Ujian Tengah Semester

ARS 301
Manajemen Keuangan dan Akuntansi RS

Muhammad Fachrurrozy Basalamah

20210309047

PASCASARJANA
PROGRAM ADMINISTRASI RUMAH SAKIT UNIVERSITAS ESA UNGGUL
2022
 Klinik Mitra Sehat
JURNAL UMUM

Tanggal Keterangan Ref

March 2020
1 Kas 111
1 Modal - dr. Rahmat 311
2 Sewa Dibayar dimuka 116
2 Kas 111
3 Peralatan Medis 122
3 Kas 111
3 Hutang Usaha 211
4 Peralatan Kantor 122
4 Hutang Usaha 211
5 Beban Telepon 512
5 Kas 111
6 Prive 312
6 Kas 111
7 Kas 111
7 Pendapatan Jasa 411
8 Beban Gaji Pegawai 511
8 Kas 111
9 Asuransi dibayar di muka 117
9 Kas 111
10 Hutang Usaha 211
10 Kas 111
11 Perlengkapan 113
11 Kas 111
12 Kas 111
12 Pendapatan Jasa 411
13 Beban Gaji Pegawai 511
13 Kas 111
14 Beban Listrik dan Air 512
14 Kas 111
15 Beban Service - Peralatan Medis 515
15 Kas 111
16 Prive 312
16 Kas 111
ra Sehat
UMUM

Debet Kredit

80,000,000
80,000,000
12,000,000
12,000,000
160,000,000
45,000,000
115,000,000
1,800,000
1,800,000
500,000
500,000
3,000,000
3,000,000
16,500,000
16,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,200,000
1,200,000
600,000
600,000
13,200,000
13,200,000
1,500,000
1,500,000
1,200,000
1,200,000
2,100,000
2,100,000
2,800,000
2,800,000
 Klinik Mitra Sehat
BUKU BESAR

Kas
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Investasi dr. Rahmat 80,000,000
2 Pembayaran sewa gedung
3 Pembelian peralatan Medis
5 Pembayaran beban telepon
6 Pengambilan kas untuk kepentingan pribadi
7 Penerimaan pendapatan jasa pemeriksaan kesehatan 16,500,000
8 Pembayaran gaji pegawai untuk 2 orang
9 Pembayaran premi asuransi peralatan medis
10 Pembayaran hutang peralatan kantor
11 Pembelian perlengkapan
12 Penerimaan pendapatan jasa pemeriksaan kesehatan 13,200,000
13 Pembayaran gaji pegawai
14 Pembayaran rekening tagihan listrik dan Air PDAM
15 Pembayaran biaya service rutin peralatan medis
16 Pengambilan kas untuk kepentingan pribadi
 Kas Perlengkapan
Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
80,000,000 11 Pembelian perlengkapan 600,000
12,000,000 68,000,000
45,000,000 23,000,000
500,000 22,500,000
3,000,000 19,500,000
36,000,000
1,500,000 34,500,000
1,500,000 33,000,000
1,200,000 31,800,000
600,000 31,200,000
44,400,000
1,500,000 42,900,000
1,200,000 41,700,000
2,100,000 39,600,000
2,800,000 36,800,000
36,800,000
36,800,000
Perlengkapan Sewa Dibayar dimuka
Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet
600,000 9 Pembayaran sewa gedung untuk satu tahun 12,000,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
600,000
 Sewa Dibayar dimuka Asuransi dibayar di muka
Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref
12,000,000 9 Pembayaran premi asuransi peralatan medis
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000
 Asuransi dibayar di mukPeralatan Medis
Debet Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet
1,500,000 1,500,000 3 Pembelian peralatan Medis 160,000,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000
 Peralatan Medis Peralatan Kantor
Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
160,000,000 4 Pembelian peralatan kantor 1,800,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
160,000,000
Peralatan Kantor Hutang Usaha
Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1,800,000 3 Pembelian peralatan Medis 115,000,000
1,800,000 4 Pembelian peralatan kantor 1,800,000
1,800,000 10 Pembayaran hutang peralatan kantor 1,200,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
1,800,000
Hutang Usaha Modal - dr. Rahmat Modal - dr. Rahmat
Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
115,000,000 1 Investasi - dr. Rahmat 80,000,000 80,000,000
116,800,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
115,600,000 80,000,000
odal - dr. Rahmat Prive
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
6 Pengambilan kas untuk kepentingan pribadi 3,000,000
16 Pengambilan kas untuk kepentingan pribadi 2,800,000
Prive Pendapatan Jasa
Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet
3,000,000 7 Penerimaan pendapatan jasa pemeriksaan kesehatan
5,800,000 12 Penerimaan pendapatan jasa pemeriksaan kesehatan
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
5,800,000
 Pendapatan Jasa Beban Gaji Pegawai
Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref
16,500,000 16,500,000 8 Pembayaran Gaji pegawai untuk 2 orang
13,200,000 29,700,000 13 Pembayaran Gaji pegawai
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
29,700,000
 Beban Gaji Pegawai Beban Telepon
Debet Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet
1,500,000 1,500,000 5 Pembayaran beban telepon 500,000
1,500,000 3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
 Beban Telepon Beban Listrik dan Air
Kredit Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
500,000 14 Pembayaran rekening tagihan listrik da ###
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
500,000
Beban Listrik dan Air Beban Service - Peralatan Medis
Saldo Tanggal Keterangan Ref Debet
### 15 Pembayaran biaya service rutin peralatan medis 2,100,000
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
 Beban Service - Peralatan Medis
Kredit Saldo
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
2,100,000
 Klinik Mitra Sehat
NERACA SALDO
Tanggal Keterangan Ref Debet
Kas 111 36,800,000
Perlengkapan 113 600,000
Sewa Dibayar dimuka 116 12,000,000
Asuransi dibayar di muka 117 1,500,000
Peralatan Medis 122 160,000,000
Peralatan Kantor 122 1,800,000
Hutang Usaha 211
Modal - dr. Rahmat 311
Prive 312 5,800,000
Pendapatan Jasa 411
Beban Gaji Pegawai 511 3,000,000
Beban Telepon 512 500,000
Beban Listrik dan Air 512 1,200,000
Beban Service - Peralatan Medis 515 2,100,000
JUMLAH 225,300,000
 Kredit

115,600,000
80,000,000

29,700,000

225,300,000
1