Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:

PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Persediaan 27/2/2021
Per Klien PARE
Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr
Persediaan barang jadi 1,778,081,000
Persediaan barang dalam proses 290,107,800 15,000,000
Persediaan bahan baku 520,506,300 8,000,000
Persediaan bahan penolong 137,843,600
2,726,538,700

Jurnal penyesuaian untuk persediaan barang jadi:

(tidak perlu jurnal penyesuaian untuk rucofin SP 500 karena ada di PT unicorn)

Beban promosi 15,910,000

Persediaan barang jadi 15,910,000
(koreksi untuk persediaan barang jadi Rucofin SP 1000 yang diambil untuk sampel promosi)

Jurnal Penyesuaian untuk bahan baku:

Beban lain lain 1,350,000
Persediaan bahan baku 1,350,000
(koreksi untuk pencurian bahan baku polyvinyl sebanyak 90 kg)

Persediaan bahan baku 8,000,000

PPN Masukan 800,000
Utang usaha 8,800,000
(koreksi untuk pembelian bahan baku PS sebanyak 500 kg yang belum dibukukan)

Jurnal penyesuaian persediaan dalam proses:

Beban gaji 15,000,000
Utang gaji 15,000,000
(koreksi atas 377 untuk kekurangan pembebanan upah buruh pabrik yang belum dibayar sebesar 15,000,000)

Jurnal Penyesuaian untuk bahan penolong:

Beban Lain lain 11,000,000
Persediaan bahan penolong 11,000,000
(koreksi untuk bahan pembantu Carton Box 10.000 pcs yang terendam banjir)
 Indeks
F
Periode:
31/12/2018
PARE Per Audit
Cr 31/12/2018
47,730,000 1,730,351,000
305,107,800
1,350,000 527,156,300
11,000,000 126,843,600
2,689,458,700

ar sebesar 15,000,000)
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Persediaan barang jadi 27/2/2021
Per Klien PARE
Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr
Rucofin SP 500 628,445,000
Rucofin SP 800 580,715,000
Rucofin SP 1000 459,067,140
Rucofin SP 1500 109,853,860
1,778,081,000

Jurnal penyesuaian:
(tidak perlu jurnal penyesuaian untuk rucofin SP 500 karena ada di PT unicorn)

Beban promosi 15,910,000

Persediaan barang jadi 15,910,000
(koreksi untuk persediaan barang jadi Rucofin SP 1000 yang diambil untuk sampel promosi)
 Indeks
F1
Periode:
31/12/2018
PARE Per Audit
Cr 31/12/2018
31,820,000 596,625,000
580,715,000
15,910,000 443,157,140
109,853,860
47,730,000 1,730,351,000
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Persediaan dalam proses 27/2/2021
Per Klien PARE
Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr Cr
Batch production
no. 377 127,791,900 15,000,000
no. 378 162,315,900
290,107,800 15,000,000

Jurnal penyesuaian:
Beban gaji 15,000,000
Utang gaji 15,000,000
(koreksi atas 377 untuk kekurangan pembebanan upah buruh pabrik yang belum dibayar sebesar 15,000,000)
 Indeks
F2
Periode:
31/12/2018
Per Audit
31/12/2018

142,791,900
162,315,900
305,107,800

ar 15,000,000)
Klien Dibuat oleh:

PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal:
Persediaan bahan baku 27/2/2021
Per Klien
Keterangan WP Ref.
31/12/2018
Monomer 77,250,000
Polyvinyl 24,750,000
Lainnya:
Okstan 371,370,000
DOP 9,520,000
PS 37,600,000
EPO 16,300
520,506,300

Jurnal Penyesuaian:
Beban lain lain 1,350,000
Persediaan bahan baku
(koreksi untuk pencurian bahan baku polyvinyl sebanyak 90 kg)

Persediaan bahan baku 8,000,000

PPN Masukan 800,000
Utang usaha
(koreksi untuk pembelian bahan baku PS sebanyak 500 kg yang belum dibukukan)
Diperiksa oleh: Indeks

F3
Tanggal: Periode:
31/12/2018
PARE Per Audit
Dr Cr 31/12/2018
77,250,000
1,350,000 23,400,000
-
371,370,000
9,520,000
8,000,000 45,600,000
16,300
8,000,000 1,350,000 527,156,300

1,350,000

8,800,000
Klien Dibuat oleh:
PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal:
Persediaan bahan penolong 27/2/2021
Per Klien
Keterangan WP Ref.
31/12/2018
Drum warna 45,000,000
Drum polos 24,000,000
Carton box 68,838,000
Lem 5,600
137,843,600

Jurnal Penyesuaian:
Beban Lain lain 11,000,000
Persediaan bahan penolong
(koreksi untuk bahan pembantu Carton Box 10.000 pcs yang terendam banjir)
Diperiksa oleh: Indeks
F4
Tanggal: Periode:
31/12/2018
PARE Per Audit
Dr Cr 31/12/2018
45,000,000
24,000,000
11,000,000 57,838,000
5,600
11,000,000 126,843,600

11,000,000
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Perhitungan fisik persediaan 27/2/2021
Deskripsi Jumlah
unit
(persediaan/nomor kode, jika ada) Fisik Kartu Perbedaan
Bahan baku:
Monomer kg 51,500 51,500 -
Polyvinyl kg 1,560 1,650 90
Okstan kg 24,758 24,758 -
DOP kg 3,400 3,400 -
PS kg 2,850 2,350 500
EPO kg 1 1 -

Bahan Penolong:
Drum warna kaleng 90,000 90,000 -
Drum polos kaleng 80,000 80,000 -
Carton box kaleng 52,580 62,580 10,000
Lem kaleng 1 1 -

Persediaan Akhir:
Rucofin SP 500 kg 37,500 39,500 2,000
Rucofin SP 800 kg 36,500 36,500 -
Rucofin SP 1000 kg 28,854 28,854 -
Rucofin SP 1500 kg 6904 .7 6904 .7 -
Indeks
FF1
Periode:
31/12/2018
Keterangan

Adanya persediaan yang dicuri sebanyak 90 kg

Pembelian yang belum dibukukan sebanyak 500 kg

adanya persediaan yang terendam banjir sebanyak 10.000 pcs

Adanya persediaan sebanyak 2,000 kg yang dititipkan secara konsinyasi di PT Unicorn

Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Utang Usaha 27/2/2021
Per Klien PARE
Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr
PT Andalas 205,559,100
PT Berkat 502,557,000 990,000
PT Caraka 264,000,000
PT Delta 22,000,000
PT Elang 33,000,000
PT Fitra 44,000,000
PT Gaya 66,000,000
PT Hero 55,000,000
PT Indah 77,000,000
1,269,116,100 990,000

Jurnal Penyesuaian:
Persediaan bahan baku 8,000,000
PPN Masukkan 800,000
Utang usaha 8,800,000
(koreksi untuk mencatat pembelian bahan baku PS 500 kg pada PT Delta yang belum dicatat)
 Indeks
M1
Periode:
31/12/2018
PARE Per Audit
Cr 31/12/2018
205,559,100
503,547,000
264,000,000
8,800,000 13,200,000
2,000,000 31,000,000
44,000,000
66,000,000
55,000,000
77,000,000
10,800,000 1,259,306,100
Klien Dibuat oleh:
PT SUGUS TH
Skedul: Tanggal:
Daftar Konfirmasi dan Pengeluaran Setelah Tanggal Neraca 27/2/2021
Nama Pelanggan Alamat
PT Andalas Jl. Mangga no. 23 Jakarta
PT Berkat Jl. TSS no. 111 Jakarta
PT Caraka Jl. Betet no. 3 Jakarta
PT Delta Jl. Gading no 14 Jakarta
PT Elang Jl. Jamblang no. 4 Jakarta
PT Fitra Jl. TPI Blok M no. 20 Jakarta
PT Gaya Jl. Duri no. 7 Jakarta
PT Hero Jl. Apel no. 201 Jakarta
PT Indah Jl. Taman no. 315 Jakarta

Keterangan:
CB: Confirming Balance (jawaban konfirmasi yang setuju)
NR: No Replies (tidak ada jawaban)
RD: Reporting Differences (jawaban konfirmasi yang tidak setuju)
 Diperiksa oleh: Indeks
MM1.1
Tanggal: Periode:
31/12/2018
Jumlah Hasil Pengeluaran setelah tanggal neraca/
Perbedaan
per Klien Konfirmasi laporan posisi keuangan s.d februari 2019
205,559,100 CB 35,000,000
502,557,000 RD 990,000 25,000,000
264,000,000 CB
22,000,000 RD 8,800,000
33,000,000 RD 2,000,000 20,000,000
44,000,000 CB
66,000,000 CB
55,000,000 CB 42,000,000
77,000,000 CB 30,000,000
1,269,116,100 11,790,000 152,000,000