SANGAT RAHASIA

LAPORAN HASIL AUDIT

[UNIT KERJA]

DIVISI AUDIT INTERNAL

PT. ABC
JAKARTA
YYYY

0
625676629.docx
1. Gambaran Umum
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Audit, Nomor xxx tanggal tgl bulan tahun, Divisi Audit Internal
telah melakukan pemeriksaan sesuai dengan nama entitas yang diaudit mulai tanggal tgl bulan
tahun sampai dengan tgl bulan tahun.

Pada bagian ini disampaikan dasar penugasan audit (surat tugas), serta beberapa informasi
lainnya yang disampaikan secara ringkas, seperti:
- Organisasi yang diperiksa, termasuk didalamnya perubahan Manajemen kunci (jika ada).
- Sistem atau aplikasi yang diperiksa, termasuk didalamnya jika terjadi penggantian
sistem/aplikasi.
- Kantor ........................... yang diperiksa
- Ikhtisar keuangan yang menjelaskan perkembangan total aktiva, hutang, piutang, laba/rugi.

2. Tujuan Audit
Menjelaskan tujuan audit yang dilakukan. Tujuan audit juga menyampaikan masukan dari auditee
yang disampaikan selama pelaksanaan audit, dan menjadi salah satu fokus pelaksanaan audit.
(disesuaikan dengan Laporan Persiapan Audit)

3. Ruang Lingkup
Menjelaskan batasan dan cakupan pemeriksaan, misalnya proses-proses utama yang menjadi
obyek pemeriksaan, periode audit, tanggal cut-off, ataupun batasan lain sesuai dengan audit yang
dilaksanakan.

4. Penilaian Hasil Audit

Penjelasan singkat mengenai hasil audit secara keseluruhan, antara lain terhadap: design
pengendalian intern, efektivitas dan kecukupan pengendalian intern, efektivitas dan kecukupan
penerapan manajemen risiko (identifikasi, analisa, evaluasi, pelaporan dan mitigasi), kepatuhan
terhadap ketentuan regulator, dan kecukupan pengawasan dari Manajemen.

5. Ringkasan Audit Signifikan

Terlampir 3 temuan signifikan beserta rekomendasinya. Untuk detail temuan, dapat dilihat pada
Data Temuan Audit terlampir.
1. Temuan 1
Rekomendasi
2. Temuan 2
Rekomendasi
3. Temuan 3
Rekomendasi
Data Temuan Audit terlampir telah didiskusikan dan disetujui oleh Manajemen.

6. Data Temuan Audit (terlampir)

7. Penutup
Demikian laporan hasil audit XXX pada [nama Unit kerja] dan telah mendapat tanggapan oleh
auditee/unit kerja terkait, serta telah disepakati untuk diperbaiki dan segera dilaksanakan sesuai
target date yang diberikan.

[nama kota], ddmmyyyy

Divisi Audit Internal
Pemimpin Divisi

625676629.docx
1