LOGO PT XYZ

SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

Alamat perusahaan

PROGRAM KERJA AUDIT

Disusun
Auditee : Oleh :
Tanggal
Paraf :
:

Kriteria : Diperiksa
Peraturan Yayasan No. 120 tahun 2007 Oleh :
Tentang Penatausahaan Barang Milik Yayasan. Tanggal :
Variabel: Penyimpanan dan PenyaluranBarang Paraf :

TUJUAN AUDIT
TU Untuk meyakini bahwa unit kerja sudah melaksanakan inventarisasi barang yang sesuai
JT dengan pedoman peraturan yayasan dan tata cara inventaris barang yang berlaku.

LANGKAH KERJA:
Alokasi Reali NO DISUSUN
NO URAIAN LANGKAH-LANGKAH KERJA Waktu sasi KKA OLEH
1 2 3 4 5 6
1. Dapatkan dokumen/informasi tentang rencana pemeliharaan 1 hari 1
barang unit, baik pemeliharaan fisik maupun pemeliharaan
administrasi.

2. Lakukan analisis terhadap data yang ada di dokumen tersebut.

3. Memeriksa apakah ada komitmen yang dibuat perusahaan
untuk membeli atau menjual aset tetap
4. Memeriksa rugi-laba yang timbul karena penjualan aset ke
rekening rugi-laba penjualan aktiva tetap
5. Tes perhitungan penyusutan, cross reference angka
penyusutan dengan biaya penyusutan diperkiraan laba-rugi
dan memeriksa alokasi biaya penyusutan
6. Memeriksa penambahan dan apakah ada construction in
progress yang harus ditransfer ke aset tetap.
7. Memeriksa dan menanyakan apakah ada aset tetap yang
dijadikan agunan di bank
8. Memeriksa apakah aset tetap sudah diasuransikan dengan
biaya pertanggungan yang cukup .
9. Memeriksa apakah penyajian dalam laporan keuangan sudah
sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesia
(SAK/ETAP/IFRS).

1
 SATUAN PENGAWASAN INTERNAL

LOGO PT XTZ No : KKA-

Alamat PERUSAHAAAN

A. RINGKASAN TEMUAN AUDIT

Auditi Kriteria

Lokasi Ruang Lingkup Tanggal Audit

Tahun periode audit (miss
thun 2022)
Wakil Auditi Auditor Ketua Auditor Anggota

Distribusi Auditi x Auditor 0 LPM x Arsip x

NoKon Diskripsi Kondisi Kategori
disi (OB /
KTS)
1 Terdapat transaksi yang tidak ada notanya senilai Rp.3000.000 KTS
2 Pada nota pembelian komputer tidak ada nam vendor. OB
3 Seringkali terjadi selisih antara bagian penerimaaan dan pengeluaran KTS
dengan realisasi.
4 Ketidakefektifan dalam pengelolaan keuangan. KTS
5 Uang tunai sangat minim. OB
6 Tidak tepatnya pengelolaan cash flow OB
7 Tidak ada control yang diterapkan untuk memasatikan ketika layanan OB
disediakan
Tempat Persetujuan
Pimpin Tanda Ketua Tanda
an Tangan Auditor Tangan
Auditi ttd ttd
Direview oleh :
Ketua SPI Tanda Tangan
ttd