4. Pada fungsi manajemen Internal Audit mewakili pada fungsi controlling, jelas- kan
pernyataan tersebut sesuai pendapat Anda?
Jawaban: Menurut pendapat saya Fungsi manajemen Audit internal dengan fungsi
pengendalian (Controlling) memiliki hubungan yang sangat erat satu sama lain karena
dengan adanya pemeriksaan internal suatu perusahaan akan dapat menigkatkan efektifitas
dalam pengendalian internal, hal ini khususnya adalah kinerja perusahaan.
5. Perusahaan PT Jaya Makmur (JM), ingin memiliki Gedung perkantoran sendiri,
maka mereka merencanakan membangunan Gedung perkantoran bertingkat 15.
Pelaksanaan pengerjaan proyek tersebut dikerjakan oleh kon- traktor PT Waskita
Sejahtera (WS). Pada kontrak pelaksanaan proyek akan selesai dalam waktu 36
bulan, dengan biaya Rp.750 Milyar. Pada saat ini su- dah masuk 30 bulan
pengerjaan. Tahapan pelaksanaan proyek terdiri dari perencanaan, pekerjaan
pabrikan, pekerjaan lapangan, komisioning, dan se- rah terima proyek. Pemilik PT
JM ingin tahu kemajuan pelakasanaan pem- bangunan Gedung yang dilaksanakan
oleh PT WS, maka internal audit diminta untuk melakukan audit pekerjaan
tersebut.
1. Jelaskan cara tahapan melakukan audit?
1. Meminta Dokumen yang Dibutuhkan.
2. Mempersiapkan Rencana Proses Audit.
3. Menjadwalkan Rapat Terbuka.
4. Mulai Melakukan Kerja Lapangan.
5. Menyusun Laporan Audit.
6. Menyiapkan Rapat Penutupan Proses Audit.
2. Dokumen apa saja yang dibutuhkan oleh internal audit?
Salinan akta pendirian perusahaan termasuk seluruh perubahannya (jika ada
perubahan, Salinan surat izin usaha perusahaan (SIUP), Salinan perjanjian –
kontrak pekerjaan konstruksi dan distribusi serta sewa tahun, Kontrak/surat-surat
perjanjian penting lainnya, Nota keuangan, rekening koran, buku besar, dan
laporan audit sebelumnya.
3. Berapa prosen Gedung sudah selesai?
4. Apakah ada temuan yang menyimpang dalam proyek?