STANDARD OPERATING

PROCEDURE
Finance & Accounting
Department

Department Head: General Manager: H.Endang S.Ag

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 1
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
Standard Operating Procedure (SOP) merupakan panduan prosedur pelaksanaan menjalankan
tugas secara standard bagi yang bersifat umum maupun khusus untuk masing-masing jabatan.

Berikut daftar judul SOP yang dimiliki oleh Departemen FINANCE DAN KEUANGAN:

NO DESCRIPTION
1 PURCHASE REQUEST
2 STOCK SUPPLIES CONTROL
3 SUPPLIER BIDDING CONTROL
4 PURCHASE ORDER
5 RECEIVING
6 COST EXPENSES POSTING
7 INVOICE ISSUING
8 CASH RECEIPT
9 HANDLING CREDIT TRANSACTION
10 MANAGE OPERATIONAL CASH
11 FINANCIAL STATEMENT REPORT
12 BACK – UP SYSTEM
13 INVENTORY

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 2
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
1

PURCHASE REQUEST
(PERMINTAAN PEMBELIAN BARANG)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini bertujuan untuk memastikan bahwa setiap permintaan pembelian barang untuk
penunjang operasional dilaksanakan dengan tepat dan benar. Dengan ruang lingkup: Procedure
ini berlaku untuk seluruh permintaan pembelian barang.

PROCEDURE
 Dokumen Permintaan. Departement Pemakai atau Pengorder. Memeriksa persediaan
barang / alat penunjang operasional didepartement Berssangkutan. Membuat Permohonan
Permintaan / requisition atas barang yang kurang atau tidak ada sesuai kebutuhan dan
berkoordinasi dengan bagian Pengadaan/Store . Membuat SR (Store Requestion) untuk
pengambilan barang di store sesuai dengan permintaan atas kebutuhan.

 Store Keeper atau Cost Control. Memeriksa persedian barang / alat baik jenis maupun
jumlah berdasarkan bin Card dan melaporkan kepada pimpinan. Jika Barang tidak tersedia
di Store, akan dibuat PO untuk melengkapi persediaan baik jenis maupun jumlah barang
Membuat PO untuk penyediaan barang kebutuhan Departement sesuai Store Requisition.
Dokument PO diajukan Purcahsing di periksa oleh Cost Control disetujui oleh FC dan
diketahui oleh GM.

 Pimpinan Divisi Finance & Accounting(FC)

Memeriksa Dokument PO dan menyesuaikan dengan kemampuan Finance Perusahaan
dengan pertimbangan yang terukur.yang diminta. Merubah jumlah permintaan (PO) sesuai
dengan analisa Keuangan Perusahaan atau Merubah jumlah permintaan (PO) sesuai
dengan analisa Keuangan Perusahaan atau pertimbangan tertentu dan memberikan
persetujuan. Meminta persetujuan Pimpinan Puncak (GM).

 Pimpinan Puncak (GM).

Mengkonfimasi kepada Pimpinan Divisi untuk memastikan kebenaran permintaan tersebut
dan menyetujuinya.

 DOKUMENT TERKAIT
Store Requisition. Permintaan untuk mengambil dari Gudang dan dipastikan Stocknya
tersedia dan PO. Jika barang tidak tersedia di Store.

WH/wh

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 3
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
2

STOCK SUPPLIES CONTROL

(KONTROL PERSEDIAAN BARANG)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini bertujuan untuk memastikan bahwa persediaan barang untuk penunjang
operasional dilaksanakan dengan tepat dan benar. Dengan ruang lingkup: Procedure ini berlaku
untuk seluruh permintaan di Store.

PROCEDURE
 Kontrol persediaan barang. Departement Head. Memeriksa laporan jenis, jumlah / alat
penunjang operasional dari staff yang bersangkutan. Memeriksa physic dilapangan untuk
memastikan bahwa persediaan barang / alat penunjang operasional baik jenis maupun
jumlah sesuai standard kebutuhan. Melaksanakan Stock ofname / Inventory setiap akhir
bulan ===> Inventory Report. PIC Staff Store & Cost Controller.

 Pimpinan Divisi Keuangan. (FC). Memeriksa secara physic dilapangan berdasarkan laporan
dari staff PIC Store untuk memastikan jenis dan jumlah barang sesuai dengan standard.
Memerintahkan PIC Store Keeper untuk melengkapi kekurangan barang / alat baik jenis
maupun jumlah sesuai standard.

 Store Keeper. Memeriksa persedian barang / alat baik jenis maupun jumlah berdasarkan bIn
Card dan melaporkan kepada pimpinan. Bila barang tidak tersedia, mengisi PO yang
disetujui oleh Kepala keuangan dan Top Pimpinan. PO untuk mengisi kekurangan barang
di gudang yang disetujui oleh Kepala Divisi dan Top Pimpinan, diserahkan kepada
Purchasing untuk dilengkapi. PO dan Store Requisition yang disetujui oleh Kepala Divisi
dan Top Pimpinan diserahkan kepada Purchasing untuk dilengkapi.

 Purchasing. Membuat Purchase Order untuk pembelian barang / alat penunjang operasional
baik yang tidak ada digudang maupun untuk melengkapi kekurangan gudang standard
parstock gudang. Menyerahkan kepada Supplier yang telah ditentukan untuk pengadaan
barang / alat penunjang operasional sesuai spek yang telah ditentukan.

 DOKUMENT TERKAIT. Store Requisition. Permintaan untuk mengambil dari Gudang dan
dipastikan Stocknya tersedia dan PO.

WH/wh

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 4
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
3

SUPPLIER BIDDING CONTROL

(KONTROL PEMILIHAN SUPPLIER)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk memastikan penunjukkan Supplier dilaksanakan dengan tepat dan
benar. Dengan ruang lingkup: Procedure ini berlaku untuk seluruh pemilihan Supplier terutama
untuk pemasok barang / alat penunjang operasional.

PROCEDURE
 Menseleksi Dokumen Supplier. Melaksakan tugas Surveyor. Mengecek harga pasar semua
jenis barang / alat penunjang operasional. Menyelidiki dan meneliti secara lengkap
informasi dan data-data dan kredibilitas Supplier. Melaporkan dan merekomendasikan
Supplier yang kredible kepada Purchasing dan Kepala Divisi keuangan.

 Menetapkan Calon Supplier. Purchasing / Store / Cost Controller / Departement terkait.

Mendata Supplier sesuai hasil survey sedikitnya dua supplier untuk pemasokan setiap jenis
barang / alat sesuai kebutuhan. Mengundang Supplier untuk mengajukan penawaran barang
/ alat tertentu penunjang operasional hotel lengkap dengan biuodata supplier. Mengatur
penunjukkan dan pengikatan Supplier untuk pengadaan barang / alat penunjang operasional
melingkupi Kredibilitas, kwalitas dan kwantitas barang / alat, delivery dan syarat pembayaran
bersama - sama dengqn Kepala Divisi Administrasi dan Top Pimpinan.

 DOKUMENT TERKAIT. Data Supplier. Surat Pengikatan kerjasama.

WH/wh

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 5
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
4

PURCHASE ORDER
(PEMBELIAN BARANG)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk memastikan setiap pembelian barang dilaksanakan dengan tepat dan
benar agar pelayanan dan kepuasan kepada tamu tetap terjaga. Dengan ruang lingkup:
Procedure ini berlaku untuk seluruh pembelian barang terutama untuk barang / alat penunjang
operasional.

PROCEDURE
 Penerimaan Permintaan Barang . Purchasing. Memeriksa kelengkapan dan keabsahan
dokumen permintaan kebutuhan barang / alat penunjang operasional. Membuat Purchase
Order dan mencantumkan barang / alat yang diminta, jenis, jumlah dan harga satuan dan
diserahkan kepada Kepala Divisi untuk disetujui.

 Kepala Divisi. Memeriksa semua dokument permintaan barang / alat untuk memastikan
keabsahanya dan dikembalikan bila belum / tidak absyah atau lengkap.

 Top Pimpinan. Memeriksa semua dokument permintaan barang / alat untuk memastikan
keabsyahannya dan ditanda tangani sebagai tanda persetujuan.

 Penetapan Supplier. Purchasing. Purchase Order dengan lampiran dokument permintaan

barang / alat hanya ditujukan kepada supplier pengadaan untuk jenis barang / alat tertentu
yang sudah ada kontrak kerjasama.

 DOKUMENT TERKAIT. Requisition Purchase Order. Store Requisition.

WH/wh

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 6
 STANDARD OPERATING PROCEDURE
5

RECEIVING
(PENERIMAAN BARANG)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk memastikan bahwa barang yang dipesan dan diterima seuai
dengan kesepakatan meliputi jenis, jumlah dan standard kualitas spesifikasi. Dengan
ruang lingkup: Procedure ini berlaku untuk seluruh penerimaan barang / alat yang
dipesan.

PROCEDURE
 Pencocokan Dokumen. Recieving. Pada waktu barang tiba, semua dokumen diperiksa dan
diferivikasi untuk memastikan jenis dan jumlah barang yang dipesan sesuai. Memberitahu
kepada pemesan bahwa barang sudah tersedia dan membawa dokumen permintaan.

 Pemeriksaan Barang. Receiving / Pemesan / Store Keeper. Memeriksa semua barang / alat
yang dipesan untuk memastikan sesuai dengan kualitas standard spesifikasi yang telah
disepakati. Bila terjadi ketidak sesuaian barang / alat yang dipesan dapat ditolak atau diganti
dengan yang sesuai.

 Penerimaan Barang. Department Pemesan / Store Keeper. Bila barang / alat yang dipesan
sudah sesuai dengan yang disepakati, barang diterima dengan menanda tangani dokumen
penerimaan. Receiving. Bila barang / alat yang dipesan sudah sesuai dengan yang
disepakati, barang diterima dengan menanda tangani dokumen penerimaan barang / alat
pesanan.

 Penolakan Barang yang tidak sesuai. Receiving / Pemesan / Store Keeper. Bila barang / alat
yang dipesan tidak sesuai baik jenis, jumlah dan Standard Spesifikasi, ditolak dengan
membuat kesepakatan penggantian dan / atau substitusi. Memberi peringatan kepada
supplier bahwa ketidak sesuaian ke tiga kali akan dilakukan pemutusan hubungan
kerjasama.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 7
 Penggantian Barang yang tidak sesuai. Receiving / Pemesan / Store Keeper. Sesuai
kesepakatan, barang yang tidak sesuai dapat diganti / atau substitusi sepanjang tidak
merugikan Perusahaan baik produk maupun financial.

 DOKUMENT TERKAIT. PO, Store Keeper, Surat tagihan / Invoice.

STANDARD OPERATING PROCEDURE

6

COST EXPENSES POSTING

(PEMBEBANAN BIAYA)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini bertujuan untuk memastikan bahwa pembebanan biaya untuk setiap permintaan
barang / alat sesuai dengan account dan anggaran yang telah ditetapkan. Dengan ruang
lingkup: Procedure ini berlaku untuk seluruh permintaan pembebanan biaya.

PROCEDURE
 Pemeriksaan Dokumen. Cost Control, Memeriksa semua lembar dan kelengkapan serta
keabsahan dokumen meliputi nomor account semua barang/alat-alat yang diminta untuk
menghindari kekeliruan pembebanan. Memasukkan / mendebet jumlah biaya sesuai
dengan nomor account yang telah ditetapkan oleh bagian / Divisi yang meminta.
Memasukkan / mendebet jumlah biaya sesuai dengan nomor account yang telah ditetapkan
oleh bagian / Divisi yang meminta langsung bila dengan Market List.

 Store / Purcahsing / Receiving. Membubuhkan nomor Account atas jenis barang / alat yang
diminta pada Store Requisition bila barang diminta melalui gudang.

 Penetapan Pembebanan. Cost Control, Bila terjadi keraguan atau kekeliruan bagian yang
meminta dalam penetapan nomor Account harus dilakukan klarifikasi dan diluruskan. Bila
permintaan barang / alat dalam periodik tertentu sudah mencapai batas dan / atau batas
maximum, wajib memberikan peringatan kepada Deptartement yang bersangkutan.

 Penyimpanan Dokumen. Cost Control dibantu Receiving. Wajib menyiapkan tempat untuk
penyimpanan dokumen yang aman dan mudah dipelihara. Semua dokumen disimpan teratur
dan rapih dan memudahkan untuk pemeriksaan sesuai dengan perundang-undangan.

 DOKUMENT TERKAIT. Store Requisition, Purchase Order, Nomor Account.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 8
WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

7

INVOICE ISSUING
(PEMBUATAN INVOICE)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD

Procedure ini bertujuan untuk memastikan bahwa setiap pembuatan invoice dilaksanakan
dengan benar. operasional dilaksanakan dengan tepat dan benar. Dengan ruang lingkup:
Procedure ini berlaku untuk setiap pembuatan invoice.

PROCEDURE
 Pemeriksaan Kelengkapan Dokumen. Income Audit. Memeriksa guest bill berikut seluruh
lembar data pendukung untuk memastikan jumlah yang tercatat dalam guest bill sesuai
dengan jumlah yang ada dalam lembar data pendukung. Mengadakan verifikasi dan / atau
koreksi seperlunya bila ada ketidak sesuaian.

 Proses Pembuatan Invoice. Income Audit / Account Receivable. Menyiapkan tanda terima
uang untuk ditagihkan kepada customer. dan membubuhkan paraf pada sudut kiri nama
penandatangan kwitansi. FC. Memeriksa keabsahan dan kelengkapan dokumen tagihan.
Menanda tangani kwitansi tagihan.

 Pengiriman Invoice. Penagihan. Memeriksa kelengkapan dokumen tagihan untuk

memastikan keabsahannya. Mencatat dokumen tagihan dalam buku expedisi pengiriman.

 Penerimaan Pembayaran. Collector. Menerima pebayaran sebagai tanda pengganti tagihan

dan untuk diuangkan sesuai kesepakatan. Menerima pembayaran cash dari kreditur sebagai
pembayaran tagihan. Menyetorkan uang tagihan ke General Cashier / FO Cashier
dilengkapi keterangan lengkap tentang sumber penerimaan uang.

DOKUMENT TERKAIT. Guest Bill, Invoice, Kwitansi Tagihan.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 9
WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

8

CASH RECEIPT
(PENERIMAAN KAS OPERASIONAL)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk menjamin tata cara penerimaan kas operasional dilaksanakan
dengan tepat dan benar. Dengam ruang lingkup: Procedure ini berlaku untuk seluruh
permintaan uang cash untuk operasional.

PROCEDURE
 Penerimaan Kas. General Cashier. Menyiapkan permintaan cash dengan mengisi form
permintaan dilampiri bukti - bukti pembayaran yang sah. Menerima cheque cash / giro dari
Outlet Chasier dan menyertorkan ke Bank kemudian dicatat sebagai kas masuk sesuai
account hotel. Menyiapkan giro / cheque sebagai tanda pembayaran yang telah ditanda
tangani Pimpinan yang berwewenang.

 Kepala Division keuangan. Memeriksa semua dokumen permintaan cash untuk

memastikan ke absahannya. Membuat koreksi seperlunya bila terdapat ketidak sesuaian.
Menanda tangani dalam permintaan cash sebagai tanda keabsahan dokumen. Semua
dokument harus atas persetujuan (GM) sebelum diajukan ke Direksi.

 Direksi. Menanda tangani cheque / giro bukti pembayaran yang sah. Membubuhkan tanda
tangan pada form permintaan pembyaran jika segala pendukung dianggap sah.

 Penyimpanan Uang Kas. General Cashier. Mencatat dalam buku cash jumlah uang yang
diterima dan disesuaikan dengan jumlah checque / giro yang ada. Mencatat / menyimpan
uang cash sebagai cash on hand sesuai ketentuan perusahaan untuk pembayaran
darurat.

DOKUMENT TERKAIT. Form permintaan cash.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 10
 WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

9

HANDLING CREDIT TRANSACTION

(PENANGANAN TRANSAKSI KREDIT)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk memastikan penanganan transaksi/ system pembayaran credit
dengan benar untuk menjamin kelancaran transaksi di perusahaan. Dengan ruang lingkup:
Procedure ini berlaku untuk seluruh penanganan credit.

PROCEDURE
 Pemeriksaan Credit Policy. Income Audit. Memeriksa kebijakan kredit untuk memastikan
apakah seseorang dan / atau instansi tertentu dapat diberikan credit atau tidak sesuai
perikatan. Bilamana bisa, ditentukan jumlah, lama credit yang diberikan sesuai dengan
ketentuan perusahaan.

 Pemeriksaan Pelanggan. Division Manager. Menentukan kebijakan pemberian credit kepada

pelanggan tertentu baik jumlah maupun waktu berkaitan dengan kredibilitasnya.
Menentukan pelanggan mana yang diberikan fasilitas credit dan dituangkan dalam
kesepakatan kedua belah fihak.

 Penetapan jumlah credit. Top Pimpinan. Menetapkan kebijakan jumlah credit, waktu credit
secara menyeluruh dikaitkan dengan kebijaksanaan perusahaan.

 DOKUMENT TERKAIT. Perjanjian Credit, Daftar umur tagihan, Income Statement, dan Daily
Bank Balance Report.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 11
WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

10

MANAGE OPERATIONAL CASH

(PENGELUARAN KAS OPERASIONAL)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk menjamin tata cara pengeluaran kas operasional dilaksanakan
dengan tepat dan benar. Dengan ruang lingkup: Procedure ini berlaku untuk seluruh
pengeluaran kas operasional.

PROCEDURE
 Permintaan Kas. General Cashier. Memeriksa dokument bukti pembayaran termasuk kontra
bon sesuai jatuh tempo. Menyiapkan jurnal permintaan kas dilampiri bukti pembayaran.
Menyiapkan sejumlah cheque yang masing - masing cheque nilainya sesuai dengan dengan
peruntukkan dan jumlah yang harus dibayarkan.

 Pemeriksaan Dokument. Kepala Division keuangan. Memeriksa semua dokumen untuk

memastikan keabsahan semua bukti pembayaran. Menyetujui dokumen permintaan
sebagai tanda persetujuan baik peruntukkan maupun jumlahnya. Semua dokument harus
atas persetujuan (GM).

 Pembayaran Kas. Top Pimpinan. GM. Memeriksa semua dokumen bukti pembayaran, tiap
lembar cheque baik peruntukkan maupun jumlahnya untuk memastikan keabsahannya.
Menanda tangani setiap lembar cheque sesuai peruntukkan dan jumlahnya untuk untuk
memastikan keabsahannya.

 General Cashier. Memeriksa setiap kontra bon untuk memastikan keabsahan dan
peruntukkannya. Melaksanakan pembayaran sesuai dengan urutan yang telah ditentukan.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 12
 DOKUMENT TERKAIT. Kontra Bon / Bukti pembayaran, Jurnal Permintaan Kas, Cheque.

WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

11

FINANCIAL STATEMENT REPORT

(PENYIAPAN LAPORAN KEUANGAN)
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk menjamin bahwa aporan keuangan dilaksanakan dengan benar dan
akurat. Dengan ruang lingkup: Procedure ini berlaku dalam pembuatan laporan keuangan.

PROCEDURE
 Pemeriksaan Dokument. Cost Control. Memeriksa semua dokumen pengeluaran dan nomor
account masing - masing untuk memastikan akurasi pelaporan.

 Income Audit. Memeriksa semua pemasukan atas semua kegiatan sudah tercatan didalam
system. Dokument transaksi untuk memastikan keabsahan data dan akurasi pelaporan.

 Kepala Division Keuangan. Memeriksa semua dokumen baik transaksi maupun pengeluaran
untuk memastikan keabsahan dan akurasi data pelaporan.

 Pemasukkan Data. AP / Cost Controller / Book Keeper / General Chasier / Income Audit/
AR. Menyusun dan memasukkan data yang telah diperiksa kedalam format pelaporan
keuangan / Income Statement dan / atau Financial Statement.

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 13
 Verifikasi Data. AP / Cost Controller / Book Keeper / General Chasier / Income Audit/ AR.
Semua data di check ulang, diverifikasi sebelum laporan keuangan secara resmi dikeluarkan
/ diumumkan.

 Kepala Division Keuangan. Menandatangani dan mengumumkan laporan keuangan yang

benar dan akurat setelah diverifikasi.

 DOKUMENT TERKAIT. Dokumen Pengeluaran, Dokumen Transaksi, Balance Sheet, P & L,

Cash & Bank.

WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

12

BACK UP SYSTEM DATA

DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Procedure ini dibuat untuk menjamin semua data secara system terback up dan terpelihara.
Dengan ruang lingkup: Data di system / server.

PROCEDURE
 Petugas EDP akan melaksanakan pemback-up untuk data di system yang link ke server.

 Memberikan laporan ke kepala divisi keuangan mengenai pelaporan update data di system
dan membantu penyelesaian jika terjadinya data error.

 DOKUMENT TERKAIT. Dokumen Back up Data di System.

WH/wh

STANDARD OPERATING PROCEDURE

13

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 14
 INVENTORY
DEPT FINANCE & ACCOUNTING GM H.Endang
DIVISION GM’S
APPROVAL

DEPT HEAD EFFECTIVE 25/03/2021

DATE

STANDARD
Inventory dilakukan secara rutin setiap akhir bulan yang melibatkan Accounting beserta seluruh
department terkait dalam penghitungan inventaris barang aset perusahaan maupun barang-
barang operasional. Laporan sudah harus diselesaikan pada tanggal 7 setiap bulan dan
dikirimkan ke General Manager.

PROCEDURE
 Petugas Accounting menyiapkan waktu di akhir bulan untuk melakukan inventory, baik di
storeroom, dan juga di gudang setiap department dan di kitchen untuk penghitungan barang-
barang berupa bahan mentah masakan.

 Inventory bekerjasama dengan tiap department terkait, terutama untuk penghitungan

inventory di gudang department terkait dan melakukan inventory bersama-sama.

 Data yang harus didapatrkan adalah berupa jumlah barang tersisa di akhir bulan tersebut,
dan juga jumlah pembelian barang dan pengambilan barang oleh setiap department untuk
operasional.

 Chief Accountant harus mengawasi setiap pelaksanaan inventory yang dilakukan untuk
memastikan penghitungan dilakukan secara benar dan tepat.

 DOKUMENT TERKAIT. Dokumen Inventory Terkait.

WH/wh

AlAzharAzhimaResort-SOP-ACCT Page 15