TUGAS MAKALAH

TABUNGAN

Disusun Oleh :
1. Fara Fadilla
2. Arma
3. Nurlinda Tahir
4. Muh. Charuddin Syawal

SMK NEGERI 4 BONE

TAHUN AJARAN 2021/2022

1
 KATA PENGANTAR
Puji dan Syukur kami panjatkan ke Hadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat limpahan
Rahmat dan Hidayah-Nya lah sehingga kami dapat menyusun makalah ini dengan lancar dan
tepat pada waktunya. Dalam makalah ini kami akan membahas mengenai “Tabungan”

Makalah ini telah dibuat dengan berbagai analisis dan beberapa bantuan dari berbagai pihak
untuk menyelesaikan hambatan selama pengerjaan makalah ini. Oleh karena itu, kami
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Ibu Nimra, S.Pd. selaku guru
dalam mata pelajaran perbankan dasar, serta semua pihak yang telah membantu dalam
penyusunan makalah ini.

Kami menyadari bahwa masih banyak kekurangan yang mendasar pada makalah ini. Oleh
karena itu kami meminta maaf dan meminta pembaca untuk memberikan saran serta kritik
yang bersifat membangun. Kritik konstruktif dari pembaca sangat kami harapkan untuk
penyempurnaan proposal selanjutnya.

Akhir kata semoga makalah ini dapat memberikan manfaat bagi kita semua.

Penyusun,

Kelompok

2
 DAFTAR ISI

Cover...................................................................................................................................1

Kata Pengantar.....................................................................................................................2

Daftar Isi..............................................................................................................................3

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang.........................................................................................................4
B. Rumusan Masalah....................................................................................................4
C. Tujuan......................................................................................................................4

BAB II PEMBAHASAN

A. Pengertian Tabungan...............................................................................................6
B. Macam-Macam Tabungan.......................................................................................6
C. Perbedaan Tabungan Bank Konvensional Dan Bank Syariah.................................8
D. Sistem Penarikan Tabungan Dan Persyaratan Menabung.......................................9
E. Menghitung Bunga Tabungan.................................................................................11

BAB III PENUTUP

Kesimpulan..........................................................................................................................12

DAFTAR PUSTAKA..........................................................................................................13

3
 BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Tabungan adalah bagian dari pendapatan yang tidak dikonsumsikan. Jadi disimpan
dan akan digunakan di masa yang akan datang. Pendapatan merupakan faktor utama
yang terpenting untuk menentukan konsumsi dan tabungan. Keluarga-keluarga yang
tidak mampu akan membelanjakan sebagian besar bahkan seluruh pendapatannya
untuk keperluan hidupnya. Individu yang berpendapatan tinggi akan melakukan
tabungan lebih besar daripada individu yang berpendapatan rendah. Tabungan dapat
dilakukan oleh seorang pedagang dengan membeli barang dagangan dengan maksud
untuk mengkonsumsi lebih besar pada waktu yang akan datang. Tabungan dalam arti
lain adalah simpanan dari pihak ketiga yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati. Sedangkan jumlah tabungan yang
dimaksud adalah total keseluruhan tabungan yang dihimpun dalam periode tertentu.
Ada beberapa jenis tabungan yang kita ketahui, diantaranya tabungan umum,
tabungan pemuda, pelajar dan pramuka ( Tappelpram ) serta tabungan pegawai,
namun yang banyak digunakan adalah tabungan umum karena mencakup seluruh
masyarakat umum. Tabungan umum yaitu tabungan yang berlaku bagi perorangan
yang dilaksanakan secara sendiri-sendiri oleh penabung yang bersangkutan. Namun
tabungan ini bisa juga bersifat konvensional ataupun bersifat non-konvensional atau
yang lebih dikenal dengan tabungan bersifat syariah. Ada beberapa tempat yang bisa di
gunakan untuk menabung, diantaranya menabung di bank, menabung dalam bentuk
emas/perhiasan, ataupun menabung di koperasi.

B. Rumusan Masalah
1. Apa pengertian tabungan?
2. Apa saja macam-macam tabungan?
3. Bagaimana perbedaan tabungan bank konvensional dan bank syariah?
4. Bagaimana sistem penarikan tabungan dan persyaratan menabung?
5. Bagaimana cara menghitung bunga tabungan?
C. Tujuan
1. Untuk mengetahui pengertian tabungan
2. Untuk mengetahui macam-macam tabungan

4
3. Untuk mengetahui perbedaan tabungan bank konvensional dan bank syariah
4. Untuk mengetahui sistem penarikan tabungan dan persyaratan menabung
5. Untuk mengetahui cara menghitung tabungan

5
 BAB II

PEMBAHASAN

A. Pengertian Tabungan
Menurut Undang-Undang No. 10 Tahun 1998, Tabungan adalah simpanan yang
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi
tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan
dengan itu. Tabungan adalah bagian dari pendapatan yang tidak dikonsumsikan. Jadi,
tabungan disimpan dan akan digunakan di masa yang akan datang.
Definisi tabungan menurut Undang – Undang RI nomor 7 tahun 1992 yaitu “
Tabungan adalah simpanan dari pihak ketiga kepada bank yang penarikannya dapat
dilakukan sewaktu-waktu menurut syarat-syarat tertentu, tetapi tidak dapat ditarik
dengan cek atau alat pembayaran yang dapat dipersamakan dengan itu”.
Menurut Kasmir Tabungan adalah simpanan pihak ketiga yang penarikannya hanya
dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang sudah ditentukan, tetapi tidak
dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan atau alat-alat lainnya yang dipersamakan
dengan itu. Namun tabungan dapat ditarik dengan menggunakan slip penarikan atau
ATM. Dari definisi diatas dapat dikatakan secara umum bahwa tabungan adalah
sejumlah uang yang lebih disisihkan, kemudian disimpan oleh pemiliknya guna
kepentingan tertentu. Simpanan ini mencakup harta benda yang ditujukan untuk
kepentingan di masa yang akan datang.

B. Macam-Macam Tabungan
Ada beberapa jenis tabungan, di antaranya
1. Tabungan Konvensioanl
Tabungan konvensional adalah jenis tabungan yang menggunakan dua metode
pada produk simpanannya. Metode ini adalah metode bunga dan metode
sistem biaya. Penerapan sistem bunga, baik untuk produk simpanan seperti
tabungan, deposito, maupun produk pinjaman, diberikan berdasarkan tingkat
bunga tertentu. Sementara sistem biaya adalah pihak bank menerapkan
berbagai biaya dalam penggunaan layanan bank.
2. Tabungan Syariah

6
 Tabungan syariah adalah simpanan berdasarkan akad wadiah atau investasi
dana berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan
dengan prinsip syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut
syarat dan ketentuan tertentu yang disepakati.
3. Tabungan Berjangka
Tabungan berjangka salah satu jenis tabungan yang diperuntukkan bagi
kebutuhan jangka tertentu. Dengan tabungan berjangka, seorang nasabah
menabung dalam jumlah tetap dalam jangka waktu tertentu yang sudah
disepakati sejak awal. Uang yang ditabung nantinya bisa diambil setelah jatuh
tempo simpanan
4. Tabungan Investasi
Tabungan investasi adalah jenis tabungan jangka panjang. Investasi adalah
tindakan mengalokasikan sumber daya, biasanya uang, dengan harapan
menghasilkan pendapatan atau keuntungan di kemudian hari. Tujuan investasi
adalah untuk menghasilkan pendapatan yang lebih besar. Ada beberapa jenis-
jenis tabungan investasi yang biasa ditawarkan bank. Tabungan ini di
antaranya adalah deposito, saham, dan tabungan mata uang asing.
5. Tabungan Haji
Tabungan haji adalah simpanan yang digunakan untuk Biaya Penyelenggaraan
Ibadah Haji (BPIH). Manfaat tabungan haji adalah untuk mempermudah umat
muslim mengumpulkan biaya pembayaran ibadah haji. Tabungan ini hanya
bisa ditarik untuk pergi Haji atau Umrah. Dengan tabungan ini nasabah dapat
menabung sejumlah dana tertentu secara rutin setiap bulan, sampai jangka
waktu yang telah ditentukan.
6. Tabungan Anak
Tabungan anak jenis-jenis tabungan yang diperuntukkan bagi anak-anak di
bawah usia 17 tahun. Biasanya produk tabungan anak masih menggunakan
nama orang tua. Tabungan anak dibuat khusus untuk anak agar membiasakan
diri menabung sejak dini.
7. TabunganKu
TabunganKu adalah jenis tabungan yang bisa ditemui di hampir semua bank
di Indonesia. TabunganKu adalah tabungan khusus perorangan yang
diterbitkan bersama bank-bank di indonesia dengan persyaratan mudah dan

7
 ringan. TabunganKu dihadirkan untuk menumbuhkan semangat masyarakat
untuk menabung.
8. Tabungan Giro
Giro adalah salah satu jenis simpanan perbankan yang cara penarikannya
berupa surat perintah untuk memindah bukukan sejumlah uang dari rekening
seseorang kepada rekening lain yang ditunjuk surat tersebut.
9. Tabungan Perusahaan
Tabungan perusahaan adalah laba yang ditahan oleh perusahaan-perusahaan
(pendapatan perusahaan setelah pajak dikurangi deviden yang dibayarkan
kepada pemegang saham).
10. Tabungan Rumah Tangga
Tabungan rumah tangga adalah bagian dari pendapatan rumah tangga yang
tidak dibelanjakan. Tabungan ini meliputi tabungan yang berasal dari hasil
perusahaan-perusahaan bukan korporasi (usaha-usaha pribadi, partnership, dan
bentuk-bentuk usaha bisnis non korporasi lainnya)
11. Tabungan Swasta
Tabungan swasta adalah jumlah pendapatan yang tersisa setelah rumah tangga
membayar pajak dan konsumsi mereka, yang dijelaskan dengan persamaan :
Tabungan Swasta = Y – C
Tabungan swasta terdiri atas tabungan-tabungan perusahaan (corporate
saving) dan tabungan rumah tangga (household saving). Di negara-negara
berkembang, tabungan swasta domestik mempunyai peranan yang besar dalam
mendukung pembentukan modal, di mana utamanya berasal dari tabungan
rumah tangga, selain dari tabungan perusahaan.

C. Perbedaan Tabungan Bank Konvensional dan Bank Syariah

1. Tabungan Konvensional
Tabungan konvensional merupakan simpanan pada bank yang penarikannya
sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan oleh bank. Penarikan tabungan
dilakukan dengan buku tabungan, slip penarikan, kuitansi, atau kartu anjungan
tunai mandiri (ATM). Pemegang rekening tabungan akan diberikan bunga
tabungan yang merupakan jasa atas tabungannya. Sama halnya dengan rekening
giro, besarnya bunga tabungan tergantung dari bank yang bersangkutan. Dalam
praktiknya, bunga tabungan lebih besar dari jasa giro.

8
 2. Tabungan Syariah
Bank syariah menerapkan dua akad tabungan, yaitu wadi’ah dan mudharabah.
Tabungan yang menerapkan akad wadi’ah mengikuti prinsip wadi’ah yad adh-
dhamanah. Artinya, tabungan ini tidak mendapatkan keuntungan karena ia titipan
dan dapat di ambil sewaktu-waktu dengan menggunakan buku tabungan atau
media lain seperti kartu ATM. Akan tetapi, bank tidak dilarang jika ingin
memberikan semacam bonus/hadiah. Tabungan yang menerapkan akad
mudharabah mengikuti prinsip-prinsip akad mudharabah, diantaranya sebagai
berikut :
1) Keuntungan dari dana yang digunakan harus dibagi antara shahibul mal (dalam
hal ini nasabah) dan mudharib (dalam hal ini bank) serta
2) Adanya tenggang waktu antara dana yang diberikan dan pembagian keuntungan
karena untuk melakukan investasi dengan memutar dana itu diperlukan waktu
yang cukup.

D. Sistem Penarikan Tabungan Dan Persyaratan Menabung

1. Sistem penarikan
Ada beberapa alat untuk penarikan tabungan. Hal ini tergantung pada persyaratan
masing-masing bank. Alat ini dapat digunakan sendiri-sendiri atau secara
bersamaan. Alat-alat tersebut meliputi :
a. Buku tabungan
Buku yang dipegang oleh nasabah, yang berisi catatan-catatan saldo tabungan,
transaksi penarikan, transaksi penyetoran, dan pembebanan-pembebanan yang
mungkin terjadi. Buku ini digunakan pada saat penarikan sehingga langsung
dapat mengurangi atau menambah saldo yang ada pada buku tabungan
tersebut.
b. Slip penarikan
Formulir untuk menarik sejumlah dana dari rekening tabungan. Di dalam
formulir ini, nasabah cukup menulis nama, nomor rekening, jumlah uang, serta
tanda tangan nasabah untuk menarik sejumlah uang. Formulir penarikan ini
disebut juga slip penarikan dan biasanya digunakan bersamaan dengan buku
tabungan.
c. Kuitansi

9
 Bukti penarikan yang dikeluarkan oleh bank yang fungsinya sama dengan slip
penarikan, yang berisi nama penarik, nomor penarik, jumlah uang, dan tanda
tangan penarik. Alat ini juga dapat digunakan secara bersamaan dengan buku
tabungan.
d. Kartu yang terbuat dari plastik
Sejenis kartu kredit yang terbuat dari plastik yang dapat digunakan untuk
menarik sejumlah uang dari tabungannya, baik di bank maupun di ATM
2. Persyaratan untuk menabung bagi penabung
Hal-hal yang berkaitan dengan tabungan dapat diatur oleh bank penyelenggara,
asal sesuai dengan ketentuan bank Indonesia. Pengaturan sendiri oleh masing-
masing bank agar tabungan dibuat semenarik mungkin sehingga nasabah bank
tertarik untuk menabung di bank yang mereka inginkan.
a. Bank penyelenggara
Setiap bank dapat menyelenggarakan tabungan, baik bank pemerintah maupun
bank swasta dan semua bank umum serta bank perkreditan rakyat (BPR),
kecuali bank asing
b. Persyaratan penabung
Persyaratan menabung tergantung pada bank yang bersangkutan. Seperti
prosedur yang harus dipenuhi, yaitu jumlah setoran/penarikan, umur
penabung, alamat penabung, dan lain-lain.
c. Jumlah setoran
Baik untuk setoran minimal waktu pertama kali menabung setoran selanjutnya
serta jumlah minimal yang harus tersedia di buku tabungan, juga menjadi
kewenangan bank penyelenggara.
d. Pengambilan tabungan
Pengambilan tabungan merupakan jumlah maksimal yang harus ditarik, yaitu
tidak melebihi saldo minimal dan frekuensi penarikan dalam setiap harinya,
apakah setiap saat atau setiap hari tergantung bank yang bersangkutan.
e. Bunga dan insentif
Besarnya bunga tabungan dan cara perhitungan bunga di dasarkan pada bunga
harian, saldo rata-rata, atau saldo terendah, diserahkan pada bank-bank
penyelenggara. Begitu pula insentif, baik berupa hadiah, cenderamata, dan
lainnya, dengan tujuan untuk menarik nasabah agar menabung.
f. Penutupan tabungan

10
 Syarat-syarat penutupan tabungan oleh bank dapat dilakukan oleh nasabah
sendiri atau ditutup oleh bank dengan alasan tertentu.

E. Menghitung Bunga Tabungan

Berikut ini adalah tiga cara menghitung bunga tabungan yang biasa digunakan oleh
bank:
1. Metode saldo terendah
Cara menghitung bunga tabungan dengan metode ini akan dihitung dengan saldo
terendah dalam bulan laporan setiap nasabah. Adapun rumus menghitung bunga
tabungan saldo terendah, sebagai berikut:
Bunga = saldo terendah x suku bunga tabungan per tahun x jumlah hari dalam
bulan berjalan/jumlah hari dalam 1 tahun (365).

2. Metode saldo rata-rata

Penghitungan bunga ini dilakukan berdasarkan saldo rata-rata nasabah dalam satu
tahun. Berikut cara menghitung bunga tabungan dengan metode saldo rata-rata:
Bunga = saldo rata-rata harian x suku bunga tabungan per tahun x jumlah hari
dalam bulan berjalan/jumlah hari dalam 1 tahun (365).

3. Metode saldo harian

Cara menghitung bunga tabungan lainnya ialah dengan besarnya saldo harian pada
bulan berjalan setiap nasabah. Berikut ini rumus untuk menghitungnya:
Bunga = saldo harian x suku bunga tabungan per tahun x jumlah hari dalam bulan
berjalan/jumlah hari dalam 1 tahun (365).

11
 BAB III

PENUTUP

Kesimpulan

1. Tabungan atau disebut juga dengan saving, merupakan bagian dari pendapatan yang
tidak dikonsumsi dan disimpan untuk digunakan di masa yang akan datang
2. Simpanan tabungan adalah sebagian pendapatan masyarakat yang tidak dibelanjakan
disimpan sebagai cadangan guna berjaga-jaga dalam jangka pendek.
3. Tujuan menabung di bank, yaitu
a. Penyisihan sebagian hasil pendapatan nasabah untuk dikumpulkan sebagai
cadangan hari depan dan
b. Sebagai alat untuk melakukan transaksi bisnis atau usaha individu/kelompok.
4. Ada 3 cara perhitungan tabungan, yaitu
a. Metode saldo terendah,
b. Metode perhitungan berdasarkan saldo rata-rata, dan
c. Metode perhitungan bunga berdasarkan saldo harian

12
 DAFTAR PUSTAKA

Agus Mulyono, S.E, Reham Munas MP, S.Pd, dan Drs. Joko Pramono. 2018. PERBANKAN
DASAR SMK/MAK KELAS X. Yogyakarta: Penerbit ANDI

https://kumparan.com/berita-bisnis/3-cara-menghitung-bunga-tabungan-di-bank-
1xCe47IO36g/full

https://hot.liputan6.com/read/4609954/8-jenis-jenis-tabungan-di-indonesia-dan-manfaatnya

http://eprints.walisongo.ac.id/id/eprint/7279/3/BAB%20II.pdf

http://eprints.umpo.ac.id/801/3/BAB%20I.pdf

https://elib.unikom.ac.id/files/disk1/576/jbptunikompp-gdl-miftahfari-28794-7-5.babi.pdf

13