PANDUAN TAKTIS AUDIT KUANGAN

1. Bendahara Penerimaan
a. Dokumen yang diperlukan :
- Buku Kas Umum
- Buku catatan tindakan / pelayanan unit pelayanan
- Bukti setoran penerimaan
- Flamboding karcis dan surat berharga lainnya
b. Runtutan pemeriksaan :
1). Melakukan rekapitulasi semua penerimaan per unit pelayanan per bulan
2). Melakukan penelusuran bukti penerimaan (kuitansi dan catatan di unit)
3). Melakukan Rekapitulasi penyetoran penerimaan per unit per bulan
4). Melakukan penelusuran bukti setoran
5). Membuat telaah hasil pemeriksaan.

2. Bendahara Pengeluaran
a. Dokumen yang diperlukan :
- DPA/RBA
- Buku Kas Umum
- Buku rekening / rekening koran
- Bukti Pencairan Dana
- Bukti Belanja

b. Runtutan pemeriksaan :
1). Melakukan rekapitulasi semua pengambilan dana perbulan
2). Melakukan penelusuran bukti pencairan anggaran
3). Melakukan Rekapitulasi belanja per unit per bulan
4). Melakukan penelusuran bukti belanja
5). Membuat telaah hasil pemeriksaan.