KISI-KISI ULANGAN TENGAH SEMESTER

KELAS X MATA PELAJARAN EKONOMI

TAHUN PELAJARAN 2022/2023

Jenjang Sekolah : SMK Bentuk Soal : Pilihan Ganda dan Uraian

Mata Pelajaran : Administrasi Pajak Jumlah Soal : 25

Standar Kompetensi : Peran, Fungsi, dan Manfaat Pajak Penyusun :

LEVEL
NO KD INDIKATOR KOGNITIF JENIS SOAL BUTIR SOAL
(C)
1. Pengertian pajak adalah...
2. Pengertian Retribusi, yaitu...
3. Pajak adalah iuran rakyat kepada kas
negara berdasarkan undang-undang (bisa
dipaksakan) dengan tiada mendapat jasa
timbal (kontra prestasi) yang berlangsung
bisa ditunjukan dan digunakan untuk
membayar pengeluaran umum. Definisi
tersebut menurut …
4. Definisi pajak menurut Ray M Sommer
adalah …
5. Berdasarkan pengertian pajak yang
terdapat dalam undang- undang maupun
yang diungkapkan para ahli bisa
diketahui bahwa pajak memiliki ciri-ciri,
Memahami konsep dari Peserta didik mampu sebagai berikut, kecuali...
1 pengertian pajak mendefinisikan pajak C2 PG
6. Fungsi pajak ada 4 yaitu …
Peserta didik mampu memahami 7. “Segala pajak untuk keprluan negara
dan menguraikan menguraika berdasarkan undang – undang”
2 Menguraikan fungsi pajak fungsi-fungsi pajak C4 PG merupakan isi dari UUD 1945 pasal …

3 Menjelaskan peran pajak
Peserta didik mampu
menjelaskan tentang peran pajak
8. Pajak bisa digunakan untuk
menyesuaikan dan menyeimbangkan
anatara pembagian pendapatan dengan
kebahagiaan dan kesejahteraan
masyarakat disebut…
9. Untuk meningkatkan produksi tekstil
dalam negeri, pemerintah menaikkan tarif
pajak tekstil impor. Tindakan ini
merupakan contoh penerapan fungsi ….
10. Fungsi pajak disektor publik yaitu
merupakan alat atau sumber untuk
memasukan uang dari masyarakat ke kas
Negara yang dinamakan fungsi...
11. Pemerintah menetapkan bea masuk
terhadap barang ekspor sehingga barang
tersebut menjadi lebih mahal dibanding
produk dalam negeri. Bea itu masuk ke
dalam kas negara. Merupakan contoh dari
fungsi pajak...
1. Sebutkan dan jelaskan fungsi dari
pajak!
Uraian
12. ajak memiliki peran yang sangat penting
dalam pembangunan suatu negara,
khususnya dalam pembangunan ekonomi.
Pajak yang disetorkan oleh wajib pajak
akan dipergunakan untuk membiayai
setiap pembangunan dan pengeluaran
pemerintahan. Peran pajak dalam
pembangunan ekonomi negara yang bisa
kita lihat, diantaranya yaitu, kecuali...
13. Berikut ini yang bukan merupakan
peranan penting pajak dalam
pembangunan nasional..
14. Perhatikan pernyataan berikut!
1) Jasa timbal balik bisa ditunjukan
C2 PG secara langsung.

Peserta didik mampu memahami
manfaat dari pajak dan dapat
memberika contoh dari mafaat
4 Memahami manfaat pajak pajak
2) Pajak bisa digunakan sebagai alat
untuk mendorong kegiatan ekspor.
3) Pajak memberikan proteksi atau
perlindungan terhadap barang
produksi dari dalam negeri.
4) Pajak bisa mengatur dan menarik
investasi modal yang membantu
perekonomian.
5) Pajak digunakan untuk menghambat
laju inflasi.
6) Pajak sebagai hukum material.
Dari pernyataan di atas, pajak memiliki
peran mengatur yang ditunjukan oleh
nomor...
15. Pajak bisa digunakan untuk
menyesuaikan dan menyeimbangkan
anatara pembagian pendapatan dengan
kebahagiaan dan kesejahteraan
masyarakat disebut…
2. Sebutkan dan jelaskan peran pajak!
Uraian
16. Secara umum, manfaat pajak terdiri dari,
kecuali...
17. Perhatikan pernyataan bweikut ini :
1) Pembangunan MRT
2) Pembangunan tol
3) Mendanai pembelian senjata perang
untuk tentara
4) Penyaluran bantuan bagi nelayan dan
petani
Yang merupakan bentuk nyata dari
manfaat pajak yaitu :
18. Yang bukan merupakan manfaat pajak
C2 PG untuk negara adalah :
 19. Pembangunan anak yatim dan pertahanan
negara, merupaka contoh dari manfaat
pajak...
20. Perhatikan pernyataan berikut ini :
1) Membangun infrastruktur seperti
rumah sakit
2) Pembangunan untuk sebuah
monumen bersejarah
3) Penyediakan pelayanan transportasi
umum
4) Pemberian subsidi bahan bakar
minyak dan juga subsidi pangan
Yang merupakan manfaat pajak untuk
masyarakat yaitu :
3. Sebutkan manfaat dari pajak!
4. Berikan 5 contoh manfaat pajak untuk
negara!
5. Berikan 5 contoh manfaat pajak untuk
nasyarakat!
Uraian
JAWABLAH PERTAYAAN DI BAWAH INI DENGAN BENAR
A. Pilihan Ganda
1. Pengertian pajak adalah …
a. Iuran kepada pemerintah yang bisa dipaksakan dan jasa timbal yang langsung bisa ditunjuk.
b. Iuran wajib yang dibayar oleh wajib pajak berdasarkan norma – norma hukum untuk
membiayai pengeluaran – pengeluaran kolektif guna meningkatkan kesejahteraan umum
yang balas jasanya tidak diberikan secara langsung *
c. Iuran kepada pemerintah yang bisa dipaksakan dan ditunjukan kepada golongan tertentu serta
untuk golongan tertentu pula.
d. Pungutan yang dikenakan atas barang – barang tertentu yang mempunyai sifat sebagaimana
ditetapakan dalam undang – undang dan hanya pada golongan tertentu dan yang membayar
tidak dapat prestasi timbal balik secara langsung.
e. Pungutan yang dikenakan atas suatu kejadian atau perbuatan yang berupa lalu lintas barang
dan perbuatan lainnya berdasarkan peraturan perundang-undangan.

2. Pengertian Retribusi, yaitu …

a. Iuran kepada pemerintah yang bisa dipaksakan dan jasa timbal yang langsung bisa ditunjuk. *
b. Iuran wajib yang dibayar oleh wajib pajak berdasarkan norma-norma hukum untuk
membiayai pengeluaran- pengeluaran kolektif guna meningkatkan kesejahteraan umum yang
balas jasanya tidak diberikan secara langsung.
c. Iuran kepada pemerintah yang bisa dipaksakan dan ditunjukan kepada golongan tertentu
serta untuk golongan tertentu pula.
d. Pungutan yang dikenakan atas barang- barang tertentu yang mempunyai sifat sebagaimana
ditetapakan dalam undang- undang dan hanya pada golongan tertentu dan yang membayar
tidak dapat prestasi timbal balik secara langsung.
e. Pungutan yang dikenakan atas suatu kejadian atau perbuatan yang berupa lalu lintas barang
dan perbuatan lainnya berdasarkan peraturan perundang- undangan.

3. Pajak adalah iuran rakyat kepada kas negara berdasarkan undang-undang (bisa dipaksakan)
dengan tiada mendapat jasa timbal (kontra prestasi) yang berlangsung bisa ditunjukan dan
digunakan untuk membayar pengeluaran umum. Definisi tersebut menurut …
a. Prof. DR. M. J. H. Smeets
b. Ray M Sommer
c. Prof. Dr. Rochmat Soemitro, S.H *
d. Prof. Dr. P. J. A. Adriani
e. Leory Beaulieu.

4. Definisi pajak menurut Ray M Sommer adalah …

a. Pajak adalah iuran rakyat kepada kas negara berdasarkan undang- undang (bisa dipaksakan)
dengan tiada mendapat jasa timbal (kontra prestasi) yang berlangsung bisa ditunjukan dan
digunakan untuk membayar pengeluaran umum.
b. Pajak adalah prestasi kepada pemerintah yang terutang melalui norma- norma umum, dan
yang bisa dipaksakan tanpa ada kontra prestasi yang bisa ditunjukan dalam hal individual;
maksudnya adalah untuk membiayai pengeluaran pemerintah.
c. Pajak adalah pengalihan sumber- sumber dari sektor swasta ke sektor pemerintah, yang wajib
dilaksanakan berdasarkan ketentuan yang telah ditetapkan lebih dahulu dan tanpa
mendapatkan imbalan langsung. Sehingga pemerintah bisa melaksanakan tugasnya untuk
mencapai tujuan ekonomi dan sosial. *
d. Pajak merupakan bantuan baik secara langsung ataupun tidak langsung, yang dipaksakan oleh
kekuasaan publik dari barang atau dari penduduk untuk menutupi pengeluaran pemerintah.
e. Pajak adalah pungutan yang dikenakan atas barang- barang tertentu yang mempunyai sifat
sebagaimana ditetapakan dalam undang- undang dan hanya pada golongan tertentu dan yang
membayar tidak dapat prestasi timbal balik secara langsung.
5. Berdasarkan pengertian pajak yang terdapat dalam undang- undang maupun yang diungkapkan
para ahli bisa diketahui bahwa pajak memiliki ciri-ciri, sebagai berikut, kecuali...
a. Pajak dipungut oleh pemerintah, baik pemerintah pusat maupun daerah.
b. Pajak bisa dipungut berdasarkan undang – undang
c. Jasa timbal balik bisa ditunjukan secara langsung. *
d. Bersifat yuridis.
e. Pajak bisa dipaksakan.

6. Fungsi pajak ada 4 yaitu …

a. Fungsi finansial – fungsi regulation – fungsi distribusi – fungsi stabilisasi.
b. Fungsi finansial – fungsi regulasi – fungsi distribusi – fungsi stabilitas.
c. Fungsi finansial – fungsi regulasi – fungsi distrubusi – fungsi stabilitas.
d. Fungsi budgeter – fungsi regulation – fungsi distribusi – fungsi stabilisasi.
e. Fungsi budgeter – fungsi regulasi – fungsi distrubusi – fungsi stabilisasi. *

7. “Segala pajak untuk keprluan negara berdasarkan undang – undang” merupakan isi dari UUD
1945 pasal …
a. Pasal 23 ayat (3).
b. Pasal 23 ayat (2). *
c. Pasal 23 ayat (1).
d. Pasal 22 ayat (2).
e. Pasal 22 ayat (1).

8. Pajak bisa digunakan untuk menyesuaikan dan menyeimbangkan anatara pembagian pendapatan
dengan kebahagiaan dan kesejahteraan masyarakat disebut…
a. Fungsi budgeter.
b. Fungsi regulasi.
c. Fungsi finansial.
d. Fungsi stabilisasi
e. Fungsi pemerataan. *

9. Untuk meningkatkan produksi tekstil dalam negeri, pemerintah menaikkan tarif pajak tekstil
impor. Tindakan ini merupakan contoh penerapan fungsi ….
a. Lokasi
b. Regulasi *
c. Anggaran
d. Stabilisasi
e. Redistribusi

10. Fungsi pajak disektor publik yaitu merupakan alat atau sumber untuk memasukan uang dari
masyarakat ke kas Negara yang dinamakan fungsi...
a. Financial
b. Annualler
c. Budgeter *
d. Controller
e. Regulerend

11. Pemerintah menetapkan bea masuk terhadap barang ekspor sehingga barang tersebut menjadi
lebih mahal dibanding produk dalam negeri. Bea itu masuk ke dalam kas negara. Merupakan
contoh dari fungsi pajak...
a. Alokasi
b. Distribusi atau pemerataan
c. Regulasi *
d. Anggaran
e. Budgetair
12. Pajak memiliki peran yang sangat penting dalam pembangunan suatu negara, khususnya dalam
pembangunan ekonomi. Pajak yang disetorkan oleh wajib pajak akan dipergunakan untuk
membiayai setiap pembangunan dan pengeluaran pemerintahan. Peran pajak dalam
pembangunan ekonomi negara yang bisa kita lihat, diantaranya yaitu, kecuali...
a. Sebagai anggaran atau penerimaan (Budgeter)
b. Pajak berperan untuk mengatur (Regulator)
c. Pajak berperan sebagai stabilitas
d. Pajak berperan sebagai alat pengontrol (controller) *
e. Pajak berperan sebagai redistribusi pendapatan

13. Berikut ini yang bukan merupakan peranan penting pajak dalam pembangunan nasional..
a. Sebagai sumber penerimaan negara
b. Sebagai pungutan yang diwajibkan kepada seluruh masyarakat *
c. Untuk pembiayaan pembangunan
d. Untuk pemerataan pendapatan
e. Sebagai sarana untuk mengatur kegiatan ekonomi nasional

14. Perhatikan pernyataan berikut!

1) Jasa timbal balik bisa ditunjukan secara langsung.
2) Pajak bisa digunakan sebagai alat untuk mendorong kegiatan ekspor.
3) Pajak memberikan proteksi atau perlindungan terhadap barang produksi dari dalam negeri.
4) Pajak bisa mengatur dan menarik investasi modal yang membantu perekonomian.
5) Pajak digunakan untuk menghambat laju inflasi.
6) Pajak sebagai hukum material.
Dari pernyataan di atas, pajak memiliki peran mengatur yang ditunjukan oleh nomor...
a. 1, 2, 3 dan 4
b. 1, 3, 4 dan 5
c. 2, 3, 4 dan 5 *
d. 2, 4, 5 dan 6
e. 3, 4, 5 dan 6

15. Pajak bisa digunakan untuk menyesuaikan dan menyeimbangkan anatara pembagian pendapatan
dengan kebahagiaan dan kesejahteraan masyarakat disebut…
a. Budgeter
b. Regulasi
c. Finansial
d. Stabilisasi
e. Pemerataan *

16. Secara umum, manfaat pajak terdiri dari, kecuali...

a. Membiayai pengeluaran negara yang bersifat self liquiditing
b. Membiayai pengeluaran umum seperti pembangunan fasilitas umum yang bisa dinikmati
masyarakat
c. Membiayai pengeluaran produktif
d. Membiayai pengeluaran tidak produktif
e. Digunakan sebagai pelindung produksi dalam negeri *

17. Perhatikan pernyataan bweikut ini :

1) Pembangunan MRT
2) Pembangunan tol
3) Mendanai pembelian senjata perang untuk tentara
4) Penyaluran bantuan bagi nelayan dan petani
Yang merupakan bentuk nyata dari manfaat pajak yaitu :
a. 1,2,3
b. 2,3,4
 c. 1,3,4
d. 3,4
e. Semua benar *

18. Yang bukan merupakan manfaat pajak untuk negara adalah :

a. Pajak digunakan untuk memberi subsidi bahan bakar minyak dan juga subsidi pangan *
b. Pengeluaran proyek produktif
c. Pengeluaran yang akan memberikan keuntungan dalam segi ekonomi bagi masyarakat
d. Pembangunan untuk sebuah monumen bersejarah
e. Membayar hutang negara

19. Pembangunan anak yatim dan pertahanan negara, merupaka contoh dari manfaat pajak...
a. Pengeluaran negara yang bersifat self-liquiditing
b. Pengeluaran yang bersifat tidak produktif *
c. Pengeluaran reproduktif
d. Pengeluaran yang bersifat self-liquiditing dan tidak produktif
e. Pengeluaran yang bersifat self-liquiditing dan reproduktif

20. Perhatikan pernyataan berikut ini :

1) Membangun infrastruktur seperti rumah sakit
2) Pembangunan untuk sebuah monumen bersejarah
3) Penyediakan pelayanan transportasi umum
4) Pemberian subsidi bahan bakar minyak dan juga subsidi pangan
Yang merupakan manfaat pajak untuk masyarakat yaitu :
a. 1,2,3
b. 1,2,4
c. 2,3,4
d. 1,3,4 *
e. Semua benar

 Instrumen Penilaian
Kunci Jawaban :
No Jawaban Skor No Jawaban Skor
1 B 1 11 C 1
2 A 1 12 D 1
3 C 1 13 B 1
4 C 1 14 C 1
5 C 1 15 E 1
6 E 1 16 E 1
7 B 1 17 E 1
8 E 1 18 A 1
9 B 1 19 B 1
10 C 1 20 D 1

Skor pada pilihan ganda

Skor = Benar x 5

B. Uraian
1. Sebutkan dan jelaskan fungsi dari pajak!
2. Sebutkan dan jelaskan peran pajak!
3. Sebutkan manfaat dari pajak!
4. Berikan 5 contoh manfaat pajak untuk negara!
5. Berikan 5 contoh manfaat pajak untuk nasyarakat!
 Kunci Jawaban
1. Fungsi pajak yaitu :
a) Fungsi Anggaran (Budgetair)
Menjadi sumber pendapatan negara, pajak memiliki fungsi untuk membiayai pengeluaran-
pengeluaran negara, seperti menjalankan tugas-tugas rutin negara dan melaksanakan
pembangunan.
b) Fungsi Mengatur (Regulerend)
Pemerintah dapat mengatur pertumbuhan ekonomi melalui kebijaksanaan pajak. Dengan
fungsi mengatur, pajak digunakan sebagai alat untuk mencapai tujuan. Salah satu
contohnya adalah dalam rangka meningkatkan angka penanaman modal, baik dalam negeri
maupun luar negeri, pemerintah memberikan berbagai macam fasilitas keringanan pajak.
c) Fungsi Stabilitas
Adanya pajak membantu pemerintah dalam memiliki dana untuk menjalankan kebijakan
yang berhubungan dengan stabilitas harga sehingga inflasi dapat dikendalikan. Hal ini
dapat dilakukan dengan jalan mengatur peredaran uang di masyarakat, pemungutan pajak,
penggunaan pajak yang efektif dan efisien.
d) Fungsi Redistribusi Pendapatan
Pajak yang sudah dipungut oleh negara akan digunakan untuk membiayai semua
kepentingan umum, termasuk juga untuk membiayai pembangunan sehingga dapat
membuka kesempatan kerja, yang akhirnya dapat meningkatkan pendapatan masyarakat.
2. Pajak mempunyai peranan yang sangat penting dalam kehidupan bernegara, khususnya di
dalam pelaksanaan pembangunan karena pajak merupakan sumber pendapatan negara untuk
membiayai semua pengeluaran termasuk pengeluaran pembangunan.
3. Manfaat pajak adalah :
a. Untuk negara
o Pajak digunakan untuk pengeluaran negara yang bersifat self-liquiditing
o Pajak juga digunakan untuk pengeluaran reproduktif seperti pengeluaran yang akan
memberikan keuntungan dalam segi ekonomi bagi masyarakat
o Pajak digunakan untuk pengeluaran yang bersifat self-liquiditing dan tidak
produktif
o Pajak digunakan untuk pengeluaran yang bersifat tidak produktif
b. Untuk masyarakat
o Pajak digunakan untuk membangun infrastruktur
o Pajak digunakan untuk memberi subsidi
o Pajak digunakan untuk pelaksanaan hal-hal demokras
4. Contohnya :
o Pengeluaran proyek produktif
o Memberikan keuntungan dalam segi ekonomi bagi masyarakat. misalnya seperti
pertanian dan lain-lain
o Pembangunan untuk sebuah monumen bersejarah dan lain-lain
o Pembangunan anak yatim dan pertahanan negara
5. Contohnya :
o Membangun infrastruktur seperti rumah sakit, jalanan, sekolah, dan fasilitas umum
lainnya
o Memberi subsidi bahan bakar minyak dan juga subsidi pangan
o Untuk menyediakan pelayanan transportasi umum

 Instrumen Penilaian
Soal Nomor 1
Skor Penilaian
10 Menyebutkan dan menjelaskan fungsi pajak secara jelas dan tepat
5 Menyebutkan dan menjelaskan fungsi pajak kurang sempurna
0 Tidak menjawab
Soal Nomor 2
Skor Penilaian
10 Menyebutkan dan menjelaskan peran pajak secara jelas dan tepat
5 Menyebutkan dan menjelaskan peran pajak kurang sempurna
0 Tidak menjawab
Soal Nomor 3
Skor Penilaian
10 Menyebutkan manfaat pajak secara jelas dan tepat
5 Menyebutkan manfaat pajak kurang sempurna
0 Tidak menjawab
Soal Nomor 4
Skor Penilaian
10 Menyebutkan contoh manfaat pajak untuk negara secara jelas dan tepat
5 Menyebutkan contoh manfaat pajak untuk negara kurang sempurna
0 Tidak menjawab
Soal Nomor 5
Skor Penilaian
10 Menyebutkan contoh manfaat pajak untuk masyarakat secara jelas dan
tepat
5 Menyebutkan contoh manfaat pajak untuk masyarakat kurang sempurna
0 Tidak menjawab
 PORTOFOLIO
Nama : Kelas :
Standar Kompetensi Kompetensi Dasar Indikator
 Mencari Data terkait dengan
implementasi fungsi pajak
yag dilakukan oleh
Megidentifikasi penerapam dari pemerintah
fungsi pajak yang sudah dilakukan  Membuat kliping terkait data yang
 Memahami fugsi pajak oleh pemerintah sudah dicari
Tugas Portofolio
Mencari data-data yang berkaitan dengan data-data penerapan fungsi pajak yag sudah dilakukan oleh
pemerintah. Kemudian membuat kliping semenarik mungkin dari data-data yang sudah dicari dengan
berisi contoh masig-masing fungsi pajak serta diberi gambarnya. Data yang dicari bisa dari berbagai
daerah yang ada di Indonesia. Kemudian lampirkan :
a) Referensi
b) Data pengumpulan kliping
c) Dan lain-lain
Laporan paling lambat dikumpul pada minggu ke-4 bulan November

LEMBAR PENILAIAN

Nama Sekolah :
Kelas/Semester :
Tahun Pelajara :
Mata Pelajaran :
Nama Peserta Didik :

Tugas
Peserta didik diminta untuk menyusun portofolio tentang penerapan fungsi pajak yang sudah dilakukan oleh
pemerintah.

No Kategori Skor Alasan

1 Apakah portofolio legkap dan sesuai?
2 Apakah data yang dicari sesuai dan akurat?
3 Apakah kliping disajikan secara menarik
4 Apakah interpretasi dan kesimpulan yang dibuat
logis?
5 Apakah bahasa yag digunakan untuk
menginterpretasikan lugas, sederhana, runtut,
dan sesuai dengan kaidah EYD?
Jumlah
Kriteria :
5 = Sangat Baik
4 = Baik
3 = Cukup
2 = Kurang
1 = Sangat kurang
Nilai Perolehan : Skor Perolehan x 4