Nama : Azizati Arsita Putri

NIM / KELAS : 181622018151915 / Akuntansi Ganjil (A1)

Prodi : Akuntansi
Mata Kuliah : Pengauditan Internal

Program Kerja Audit

Nama Perusahaan PT Gudang Garam Tbk
Program yang diaudit Fungsi Pembelian
Tujuan Mendapatkan informasi umum mengenai aktivitas perusahaan PT
Gudang Garam Tbk mengenai aktivitas yang berhubungan dengan
fungsi pembelian dan pengadaan bahan baku.

No Kuisioner dan Langkah Kerja Jawaban No. KKA

Qs Lk Ya Tidak
I Spefifikasi Bahan Baku
1. Dapatkan prosedur tertulis tentng bahan baku
yang dapat diterima.

2. Verifikasi setiap pemasok apakah sesuai

dengan standar pengendalian produk dan
opersi perusahaan.

Telusuri apakah bahan baku memiliki kode

3. khusus mengenai kekuratan distribusi dan
proses produksinya.

Telusuri apakahan bahan baku yang diterima

digaransi oleh pemasok sampai dengan
4. digunakan, pastikan dengan kartu garansi
atau buku pembelian.

II Pengendalian Pemasok

1. Dapatkan Prosedur konfirmasi pemasok

tertulis yang diikuti.
 2. Telusuri apakah ada rotasi supplier dan
pastikan dengan faktur
pembelian/invoice/purchase order.

3. Telusuri apakah pemasok diinspeksi secara

periodik sesuai prosedur perusahaan.

Diaudit oleh: Jumlah Jawaban Catatan: Direview oleh:

Ya Tidak

( ) ( )

Tanggal: Tanggal: