PEDOMAN

AUDIT INTERNAL

PEMERINTAH KOTA SURABAYA

DINAS KESEHATAN KOTA
UPTD PUSKESMAS BULAK BANTENG
2017

ii
 KATA PENGANTAR

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan melalui

interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung
pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada
azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar standar yang
telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.

Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri, dan terdokumentasi untuk

memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana
kriteria audit telah dipenuhi.

Kriteria audit adalah kriteria yang digunakan untuk melakukan audit berdasarkan
standar yang digunakan dalam penilaian audit.

Semoga buku pedoman ini dapat bermanfaat dalam pelaksanaan audit internal,
khususnya bagi petugas kesehatan yang berada di fasilitas kesehatan dasar untuk
perbaikan, meningkatkan efisiensi dan efektifitas fungsi organisasi.

Surabaya, 16 Januari 2017

Kepala UPTD
Puskesmas Bulak Banteng

drg. Elfi Asriningdiah P.U

NIP. 196508112003122001

ii
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR………………………………………………………… i
DAFTAR ISI…………………………………………………………………... ii
BAB I. PENDAHULUAN……………………………………………………. 1
A. Latar belakang……………………………………………………. 1
B. Tujuan…………………………………………………………….. 1
C. Sasaran……………………………………………………………. 1
D. Ruang Lingkup……………………………………………………. 1
E. Batasan operasional……………………………………………… 1
BAB II. STANDAR KETENAGAAN…………………………………………. 2
A. Ketenagaan................................................................................ 2
B. Distribusi Ketenagaan................................................................ 2
C. Jadwal Kegiatan......................................................................... 2
BAB III. STANDAR FASILITAS………………………………….................. 2
BAB IV. TATA LAKSANA AUDIT INTERNAL……………………………. 2
A. Tahapan………………………………………………………… 2
B. Penyusunan Rencana………………………………………… 3
C. Pengumpulan Data …………………………………………… 3
D. Analisis Data.......................................................................... 4
E. Pelaporan dan Diseminasi..................................................... 4
BAB V. LOGISTIK……………………………………............................... 4
BAB VI. KESELAMATAN SASARAN KEGIATAN................................. 4
BAB VII. KESELAMATAN KERJA......................................................... 5
BAB VIII. PENGENDALIAN MUTU........................................................... 5
BAB IX. PENUTUP……………………………………………………….. 5

ii