BAB I - III After Revisi
BAB I - III After Revisi
LEMBAR PENGESAHAN
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
DAFTAR TABEL
DAFTAR GAMBAR
BAB I PENDAHULUAN.................................................................................................1
A. Latar Belakang.....................................................................................................1
B. Identifikasi Masalah...........................................................................................12
C. Batasan Masalah.................................................................................................13
D. Rumusan Masalah..............................................................................................13
E. Tujuan Penelitian...............................................................................................14
F. Manfaat Penelitian.............................................................................................15
BAB II.............................................................................................................................16
TINJAUAN PUSTAKA.................................................................................................16
A. Landasan Teori...................................................................................................16
1. Teori stewardship.............................................................................................16
2. Teori Enterprise Syariah..................................................................................17
3. Standar Akuntansi Keuangan Syariah..............................................................19
4. Pembiayaan Mudharabah.................................................................................22
5. Dana Pihak Ketiga............................................................................................24
6. Capital Adequacy Ratio (CAR).........................................................................26
7. Net Performing Financing (NPF).....................................................................26
8. Financing to Deposit Ratio (FDR)...................................................................27
9. Tingkat Bagi Hasil...........................................................................................28
B. Penelitian Terdahulu..........................................................................................28
C. Kerangka Konseptual........................................................................................34
D. Hipotesis Penelitian............................................................................................35
BAB III............................................................................................................................39
METODOLOGI PENELITIAN....................................................................................39
A. Pendekatan Penelitian........................................................................................39
v
B. Tempat dan Waktu Penelitian...........................................................................39
C. Definisi dan Pengukuran Variabel....................................................................40
D. Metode Pengambilan Sampel............................................................................45
E. Metode Pengumpulan Data................................................................................46
F. Metode Analisis Data..........................................................................................47
DAFTAR PUSTAKA
vi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pembiayaan dalam Produk Bank Syariah menurut Statistik Perbankan
Syariah, Januari 2020……………………………………………………………. 4
vii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Al-Mudharabah………………………………...………….. 23
viii
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
berdasarkan bunga yang termasuk ke dalam riba dan investasi untuk unit
usaha lainnya yang dilarang dalam islam yang mana hal tersebut tidak diatur
ِ ِ مِم
ُض َحاَل اًل طَيِّبًا َواَل َتتَّبِعُوا ُخطَُوات الشَّْيطَان ۚ ِإنَّه ْ َّاس ُكلُوا َّا يِف
ِ اَأْلر ُ يَا َأيُّ َها الن
وء َوالْ َف ْح َش ِاء َوَأ ْن َت ُقولُوا َعلَى اللَّ ِه َما
ِ الس
ُّ ِ﴾ ِإمَّنَا يَْأ ُم ُر ُك ْم ب١٦٨﴿ نيٌ ِلَ ُك ْم َع ُد ٌّو ُمب
١٦٩﴿َ﴾اَل َت ْعلَ ُمون
“Hai sekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa yang terdapat
syaitan itu hanya menyuruh kamu berbuat jahat dan keji, dan mengatakan
Melalui ayat ini, Allah SWT memanggil seluruh umat manusia, baik
1
2
memakan apa saja yang ada di bumi, baik yang berupa biji-bijian, sayuran,
dan buah-buahan, serta daging hewan dan binatang dengan dua kriteria: ًَحالَال
didapatkan melalui cara yang haram seperti ghashab, mencuri dan lainnya.
Kedua, ً اJ( طَيَّبyang baik), maksudnya bukan barang yang khabîts (buruk)
ِِ ِ ِ ِ َّ
ُين َآمنُوا ُكلُوا م ْن طَيِّبَات َما َر َز ْقنَا ُك ْم َوا ْش ُك ُروا للَّه ِإ ْن ُكْنتُ ْم ِإيَّاه
َ يَا َأيُّ َها الذ
َت ْعبُ ُدو َن
“Hai orang-orang yang beriman, makanlah di antara rezeki yang baik-baik
yang Kami berikan kepadamu dan bersyukurlah kepada Allâh, jika benar-
kepada mereka dan bersyukur kepada Allah SWT atas kenikmatan yang
adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit
pembiayaan yang ada di bank syariah, karena dengan sistem bagi hasil
baru. Selain itu apabila jumlah pembiayaan tinggi, hal ini akan menarik
tinggi antara pemilik dana dan pengelola dana. Selain itu, pembagian
Outlook Perbankan Syariah Indonesia (2020) hingga pada awal tahun 2020
2.43% (Rp 5.11 Triliun) dan pembiayaan musyarakah sebesar 39.41% (Rp
syariah lebih dititik beratkan melalui skema murabahah, bahkan dapat kita
selalu memiliki nilai yang lebih besah daripada pembiayaan yang lainnya
dan krisis keuangan. Hal ini dikarenakan bank syariah adalah institusi
bertransaksi berdasarkan aset riil dan bukan mengandalkan pada kertas kerja
inovasi baru, yang pada akhirnya dapat meningkatkan daya saing bangsa ini.
Bila ditinjau dari sisi nasabah, nasabah akan membandingkan secara cermat
antara expected rate of return yang ditawarkan oleh bank syariah dengan
tingkat suku bunga yang ditawarkan oleh bank konvensional (Ascarya dan
Yumanita, 2007).
6
yang dilakukan oleh perbankan syariah yang berbasis bagi hasil, menurut
bagi hasil, net performing financing, financing to deposit ratio, dan capital
adecuaqy ratio, serta adapun faktor eksternal seperti inflasi serta suku
bunga.
Sistem bagi hasil lebih adil disebabkan oleh tingkat keuntungan yang
bunga tidak memandang dari sisi keuntungan atau kerugian usaha yang
al., 2015).
Financing to Deposit Ratio (FDR). Serta dari segi eksternal seperti inflasi
dan suku bunga. Menurut Gift et al., (2016) dana pihak ketiga merupakan
dana yang dihimpun oleh bank yang berasal dari masyarakat. Dana pihak
ketiga adalah sumber dana bagi sebuah lembaga keuangan yang dihimpun
Indriani, 2016) dan (Riset et al., 2013). Berbeda dengan penelitian yang
Pada sistem bagi hasil, kinerja bank syariah bisa menjadi transparan
meningkat, maka tingkat bagi hasil yang diterima nasabah juga akan
tingkat bagi hasil ke nasabah juga akan menurun, sehingga semua menjadi
adil. Tingkat bagi hasil yang merupakan perolehan keuntungan dari usaha
perbankan syariah. Hal ini dikarenakan semakin tinggi tingkat bagi hasil
berarti semakin tinggi keuntungan yang akan diperoleh bank dan akan
2007).
penelitian (Sania Asri dan Syaichu, 2016) yang menunjukan Tingkat Bagi
Kecukupan modal bank dapat dilihat melalui Capital Adequacy Ratio (CAR)
9
tinggi CAR maka semakin besar sumber daya finansial yang dapat
Kusumaningtias, 2014)
(Aprilia et al., 2019) yang menunjukan hasil Capital Adequacy Ratio tidak
dana penghapusan yang lebih besar sehingga dapat menurunkan minat bank
pada penelitian (Destiana, 2016), (Gumilarty dan Indriani, 2016) dan (Fadli,
(Candera dan Herudiansyah, 2018), (Kalkarina et al., 2016), (Sania Asri dan
Syaichu, 2016), (Rachmawati et al., 2019), (Aprilia., 2019) dan (Ardana dan
pembiayaan dan Dana Pihak Ketiga. Maka dapat diduga bahwa Financing
Ratio berpengaruh negatif, lain hal pada penelitian yang dilakukan (Sania
Asri dan Syaichu, 2016) dan (Ardana dan Wulandari, 2018) yang
pembiayaan mudharabah.
laju inflasi naik, sementara tingkat suku bunga simpanan bank tetap, akan
al., 2016). Namun pada penelitian yang dilakukan (Utami dan Sirine, 2016)
B. Identifikasi Masalah
C. Batasan Masalah
mudharabah.
D. Rumusan Masalah
mudharabah?
mudharabah?
mudharabah?
mudharabah?
mudharabah?
E. Tujuan Penelitian
2016-2019.
2016-2019.
F. Manfaat Penelitian
1. Bagi Penulis
mudharabah.
2. Bagi Akademik
A. Landasan Teori
1. Teori stewardship
ini mempunyai dasar psikologi dan sosiologi yang telah dirancang agar
Riyadi, 2014).
16
17
memiliki perilaku di mana dia dapat dibentuk agar selalu dapat diajak
hasil kepada debitur. Pembiayaan bagi hasil ini dapat berupa pembiayaan
atau return berupa bagi hasil kepada pihak bank. Teori Stewardship juga
Pencipta dan Pemilik Tunggal dari seluruh sumber daya yang ada di
dunia ini. Maka yang berlaku dalam teori Enterprise Syariah adalah
Allah SWT sebagai sumber amanah utama, karena Dia adalah pemilik
cara dan tujuan yang ditetapkan oleh Sang Pemberi Amanah. (Slamet
ِ ِ ِ ِ
َ ِك َما َذا يُْنف ُقو َن ۖ قُ ْل َما َأْن َف ْقتُ ْم م ْن خَرْيٍ فَل ْل َوال َديْ ِن َواَأْل ْقَرب
ني َوالْيَتَ َام ٰى َ َيَ ْسَألُون
ِ ِِ ِ ٍ ِإ ِ َّ ني وابْ ِن ِِ
ٌ السب ِيل ۗ َو َما َت ْف َعلُوا م ْن خَرْي فَ َّن اللَّهَ به َعل
يم َ َوالْ َم َساك
“Mereka bertanya tentang apa yang mereka nafkahkan. Jawablah: "Apa
yang sedang dalam perjalanan". Dan apa saja kebaikan yang kamu buat,
Baqarah:215).
Allah; mereka tidak dapat (berusaha) di bumi; orang yang tidak tahu
kepada orang secara mendesak. Dan apa saja harta yang baik yang kamu
Mengatahui.” (QS.Al-Baqarah:273).
pada suatu pemahaman bahwa dalam harta kita sebenarnya tersimpan hak
orang lain seperti: hak para fakir miskin, anak-anak terlantar, dan ibnu
kontribusi kepada operasi perusahaan, tetapi pihak lain yang tidak terkait
langsung dengan bisnis yang dilakukan perusahaan atau pihak yang tidak
2013).
2017 dijelaskan bahwa PSAK No. 101 ini bertujuan untuk mengatur
(PSAK) terkait.
3) dikosongkan;
sebagai berikut:
mudharabah.
jumlah kas atau nilai wajar aset nonkas yang diterima. Pada
nilai tercatatnya.
4. Pembiayaan Mudharabah
bahasa arab, kata ini termasuk diantara kata yang mempunyai banyak
Asnaini Mudharabah merupakan bentuk kerja sama antara dua pihak atau
lebih, dimana salah satu pihak sebagai shahibul maal (pemilik modal)
yang dalam pembiayaan adalah bank, dan pihak yang lain sebagai
mudharib (pengelola) dalam hal ini adalah nasabah (Asnaini dan Herlina,
2017).
a. Mudharabah Muthlaqah
maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi
oleh spesifikasi jenis usaha, waktu dan daerah bisnis. Dalam bahasa
b. Mudharabah Muqayyadah
23
usaha, waktu atau tempat usaha. Adanya pembatsan ini sering kali
Perjanjian
Bagi Hasil
Proyek/
Usaha
Pembagian/
Keuntungan
Modal
ْ َض َيْبَتغُو َن ِم ْن ف
… ض ِل اللَّه ْ ض ِربُو َن يِف
ِ اَأْلر ْ َآخ ُرو َن ي
َ …و
َ
“… dan dari orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian
Dana pada bank syariah juga sedapat mungkin mampu dimanfaatkan oleh
(2009) dalam (Sari, 2017) dana pihak ketiga terdiri atas beberapa jenis,
yaitu:
dan adanya keyakinan bahwa pada saat jatuh tempo (apabila dia
c. Tabungan
Adequacy Ratio yaitu kekayaan suatu bank terdiri dari aktiva lancar dan
bank bersangkutan. Dana bank adalah sejumlah uang yang dimiliki dan
tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank
dalam bentuk ratio pembiayaan yang disalurkan terhadap total dana yang
Herudiansyah, 2018).
pelaku akan menghadapi salah satu dari tiga kemungkinan yang ada,
yaitu untung, rugi, atau tidak untung dan tidak rugi. Dan ketiga hal ini
dimana kontrak ini tidak memberikan kepastian return baik dari segi
pada hasil investasi. Tingkat return investasinya bisa positif, negatif, atau
bagi hasil yang diterima dengan jumlah pembiayaan berbasis bagi hasil
B. Penelitian Terdahulu
29
sebagai bahan perbandingan dan referensi dalam penelitian ini, antara lain:
ROA Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
Pembiayaan hasil
Mudharabah
Pada
3 Suci Annisa dan PENGARUH DPK, Metode Penelitian : DPK Berpengaruh
Dedi Fernanda CAR, NPF DAN Regresi Linier Berganda Negatif terhadap
tahun 2017 ROA TERHADAP pembiayaan bagi
PEMBIAYAAN Variabel Independen : hasil
MUDHARABAH TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR CAR Berpengaruh
DAN Variabel Dependen : Positif terhadap
MUSYARAKAH Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan bagi
PADA BANK hasil
SYARIAH
MANDIRI NPF Berpengaruh
PERIODE 2011- Positif terhadap
2015 pembiayaan bagi
hasil
ROA Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
4 Herni Ali dan DETERMINAN Metode Penelitian : DPK Berpengaruh
Miftahurrohman YANG Regresi Linier Berganda Positif terhadap
tahun 2016 MEMPENGARUHI pembiayaan bagi
PEMBIAYAAN Variabel Independen : hasil
MURABAHAH TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR NPF Tidak
PADA Variabel Dependen : Berpengaruh
PERBANKAN Pembiayaan Bagi Hasil terhadap
SYARIAH DI pembiayaan bagi
INDONESIA hasil
CAR Berpengaruh
Negatif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
ROA Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
BOPO Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
Inflasi
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
Interest
Berpengaruh
Negatif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
31
GDP Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
5 Mister Candera Analisis Faktor Metode Penelitian : DPK Berpengaruh
dan Gumar Yang Trimming Positif terhadap
Herudiansyah Mempengaruhi pembiayaan bagi
tahun 2018 Total Variabel Independen : hasil
Pembiayaan TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR FDR Berpengaruh
Perbankan Variabel Dependen : Positif terhadap
Syariah Yang Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan bagi
Dimediasi Oleh hasil
Variabel Aset
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
ASSET
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
6 Rina Destiana Analisis Dana Metode Penelitian : DPK Berpengaruh
tahun 2016 Pihak Ketiga dan Regresi Linier Berganda Positif terhadap
Risiko Terhadap pembiayaan bagi
Pembiayaan Variabel Independen : hasil
Mudharabah dan TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR NPF Berpengaruh
Musyarakah Variabel Dependen : Positif terhadap
Pada Bank Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan bagi
Syariah di hasil
Indonesia
7 Samira FAKTOR-FAKTOR Metode Penelitian : CAR Tidak
Kalkarina, Sri YANG Analisis Deskriptif dan Berpengaruh
Rahayu dan MEMPENGARUHI Regresi Data Panel terhadap
Annisa Nurbaiti PEMBIAYAAN pembiayaan bagi
tahun 2016 BERBASIS BAGI Variabel Independen : hasil
HASIL PADA TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR
NPF Tidak
BANK UMUM Variabel Dependen :
Berpengaruh
SYARIAH DI Pembiayaan Bagi Hasil
terhadap
INDONESIA
pembiayaan bagi
(STUDI KASUS
hasil
PADA BANK
UMUM SYARIAH DPK Berpengaruh
YANG Positif terhadap
TERDAFTAR DI pembiayaan bagi
BEI) hasil
8 Gittrys Ratu ANALISIS Metode Penelitian : DPK Berpengaruh
Mashita PENGARUH DPK, Regresi Linier Berganda Positif terhadap
Gumilarty dan NPF, ROA, pembiayaan bagi
Astiwi Indriani PENEMPATAN Variabel Independen : hasil
tahun 2016 DANA TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR NPF Berpengaruh
PADA SBIS, DAN Variabel Dependen : Positif terhadap
TINGKAT BAGI Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan bagi
HASIL TERHADAP hasil
32
ROA Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
PD SBIS Tidak
Berpengaruh
terhadap
PEMBIAYAAN pembiayaan bagi
BAGI HASIL hasil
TBH Berpengaruh
Negatif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
9 Aida Sania Asri ANALISIS Metode Penelitian : TBH Tidak
dan Syaichu FAKTOR-FAKTOR Analisis Kuantitatif Berpengaruh
tahun 2016 YANG terhadap
MEMPENGARUHI Variabel Independen : pembiayaan bagi
PEMBIAYAAN TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR hasil
BERBASIS BAGI Variabel Dependen :
FDR Tidak
HASIL PADA Pembiayaan Bagi Hasil
Berpengaruh
PERBANKAN
terhadap
SYARIAH DI
pembiayaan bagi
INDONESIA
hasil
PERIODE 2010-
2014 CAR Berpengaruh
Negatif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
SWBI
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
10 Windasari OPTIMALISASI Metode Penelitian : DPK Tidak
Rachmawati, PEMBIAYAAN Regresi Linier Berganda Berpengaruh
Abdul Karim dan MURABAHAH terhadap
Abdul Manan BERPRINSIP BAGI Variabel Independen : pembiayaan bagi
tahun 2018 HASIL PADA TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR hasil
BANK SYARIAH Variabel Dependen :
Inflasi Tidak
DI INDONESIA Pembiayaan Bagi Hasil
Berpengaruh
2010 - 2015
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
33
CAR Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
11 Sasma Aprilia FAKTOR YANG Metode Penelitian : CAR Tidak
dan Dewa Putra MEMPENGARUHI Regresi Data Panel Berpengaruh
Khrisna PEMBIAYAAN terhadap
Mahardika BAGI HASIL Variabel Independen : pembiayaan bagi
tahun 2019 PADA BANK TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR hasil
UMUM SYARIAH Variabel Dependen :
NPF Tidak
DI INDONESIA Pembiayaan Bagi Hasil
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
DPK Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
12 Isnu N dan ANALISIS Metode Penelitian : DPK Berpengaruh
Mahfudz tahun FAKTOR-FAKTOR Regresi Linier Berganda Positif terhadap
2016 YANG pembiayaan bagi
MEMENGARUHI Variabel Independen : hasil
PEMBIAYAAN TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR FDR Berpengaruh
PADA BANK Variabel Dependen : Positif terhadap
UMUM SYARIAH Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan bagi
(STUDI PADA hasil
BANK UMUM
SYARIAH TAHUN ROA Berpengaruh
2012-2015) Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
NPF Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
Inflasi
Berpengaruh
Negatif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
13 Abdaliah dan PENGARUH Metode Penelitian : TBH Berpengaruh
Adhisyahfitri TINGKAT BAGI Regresi Linier Berganda Positif terhadap
Evalina Ikhsan HASIL, TINGKAT pembiayaan bagi
tahun 2018 SUKU BUNGA, Variabel Independen : hasil
JUMLAH TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR Inflasi Tidak
KANTOR, DAN Variabel Dependen : Berpengaruh
UKURAN BANK Pembiayaan Bagi Hasil terhadap
TERHADAP pembiayaan bagi
JUMLAH hasil
DEPOSITO
MUDHARABAH Jumlah Kantor
PADA Berpengaruh
PERBANKAN Positif terhadap
SYARIAH pembiayaan bagi
hasil
34
size Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
14 Achmad Agus Pengaruh Metode Penelitian : FDR Berpengaruh
Yasin Fadli Financing to Regresi Linier Berganda Negatif terhadap
tahun 2018 Deposit Ratio pembiayaan bagi
(FDR) dan Non- Variabel Independen : hasil
Performing TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR NPF Berpengaruh
Financing (NPF) Variabel Dependen : Positif terhadap
terhadap Bagi Pembiayaan Bagi Hasil pembiayaan bagi
Hasil hasil
Deposito
Mudharabah
pada Bank
Syariah Mandiri
15 Nisa Lidya ANALISIS Metode Penelitian : Kurs Berpengaruh
Muliawati dan PENGARUH Regresi Linier Berganda Negatif terhadap
Tatik Maryati INFLASI, KURS, pembiayaan bagi
tahun 2015 SUKU BUNGA Variabel Independen : hasil
DAN BAGI HASIL TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR
Interest
TERHADAP Variabel Dependen :
Berpengaruh
DEPOSITO PADA Pembiayaan Bagi Hasil
Positif terhadap
PT. BANK
pembiayaan bagi
SYARIAH
hasil
MANDIRI 2007-
2012 Inflasi
Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
16 Yudhistira Tingkat Suku Metode Penelitian : BOPO
Ardana dan Bunga, Kinerja Regresi Linier Berganda Berpengaruh
Wulandari Keuangan dan Negatif terhadap
tahun 2018 Tingkat Bagi Variabel Independen : pembiayaan bagi
Hasil Deposito TBH,DPK,NPF,ROA,ROA,FDR hasil
Pada Perbankan Variabel Dependen :
FDR Tidak
Syariah Pembiayaan Bagi Hasil
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
NPF Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
ROA Berpengaruh
Positif terhadap
pembiayaan bagi
hasil
Interest Tidak
Berpengaruh
terhadap
pembiayaan bagi
hasil
35
C. Kerangka Konseptual
dengan variabel independen dapat digambarkan pada gambar 2.2 berikut ini :
Capital Adequacy H2
Ratio (X2 )
D. Hipotesis Penelitian
sebelumnya, maka penelitian ini akan mencoba pengaruh dana pihak ketiga,
dan tingkat bagi hasil terhadap pembiayaan bagi hasil, dengan rumusan
penyaluran pembiayaan.
36
Mudharabah.
Adequacy Ratio (CAR) atau rasio kecukupan modal yang dihitung dengan
memiliki risiko. Semakin tinggi CAR maka semakin besar sumber daya
Mudharabah.
mudharabah.
Pembiayaan Mudharabah.
pembiayaan dan Dana Pihak Ketiga. Maka dapat diduga bahwa Financing
pembiayaan.
38
Pembiayaan Mudharabah.
tingkat bagi hasil berarti semakin tinggi keuntungan yang akan diperoleh
Mudharabah
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Pendekatan Penelitian
datanya berbentuk angka atau data kualitatif yang diangkakan, mulai dari
variabel independen yang terdiri dari dana pihak ketiga, capital adequacy
analisis yang digunakan yaitu analisis regresi data panel dengan bantuan
program Eviews 9. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data
1. Tempat Penelitian
39
40
2. Waktu Penelitian
1. Variabel Penelitian
pihak atau lebih, dimana salah satu pihak sebagai shahibul maal
yang lain sebagai mudharib (pengelola) dalam hal ini adalah nasabah
dalam paduan kontribusi 100% modal kas dari shahib al-maal dan
dari satu pihak, sedangkan dalam musyarakah modal berasal dari dua
sebagai berikut:
adalah:
pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank
berikut:
Modal
CAR= ×100 %
ATMR
Pembiayaan Bermasalah
NPF= × 100 %
Total Pembiayaan
Pembiayaan
FDR= × 100 %
Dana Pihak Ketiga
syariah. Berdasarkan
kriteria yang sudah
ditetapkan Bank
Indonesia kategori yang
termasuk dalam NPF
adalah pembiayaan
kurang lancar, diragukan
dan macet.
5 X4 : Financing to Deposit
Financing Ratio (FDR) rasio yang
to Deposit membandingkan antara
Ratio pembiayaan terhadap
dana pihak ketiga. Rasio Pembiayaan
Rasio
ini menunjukkan Dana Pihak Ketiga
seberapa besar dana
yang disalurkan untuk
pembiayaan dari dana
pihak ketiga.
6 X4 : Tingkat Tingkat bagi hasil
Bagi Hasil merupakan rata-rata
imbalan yang diterima Pendapatan Bagi hasil
Rasio
bank atas pembiayaan Total Pembiayaan Bagi Hasil
bagi hasil Mudharabah
dan Musyarakah.
1. Populasi
2. Sampel
dan disajikan oleh pihak lain. Data sekunder dalam penelitian ini adalah
mengenai hal-hal atau variabel yang berupa catatan, transkrip, buku, surat
Dibandingkan dengan metode lain, maka metode ini agak tidak begitu sulit,
dalam arti apabila ada kekeliruan sumber datanya masih tetap, belum
berubah. Dengan metode dokumentasi yang diamati bukan benda hidup tetapi
peneliti tinggal membubuhkan tanda check atau tally di tempat yang sesuai.
Untuk mencatat halhal yang bersifat bebas atau belum ditentukan dalam
Analisis Data adalah suatu proses atau upaya untuk mengolah data
dipahami dan berguna untuk solusi masalah, terutama yang terkait dengan
statistic deskriptif, uji model estimasi data panel, uji hipotesis dan uji
periode 2016-2019.
teknik yang dapat digunakan yaitu ordinary least square (OLS) atau commont
effect, metode efek tetap (fixed effect) dan metode efek random (random
effect).
48
menganggap bahwa intersep dan slope selalu tetap baik antar waktu
(Eksandy, 2018)
Di mana:
Di mana:
digunakan dalam analisis regresi data panel, maka kita dapat melakukan
Cammon Effect
Model
Uji Chow
Uji Lagerange
Fixed Effect Model
Multiplier
Uji Hausman
Rendom Effect
Model
a. Uji Chow
N −1
CHOW =
NT −N −K
Dimana:
menggunakanH1.
b. Uji Hausman
H = (βRE-βFE)1(∑FE-∑RE)-1(βRE-βFE)
Dimana:
nilai kritisnya maka H0 ditolak dan model yang tepat adalah model
dari nilai kritisnya maka model yang tepat digunakan adalah model
-
Jika probabilitas > 0.05 maka H0 diterima, dan H1 ditolak.
52
nilai chi- squares tabel, maka H0ditolak. Hal ini, berarti model yang
4. Uji Hipotesis
a. Uji F
pengaruh terhadap varibel terkait, atau dengan kata lain Model fit
dependen. bisa juga hal ini terjadi karena adanya hubungan antara
53
berikut:
2) Berdasarkan Probabilitas
2
Koefisien determinasi (R ) pada intinya mengukur seberapa
2
terikat. Nilai adjusted R berada diantara 0 sampai 1 dengan
c. Uji t
dependen.
variabel dependen.
2) Berdasarkan Probabilitas
beberapa perusahaan) dan data time series ( data yand dihimpun lebih
dari satu tahun) dimana unit cross section yang sama diukur pada
waktu yang berbeda maka dengan kata lain, data panel merupakan data
panel, diantaranya adalah model common effect, model fixed effect dan
Abdaliah, & Ikhsan, A. E. (2018). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Tingkat Suku
31–44. https://doi.org/10.15408/ess.v6i1.3119
Annisa, S., & Fernanda, D. (2017). Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA
Anwar, C., & Miqdad, Muhammad, e-issn: 2548-9224. (2017). Pengaruh Dana
Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Riset Dan Jurnal
Ardana, Y., & Wulandari, W. (2018). Tingkat Suku Bunga, Kinerja Keuangan,
dan Bagi Hasil Deposito Pada Perbankan Syariah. Esensi: Jurnal Bisnis Dan
https://guruakuntansi.co.id/analisis-data/
Praktiknya di Indonesia.
Basuki, A. T., & Prawoto. (2016). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi &
https://doi.org/10.33603/jibm.v2i2.1104
Fauziah, E. H. (2016). Pengaruh Dpk, Car, Inflasi, Nilai Tukar Rupiah Dan
Gumilarty, G. R. M., & Indriani, A. (2016). Analisis Pengaruh DPK, NPF, ROA,
Penempatan Dana Pada SBIS, Dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan
di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di BEI).
Bunga dan Bagi Hasil Terhadap Deposito Pada PT. Bank Syariah Mandiri
Npf, F., Profitabilitas, T., Umum, B., & Indonesia, S. D. I. (2014). Pengaruh
https://doi.org/10.15294/aaj.v3i4.4208
https://doi.org/10.26623/jdsb.v20i2.1246
Riset, J., Kontemporer, A., Aprilia, S., Putra, D., Mahardika, K., & Telkom, U.
https://doi.org/10.15294/aaj.v2i1.1178
Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic Banking. In Jakarta. PT Bumi Aksara.
https://doi.org/10.1111/j.1467-8411.1988.tb00200.x
Sagita Devi, M. (2010). Analisis Pengaruh CAR, NPF, dan DPK Terhadap
2001-2009).
Sania Asri, A., & Syaichu. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr
SYARIAH DI INDONESIA.
Srihardiyanti, M., Mustafid, & Prahutama, A. (2016). Metode Regresi Data Panel
Untuk Peramalan Konsumsi Energi Di Indonesia. Metode Regresi Data
Wardiantika, L., & Kusumaningtias, R. (2014). Pengaruh Dpk, Car, Npf, Dan
http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/11151