INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI IMAM BONJOL PADANG

UJIAN AKHIR SEMESTER

MATA KULIAH : AUDIT BANK
JURUSAN : MANAJEMEN PERBANKAN SYARIAH
KELAS : A, B & C
TIPE UJIAN : OPEN BOOK

Petunjuk Pelaksanaan:
1. Jawaban dibuat pada Ms. Word, file tersebut diberi Nama
Mahasiswa/i, No. BP dan Kelas.
2. Jawaban dikirimkan ke email : Afridedy@ymail.com, paling lambat saya
tunggu Senin, 19 Januari 2015 pukul 18.00 WIB.

Soal 1
Kasus Fraud Audit Kas/Teller Laporan
Fiktif Kas di Bank BRI Unit Tapung Raya
Kepala Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Tapung Raya, Masril (40) ditahan
polisi. Ia terbukti melakukan transfer uang Rp1,6 miliar dan merekayasa
dokumen laporan keuangan. Perbuatan tersangka diketahui oleh tim
penilik/pemeriksa dan pengawas dari BRI Cabang Bangkinang pada hari Rabu
23 Februari 2011 Tommy saat melakukan pemeriksaan di BRI Unit
Tapung. Tim ini menemukan kejanggalan dari hasil pemeriksaan antara jumlah
saldo neraca dengan kas tidak seimbang. Setelah dilakukan pemeriksaan lebih
lanjut dan cermat, diketahui adanya transaksi gantung yaitu adanya
pembukuan setoran kas Rp 1,6 miliar yang berasal BRI Unit Pasir Pengaraian
II ke BRI Unit Tapung pada tanggal 14 Februari 2011 yang dilakukan Masril,
namun tidak disertai dengan pengiriman fisik uangnya.

Kapolres Kampar AKBP MZ Muttaqien yang dikonfirmasi mengatakan, Kepala

BRI Tapung Raya ditetapkan sebagai tersangka dan ditahan di sel Mapolres
Kampar karenamentransfer uang Rp1,6 miliar dan merekayasa laporan
pembukuan.Kasus ini dilaporkan oleh Sudarman (Kepala BRI Cabang
Bangkinang dan Rustian Martha pegawai BRI Cabang Bangkinang. “Masril
telah melakukan tindak pidana membuat atau menyebabkan adanya
pencatatan palsu dalam pembukuan atau laporan maupun dalam dokumen
laporan kegiatan usaha, laporan transaksi atau rekening Bank (TP Perbankan).
Tersangka dijeratpasal yang disangkakan yakni pasal 49 ayat (1) UU No. 10
tahun 1998 tentang perubahan atasUU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan
dangan ancaman hukuman 10 tahun,” kata Kapolres.

Polres Kampar telah melakukan penyitaan sejumlah barang bukti dokumen BRI
serta melakukan koordinasi dengan instansi terkait, memeriksa dan menahan
tersangka dan 6 orang saksi telah diperiksa dan meminta keterangan ahli.

Pertanyaan:
1. Bagaimana menurut saudara/i dengan kasus pada artikel diatas?
2. Siapa saja yang terlibat dalam kasus tersebut?
3. Jika saudara/i sebagai Auditor Bank, apa langkah-langkah yang akan
saudara lakukan?
4. Bagaimana penyelesaian masalah dari kasus tersebut menurut versi
saudara/i?
5. Apa yang harus dilakukan oleh pihak Bank untuk mengantisipasi agar
kasus tersebut tidak terulang kembali?

Soal 2:

1. Jelaskan pengertian Money Laundering?

2. Jelaskan sejarah dari Money Laundering di dunia?
3. Jelaskan tahap-tahap terjadinya Money Laundering?
4. Sebutkan jenis-jenis usaha yang paling sering dijadikan sebagai
pengalihan uang hasil Money Laundering?
5. Apa yang dilakukan oleh pemerintah Indonesia untuk mencegah
terjadinya Money Laundering?

Selamat Ujian