standar profesi amil.
6) Memberikan masukan kepada pemerintah/lembaga eksekutif dan yudikatif yang
berkaitan dengan masalah regulasi, dengan cara mendorong pemerintah
menerbitkan payung hukum dalam bentuk undang-undang serta peraturan
pendukung agar optimal.
4. Lembaga Pendidikan, Riset dan Pengembangan ZISWAF

Pengetahuan atau pemahaman seseorang terhadap sesuatu akan mempengaruhi
sikap dan perilaku seseorang terhadapnya. Perhatian terhadap pendidikan, riset
223
dan pengembangan zakat masih jauh tertinggal dibandingkan dengan bidang
keuangansyariah yang lebih bersifat komersial. Hal ini dimungkinkan karena
masih rendahnya kontribusi zakat bagi perekonomian maupun rendahnya
perhatian masyarakat akan perlunya tata kelola zakat dan wakaf yang berbasis
riset dan pengembangan. sebagai contoh adalah masih rendahnya pengetahuan
muzakki maupun amil terhadap zakat, kurang berkembangnya produk wakaf yang
terjangkau masyarakat.
Sekalipun lembaga-lembaga pendidikan semakin berkembang baik dari jumlah

maupun dari kualitasnya dengan berbagai bidang yang disesuaikan dengan
kebutuhan dan tuntutan zaman. Namun, kajian-kajian tentang arti penting dan
manfaat ZISWAF nampaknya masih belum umum dibicarakan atau belum
tersosialisasi secara umum dikalangan masyarakat muslim. Pengetahuan itu
umumnya baru dipahami di lembaga-lembaga pendidikan Islam seperti di
pendidikan formal di madrasah „aliyah, UIN, IAIN atau STAIN dan Pondok
Pesantren.Bentuk pendidikan ini sebenarnya sudah dilakukan oleh OPZ terhadap
pegawai mereka, namun peran ini sangatlah kecil dibandingkan konteks
perekonomian nasional.
RANGKUMAN
1. Kewajiban merealisasikan falah pada dasarnya merupakan tugas seluruh economic
agents, termasuk pemerintah dan masyarakat. Masing-masing memiliki kelebihan,
disamping juga terdapat fenomena market failure, government failure, dan citizen
failure, yaitu kegagalan sektor-sektor ini dalam mencapai solusi optimum bagi
permasalahan ekonomi. Karenanya, tidaklah mungkin untuk merealisasikan falah
hanya dengan bertumpu salah satu sektor saja. Pasar, pemerintah, dan masyarakat
harus bergerak dan bekerja bersama (ta‟awun) dalam menyelenggarakan aktivitas
ekonomi untuk mencapai kesejahteraan umat.
2. Peranan pemerintah dalam perekonomian yang Islami memiliki dasar rasionalitas
yang kokoh. Dalam pandangan Islam, peran pemerintah didasari oleh beberapa
argumentasi, yaitu: (1) Derivasi dari konsep kekhalifahan (2) Konsekuensi adanya
kewajiban-kewajiban kolektif (fard al kifayah); serta (3) Adanya kegagalan (market
failure) dalam merealisasikan falah. Secara umum ruang lingkup peranan pemerintah
224
ini mencakup aspek: (1) Upaya mewujudkan tujuan ekonomi Islam secara
keseluruhan; dan (2) Upaya mewujudkan konsep pasar yang Islami. Adapun bentuk
peran pemerintah ini yaitu : Pertama, peran yang berkaitan dengan implementasi nilai-
nilai syariah; dan Kedua, peran yang berkaitan dengan teknis – operasional
mekanisme pasar.
3. Dalam menjalankan perannya, pemerintah memiliki beberapa instrument kebijakan,
antara lain; manajemen produksi dan ketenagakerjaan di sektor publik, instrument
yang berkaitan dengan upaya mendorong kegiatan sektor swasta, pricing policy,
kebijakan fiskal, kebijakan kredit dan moneter, serta investasi kekayaan dan surplus
sektor publik.
4. Sejarah pada masa Rasulullah s.a.w mennjukkan bahwa keuangan publik tertumpu
untuk mempertahankan eksistensi syariah.
5. Sumber-sumber keuangan publik secara syariah: zakat bersifat sukarela, yaitu dalam
bentuk infak, wakaf, dan sedekah.
6. Khulafaur Rasyidin secara umum memiliki inovasi dan kreasi dalam mengembangkan
sumber-sumber keuangan publik serta alokasinya. Namun, demikian terdapat
kesamaan prinsip-prinsip yang dipegang dalam keuangan publik, yaitu:
a. Sistem pungutan wajib (dharibah) harus menjamin bahwa hanya golongan kaya
dan mempunyai kelebihanlah yang memikul beban utama dharibah.
b. Berbagai pungutan dharibah tidak dipungut atas dasar besarnya input/sumber
daya yang digunakan, melainkan atas hasil usaha ataupun tabungan yang
terkumpul.
c. Islam tidak mengarahkan pemerintah mengambil sebagian harta milik masyarakat
secara paksa, meskipun kepada orang kaya. Sesulit apa pun kehidupan Rasulullah
s.a.w di Madinah beliau tidak pernah menentukan kebijakan pungutan pajak.
d. Zakat Core Principles (ZCP) mencakup prinsip-prinsip pokok dalam pengelolaan
zakat dalam kernagka regulasi dan pengawasan yang baik.
225
BAB 11
JENIS AKAD DALAM EKONOMI ISLAM
Berbagai jenis akad yang diterapkan oleh Ekonomi Islam dapat dibagi ke dalam enam
kelompok pola, yaitu :
1. Pola titipan, seperti wadi‟ah yad amanah dan wadi‟ah yad dhamanah;
2. Pola pinjaman, seperti qardh dan qardhul hasan;
3. Pola bagi hasil, seperti mudharabah dan musyarakah;
4. Pola jual beli, seperti murabahah, salam, dan istishna;
5. Pola sewa, seperti ijarah dan ijarah wa iqtina; dan
6. Pola lainnya, seperti wakalah, kafalah, hiwalah, ujr, sharf, dan rahn.
A. Akad Pola Titipan

Ada dua macam yaitu : Wadi’ah yad Amanah dan Wadi’ah yad Dhamanah. Wadi‟ah
muncul dalam bentuk yad al-amanah „tangan amanah‟ dan krmudian berkembang
menjadi yadh-dhamanah „tangan penanggung‟.
1. Titipan Wadi‟ah yad Amanah
Yaitu titipan murni dari pihak penitip (muwaddi‟) yang mempunyai barang/aset
kepada pihak penyimpan (mustawda‟) yang diberi amanah/kepercayaan, baik
individu maupun badan hukum, tempat barang yang dititipkan harus dijaga dari
kerusakan, kerugian, keamanan, dan keutuhannya, dan dikembalikan kapan saja
penyimpan menghendaki. Barang/aset yang dititipkan adalah sesuatu yang
berharga yang dapat berupa uang, barang, dokumen, surat berharga, atau barang
berharga lainnya. Pada dasarnya pihak penyimpan (custodian) sebagai penerima
kepercayaan (trustee)
2. Titipan Wadi‟ah yad Dhamanah
Prinsip Yadh-dhamanah adalah tangan penanggung. Hal ini berarti bahwa pihak
penyimpan atau custodian adalah trustee yang sekaligus guarantor „penjamin‟
keamanan barang/aset yang dititipkan. Ini juga berarti bahwa pihak penyimpan
telah mendapatkan izin dari pihak penitip untuk mempergunakan barang/aset yang
dititipkan tersebut untuk aktivitas perekonomian tertentu, dengan catatan bahwa
pihak penyimpan akan mengembalikan barang/aset yang dititipkan secara utuh
pada saat penyimpan menghendaki.
226
Rukun dari akad titipan Wadi‟ah (yad Amanah maupun yad Dhamanah) yang
harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa hal berikut.
1. Pelaku akad, yaitu penitip (mudi‟/muwaddi‟) dan penyimpan atau
penerima titipan (muda‟/mustawda‟)
2. Objek akad, yaitu barang yang dititipkan; dan
3. Shighah, yaitu Ijab dan Qabul
Syarat Wadi‟ah yang harus dipenuhi adalah syarat bonus sebagai berikut :
1) Bonus merupakan kebijakan (hak prerogatif) penyimpan; dan
2) Bonus tidak distyaratkan sebelumnya.
Prinsip Wadi‟ahyad Dhamanah inilah yang secara luas kemudian
diaplikasikan dalam dunia perbankan islam dalam bentuk produk-produk
pendanaannya, yaitu :
1. Giro (current account) Wadi‟ah
2. Tabungan (savings account) Wadi‟ah
Beberapa ketentuan Wadi‟ah Yad Dhamanah, antara lain :

1. Penyimpan memiliki hak untuk menginvestasikan aset yang dititipkan;
2. Penitip memiliki hak untuk mengetahui bagaimana asetnya diinvestasikan;
3. Penyimpan menjamin hanya nilai pokok jika modal berkurang karena
merugi/terdepresiasi;
4. Setiap keuntungan yang dieproleh penyimpan dapat dibagikan sebagai
hibah atau hadiah (bonus). Hal itu berarti bahwa penyimpan (bank) tidak
memiliki kewajiban mengikat untuk membagikan keuntungan yang
diperolehnya; dan
5. Penitip tidakmemiliki hak suara.
Prinsip wadi‟ah yad dhamanah mempunyai potensi untuk bermasalah dalam

beberapa hal, yaitu :
 Masalah #1 : Investasi yang terbatas
Utilisasi asset : untuk melindungi kegiatan modal, penyimpan (bank) tidak
dapat menginvestasikan dana wadi‟ah yad dhamanah pada proyek-proyek
berisiko tinggi sehingga penyimpan terlalu bergantung pada investasi
berisko rendah.
227
 Masalah #2 : distribusi profit menguntungkan penyimpan
 Penitip berada pada posisi belas kasih penyimpan (bank) karena
penyimpan secara legal tidak diwajibkan untuk mendistribusi profit yang
diperoleh. Bank dapat memberikan hibah (bonus) rendah meskipun
mereka memperoleh profit yang tinggi.
 Masalah #3 : mencampur dana simpanan dengan modal
Undang-undang tidak membolehkan bank syariah untuk mencampur dana
simpanan dengan modal.
B. Akad Pola Pinjaman

1. Pinjaman Qardh
Qardh merupakan pinjaman kebajikan/lunak tanpa imbalan biasanya untuk
pembelian barang-barang fungible (yaitu barang yang dapat diperkirakan dan
diganti sesuai berat, ukuran dan jumlahnya) objek dari pinjaman Qardh biasanya
uang atau alat tukar lainnya, yang merupakan transaksi pinjaman murni tanpa bunga
ketika peminjam mendapatkan uang tunai dari pemilik dana dan hanya wajib
mengembalikan pokok utang pada waktu tertentu di masa yang akan datang. Ulama-
ulama tertentu membolehkan pemberi pinjaman untuk membebani biaya jasa
pengadaan pinjaman. Biaya jasa ini bukan merupakan keuntungan, melainkan
merupakan biaya aktual yang dikeluarkan oleh pemberi pinjaman, seperti biaya
sewa gedung, gaji pegawai, dan peralatan kantor. Dalam aplikasinya di perbankan
syariah, qardh biasa digunakan untuk menyediakan dana talangan kepada nasabah
prima dan untuk menyumbang sector usaha kecil/mikro atau membantu sector
social. Dalam hal yang terakhir, skema pinjamannya disebut qardhul hasan. Qardh
dapat digunakan sebagai akad pembiayaan.
Rukun dari akad Qardh atau Qardhul Hasan yang harus dipenuhi dalam transaksi
ada beberapa :
1. Pelaku akad, yaitu muqtaridh (peminjam), pihak yang membutuhkan dana,
dan muqridh (pemberi pinjaman), pihak yang memiliki dana;
2. Objek akad, yaitu qardh (dana)
3. Tujuan, yaitu „iwad atau countervalue berupa pinjaman tanpa imbalan
4. Shighah, yaitu ijab dan Qabul.
228
Syarat dari akad Qardh atau Qardhul Hasan yang harus dipenhi dalam
transaksi yaitu:
1. Kerelaan kedua belah pihak; dan
2. Dana digunakan untuk sesuatu yang bermanfaat dan halal.
C. Akad Pola Bagi Hasil

Akad ini memiliki prinsip mudharabah (trustee profit sharing) dan musyarakah (joint
venture profit sharing).
1. Musyarakah
Musyarakah merupakan istilah yang sering dipakai dalam konteks skim
pembiayaan Syariah. Istilah ini berkonotasi lebih terbatas daripada istilah syirkah
yang lebih umum digunakan dalam fikih islam. Syirkah berarti sharing „berbagi‟
dan didalam terminology fiih isam dibagi dalam dua jenis yaitu :
a) Syirkah al-milk atau syirkah amlak atau syirkah kepemilikan, yaitu
kepemilikan bersama dua pihak atau lebih dari suatu properti; dan
b) Syirkah al-„aqd atau syirkah „ukud atau syirkah akad, yang berarti
kemitraan yang terjadi karena adanya kontrak bersama, atau usaha
komersial bersama. Syirkah al-„aqd sendiri ada empat yaitu :
 Syirkah al-amwal atau syirkah al-„Inan
 Syirkah al-mufawadhah
 Syirkah al-a‟mal atau syirkah abdan
 Syirkah al-wujuh
Istilah musharakah tidak ada dalam Fikih islam, tetapi baru diperkenalkan
belum lama ini oleh mereka yang menulis tentang skim-skim pembiayaan Syariah
yang biasanya terbatas pada jenis syirkah tertentu, yaitu syirkah al-amwal yang
dibolehkan oleh semua ulama.
Musyarakah merupaka akad bagi hasil ketka dua atau lebih pengusaha
pemilik dana/modal bekerja sama sebagai mitra usaha, membiayai investasi usaha
baru atau yang sudah berjalan.
Proporsi keuntungan di bagi diantara mereka menurut kesepakatan yang
ditentukan sebelumnya dalam akad sesuai sesuai dengan proporsi modal yang
disertakan .
229
Sementara itu kerugian, apabila terjadi akan ditanggung bersama sesuai
dengan proporsi penyertaan modal masing-masing (semua ulama sepakat dengan
hal ini).rukun dari akad musyarakah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada
beberapa yaitu :
1) Pelaku akad, yaitu para mitra usaha;
2) Objek akad, yaitu modal (mal), kerja (dharabah), dan keuntungan (ribh), dan
3) Shigah, yaitu Ijab dan Qabul.
Beberapa syarat pokok musyarakah menurut Usmani (1998) antara lain :
 Syarat akad. Empat syarat akad yaitu 1) syarat berlakunya akad
(in‟iqad); 2) syarat sahnya akad (shihah); 3) syarat
terealisasikannya akad (nafadz); dan 4) syarat Lazim juga harus
dipenuhi.
 Pembagian proporsi keuntungan. Dalam hal ini ada beberapa yang
harus dipenuhi :
 Proporsi keuntungan yang dibagikan kepada para mitra
usaha harus disepakati di awal kontrak/akad.
 Rasio/nisbah keuntungan untuk masing-masing mitra usaha
harus ditetapkan sesuai dengan keuntungan nyata yang
diperoleh dari usaha.
 Penentuan proporsi keuntungan
 Pembagia kerugian. Setiap mitra menanggung kerugian sesuai
dengan porsi investasinya, jika seorang mitra menyertakan 40
persen modal, maka dia harus menanggung 40 persen
kerugian,tidak lebih, tidak kurang.
 Sifat modal. Sebagian besar ahli hukum islam berpendapat bahwa
modal yang diinvestasikan oleh setiap mitra harus dalam bentuk
modal likuid.
 Manajemen musyarakah. Prinsip normal dari musyarakah bahwa
setiap mitra mempunyai hak untuk ikut serta dalam manajemen dan
bekerja untyk usaha patungan ini. Namun demikian, para mitra
dapat pula sepakat bahwa manajemen perusahaan akan menjadi
bagian manajemen dari musyarakah.
230
 Penghentian musyarakah. Musyarakah akan berakhir jika salah
satu peristiwa berikut terjadi :
 Setiap mitra mempunyai hak untuk mengakhiri
musyarakah kapan saja setelah menyampaikan
pemberitahuan kepada mitra lain mengenai hal itu.
 Jika salah seorang mitra meninggal pada saat musyarakah
masih berjalan, kontrak dengan almarhum tetap
berakhir/dihetikan. Ahli warisnya memiliki pilihan untuk
menarik bagian modalnya atau meneruskan kontrak
musyarakah.
 Jika salah seorang mitra menjadi hilang ingatan atau
menjadi tidak mampu melakukan transaksi komersial,
maka kontrak musyarakah berakhir.
 Penghentian musyarakah tanpa menutup usaha. Jika salah seorang
mitra ingin mengakhiri musyarakah sedangkan mitra lain ingin
tetap meneruskan usaha, maka hal ini dapat dilakukan dengan
kesepakatan bersama. Mitra yang ingin tetap menjalankan usaha
dapat membeli saham/bagian dari mitra yang ingin berhenti karena
berhentinya seorang mitra dari musyarakah tidak berarti bahwa
mitra lain juga berhenti.
Bentuk-bentuk musyarakah antara lain:

a. Musyarakah Tetap
Bentuk akad musyarakah yang paling sedehana adalah musharakah tetap ketika
jumlah dan porsi modal yang disertakan oleh masing-masing mitra tetap selama
periode kotrak.
b. Musyarakah Menurun
Pada kerja sama ini, dua belah pihak bermitra untuk kepemilikan bersama suatu
aset dalam bentuk properti, peralatan, perusahaan, atau lainnya. Bagian aset
pertama, sebagai pemodal, kemudian dibagi ke dalam beberapa unit dan
disepakati bahwa pihak kedua, sebagai klien, akan mwmbwli bagian aset pihak
pertama unit demi unit secara periodik sehingga akan meningkatkan bagian aset
pihak kedua sampai semua unit milik pihak pertama terbeli semua dan aset
sepenuhnya milik pihak kedua.
231
c. Musyarakah Mutanaqishah
Musyarakah yang berkembang belakangan ini adalah musyarakah mutanaqishah,
yaitu suatu penyertaan modal secara terbatas dari mitra usaha kepada perusahaan
lain untuk jangka waktu tertentu, yang dalam dunia modern biasa disebut Modal
Ventura, tanpa unsur-unsur yang dilarang dalam Syariah, seperti riba, maysir,
dan gharar.
2. Mudharabah
Mudharabah atau penanaman modal adalah penyerahan modal uang kepada
orang yang berniaga sehingga ia mendapatkan presentase keuntungan (Al-Mushlih
dan Ash-Shawi, 2004)
Sebagai suatu bentuk kontrak, mudharabah merupakan akad bagi hasil
ketika pemilik dana/modal (pemodal), biasa disebut shahibul mal/rabbul mal,
menyediakan modal (100 persen) kepada pengusaha sebagi pengelola, biasa
disebut madharib, untuk melakukan aktivitas produktif dengan syarat bahwa
keuntungan yang dihasilkan akan dibagi di antara mereka menurut kesepakatan
yang di tentukan sebelumnya dalam akad (yang besarnya juga dipengaruhi oleh
kekuatan pasar).
Apabila terjadi kerugian karena proses normal dari usaha, dan bukan karena
kelalaian atau kecurangan pengelola, kerugian ditanggung sepenuhnya oleh
pemilik modal, sedangkan pengelola kehilangan tenaga dan keahlian yang telah
dicurahkannya. Apabila terjadi kerugian karena kelalaian dan kecurangan
pengelola, maka pengelola bertanggung jawab sepenuhnya.
Rukun akad dalam mudharabah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada
beberapa yaitu :
1) Pelaku akad, yaitu shahibul mal (pemodal) adalah pihak yang memiliki
modal tetapi tidak bisa berbisnis, dan mudharib (pengelola) adalah pihak
yang pandai berbisnis, tetapi tidak memiliki modal;
2) Objek akad, yaitu modal (mal), kerja (dharabah) dan keuntungan (ribh);
dan
3) Shighah, yaitu Ijab dan Qabul.
Syarat modal yaitu :
1) Modal harus berupa uang;
232
2) Modal harus jelas dan diketahui jumlahnya;
3) Modal harus tunai bukan utang; dan
4) Modal harus diserahkan kepada mitra kerja
Syarat keuntungan yaitu keuntungan harus jelas ukurannya; dan
keuntungan harus dengan pembagian yang disepakati kedua belah pihak.
Beberapa syarat pokok mudharabah menurut Usmani (1999) antara lain
sebagai berikut:
a) Usaha mudharabah. Shahibul mal boleh menentukan apa yang akan
dilakukan oleh mudharib, dan mudharib harus menginvestasikan modal ke
dalam usaha tersebut saja. Madharabah seperti ini disebut mudharabah
muqayyadah (mudharabah terikat). Akan etapi, apabila shahibul mal
memberikan kebebasan kepada mudharib untuk melakukan usaha apa saja
yang dimaui oleh mudharib, maka kepada mudharib harus diberi otoritas
untyk menginvestasikan modal ke dalam usaha yang dirasa cocok.
Mudharabah seperti ini disebut mudharabah mutlaqah (mudharabah tidak
terikat)
b) Pembagian keuntungan. Tidak ada proporsi tertentu yang ditetapkan oleh
syariah, melainkan diberi kebebasan bagi mereka dengan kesepakatan
bersama. Mereka dapat membagi keuntungan dengan proporsi yang sama.
Mereka juga dapat membagi keuntungan dengan proporsi berbeda untuk
mudhrib dan shahibul mal.
c) Penghentian mudharabah. Kontrak mudharabah dapat dihentikan kapan
saja oleh salah satu pihak dengan syarat memberi tahu pihak lain terlebih
dahulu. Jika semua aset dalam bentuk cair/tunai pada saat usaha
dihentikan, dan usaha telah menghasilkan keuntungan maka keuntungan
dibagi sesuai kesepakatan terdahulu. Jika aset belum dalam cair/tunai,
kepada mudharib harus diberi aktu untuk melikuidasi aset agar keuntungan
tau kerugian dapat diketahui dan dihitung.
Bentuk-bentuk akad mudharabah antara lain:

(a) Mudharabah bilateral (sederhana)
Adalah bentuk mudharabah antara satu pihak sebagai shahibul mal dan
satu pihak lain sebagai mudharib.
233
(b) Mudharabah Multilateral
Adalah bentuk Mudharabah antara beberapa pihak sebagai shahibul mal
dan satu pihak lain sebagai mudharib.
(c) Mudharabah Bertingakat (Re-Mudharabah)
Adalah bentuk Mudharabah antara tiga pihak. Pihak pertama sebagai
shahibul ma, pihak kedua sebagai mudharib, dan pihak ketiga sebagai
mudharib akhir.
(d) Kombinasi Musharakah dan mudharabah
Dalam pejanjian mudharabah pad umumnya diasumsikan bahwa
pengelola tidak ikut menanamkan modalnya, tetapi hanya
bertanggungjawab dalam menjalankan usaha, sedangkan modal seluruhnya
berasal dari pemodal. Namun demikian, ada kemungkinan bahwa
pengelola juga ingin menginvestasikan dananya dalam usaha mudharabah
ini. Pada kondisi ini musyarakah dan mudharabah digabung dalam satu
akad, dan kerja sama semacam ini disebut kombinasi musyarakah dan
mudharabah. Dalam perjanjian ini, pengelola akan mendapatkan bagian
nisbah bagi hasil dari modal yang diinvestasikannya sebagai mitra usaha
(sharik) dalam musyarakah, dan pada saat yang bersamaan pengelola juga
mendapatkan bagian nisbah bagi hasil dari hasil kerjanya sebagai
pengelola (mudharib) dalam mudharabah.
D. Akad Pada Jual Beli

Jual beli (buyu‟, jamak dari bai‟) atau perdagangna atau perniagaan atau
trading secara terminology Fikih Islam berarti tukar menukar harta atas dasar
saling ridha (rela), atau memindahkan kepemilikan dengan imbalan pada sesuatu
yang diizinkan.
1. Murabahah
Adalah istilah dalam fikih islam yang berarti suatu bentuk jual beli
tertentu ketika penjual menyatakan biaya perolehan barang, meliputi
harga barang dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan untuk memperoleh
barang tersebut, dan tingkat keuntungan (margin) yang diinginkan.
Tingkat keuntungan ini bisa dalam bentuk lumpsum atau presentase
tertentu dari biaya perolehan. Pembayaran bisa dilakukan secara spot
234
(tunai) atau bisa dilakukan di kemudian hari yang disepakati bersama.
Rukun dari akad murabahah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada
beberapa, yaitu:
 Pelaku akad, yaitu ba‟I (penjual) adalah pihak yang memiliki
barang untyk dijual, dan musytari (pembeli) adalah pihak yang
memerlukan dan akan membeli barang;
 Objek akad, yaitu mabi‟ (barang dagangan) dan tsaman
(harga); dan
 Shigah, yaitu ijab dan Qabul
Beberapa syarat pokok murabahah menurut Usmani (1999), antara lain

adalah sebagai berikut:
 Murabahah merupakan salah satu bentuk jual beli ketika penjual
secara eksplisit menyatakan biaya perolehan barang yang akan
dijualnya dan menjual kepada orang lain dengan menambahkan
tingkat keuntungan yang diinginkan.
 Tingkat keuntungan dalam murabahah dapat ditentukan
berdasarkan kesepakatan bersama dalam bentuk lumpsum atau
presentase tertentu dari biaya.
 Semua biaya yang dikeluarkan penjual dalam rangka memperoleh
barang, seperti biaya pengiriman, pajak, dan sebagainya
dimasukkan kedalam biaya perolehan untuk menentukan harga
agregat dan margin keuntungan didasarkan pada agregat ini.
 Murabahah dikatakan sah hanya ketika biaya biaya perolehan
barang dapat ditentukan secara pasti. Jika biaya-biaya tidak dapat
dipastikan, barang/komoditas tersebut tidak dapat dijual dengan
prinsip murabahah.
Bentuk-bentuk akad murabahah antara lain:

a) Murabahah Sederhana
Murabahah sederhana adalah bentuk akad murabahah ketika
penjual memasarkan barangnya kepada pembeli dengan harga
sesuai harga perolehan ditambah margin keuntungan yang
diinginkan.
235
b) Murabahah kepada Pemesan
Bentuk murabahah ini melibatkan tiga pihak, yaitu pemesan,
pembeli dan penjual.
2. Salam
Salam merupakan bentuk ual beli dengan pembayaran di muka
dan penyerahan barang di kemudian hari (advanced payment atau
forward buying atau future sales) dengan harga, spesifikasi, jumlah,
kualitas, tanggal dan tempat penyerahan yang jelas, serta disepakati
sebelumnya dalam perjanjian.
Barang yang diperjualbelikan belum tersedia pada saat
transaksi dan harus diproduksi terlebih dahulu, seperti produk-produk
pertanian dan produk-produk fungible (barang yang dapat diperkirakan
dan di ganti sesuai berat, ukuran, dan jumlahnya) lainnya.
Salam bermanfaat bagi penjual karena mereka menerima
pembayaran di muka. Salam juga bermanfaat bagi pembeli karena pada
umumnya harga dengan akad salam lebih murah daripada harga
dengan akad tunai.
Rukun dari akad salam yang harus dipenuhi dalam transaksi
ada beberapa, yaitu:
1) Pelaku akad, yaitu muslam (pembeli) adalah pihak yang
membutuhkan dan memesan barang, dan muslamilaih (penjual)
adalah pihak yang memasok atau memproduksi barang pesanan;
2) Objek akad, yaitu barang atau hasil produksi (muslah fiih) dengan
spesifikasinya dan harga (tsaman); dan
3) Shigah, yaitu Ijab dan Qabul.
Kontrak salam memiliki syarat-syarat ketat yang harus
dipenuhi, antara lain:
(a) Pembeli harus membayar penuh barang yang dipesan pada saat
akad salam ditandatangani.
(b) Salam hanya boleh digunakan untuk jual beli komoditas yang
kualitas dan kuantitasnya dapat ditentukan dengan tepat (fungible
goods atau dhawat al-amthal).
236
(c) Salam tidak dapat dilakukan untuk jual beli komoditas tertentu atau
produk dari lahan pertanian atau peternakan tertentu.
(d) Kualitas dari komoditas yang akan dijual dengan akad salam perlu
mempunyai spesifikasi yang jelas tanpa keraguan yang dapat
menimbulkan perselisihan
(e) Ukuran kuantitas dari komoditas perlu disepakati dengan tegas.
(f) Tanggal dan tempat penyerahan barang yang pasti harus ditetapkan
dalam kontrak.
(g) Salam tidak dapat dilakukan untuk barang-barang yang harus
diserahkan langsung.
3. Istishna
Istishna adalah memesan kepada perusahaan untuk
memproduksi barang atau komoditas tertentu untuk pembeli/pemesan.
Istishna merupakan salah satu bentuk jual beli denga pemesanan yang
mirip dengan salam yang merupakan bentuk jual beli forward kedua
yang dibolehkan oleh Syariah.
Jika perusahhan mengajarkan untuk memproduksi barang yang
dipean dengan bahan baku dari perusahaan, maka kontrak/akad
istishna mucul. Agar akad istishna menjadi sah, harga harus ditetapkan
diawal sesuai kesepakatan dan barang harus memiliki spesifikasi yang
jelas yang telah disepakati bersama. Dalam istishna pembayaran dapat
di muka, dicicil sampai selesai, atau di belakang, serta istishna
biasanya diaplikasikan untuk industri dan barang manufaktur.
Rukun dari akad istishna yang harus dipenuhi dalam transaksi
ada beberapa hal, yaitu:
1) Pelaku akad, yaitu mustahni‟ (pembeli) adalah pihak yang
membutuhkan dan memesan barang, dan shani‟ (penjual) adalh
pihak yang memproduksi barang pesanan;
2) Objek akad, yaitu barang atau jasa (masnhu‟) dengan
spesifikasinya dengan harga (tsaman); dan
3) Shigah yaitu Ijab dan Qabul.
Sebagai bentuk jual beli forward, istishna mirip dengan salam.
Namun, ada beberapa perbedaan di antara keduanya, antara lain:
237
(a) Objek istishna selalu barang yang harus diproduksi, sedangkan
objek salam bisa untuk barang apa saja, baik harus diproduksi lebih
dahulu maupun tidak diproduksi leih dahuli.
(b) Harga dalam akad salam harus dibayar penuh di muka, sedangkan
hargadalam akad istishna tidak harus dibayar penuh di muka,
melainkan dapat juga dicicil atau dibayar di belakang.
(c) Akad salam efektif tidak diputuskan secara sepihak, sementara
dalam istishna akad dapat diputuskan sebelum perusahaan mulai
memproduksi.
(d) Waktu penyerahan tertentu merupakan bagian penting dari akad
salam, namun dalam akad istishna tidak merupakan keharusan.
E. Akad Pola Sewa

Ijarah, biasa juga disebut sewa, jasa, atau imbalan, adalah akad yang dilakukan
atas dasar suatu manfaat dengan imbalan jasa. Ijarah adalah istilah dalam fikih
islam dan berarti memberikan sesuatu untuk disewakan. Menurut Sayyid Sabiq,
ijarah adalah suatu jenis akad untuk mengambil manfaat dengan jalan
penggantian. Jadi, hakikatnya ijarah adalah penjualan manfaat.
Ada dua jenis ijarah dalam hukum islam, yaitu:
1) Ijarah yang berhubungan dengan sewa jasa, yaitu mempekerjakan jasa
seseorang dengan upah sebagai imbalan jasa yang disewa,. Pihak yang
dipekerjakan disebut musta‟jir, pihak pekerja disebut ajir, upah yang
dibayarkan disebut ujrah.
2) Ijarah yang berhubungan dengan sewa aset atau properti, yaitu memindahkan
hak untuk memakai dari aset atau properti tertentu kepada orang lain dengan
imbalan biaya sewa. Bentuk ijaran ini mirip dengan leasing (sewa) di bisnis
konvensional. Pihak yang menyewa (lessee) disebut musta‟jir, pigak yang
menyewakan (lessor) disebut mu‟jir/muajir, sedangkan biaya sewa disebut
ujrah.
Ijarah bentuk pertama banyak diterapkan dalam pelayanan jasa perbankan

syariah, sementara itu, ijarah bentuk kedua biasa dipakai sebagai bentuk investasi
atau pembiayaan di perbankan syariah.
238
1. Ijarah
Sewa atau ijarah dapat dipakai sebagai bentuk pembiayaan, pada mulanya
bukan merupakan bentuk pembiayaan, tetapi merupakan aktivitas usaha seperti
jual beli. Individu yang membutuhkn pembiayaan untyk membeli aset dapat
mendatangi pemilik dana (dalam hal ini baik) untuk membiayai pembelian aset
produktif. Pemilik dana kemudian membeli barang dimaksud dan kemudian
menyewakannya kepada yang membutuhkan aset tersebut.
Rukun dari akad ijarah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa,
yaitu:
1) Pelaku akad, yaitu musta‟jir (penyewa) adalah pihak yang menyewa aset,
dan mu‟jir/muajir (pemilik) adalah pihak pemilik yang menyeakan aset;
2) Objek akad, yaitu ma‟jur (aset yang disewakan), dan ujrah (harga sewa);
dan
3) Shighah, yaitu Ijab dan Qabul.
Beberapa syarat harus dipenuhi agar hukum-hukum Syariah terpenuhi, dan
yang pokok adalah:
1) Jasa atau manfaat yang akan diberikan oleh aset yang disewakan tersebut
harus tertentu dan diketahui dengan jelas oleh kedua belah pihak;
2) Kepemilikan aset tetap pada yang menyewakan yang bertanggung jawab
atas pemeliharaannya sehingga aset tersebut terus dapat memberi manfaat
kepada penyewa;
3) Akad ijarah dihentikan pada saat aset yang bersangkutan berhenti
memberikan manfaat kepada penyewa. Jika aset tersebut rusak dalam
periode kontrak, akad ijarah masih tetap berlaku; dan
4) Aset tidak boleh dijual kepada penyewa dengan harga yang ditetapkan
sebelumnya pada saat kontrak berakhir. Apabila aset akan dijual, harganya
akan ditentukan pada saat kontrak terakhir.
Kedua, sewa aset tidak dapat dipakai sebagai patokan tingkat keuntungan
dengan alasan:
1) Pemilik aset tidak mengetahui dengan pasti umur aset yang bersangkutan.
2) Pemilik aset tidak tahu pasti sampai kapan aset tersebut dapat terus
disewakan selama masa produktifnya.
239
2. Ijarah Muntahiya Bittamlik
Ijarah muntahiya bittamlik (IMBT) adalah transaksi sewa dengan
perjanjian untuk menjual atau menghibahkan objek sewa di akhir periode
sehingga transaksi ini di akhiri dengan alih kepemilikan objek sewa. Berbagai
bentuk alih kepemilikan IMBT antara lain:
a) Hibah di akhir periode, yaitu ketika pada akhir periode sewa aset
dihibahkan kepada penyewa;
b) Harga yang berlaku pada akhir periode, yaitu ketika pada akhir periode
sewa set dibeli oleh penyewa dengan harga yang berlaku pada saat itu;
c) Harga ekuivalen dalam periode sewa, yaitu ketika penyewa membeli aset
dalam periode sewa sebelum kontrak sewa berakhir dengan harga
ekuivalen; dan
d) Bertahap selama periode sewa, yaitu ketika alih kepemilikan dilakukan
bertahap dengan pembayaran cicilan selama periode sewa.
F. Akad Pola Lainnya

1. Wakalah
Wakalah (deputyship), atau biasa disebut perwakilan, adalah
pelimpahan kekuasaan oleh satu pihak (muwakil) kepada pihak lain (wakil)
dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya, maka penerima kekuasaan
dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi amanah.
Rukun dari akad wakalah yang harus dipenuhi dalam transaksi
ada beberapa hal, yaitu:
1) Pelaku akad, yaitu muwakil (pemberi kuasa) adalah pihak yang
memberikan kuasa kepada pihak lain, dan wakil (penerima kuasa) adalah
pihak yang diberi kuasa;
2) Objek akad, yaitu taukil (objek yang dikuasakan); dan
3) Shighah yaitu Ijab dan Qabul
Sedangkan syarat-syarat dari wakalah, yaitu:
1) Objek akad harus jelas dan dapat diwakilkan; dan
2) Tidak bertentangan dengan syariat islam
Bentuk-bentuk akad wakalah, antara lain:
240
1) Wakalah muthlaqah, yaitu perwakilan yang tidak terikat syarat tertentu;
dan
2) Wakalah muqayyadah, yaitu perwakilan yang terikat oleh syarat-syarat
yang telah ditentukan dan disepakati bersama.
Contoh penggunaan wakalah dalam jasa perbankan, antara lain L/C (letter
of credit), transfer, kliring, RTGS, inkaso, dan pembayaran gaji.
2. Kafalah
Kafalah (guaranty) adalah jaminan, beban, atau tanggungan yang
diberikan oleh penanggung (kafil) kepada pihak ketiga untuk memenuhi
kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung (makful). Kafalah dapat juga
berarti mengalihkan tanggung jawab seseorang yang dijamin dengan
berpegang pada tanggung jawab orang lain sebagai penjamin. Atas jasanya
penjamin dapat meminta imbalan tertentu dari orang yang dijamin.
Rukun dari akad kafalah yang harus dipenuh dalam transaksi ada beberapa
hal, yaitu:
a) Pelaku akad, yaitu kafil (penanggung) adalah pihak yang menjamin, dan
makful (ditanggung), adalah pihak yang dijamin;
b) Objek akad, yaitu makful alaih (tertanggung) adalah objek penjaminan;
dan
c) Shighah, yaitu Ijab dan Qabul
Sedangkan syarat-syarat dari akad kafalah, yaitu:
1) Objek akad harus jelas dan dapat dijaminkan; dan
2) Tidak bertentangan dengan syariat islam
Kafalah dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu kafalah dengan harta dan
kafalah dengan jiwa. Sementara itu, jenis kafalah ada tiga, yaitu:
1) Kafalah Bit Taslim, yaitu jaminan pengembalian barang yang disewa;
2) Kafalah Al-Munjazah, yaitu jaminan mutlak tanpa batas waktu; dan
3) Kafalah Al-Mualaqah, yaitu jaminan yang dibatasi jangka waktu tertentu.
3. Hawalah
Hawalah (transfer service) adalah pengalihan utang/piutang dari orang
ayang berhutang/berpiutang kepada orang lain yang wajib menanggung atau
menerimanya.
241
Rukun dari akad hawalah yang harus dipenuhi dalam transaksi ada
beberapa, yaitu:
1) Pelaku akad, yaitu muhal adalah pihak yang berhutang, muhil adalah pihak
yang mempunyai piutang, dan muhal‟alaih adalah pihak yang mengambil
alih utang/piutang;
2) Objek akad, yaitu muhal bih (utang); dan
3) Shighah, yaitu Ijab dan Qabul
Sedangkan syarat-syarat dari akad hawalah, yaitu:
1) Persetujuan para pihak terkait; dan
2) Kedudukan dan kewajiban para pihak.
Contoh penggunaan hawalah dalam jasa perbankan, antara lain anjak
piutang.
4. Rahn
Rahn (mortgage) adalah pelimpahan kekuasaan oleh suatu pihak kepada
pihak lain (bank) dalam hal-hal yang boleh diwakilkan. Atas jasanya, maka
penerima kekuasaan kekuasaan dapat meminta imbalan tertentu dari pemberi
amanah.
Rukun dari akad rahn harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa, yaitu:
1) Pelaku akad, yaitu rahin (yang menyerahkan barang), dan murtahin
(penerima bahan);
2) Objek akad, yaitu marhun (barang jaminan) dan marhun bih (pembiayaan);
dan
Sedangkan syarat-syarat dari akad rahn, yaitu:
1) Pemeliharaan dan penyimpanan jaminan; dan
2) Penjualan jaminan.
Contoh penggunaan rahn dalam jasa perbankan, antara lain gadai.
5. Sharf
Sharf adalah jual beli suatu value dengan valuta lain.
Rukun dari akad sharf yang harus dipenuhi dalam transaksi ada beberapa hal,
yaitu:
242
1) Pelaku akad, yaitu ba‟l (penjual) adalah pihak yang memiliki valuta untuk
dijual, dan musytari (pembeli) adalah pihak yang memerlukan dan akan
membeli valuta;
2) Objek akad, yaitu sharf (valuta) dan si‟rus sharf (nilai tukar); dan
Sedangkan syarat-syarat dari akad sharf, yaitu:
1) Valuta (sejenis atau tidak sejenis). Apabila sejenis harus ditukar dengan
jumlah yang sama. Apabila tidak sejenis, pertukaran dilakukan sesuai
dengan nilai tukar; dan
2) Waktu penyerahan (spot)
6. Ujr
Ujr adalah imbalan yang diberikan atau yang diminta atas sesuatu
pekerjaan yang dilakukan. Akad ujr diaplikasikan dalam produk-produk jasa
keuangan bank syariah (fee based services), seperti penggajian, penggunaan
ATM, dll.
243

0 - Buku Penunjang Olimpiade Ekonomi Islam 2019 PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

0 - Buku Penunjang Olimpiade Ekonomi Islam 2019 PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DAFTAR ISI

A. PERAN AGAMA DALAM BEREKONOMI

1. IlmuEkonomi dan Agama

Teori ekonomi merupakan pernyataan tentang bagaimana fakta-fakta ekonomi dapat

‫هلل ٌّسشو ان ّشب ء ان ءثب ده ًانعب قجخ نهوزقْن‬ ‫ان االس‬

‫اانٌاثبهلل ًسسٌنو ًانفقٌااوبجعهكم امزخهفْن سْو سب نز ّن اانٌاانكم ًانفقٌانيم اجشكجْش‬

B. PENGERTIAN EKONOMI ISLAM

1. Ekonomi sebagai Bagian Integral dari Syariat Islam

a. Pengertian Ekonomi Islam

Ekonomi Islam sebagai disipilin ekonomi modern yang mengikuti perkembangan

b. Ruang Lingkup Ekonomi Islam

Ekonomi konvensional mengasumsikan bahwa setiap pelaku ekonomi adalah homo

3. Ekonomi Islam sebagai Suatu Ilmu dan Norma

 Ilmu Pengetahuan dan Metode Ilmiah

A. MASALAH POKOK EKONOMI

2. Masalah Pokok Ekonomi Islam; Distribusi dan Keterbatasan Manusia

a. Ketidakmerataan Distribusi Sumber Daya

Dalam Alquran Surah An-Nisa ayat 32 Allah berfirman :

b. Manusia Memiliki Kemampuan Terbatas dan Potensi Perangai Buruk

c. Manusia Menghadapi Trade-off dalam Memilih Tujuan Hidup

3. Pertanyaan Utama dalam Ekonomi Islam

Pertanyaan utama dalam Ekonomi Islam ada tiga, yaitu :

c. Distribusi, yaitu bagaimana sumber daya dan komoditas didistribusikan di masyarakat

1. Unsur Pembentuk Sistem Ekonomi

3. Ekonomi Pasar (Pure Market Economies)

4. Ekonomi Pasar Campuran (Mixed Market Economies)

5. Ekonomi Sosialis Campuran (Mixed Socialist Economies)

6. Ekonomi Komando (Command/Planned Economies)

C. SISTEM EKONOMI ISLAM

1. Kepemilikan dalam Islam

Kepemilikan umum muncul karena suatu benda pemanfaatannya diperuntukan bagi

3. Musyawarah sebagai Prinsip Pengambilan Keputusan

4. Pasar yang Adil sebagai Media Koordinasi dan Penyediaan Informasi

D. SISTEM EKONOMI ISLAM TIGA SEKTOR

1. Pasar yang Lengkap dan Adil (Complete and Just Market)

2. Adanya Peran Pemerintah dan Lembaga Pengawasan Pasar

A. BEREKONOMI DALAM MENCAPAI TUJUAN HIDUP

1. Peran Moralitas dalam Kegiatan Ekonomi

ِ ْ ٌَ َّ‫ًَ َابخَ هَ ْقزُ ْبن ِجن‬

2. Tauhid dalam Aspek Ekonomi

B. KARAKTERISTIK EKONOMI ISLAM

1. Pandangan Tentang Kesejahteraan

Kenyataan di atas menunjukkan bahwa kesejahteraan seringkali tidak diperoleh meskipun

2. Pandangan Islam Tentang Kesejahteraan

3. Keadilan, Pertumbuhan Sepadan, Berkesinambungan, Bermoral dan Beradab

ِ ٌٍ‫نَقَ ْذ َكبنَهِ َمجَبٍسِ ْْ َو ْم َكنِ ِي ْو ّٰبَّخٌ ۙ َجنَّ ّٰزنِ َع ْنَّْ ِو ْْن‬

1. Baldatun thayyibah (Negeri yang baik)

C. TUJUAN EKONOMI ISLAM

D. NILAI-NILAI DASAR EKONOMI ISLAM

2. Berusaha dengan Berkeadilan

1. ‫ًّم نكم ىوضحنوضح‬

ّٰ َّ‫ضو ْن ُك ْم ۙ ً َالرَ ْقزُهُ ٌْْۤ ااَ ْنـفُ َم ُك ْم ۙ ان‬

3. Kerja Sama dalam Kebaikan

Kompetisi dalam Islam berdasarkan kerjasama (co-operative competition) dengan

E. PRINSIP-PRINSIP EKONOMI ISLAM

 Prinsip Dasar-1 : Pengendalian Harta Individu

3. Instrumen Pelarangan atas Masyir atau Perjudian

Pada kegiatan investasi, meskipun terdapat ketidakpastian terdapat kaitan antara

 Prinsip Dasar-4: Transaksi Keuangan Terkait Erat Sektor Riil

4. Instrumen, Sedekah, dan Wakaf

 Prinsip Dasar-5: Partisipasi Sosial untuk Kepentingan Publik

5. Instrumen Aturan Transaksi Muamalah

2. Pengertian Konsumsi Menurut Islam