Nama/NIM : Erfan Agusfiandifutra / I2F020002

Kegiatan : Pelaksanaan Audit

Tujuan : Identifikasi Risiko saat Pelaksanaan Audit

Penilaian Risiko

No Tahapan Risiko Penyebab Dampak Nilai Nilai Status Risiko Peringkat Aktivitas Aktivitas
PROSES BISNIS 5M Kemungkina Dampak Risiko Pengendalian Pengendalian
n (impact) (mengurangi (mengurangi
(Probabilitas) kemungkinan) dampak)
1 Perencanaan
Audit
jadwal audit Audit tidak Metode Hasil audit 3 4 12 2 Merencanakan Merencanakan
(jumlah hari) tepat waktu Audit kurang jumlah hari audit jumlah hari audit
optimal dengan dengan
proporsional proporsional
Jumlah Tim Anggota Man, Hasil audit 3 3 9 3 Merencanakan Merencanakan tim
audit Audit kurang methode kurang tim audit dengan audit dengan
Cakap optimal proporsional proporsional
Menentukan Kesulitan Man Hasil audit 3 3 9 4 Merencanakan Merencanakan
Tema Audit menentukan kurang tema audit tema audit dengan
(Operasional, tema optimal dengan baik baik
Kinerja, PDTT)
Menentukan Kesulitan Man, Hasil audit 2 2 4 6 Memilih auditan Memilih auditan
Entitas/ Auditi menentukan method kurang dengan kriteria dengan kriteria
auditi optimal baik baik
2 Pelaksanaan
Audit
Data tidak Proses Audit Man Hasil audit 4 4 16 1 Komunikasi yg Komunikasi yg
tersedia dan terhambat kurang efektif dengan efektif dengan
 Auditan tidak optimal auditan auditan
bekerjasama
3 Pelaporan Audit
Temuan awal Konfirmasi Man, Terlambatnya 2 3 6 5 Komunikasi yg Komunikasi yg
audit temuan methode hasil Laporan efektif dengan efektif dengan
dengan audit auditan auditan
auditan
Review laporan Konfirmasi Man, Terlambatnya 2 2 4 7 Komunikasi yg Komunikasi yg
dengan auditi dan review methode hasil Laporan efektif dengan efektif dengan
temuan audit auditan auditan
dengan
auditan
Laporan Akhir Terlambat di Man Terlambatnya 2 2 4 8 Review Revie berjenjang
tandatangan hasil Laporan berjenjang yang yang baik
i atasan audit baik