Dewan Komisaris / CEO/pimpinan perusahaan yang terhormat
Kami telah menyelesaikan audit atas siklus persediaan pada PT. Garuda Food Putra Putri Jaya, Tbk. periode 2018/2019, dimana kami memeriksa data-data keuangan dan aspek-aspek tertentu dari sistem pengendalian internal dan prosedur akuntansi PT. Garuda Food Putra Putri Jaya, Tbk. Ada beberapa hal wajib tertentu yang wajib kami laporkan kepada Anda sebagai bagian dari audit. Kami dengan senang hati melaporkan bahwa audit berjalan dengan lancar, dan tidak ada kendala yang berarti. Kami dengan senang hati akan mendiskusikan dengan Anda semua hal yang disebutkan dalam data-data yang kami audit. Kami mengucapkan terima kasih kepada tim manajemen dan staf Anda atas kerja sama mereka selama proses audit. PERIKATAN Kami telah melakukan audit atas Siklus persediaan pada PT. Garuda Food Putra Putri Jaya, Tbk. untuk periode 2018/2019. Audit kami dilakukan sesuai dengan Standar Auditing yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. TANGGUNGJAWAB LAPORAN KEUANGAN Tanggung jawab untuk menghasilkan laporan keuangan dan memastikan pengendalian internal yang memadai dan sehat serta praktik bisnis yang benar adalah tanggung jawab manajemen dan merupakan bagian dari manajemen secara keseluruhan. Tanggung jawab atas kegiatan PT. Garuda Food Putra Putri Jaya, Tbk. Yang sedang berlangsung. Kebijakan dan prosedur dikembangkan oleh PT. Garuda Food Putra Putri Jaya, Tbk. untuk melindungi asetnya dan memberikan jaminan yang wajar bahwa kesalahan dan penyimpangan atau tindakan ilegal dapat diidentifikasi segera, harus dipantau dengan benar untuk memastikan bahwa semua staf mematuhi pedoman disediakan. Kami menyampaikan apresiasi atas kerjasama dan bantuan yang kami terima selama ini. Kami akan dengan senang hati berdiskusi dengan Anda lebih lanjut tentang hal-hal yang disebutkan dalam laporan ini sesuai keinginan Anda. Berikut ini hal-hal yang perlu diperbaiki terkait dengan temuan kami dan akan kami jabarkan secara ringkas tetapi lengkap temuan-temuan kami yang membutuhkan perbaikan sebagai berikut: 1. Pengelolaan persediaan ( ini misalnya temuan yang diperoleh auditor) : a. Analisis kondisi: ( berisi latar belakang singkat atas temuan kelemahan dan ditemukan auditor) ………………………………………………………………………………………………… ……………………… ………………………………………………………………………………………………… …………………..dst b. Kelemahan dan risiko yang terjadi serta dampaknya Dijelaskan kelemahan dan kalau ada temuan yang signifikan disampaikan, misalnya selisih persediaan yang material yang sangat merugikan perusahaan ) ………………………………………………………………………………………………… ………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………….dst c. Rekomendasi: Dijelaskna rekomendasi yang anda berikan kepada perusahaan (klien) misalnya pencatatan persediaan diprogram komputerisasi dan kedisiplinan untuj melakukan stock opname dst ………………………………………………………………………………………………… ……………………….. ………………………………………………………………………………………………… ……………………….dst 2. Selisih kas (misalnya ) a. Analisis kondisi: ………………………………………………………………………………………………… ……………………… ………………………………………………………………………………………………… …………………..dst b. Kelemahan dan risiko yang terjadi serta dampaknya ………………………………………………………………………………………………… ………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………….dst c. Rekomendasi: ………………………………………………………………………………………………… ……………………….. ………………………………………………………………………………………………… ……………………….dst 3. Proses /prosedur penjualan tidak sesuai dengan SOP yang sudah dibuat (misalnya ) .dst a. Analisis kondisi: ………………………………………………………………………………………………… ……………………… ………………………………………………………………………………………………… …………………..dst b. Kelemahan dan risiko yang terjadi aserta dampaknya ………………………………………………………………………………………………… ………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………….dst c. Rekomendasi: ………………………………………………………………………………………………… ……………………….. ………………………………………………………………………………………………… ……………………….dst Demikian laporan ini kami , mohon rekomendasi yang kami berikan bisa ditindaklanjuti . Hormat kami Tim auditor Della Arini Putri / 18.G1.0128 Monica Yohelda Azni / 18.G1.0132 Puspita Rara’ Pangadongan / 18.G4.0009 Jauw, Elisa Pranoto / 19.G1.0152