Jadi kronologinya,

1. Asumsi gue, si S&S ini beli barang di vendor secara kredit, jadi alhasil si S&S ini dapet faktur penjualan dari vendor (fyi : faktur penjualan
itu bukti transaksi dari vendor klo si pembeli (S&S) itu udh beli barangnya).
2. Nah trus sebelum si S&S ini mau bayar, mereka ini harus nyocokin dulu itu faktur penjualan sama dokumen pesanan pembelian &
dokumen laporan penerimaan barang si S&S. Nah kan itu dokumen ada 3 biji ye, nah dokumen yg 3 biji itu diurutin secara alfabetis
(dari a sampe z). Nah dokumen yang udh disebutin tadi, yg dokumen pesanan pembelian itu disimpen di file pesanan pembelian dan
dokumen laporan penerimaan barang disimpen di file laporan penerimaan.
3. Trus si faktur penjualan kemana? Nah pas si faktur penjualan ini diterima, staf bagian administrasi bagian utang bakal nyatet jumlah
utang S&S di buku pembantu utang usaha. Trus, si faktur penjualan itu bakal disimpen di file faktur penjualan dari vendor.
4. Lanjut lagi, nah si S&S ini juga punya kebijakan buat bayar utang itu secepatnya jadi biar mereka itu dapet potongan pembayaran (ini
konsepnya sama kyk yg 2/10, n/30), tapi klo di soal itu jangka waktu biar mereka dapet diskon itu 30 hari (mungkin klo di kasus ini jadi
…./30, n/….).
5. Next, klo misalkan si S&S ini mau bayar utang, staf bagian administrasi bagian utang bakal narik ketiga dokumen tadi (faktur
penjualan, dokumen pesanan pembelian & dokumen laporan penerimaan barang) dan diserahin ke mas Ashton Fleming
6. Nah jobdesc nya si mas Ashton Fleming ini cuman nerima dokumen-dokumen tadi dan nyocokin apakah dokumen-dokumen tadi udh
sesuai sama yang terakhir membuat 2 tembusan cek (ini cek buat bayar utang, dan gue juga gapaham kenapa harus bikin 2). Nah,
ketiga dokumen tadi sama si tembusan cek itu bakal diserahin ke mbak Susan buat divalidasi. Oh iya, si mas Ashton Fleming ini juga
nyatet jumlah cek itu di dalam jurnal pembayaran kas.
 7. Lanjut ke mbak Susan, seperti yg udh diketahui juga, kerjaan doi cuman buat validasi doang buat mastiin klo status utang usaha mereka
itu valid. Klo udh valid, doi langsung nandatanganin cek-cek yang tadi udh dibikin sama mas Ashton (fyi : cek-cek tadi juga difotokopi
ya geng, tapi klo liat disoal ini gue kaga tau dah siapa yg fotokopiin).
8. Nah abis selesai divalidasi, mbak Susan ini
 Ngasih cek-cek tadi ke vendor
 Ngembaliin ketiga dokumen tadi sama fotokopian cek ke staf bagian administrasi bagian utang
9. Mbak Susan udhh kelar, sekarang balik lagi ke staf bagian administrasi bagian utang, jadi mereka ini kan udh dapet lagi tuh ketiga
dokumen tadi, nah mereka ini bakal nyimpen ketiga dokumen itu ke file faktur yang telah dibayar dan secara alfabetis.
10. Terakhir, jadi setiap akhir bulan, staf bagian administrasi bagian utang ini bakal gunain informasi dari buku pembantu utang usaha
buat nyiapin laporan utang usaha. Nah laporan utang usaha ini bakal diterusin ke mbak Susan buat ditinjau dan disimpen secara
kronologis

GARIS BESAR

Jadi klo garis besarnya itu,

S&S dapet faktur penjualan dari vendor  S&S ngolah utangnya gimana  S&S bayar utang pake cek trus dikasih ke vendor lagi.
DFD

1.0

VENDOR Ngirim faktur penjuala

nnnnnnnnnnfakturfaktur