BAB I PENDAHULUAN..................................................................................................1
A. Latar Belakang.......................................................................................................1
B. Identifikasi Masalah.............................................................................................12
C. Batasan Masalah...................................................................................................13
D. Rumusan Masalah................................................................................................14
E. Tujuan Penelitian.................................................................................................14
F. Manfaat Penelitian................................................................................................15
BAB II.............................................................................................................................16
TINJAUAN PUSTAKA...................................................................................................16
A. Landasan Teori.....................................................................................................16
1. Teori stewardship.............................................................................................16
2. Teori Enterprise Syariah..................................................................................18
3. Standar Akuntansi Keuangan Syariah..............................................................19
4. Pembiayaan Mudharabah.................................................................................22
5. Dana Pihak Ketiga............................................................................................24
6. Capital Adequacy Ratio (CAR).........................................................................26
7. Net Performing Financing (NPF).....................................................................26
8. Financing to Deposit Ratio (FDR)...................................................................27
9. Tingkat Bagi Hasil...........................................................................................28
B. Penelitian Terdahulu............................................................................................29
C. Kerangka Konseptual...........................................................................................35
D. Hipotesis Penelitian..............................................................................................36
BAB III............................................................................................................................37
METODOLOGI PENELITIAN.......................................................................................37
A. Pendekatan Penelitian...........................................................................................37
B. Tempat dan Waktu Penelitian...............................................................................37
1. Tempat Penelitian.............................................................................................37
2. Waktu Penelitian..............................................................................................38
C. Definisi dan Pengukuran Variabel........................................................................38
1. Variabel Penelitian...........................................................................................38
D. Metode Pengambilan Sampel...............................................................................41
1. Populasi............................................................................................................41
2. Sampel..............................................................................................................41
E. Metode Pengumpulan Data..................................................................................41
F. Metode Analisis Data...........................................................................................42
1. Analisis Statistik Deskriptif..............................................................................43
2. Model Regresi Data Panel................................................................................43
3. Teknik Pemilihan Model Regresi Data Panel....................................................45
4. Uji Hipotesis.....................................................................................................48
5. Analisis Regresi Data Panel.............................................................................51
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pembiayaan dalam Produk Bank Syariah menurut Statistik Perbankan
Syariah, Januari 2020……………………………………………………………. 4
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
berdasarkan bunga yang termasuk ke dalam riba dan investasi untuk unit
usaha lainnya yang dilarang dalam islam yang mana hal tersebut tidak diatur
ِ ِ مِم
ُض َحاَل اًل طَيِّبًا َواَل َتتَّبِعُوا ُخطَُوات الشَّْيطَان ۚ ِإنَّه ْ َّاس ُكلُوا َّا يِف
ِ اَأْلر ُ يَا َأيُّ َها الن
وء َوالْ َف ْح َش ِاء َوَأ ْن َت ُقولُوا َعلَى اللَّ ِه َما
ِ الس
ُّ ِ﴾ ِإمَّنَا يَْأ ُم ُر ُك ْم ب١٦٨﴿ نيٌ ِلَ ُك ْم َع ُد ٌّو ُمب
١٦٩﴿َ﴾اَل َت ْعلَ ُمون
“Hai sekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa yang terdapat
syaitan itu hanya menyuruh kamu berbuat jahat dan keji, dan mengatakan
Melalui ayat ini, Allah SWT memanggil seluruh umat manusia, baik
1
mengingatkan mereka akan anugerah berupa perintah kepada mereka untuk
memakan apa saja yang ada di bumi, baik yang berupa biji-bijian, sayuran,
dan buah-buahan, serta daging hewan dan binatang dengan dua kriteria: ًَحالَال
didapatkan melalui cara yang haram seperti ghashab, mencuri dan lainnya.
Kedua, ً اM( طَيَّبyang baik), maksudnya bukan barang yang khabîts (buruk)
ِِ ِ ِ ِ َّ
ُين َآمنُوا ُكلُوا م ْن طَيِّبَات َما َر َز ْقنَا ُك ْم َوا ْش ُك ُروا للَّه ِإ ْن ُكْنتُ ْم ِإيَّاه
َ يَا َأيُّ َها الذ
َت ْعبُ ُدو َن
“Hai orang-orang yang beriman, makanlah di antara rezeki yang baik-baik
yang Kami berikan kepadamu dan bersyukurlah kepada Allâh, jika benar-
kepada mereka dan bersyukur kepada Allah SWT atas kenikmatan yang
2
Melalui UU No. 23 tahun 1999, pemerintah memberikan
adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit
pembiayaan yang ada di bank syariah, karena dengan sistem bagi hasil
baru. Selain itu apabila jumlah pembiayaan tinggi, hal ini akan menarik
tinggi antara pemilik dana dan pengelola dana. Selain itu, pembagian
3
Perkembangan trend pembiayaan bank syariah yang terjadi dari
Outlook Perbankan Syariah Indonesia (2020) hingga pada awal tahun 2020
2.43% (Rp 5.11 Triliun) dan pembiayaan musyarakah sebesar 39.41% (Rp
syariah lebih dititik beratkan melalui skema murabahah, bahkan dapat kita
selalu memiliki nilai yang lebih besah daripada pembiayaan yang lainnya
dalam Miliar RP
Indikator 2016 2017 2018 2019 Jan 2020
Mudharabah 7.577 6.584 5.477 5.413 5.110
Musyarakah 54.052 60.455 68.644 84.582 82.983
Murabahah 110.063 114.458 118.134 122.725 122.477
Total 171.692 181.497 192.255 212.720 210.570
4
Sebagian besar ulama dan pakar juga sependapat bahwa bank
dan krisis keuangan. Hal ini dikarenakan bank syariah adalah institusi
bertransaksi berdasarkan aset riil dan bukan mengandalkan pada kertas kerja
inovasi baru, yang pada akhirnya dapat meningkatkan daya saing bangsa ini.
Bila ditinjau dari sisi nasabah, nasabah akan membandingkan secara cermat
antara expected rate of return yang ditawarkan oleh bank syariah dengan
5
tingkat suku bunga yang ditawarkan oleh bank konvensional (Ascarya dan
Yumanita, 2007)
yang dilakukan oleh perbankan syariah yang berbasis bagi hasil, menurut
bagi hasil, net performing financing, financing to deposit ratio, dan capital
adecuaqy ratio, serta adapun faktor eksternal seperti inflasi serta suku
bunga.
6
Sistem bagi hasil lebih adil disebabkan oleh tingkat keuntungan yang
bunga tidak memandang dari sisi keuntungan atau kerugian usaha yang
al., 2015).
Financing to Deposit Ratio (FDR). Serta dari segi eksternal seperti inflasi
dan suku bunga. Menurut Gift et al., (2016) dana pihak ketiga merupakan
dana yang dihimpun oleh bank yang berasal dari masyarakat. Dana pihak
ketiga adalah sumber dana bagi sebuah lembaga keuangan yang dihimpun
7
Indriani, 2016) dan (Riset et al., 2013). Berbeda dengan penelitian yang
Pada sistem bagi hasil, kinerja bank syariah bisa menjadi transparan
meningkat, maka tingkat bagi hasil yang diterima nasabah juga akan
tingkat bagi hasil ke nasabah juga akan menurun, sehingga semua menjadi
adil. Tingkat bagi hasil yang merupakan perolehan keuntungan dari usaha
perbankan syariah. Hal ini dikarenakan semakin tinggi tingkat bagi hasil
berarti semakin tinggi keuntungan yang akan diperoleh bank dan akan
2007).
8
penelitian (Sania Asri dan Syaichu, 2016) yang menunjukan Tingkat Bagi
Kecukupan modal bank dapat dilihat melalui Capital Adequacy Ratio (CAR)
tinggi CAR maka semakin besar sumber daya finansial yang dapat
Kusumaningtias, 2014)
(Aprilia et al., 2019) yang menunjukan hasil Capital Adequacy Ratio tidak
9
Net Performing Financing akan memberikan pengaruh yang
dana penghapusan yang lebih besar sehingga dapat menurunkan minat bank
pada penelitian (Destiana, 2016), (Gumilarty dan Indriani, 2016) dan (Fadli,
(Candera dan Herudiansyah, 2018), (Kalkarina et al., 2016), (Sania Asri dan
Syaichu, 2016), (Rachmawati et al., 2019), (Aprilia., 2019) dan (Ardana dan
pembiayaan dan Dana Pihak Ketiga. Maka dapat diduga bahwa Financing
10
pembiayaan. Hal ini dikarenakan semakin meningkatnya Financing to
Deposit Ratio berpengaruh negatif, lain hal pada penelitian yang dilakukan
(Sania Asri dan Syaichu, 2016) dan (Ardana dan Wulandari, 2018) yang
pembiayaan mudharabah.
laju inflasi naik, sementara tingkat suku bunga simpanan bank tetap, akan
11
Pada penelitian terdahulu tentang inflasi yang dilakukan (Ali dan
al., 2016). Namun pada penelitian yang dilakukan (Utami dan Sirine, 2016)
B. Identifikasi Masalah
12
yang seharusnya pembiayaan bagi hasil (mudharabah) lebih menonjol
C. Batasan Masalah
13
D. Rumusan Masalah
mudharabah?
mudharabah?
mudharabah?
mudharabah?
mudharabah?
E. Tujuan Penelitian
2016-2019.
14
4. Untuk membuktikan secara empiris Financing to Deposit Ratio
2016-2019.
F. Manfaat Penelitian
1. Bagi Penulis
mudharabah.
2. Bagi Akademik
15
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori
1. Teori stewardship
ini mempunyai dasar psikologi dan sosiologi yang telah dirancang agar
Riyadi, 2014).
16
dana yang idealnya mampu mengakomodasi semua kepentingan bersama
memiliki perilaku di mana dia dapat dibentuk agar selalu dapat diajak
hasil kepada debitur. Pembiayaan bagi hasil ini dapat berupa pembiayaan
atau return berupa bagi hasil kepada pihak bank. Teori Stewardship juga
2013).
17
2. Teori Enterprise Syariah
Pencipta dan Pemilik Tunggal dari seluruh sumber daya yang ada di
dunia ini. Maka yang berlaku dalam teori Enterprise Syariah adalah
Allah SWT sebagai sumber amanah utama, karena Dia adalah pemilik
cara dan tujuan yang ditetapkan oleh Sang Pemberi Amanah. (Slamet
ِ ِ ِ ِ
َ ِك َما َذا يُْنف ُقو َن ۖ قُ ْل َما َأْن َف ْقتُ ْم م ْن خَرْيٍ فَل ْل َوال َديْ ِن َواَأْل ْقَرب
ني َوالْيَتَ َام ٰى َ َيَ ْسَألُون
ِ ِِ ِ ٍ ِإ ِ َّ ني وابْ ِن ِِ
ٌ السب ِيل ۗ َو َما َت ْف َعلُوا م ْن خَرْي فَ َّن اللَّهَ به َعل
يم َ َوالْ َم َساك
“Mereka bertanya tentang apa yang mereka nafkahkan. Jawablah: "Apa
yang sedang dalam perjalanan". Dan apa saja kebaikan yang kamu buat,
Baqarah:215).
18
“(Berinfaqlah) kepada orang-orang fakir yang terikat (oleh jihad) di jalan
Allah; mereka tidak dapat (berusaha) di bumi; orang yang tidak tahu
kepada orang secara mendesak. Dan apa saja harta yang baik yang kamu
Mengatahui.” (QS.Al-Baqarah:273).
pada suatu pemahaman bahwa dalam harta kita sebenarnya tersimpan hak
orang lain seperti: hak para fakir miskin, anak-anak terlantar, dan ibnu
kontribusi kepada operasi perusahaan, tetapi pihak lain yang tidak terkait
langsung dengan bisnis yang dilakukan perusahaan atau pihak yang tidak
2013).
2017 dijelaskan bahwa PSAK No. 101 ini bertujuan untuk mengatur
19
selanjutnya disebut “laporan keuangan”, agar dapat dibandingkan
(PSAK) terkait.
3) dikosongkan;
20
1) Akuntansi Pemilik Dana PSAK No. 105
sebagai berikut:
mudharabah.
jumlah kas atau nilai wajar aset nonkas yang diterima. Pada
nilai tercatatnya.
21
sesuai ketentuan pada paragraf 12 - 13. (Pada paragraf pertama
4. Pembiayaan Mudharabah
bahasa arab, kata ini termasuk diantara kata yang mempunyai banyak
Asnaini Mudharabah merupakan bentuk kerja sama antara dua pihak atau
lebih, dimana salah satu pihak sebagai shahibul maal (pemilik modal)
yang dalam pembiayaan adalah bank, dan pihak yang lain sebagai
mudharib (pengelola) dalam hal ini adalah nasabah (Asnaini dan Herlina,
2017).
a. Mudharabah Muthlaqah
maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi
oleh spesifikasi jenis usaha, waktu dan daerah bisnis. Dalam bahasa
b. Mudharabah Muqayyadah
22
mudharabah muthlaqah. Mudharib dibatasi dengan batasan jenis
usaha, waktu atau tempat usaha. Adanya pembatsan ini sering kali
Perjanjian
Bagi Hasil
Proyek/
Usaha
Pembagian/
Keuntungan
Modal
ْ َض َيْبَتغُو َن ِم ْن ف
… ض ِل اللَّه ْ ض ِربُو َن يِف
ِ اَأْلر ْ َآخ ُرو َن ي
َ …و
َ
“… dan dari orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian
23
Yang menjadi argumen dari surah di atas adalah adanya kata
24
sumber dana terbesar yang diandalkan oleh bank (mencapai 80%-90%).
Dana pada bank syariah juga sedapat mungkin mampu dimanfaatkan oleh
(2009) dalam (Sari, 2017) dana pihak ketiga terdiri atas beberapa jenis,
yaitu:
dan adanya keyakinan bahwa pada saat jatuh tempo (apabila dia
c. Tabungan
25
tahun 1971 adalah tabanas, taska, tappelpram, tabungan ongkos naik
Adequacy Ratio yaitu kekayaan suatu bank terdiri dari aktiva lancar dan
bank bersangkutan. Dana bank adalah sejumlah uang yang dimiliki dan
tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank
26
semakin tinggi tingkat pembiayaan bermasalah (ketat kebijakan kredit)
dalam bentuk ratio pembiayaan yang disalurkan terhadap total dana yang
27
menunjukkan fungsi intermediasi tidak bejalan lancar. Karena dana pihak
Herudiansyah, 2018).
pelaku akan menghadapi salah satu dari tiga kemungkinan yang ada,
yaitu untung, rugi, atau tidak untung dan tidak rugi. Dan ketiga hal ini
dimana kontrak ini tidak memberikan kepastian return baik dari segi
pada hasil investasi. Tingkat return investasinya bisa positif, negatif, atau
bagi hasil yang diterima dengan jumlah pembiayaan berbasis bagi hasil
28
B. Penelitian Terdahulu
sebagai bahan perbandingan dan referensi dalam penelitian ini, antara lain:
Metode Hasil
No Nama Peneliti Judul Penelitian Variabel
Penelitian Penelitian
1 Fauziyah Faktor-Faktor Vector Error Variabel Independen : TBH
Adzimatinur, Sri yang Correction TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Hartoyo dan Memengaruhi Model Variabel Dependen : Positif terhadap
Ranti Wiliasih Besaran (VECM) Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
tahun 2015 Pembiayaan bagi hasil
Perbankan DPK
Syariah di Berpengaruh
Indonesia Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
NPF
Berpengaruh
Negatif
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
ROA Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
BOPO Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
FDR
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
2 Chairul Anwar Pengaruh Dana Regresi Data Variabel Independen : DPK
dan Muhammad Pihak Ketiga Panel TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Miqdad tahun (DPK), Capital Variabel Dependen : Positif terhadap
2017 Adequacy Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
Ratio (CAR), bagi hasil
Return On Asset CAR
(ROA) Terahadap Berpengaruh
Pembiayaan Positif terhadap
Mudharabah pembiayaan
Pada bagi hasil
29
ROA
Berpengaruh
Positif terhadap
Bank Umum
pembiayaan
Syariah Tahun
bagi hasil
2008 - 2012
3 Suci Annisa dan PENGARUH DPK, Regresi Linier Variabel Independen : DPK
Dedi Fernanda CAR, NPF DAN Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
tahun 2017 ROA TERHADAP Variabel Dependen : Negatif
PEMBIAYAAN Pembiayaan Bagi Hasil terhadap
MUDHARABAH pembiayaan
DAN bagi hasil
MUSYARAKAH CAR
PADA BANK Berpengaruh
SYARIAH Positif terhadap
MANDIRI pembiayaan
PERIODE 2011- bagi hasil
2015 NPF
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
ROA Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
4 Herni Ali dan DETERMINAN Regresi Linier Variabel Independen : DPK
Miftahurrohman YANG Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
tahun 2016 MEMPENGARUHI Variabel Dependen : Positif terhadap
PEMBIAYAAN Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
MURABAHAH bagi hasil
PADA NPF Tidak
PERBANKAN Berpengaruh
SYARIAH DI terhadap
INDONESIA pembiayaan
bagi hasil
CAR
Berpengaruh
Negatif
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
ROA
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
BOPO Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
Inflasi
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
Interest
30
Berpengaruh
Negatif
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
GDP
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
5 Mister Candera Analisis Faktor Trimming Variabel Independen : DPK
dan Gumar Yang TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Herudiansyah Mempengaruhi Variabel Dependen : Positif terhadap
tahun 2018 Total Pembiayaan Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
Perbankan bagi hasil
Syariah Yang FDR
Dimediasi Oleh Berpengaruh
Variabel Aset Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
ASSET
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
6 Rina Destiana Analisis Dana Regresi Linier Variabel Independen : DPK
tahun 2016 Pihak Ketiga dan Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Risiko Terhadap Variabel Dependen : Positif terhadap
Pembiayaan Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
Mudharabah dan bagi hasil
Musyarakah Pada NPF
Bank Syariah di Berpengaruh
Indonesia Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
7 Samira FAKTOR-FAKTOR Analisis Variabel Independen : CAR Tidak
Kalkarina, Sri YANG Deskriptif TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Rahayu dan MEMPENGARUHI dan Regresi Variabel Dependen : terhadap
Annisa Nurbaiti PEMBIAYAAN Data Panel Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
tahun 2016 BERBASIS BAGI bagi hasil
HASIL PADA BANK
NPF Tidak
UMUM SYARIAH
Berpengaruh
DI INDONESIA
terhadap
(STUDI KASUS
pembiayaan
PADA BANK
bagi hasil
UMUM SYARIAH
YANG TERDAFTAR DPK
DI BEI) Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
8 Gittrys Ratu ANALISIS Regresi Linier Variabel Independen : DPK
Mashita PENGARUH DPK, Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Gumilarty dan NPF, ROA, Variabel Dependen : Positif terhadap
31
Astiwi Indriani PENEMPATAN Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
tahun 2016 DANA bagi hasil
PADA SBIS, DAN NPF
TINGKAT BAGI Berpengaruh
HASIL TERHADAP Positif terhadap
PEMBIAYAAN pembiayaan
BAGI HASIL bagi hasil
ROA
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
PD SBIS Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
TBH
Berpengaruh
Negatif
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
9 Aida Sania Asri ANALISIS FAKTOR- Analisis Variabel Independen : TBH Tidak
dan Syaichu FAKTOR YANG Kuantitatif TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
tahun 2016 MEMPENGARUHI Variabel Dependen : terhadap
PEMBIAYAAN Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
BERBASIS BAGI bagi hasil
HASIL PADA
FDR Tidak
PERBANKAN
Berpengaruh
SYARIAH DI
terhadap
INDONESIA
pembiayaan
PERIODE 2010-
bagi hasil
2014
CAR
Berpengaruh
Negatif
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
SWBI
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
10 Windasari OPTIMALISASI Regresi Linier Variabel Independen : DPK Tidak
Rachmawati, PEMBIAYAAN Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Abdul Karim dan MURABAHAH Variabel Dependen : terhadap
Abdul Manan BERPRINSIP BAGI Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
tahun 2018 HASIL PADA BANK bagi hasil
32
SYARIAH DI Inflasi Tidak
INDONESIA 2010 - Berpengaruh
2015 terhadap
pembiayaan
bagi hasil
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
CAR
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
11 Sasma Aprilia FAKTOR YANG Regresi Data Variabel Independen : CAR Tidak
dan Dewa Putra MEMPENGARUHI Panel TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Khrisna PEMBIAYAAN Variabel Dependen : terhadap
Mahardika BAGI HASIL Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
tahun 2019 PADA BANK bagi hasil
UMUM SYARIAH
NPF Tidak
DI INDONESIA
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
DPK
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
12 Isnu N dan ANALISIS FAKTOR- Regresi Linier Variabel Independen : DPK
Mahfudz tahun FAKTOR YANG Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
2016 MEMENGARUHI Variabel Dependen : Positif terhadap
PEMBIAYAAN Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
PADA BANK bagi hasil
UMUM SYARIAH FDR
(STUDI PADA Berpengaruh
BANK UMUM Positif terhadap
SYARIAH TAHUN pembiayaan
2012-2015) bagi hasil
ROA
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
NPF
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
Inflasi
Berpengaruh
Negatif
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
13 Abdaliah dan PENGARUH Regresi Linier Variabel Independen : TBH
Adhisyahfitri TINGKAT BAGI Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
33
Evalina Ikhsan HASIL, TINGKAT Variabel Dependen : Positif terhadap
tahun 2018 SUKU BUNGA, Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan
JUMLAH KANTOR, bagi hasil
DAN UKURAN Inflasi Tidak
BANK TERHADAP Berpengaruh
JUMLAH terhadap
DEPOSITO pembiayaan
MUDHARABAH bagi hasil
PADA
Jumlah Kantor
PERBANKAN
Berpengaruh
SYARIAH
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
size
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
14 Achmad Agus Pengaruh Regresi Linier Variabel Independen : FDR
Yasin Fadli Financing to Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
tahun 2018 Deposit Ratio Variabel Dependen : Negatif
(FDR) dan Non- Pembiayaan Bagi Hasil terhadap
Performing pembiayaan
Financing (NPF) bagi hasil
terhadap Bagi NPF
Hasil Berpengaruh
Deposito Positif terhadap
Mudharabah pembiayaan
pada Bank Syariah bagi hasil
Mandiri
15 Nisa Lidya ANALISIS Regresi Linier Variabel Independen : Kurs
Muliawati dan PENGARUH Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Tatik Maryati INFLASI, KURS, Variabel Dependen : Negatif
tahun 2015 SUKU BUNGA Pembiayaan Bagi Hasil terhadap
DAN BAGI HASIL pembiayaan
TERHADAP bagi hasil
DEPOSITO PADA Interest
PT. BANK Berpengaruh
SYARIAH Positif terhadap
MANDIRI 2007- pembiayaan
2012 bagi hasil
Inflasi
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
16 Yudhistira Tingkat Suku Regresi Linier Variabel Independen : BOPO
Ardana dan Bunga, Kinerja Berganda TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Berpengaruh
Wulandari Keuangan dan Variabel Dependen : Negatif
tahun 2018 Tingkat Bagi Pembiayaan Bagi Hasil terhadap
Hasil Deposito pembiayaan
Pada Perbankan bagi hasil
Syariah FDR Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
34
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
ROA
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan
bagi hasil
Interest Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan
bagi hasil
C. Kerangka Konseptual
dengan variabel independen dapat digambarkan pada gambar 2.2 berikut ini :
Capital Adequacy H2
Ratio (X2 )
D. Hipotesis Penelitian
35
Ha1: Dana Pihak Ketiga berpengaruh positif terhadap Pembiayaan
Mudharabah.
Mudharabah.
Mudharabah.
Mudharabah.
Mudharabah
Ha6: Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Net Performing Financing,
36
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Pendekatan Penelitian
datanya berbentuk angka atau data kualitatif yang diangkakan, mulai dari
variabel independen yang terdiri dari dana pihak ketiga, capital adequacy
analisis yang digunakan yaitu analisis regresi data panel dengan bantuan
program Eviews 9. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data
1. Tempat Penelitian
37
laporan tahunan atau laporan keuangan pada sektor perbankan syariah di
2. Waktu Penelitian
1. Variabel Penelitian
pihak atau lebih, dimana salah satu pihak sebagai shahibul maal
yang lain sebagai mudharib (pengelola) dalam hal ini adalah nasabah
38
memanipulasi metode sebagai (variabel bebasnya) dengan
adalah:
pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank
berikut:
Modal
CAR= ×100 %
ATMR
39
3) Net Performing Financing (NPF)
Pembiayaan Bermasalah
NPF= × 100 %
Total Pembiayaan
Pembiayaan
FDR= × 100 %
Dana Pihak Ketiga
40
D. Metode Pengambilan Sampel
1. Populasi
2. Sampel
tahun 2019.
dan disajikan oleh pihak lain. Data sekunder dalam penelitian ini adalah
41
laporan keuangan tahunan perusahaan perbankan syariah yang terdaftar di
mengenai hal-hal atau variabel yang berupa catatan, transkrip, buku, surat
Dibandingkan dengan metode lain, maka metode ini agak tidak begitu sulit,
dalam arti apabila ada kekeliruan sumber datanya masih tetap, belum
berubah. Dengan metode dokumentasi yang diamati bukan benda hidup tetapi
peneliti tinggal membubuhkan tanda check atau tally di tempat yang sesuai.
Untuk mencatat halhal yang bersifat bebas atau belum ditentukan dalam
Analisis Data adalah suatu proses atau upaya untuk mengolah data
dipahami dan berguna untuk solusi masalah, terutama yang terkait dengan
statistic deskriptif, uji model estimasi data panel, uji hipotesis dan uji
42
1. Analisis Statistik Deskriptif
periode 2016-2019.
teknik yang dapat digunakan yaitu ordinary least square (OLS) atau commont
effect, metode efek tetap (fixed effect) dan metode efek random (random
effect).
menganggap bahwa intersep dan slope selalu tetap baik antar waktu
(Eksandy, 2018)
43
Yit = α + Xitβ + εit
Di mana:
Di mana:
44
3. Teknik Pemilihan Model Regresi Data Panel
digunakan dalam analisis regresi data panel, maka kita dapat melakukan
Cammon Effect
Model
Uji Chow
Uji Lagerange
Fixed Effect Model
Multiplier
Uji Hausman
Rendom Effect
Model
a. Uji Chow
N −1
CHOW =
NT −N −K
Dimana:
45
H1 = Fixed Effect Model
menggunakanH1.
b. Uji Hausman
H = (βRE-βFE)1(∑FE-∑RE)-1(βRE-βFE)
Dimana:
46
∑RE =Matriks Kovarians Random Effect
nilai kritisnya maka H0 ditolak dan model yang tepat adalah model
dari nilai kritisnya maka model yang tepat digunakan adalah model
-
Jika probabilitas < 0.05 maka H0 ditolak, dan H1diterima.
-
Jika probabilitas > 0.05 maka H0 diterima, dan H1 ditolak.
47
statistik lebih kecil dari nilai chi-squares tabel, maka H0
nilai chi- squares tabel, maka H0ditolak. Hal ini, berarti model yang
4. Uji Hipotesis
a. Uji F
pengaruh terhadap varibel terkait, atau dengan kata lain Model fit
dependen. bisa juga hal ini terjadi karena adanya hubungan antara
berikut:
48
b) Jika Fhitung< Ftabel, maka Ha ditolak, artinya seluruh
2) Berdasarkan Probabilitas
2
Koefisien determinasi (R ) pada intinya mengukur seberapa
2
terikat. Nilai adjusted R berada diantara 0 sampai 1 dengan
49
c. Uji t
dependen.
variabel dependen.
2) Berdasarkan Probabilitas
beberapa perusahaan) dan data time series ( data yand dihimpun lebih
dari satu tahun) dimana unit cross section yang sama diukur pada
waktu yang berbeda maka dengan kata lain, data panel merupakan data
50
Menurut (Eksandy, 2018) Regeresi data panel idealnya
panel, diantaranya adalah model common effect, model fixed effect dan
51
DAFTAR PUSTAKA
Abdaliah, & Ikhsan, A. E. (2018). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Tingkat Suku
31–44. https://doi.org/10.15408/ess.v6i1.3119
Annisa, S., & Fernanda, D. (2017). Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA
Anwar, C., & Miqdad, Muhammad, e-issn: 2548-9224. (2017). Pengaruh Dana
Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Riset Dan Jurnal
Ardana, Y., & Wulandari, W. (2018). Tingkat Suku Bunga, Kinerja Keuangan,
dan Bagi Hasil Deposito Pada Perbankan Syariah. Esensi: Jurnal Bisnis Dan
https://guruakuntansi.co.id/analisis-data/
Praktiknya di Indonesia.
Basuki, A. T., & Prawoto. (2016). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi &
https://doi.org/10.33603/jibm.v2i2.1104
Fauziah, E. H. (2016). Pengaruh Dpk, Car, Inflasi, Nilai Tukar Rupiah Dan
Gumilarty, G. R. M., & Indriani, A. (2016). Analisis Pengaruh DPK, NPF, ROA,
Penempatan Dana Pada SBIS, Dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan
di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di BEI).
Bunga dan Bagi Hasil Terhadap Deposito Pada PT. Bank Syariah Mandiri
Npf, F., Profitabilitas, T., Umum, B., & Indonesia, S. D. I. (2014). Pengaruh
https://doi.org/10.15294/aaj.v3i4.4208
https://doi.org/10.26623/jdsb.v20i2.1246
Riset, J., Kontemporer, A., Aprilia, S., Putra, D., Mahardika, K., & Telkom, U.
https://doi.org/10.15294/aaj.v2i1.1178
Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic Banking. In Jakarta. PT Bumi Aksara.
https://doi.org/10.1111/j.1467-8411.1988.tb00200.x
Sagita Devi, M. (2010). Analisis Pengaruh CAR, NPF, dan DPK Terhadap
2001-2009).
Sania Asri, A., & Syaichu. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr
SYARIAH DI INDONESIA.
Srihardiyanti, M., Mustafid, & Prahutama, A. (2016). Metode Regresi Data Panel
Untuk Peramalan Konsumsi Energi Di Indonesia. Metode Regresi Data
Wardiantika, L., & Kusumaningtias, R. (2014). Pengaruh Dpk, Car, Npf, Dan
http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/11151