Daftar Pertanyaan Wawancara tentang Pengendalian Internal terhadap Bahan Baku Part &

Service pada PT. X Pasuruan

1. Melakukan Pengamatan untuk menilai efektivitas pengendalian internal bahan baku Part

Service dengan cara mengamati apakah Pengelolaan persediaan bahan baku Part service

pada PT. X Pasuruan telah memenuhi syarat.

a. Bagaimana Penetapan tanggungjawab dan kewenangan terhadap persediaan bahan

baku Part Service?

b. Apa saja Sasaran dan kebijakan yang dirumuskan terkait pengelolaan bahan baku

ini?

c. Bagaimana Fasilitas pergudangan dan penanganan persediaannya?

d. Apakah bahan baku telah diklasifikasi dan diidentifikasi secara layak?

e. Bagaimana Standarisasi dan simplikasi persediaan yang ditetapkan?

f. Apakah Catatan dan laporan yang cukup memadai dalam pengelolaan persediaan

bahan baku Part Service?

g. Bagaimana kinerja karyawan yang menangani persediaan bahan baku ini?

2. Menganalisis pengendalian internal persediaan bahan baku part service.

a. Lingkungan Pengendalian

1) Apakah Terdapat kebijakan tertulis mengenai kedisiplinan dan kejujuran yang

ditetapkan oleh perusahaan?

2) Bagaimana Kebijakan dan gaya operasi manajemen mendukung efektivitas dalam

pencapaian tujuan perusahaan?

3) Apakah Laporan mengenai adanya suatu penyimpangan yang diterima karyawan

selalu ditindaklanjuti oleh atasan yang berwenang?

4) Apakah Penempatan karyawan baru berdasarkan ketrampilan, keahlian dan

pendidikan yang dimilikinya?

 5) Bagaimana Perusahaan menetapkan misi dan tujuan yang menjadi pedoman

perusahaan?

6) Apakah Dalam pengambilan keputusan, manajemen melibatkan para anggotanya?

7) apakah Perusahaan mempunyai struktur organisasi yang menggambarkan garis

wewenang dan tanggung jawab yang jelas?

8) Apakah Terdapat job description yang jelas mengenai wewenang dan tanggung

jawab setiap posisi dalam perusahaan?

b. Penetapan resiko

1) Apakah Manajemen menetapkan resiko sebagai bagian dari pelaksanaan

pengendalian internal?

2) Bagaimana Manajemen merancang suatu pengendalian untuk mengatasi resiko

tersebut?

3) Apakah Batas minimun dan maksimum persediaan bahan baku yang telah

ditentukan selalu ditaati?

4) Apakah Manajemen menetapkan resiko apabila tindakan perbaikan gagal

dilakukan?

c. Aktivitas Pengendalian

1) Apakah Dokumen-dokumen yang digunakan telah diberikan nomor urut cetak?

2) Apakah Setiap penyerahan bahan baku ke bagian produksi menggunakan suatu

bukti penyerahan yang memuat jenis dan kualitas barang yang dikirim ?

3) Apakah Bagian gudang memeriksa kuantitas barang yang diminta berdasarkan

dokumen permintaan bahan baku (form part request)?

4) Apakah Terdapat pengecekan independen untuk menguji kesesuaian jumlah

bahan baku yang tercatat pada sistem dengan actual pada rak penyimpanan?
 5) Apakah Perusahaan memiliki gudang yang dilengkapi dengan sarana

pengamanan yang layak?

d. Informasi dan komunikasi

1) Apakah Setiap transakasi yang terjadi diotorisasi oleh pihak yang berwenang?

2) Apakah Terdapat sistem informasi akuntansi yang memadai yang dapat

memastikan kelengkapan pencatatan transaksi?

3) Apakah Terdapat prosedur dalam melaksanakan berbagai kegiatan dalam

perusahaan?

e. Monitoring

1) Apakah Monitoring dilakukan oleh orang yang independen?

2) Apakah Pengendalian yang ada telah didokumentasikan dalam bentuk prosedur

penjelasan bagan arus (flow chart) atau bentuk lain?

3) Apakah Inspeksi mendadak dilakukan oleh pimpinan perusahaan untuk

memastikan bahwa pengendalian internal telah berjalan sebagaimana mestinya?

4) Apakah Telah dilakukan perbaikan terhadap berbagai kelemahan dalam

pengendalian internal perusahaan atas persediaan?