Menganalisis Dan Memasukkan Data Transaksi

BAB VIII
Menganalisis dan Memasukkan Data Transaksi
Kemampuan Akhir yang diharapkan, mahasiswa dapat :

1. Mendeskripsikan Pengertian Transaksi
2. Menganalisis Dan Memasukkan Data-Data Transaksi
3. Melihat Jurnal Transaksi Yang Sudah Dimasukkan
4. Mengedit Jurnal Transaksi
5. Menghapus Jurnal Transaksi
8.1 Pengertian Transaksi

Transaksi dalam konteks akuntansi merupakan kejadian-kejadian
ekonomi yang mempengaruhi posisi keuangan suatu unit usaha yang di ukur
dengan satuan uang. Transaksi dilakukan dalam kegiatan pembelian, penjualan,
baik kredit maupun tunai, pengeluaran maupun pemasukan uang. Dalam
akuntansi, setiap transaksi perlu didukung dengan bukti-bukti transaksi seperti
faktur, nota penjualan, nota pembelian, cek maupun kwitansi.
8.2 Menganalisis Dan Memasukkan Data-Data Transaksi

Seluruh transaksi yang ada dalam satu unit usaha perlu dilakukan analisis
sebelum dimasukkan ke buku harian atau jurnal. Dalam unit usaha yang
lingkupnya besar transaksi yang bermacam-macam terlebih dahulu akan
dikategorikan ke dalam beberapa kategori transaksi pemasukan, pengeluaran kas,
transaksi penjualan dan pembelian baik tunai maupun kredit. Sedangkan untuk
perusahaan kecil yang lingkupnya kecil seluruh transaksi akan dimasukkan pada
buku harian atau jurnal umum. Untuk mencatat transaksi jurnal umum dengan
program myob digunakan atau dicatat dalam Record journal entry yang berada di
Modul Account. Jurnal khusus digunakan untuk mencatat semua transaksi yang
sifatnya khusus antara lain pembelian barang dagangan, retur pembelian dan
pembayaran hutang dagang. Transaksi tersebut dicatat di Modul Purchases.
Penjualan barang, retur penjualan, dan penerimaan uang dari pelanggan dicatat di
modul Sales. Untuk transaksi yang berkaitan dengan pengeluaran kas dan
pemasukan kas diluar hutang piutang dicatat di Modul Banking.
Sebelum transaksi dimasukkan kedalam buku harian atau jurnal maka
perlu dilakukan analisis bukti transaksi. Kegiatan tersebut untuk menentukan
pertambahan atau pengurangan terhadap harta dan hutang dan penentuan akun-
akun yang digunakan. Misalkan pada PT PUTRA JAYA mempunyai data-data
transaksi seperti berikut. Langkah awal yang harus dilakukan adalah menganalisis
dan memasukkan data transaksi tersebut melalui modul-modul yang telah
disediakan oleh MYOB.
DATA TRANSAKSI NO 1
PT PUTRA JAYA
Jalan Raya Indah No. 26
Surabaya
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :BKK-111

Tanggal :1 Des 2017
Cek √ Nomer Cek: BP 10-01 Tanggal Cek: 1/12/2017
Dibayar kepada Karyawan PT PUTRA JAYA SURABAYA

Jumlah Rp 6.000.000,00
Dengan huruf Enam Juta Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2017
Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh
Faiz Intan (……………)
Bukti transaksi di atas menunjukkan PT PUTRA Jaya Surabaya telah

mengalami pengurangan harta untuk pembayaran gaji karyawan bulan November
sebesar Rp6.000.000,00. Umumnya perusahaan memiliki kebijakan tersendiri
yang berkaitan dengan akun-akun.
 Expense Payable: Merupakan Saldo Biaya listrik,Air, dan telepon serta
Gaji yang belum dibayar
 Pengeluaran kas di atas Rp 2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
Cara Mencatat Pengeluaran Kas Bukan Hutang

Berdasarkan data transaksi 1 dapat kita analisis bahwa sesuai dengan
kebijakan akuntansi yang mempunyai oleh PT PUTRA JAYA Surabaya, gaji pada
bulan November sudah kita jurnal dengan mengkredit Expense Payable pada
bulan yang lalu, maka cara pencatatan ke dalam MYOB dengan langkah sebagai
berikut:
1) Klik modul Banking
2) Klik Spend Money maka jendela Spend Money , maka akan tampil seperti
gambar di bawah ini.
3) Pada Pay from Account, pilih kas pembayaran

4) Pada Cheque No, isilah nomor bukti transaksi
5) Pada date Ketik tanggal, misalkan tanggal 01/12/2017
6) Pada Amount diisi jumlah uang yang dibayarkan.
7) Untuk mencari keterangan penerima pembayaran dengan klik tanda panah
pada Card maka akan muncul select from list > klik kartu pihak-pihak yang
akan menerima pembayaran > klik Use Card. Bila pihak-pihak yang
menerima pembayaran belum terdaftar, klik New untuk membuat kartu
sesuai dengan jenis kartu pada jendela Card Information.
8) Pada Memo isi keterangan:.
9) Pada kolom Acct # Cari nomor akun yang akan didebit akan muncul nama
akun
10) Apabila ingin melihat jurnal sementara tekan tombol CTRL + R > Klik
OK.
11) Klik Record.
DATA TRANSAKSI NO 2
PT PUTRA JAYA
Surabaya
VOUCHER KAS KECIL Nomor :VC 11-01

Tanggal :4 Des 2017
Dibayar kepada Percetakan “Sehat”, Jl. Suci No 21 Surabaya

Jumlah Rp 1.500.000,00
Dengan huruf Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembuatan Spanduk Perusahaan

Bukti transaksi di atas menunjukkan PT PUTRA Jaya Surabaya
mengeluarkan uang dengan kas kecil sebesar Rp 1.500.000, untuk keperluan
pembuatan spanduk perusahaan.
1. Cara Mencatat Pengeluaran Kas Kecil

Bukti transaksi berupa Voucher Kas Kecil menujukkan bahwa PT. PUTRA
JAYA Surabaya melakukan pembayaran beban iklan dengan kas kecil, maka cara
pencatatan ke dalam MYOB dengan langkah sebagai berikut:
2) Klik Spend Money, setelah muncul jendela Spend Money, isikan seperti
gambar berikut.
3) Pada Pay from Account, Pilih Kas pembayaran

5) Pada Date Ketik tanggal, misalkan tanggal 04/12/2017
6) Pada Amount, diisi jumlah uang yang dibayarkan.
pada Card maka akan muncul select from list > klik kartu pihak-pihak yang
akan menerima pembayaran > klik Use Card. Bila pihak-pihak yang
akun
10) Untuk melihat jurnal sementara tekan tombol CTRL + R > Klik OK.
11) Klik Record.
DATA TRANSAKSI NO 3
PT PUTRA JAYA
Surabaya
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor :BKM-IX-1

Tanggal :4 Des 2017
Uang Tunai – Cek √ Nomor Cek: BNI-132 Tanggal Cek: 06/12/2017
Diterima dari Dinda Computer, Jl Soekarno Hatta 26, Surabaya

Jumlah Rp 34.300.000,00
Dengan huruf Tiga puluh Empat Juta Seratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F-1/10 tertanggal 23 November
2017

Cara Mencatat Penerimanan Kas Dari Piutang
Bukti transaksi Penerimaan Kas di atas menunjukkan bahwa PT PUTRA
Jaya Surabaya telah menerima Uang tunai dari Bitcom Computer Surabaya untuk
Pelunasan Faktur F-1/10 tertanggal 23 November 2017. Transaksi tersebut akan
berdampak pada penambahan harta (kas) dan pengurangan piutang sebesar
34.100.000,00. Untuk mencatat penerimaan uang kas atas piutang dilakukan
dengan langkah-langkah sebagai berikut:
1) Klik modul Sales
2) Klik Sales Register maka akan nampak jendela Sales Register, kemudian
pilih Open Invoices.
3) Pada Date from Ketik tanggal:4/12/17 > tekan Enter.
4) Klik Tab Open Invoice > pilih dan klik nama Customer yang akan
melakukan pembayaran.
5) Klik Receive Payment maka akan muncul tampilan di bawah ini
6) Pada kolom Deposit to Account, pilih kas penerimaan

7) Pada kolom ID Ketik nomor bukti, misalkan, BKM-IX-1
8) Pada kolom Date Ketik tanggal:
9) Pada kolom Amount, Ketik jumlah pembayaran
10) Klik tanda panah pada Payment Method untuk mencari kartu penerima
pembayaran, misalkan pilih cheque> klik metode yang akan digunakan >
klik Method.
11) Pada kolom Memo diisi dengan keterangan yang dibutuhkan.
12) Untuk melihat Jurnal sementara , tekan tombol CTRL + R , setelah itu >
Klik OK.
13) Klik Record.
Langkah mencatat penerimaan kas dari piutang melalui sales register,
akan terisi secara otomatis (lihat daftar saldo piutang) sehingga hanya diperlukan
kolom penyesuaian kolom ID #, date, Payment Method, dan Memo.
DATA TRANSAKSI NO 4
PT PUTRA JAYA
Surabaya
VOUCHER KAS KECIL Nomor :VC11-02

Tanggal :4 Des 2017
Dibayar kepada Kantor PLN dan PT TELKOM

Jumlah Rp 1.800.000,00
Dengan huruf Satu Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan Nov 2017 Rp 850.000,00
Rekening telepon bulan Nov 2017 Rp 950.000,00
Bukti transaksi berupa Voucher Kas Kecil di atas menunjukkan PT PUTRA

Jaya Surabaya telah melakukan pembayaran rekening listrik dan rekening telepon
sebesar Rp 1.800.000,00. Transaksi tersebut mempengaruhi pengurangan beban
listrik dan telepon dan pengurangan kas kecil karena pengeluaran kas di bawah Rp
2.000.000,00. Untuk mencatat transaksi di atas langkah-langkah yang harus
dilakukan adalah sebagai berikut:
1) Klik Modul Banking
2) Klik Spend Money maka jendela Spend Money ditampilkan seperti di bawah
ini:
3) Pada Pay from Account, Pilih kas pembayaran

5) Pada Date Ketik tanggal, misalkan 04/12/2017
6) Pada Amount diisi jumlah uang yang dibayarkan.
pada Card maka akan muncul select from list > klik kartu pihak-pihak
yang akan menerima pembayaran > klik Use Card. Bila pihak-pihak yang
akun
10) Apabila ingin melihat jurnal sementara tekan tombol CTRL + R > Klik
OK.
11) Klik Record.
DATA TRANSAKSI NO 5
PT PUTRA JAYA
Jalan Raya Indah No. 26 FAKTUR
Surabaya
Nomor :F-AJ/41 Tanggal :6 Des 2017
Kepada Yth.
Bitcom Computer Tgl Kirim 6 Desember 2017
Jl. Pelangi 43 Purchase Order # 472111
Surabaya Termin N/30
Jumlah Rp 490.600.000,00
Dengan huruf Empat Ratus Sembilan Puluh Juta Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perincian sebagai berikut
Qty Item No Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

8 M324P KOMPUTER 37.000.000 296.000.000 29.600.000 325.600.000
5 M542P LAPTOP 30.000.000 150.000.000 15.000.000 165.000.000
Total Jumlah 446.000.000 44.600.000 490.600.000
Hormat kami,
Tanda Terima
PT PUTRA JAYA
Herman (……………)
Cara Mencatat Penjualan Kredit
Bukti transaksi faktur di atas menunjukkan bahwa PT PUTRA Jaya telah menjual
secara kredit kepada Bitcom Computer sebesar Rp 490.600.000,00 dengan
perincian item tertulis pada faktur tersebut. Transaksi tersebut akan
mempengaruhi perubahan harta berupa piutang dan penjualan. Untuk
menyelesaikan transaksi tersebut perlu mengikuti langkah-langkah sebagai
berikut:
1) Klik modul Sales
2) Klik Enter Sales maka jendela Sales-New Item maka akan nampak tampilan
seperti gambar dibawah ini.
3) Kemudian isikan data sesuai dengan transaksi yang ada.

4) Pada kolom Customer klik tanda panah > cari dan klik nama costumer >
klik use customer.
5) Tanda Check list pada Tax Inclusive dihilangkan (hal ini karena harga
barang dengan pajak dipisahkan).
6) Pada Invoice # Ketik nomor faktur
7) Pada Date, ketik tanggal
8) Pada kolom Ship, Ketik jumlah barang yang dijual.
9) Klik pada kolom Item Number
10) Tekan tombol Tab pada keyboard, kemudian pilih Nama Barang
11) Klik Use Item (kolom price, total, tax akan terisi secara otomatis),
12) Lanjutkan untuk barang berikutnya hingga selesai.
13) Tekan tombol CTRL + R jika ingin melihat jurnal sementara/rekap transaksi
ditampilkan.
14) Klik OK.
15) Klik Record > klik Cancel untuk menutup jendela Sales-New Item.
DATA TRANSAKSI NO 6
PT PUTRA JAYA
Surabaya

Tanggal :6 Des 2017
Cek √ Nomor Cek: BP10- 02 Tanggal Cek: 06/12/2017
Dibayar kepada PT Kencana, Surabaya

Jumlah Rp 57.200.000,00
Dengan huruf Lima Puluh Tujuh Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FK 012 tertanggal 28 Nov 2017

Cara Mencatat Pengeluaran Kas Atas Hutang
Bukti transaksi pengeluaran kas di atas menunjukkan bahwa PT.
PUTRA Jaya telah mengeluarkan uang kas untuk Pelunasan Faktur FK 012
tertanggal 28 Nov 2017, kepada PT. Kencana. Transaksi tersebut akan
mempengaruhi pengurangan uang kas dan pengurangan hutang. Langkah-langkah
untuk menyelesaikan transaksi tersebut adalah:
1) Klik modul Purchases
2) Klik Purchases Register, akan muncul jendela Purchases Register sebagai
berikut.
3) Kemudian isi sesuai dengan data transaksi di atas.

4) Pada Date from, ketik tanggal, bulan dan tahun misalkan tanggal 01/01/17 >
kemudian tekan Enter.
5) Klik Tab Open Bills > klik nama Supplier sebagai debitur.
6) Klik Pay Bill, maka akan nampak jendela Pay Bill sebagai berikut.
7) Pada kolom Pay from Account, pilih kas pembayaran.
8) Pada Cheque No #, ketik nomor bukti
9) Pada kolom Date, ketik tanggal
10) Pada Memo, ketik keterangan.
11) Untuk melihat jurnal sementara tekan tombol CTRL + R setelah itu > klik
OK.
12) Klik Record.
13) Kolom Cheque No #, Date, dan Memo yang perlu diisi, karena kolom yang
lain sudah terisi otomatis.
DATA TRANSAKSI NO 7
PT PUTRA JAYA
COPY
Jalan Raya Indah No. 26 NOTA KREDIT
Surabaya
No. NK-F-AJ/41 Tanggal :9 Des 2017
Kepada Yth.
Bitcom Computer Atas Faktur No F-AJ/41
Jl. Pelangi 43
Tertanggal 9 Desember 2017
Surabaya
Jumlah Rp 114.400.000,00
Dengan huruf Seratus Empat Belas Juta Empat Ratus Ribu Rupiah
Qty ItemNo Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

2 M324P KOMPUTER 37.000.000 74.000.000 7.400.000 81.400.000
1 M542P LAPTOP 30.000.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000
Total Jumlah 104.000.000 10.400.000 114.400.000
Hormat kami,
PT PUTRA JAYA
(……………)
Cara Mencatat Sales Retur
Bukti transaksi berupa nota kredit di atas menggambarkan PT. PUTRA
JAYA menerima kembali barang yang dijual secara kredit (Sales retur) dari
Bitcom Computer. Transaksi tersebut akan mempengaruhi piutang berkurang
dan retur penjualan bertambah. Untuk mencatat transaksi di atas dilakukan
langkah-langkah sebagai berikut:
Mengganti Link Item List Sales ke Sales Retur

1) Klik modul Inventory
2) Klik Item List, akan muncul jendela Item List seperti di bawah ini.
3) Klik Nama Barang, kemudian klik edit pada jendela Item Information .
4) Pada I Sell This Item, klik tanda panah > cari dan klik akun Sales Retur
5) Klik akun yang dipilih, kemudian Klik OK.
6) Lanjutkan mengubah link untuk nama barang berikutnya sampai selesai.
7) Klik Close pada jendela Item List bila linknya sudah selesai diganti.
Membuat Invoice Sales Return

1) Klik modul Sales
2) Klik Enter Sales, maka akan muncul jendela Sales – New Item seperti
gambar di bawah ini.
3) Pada kolom Customer, klik tanda panah
4) Cari dan klik nama customer, kemudiam klik Use customer.
5) Pada Tax Inclusive, hilangkan tanda check list (karena harga barang dengan
pajak dipisahkan)
6) Pada kolom Invoice #, ketik nomor faktur
7) Pada kolom Date, ketik keterangan tanggal
8) Pada kolom Ship, ketik jumlah barang yang diretur dengan tanda minus
(-).
9) Klik pada kolom Item Number
10) Tekan tombol Tab pada keyboard, kemudian pilih Nama Barang
11) Klik Use Item (kolom price, total, tax akan terisi secara otomatis)
12) Lanjutkan untuk memasukkan data-data tentang Barang berikutnya sampai

selesai.
13) Tekan tombol CTRL + R jika ingin melihat jurnal semetara/rekap transaksi
ditampilkan > klik OK.
14) Klik Record
15) Klik Cancel untuk menutup jendela Sales-New Item.
Mengurangi Piutang Dengan Invoice Sales Return

1) Klik modul Sales
2) Klik Sales Register, maka jendela Sales Register akan nampak seperti di
bawah ini.
3) Pada kolom Date from ketik tanggal misalnya 9//10/17 > tekan Enter.
4) Klik Return &Credit, pilih dan klik nama customer yang akan bayar
hutangnya.
5) Klik Apply to Sale maka jendela Settle Return & Credit akan tampil sebagai
berikut.
6) Pada kolom ID # ketik nomor bukti.

7) Pada kolom Date ketik tanggal.
8) Pada kolom Memo ketik keterangan:.
9) Klik pada kolom Amount Applied > tekan tombol Tab pada keyboard
10) Tekan tombol CRTL + R jurnal sementara/rekap transaksi ditampilkan >
Klik OK.
11) Klik Record.
Mengembalikan Link Item List dari Sales Return ke Sales
1) Klik modul Inventory
2) Klik Item List maka jendela Item List akan Nampak seperti di bawah ini.
3) Klik nama barang > klik Edit pada jendela Item Information.
4) Klik tanda panah pada I Sell This Item > cari dan klik akun Sales > klik Use
Account > klik OK.
5) Mengubah link untuk nama barang berikutnya sampai selesai.
6) Klik Close pada jendela Item List bila link nya sudah selesai diganti.
DATA TRANSAKSI NO 8
PT PUTRA JAYA
Surabaya

Tanggal :10 Des 2017
Dibayar Toko Nada, Jl. Kartini, Surabaya

kepada
Jumlah Rp 2.000.000,00
Dengan huruf Dua Juta Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Bukti transaksi berupa voucher kas kecil di atas menunjukkan PT PUTRA

Jaya Surabaya melakukan pembelian perlengkapan toko secara tunai. Transaksi
tersebut akan mempengaruhi kas kecil dan perlengkapan. Cara pencatatan sebagai
berikut:
2) Klik Spend Money, maka jendela Spend Money akan tampil sebagai berikut.
3) Untuk mengisi jendela Spend Money, langkah–langkah yang dilakukan
sebagai berikut:
4) Pilih kas penerimaan pada Pay from Account:Petty cash
5) Ketik nomor bukti pada Cheque No:.
6) Ketik tanggal pada kolom Date:.
7) Ketik nominal pembayaran pada Amount:.
8) Klik tanda panah untuk mencari nama penjual pada kolom Card
9) Untuk nama penjual yang belum terdaftar Klik New untuk membuat kartu
10) Ketik keterangan pada Memo:.
11) Untuk mencari nomor akun yang akan didebit pada kolom Acct #:.
12) Tekan tombol CTRL + R, kemudian Klik OK.
13) Klik Record.
DATA TRANSAKSI NO 9
PT KENCANA
JL. Jendral Sudirman 4 Tanggal: 11 Des 2017
Surabaya FAKTUR No. F/PM-135
Kepada Yth.
Tgl Kirim 11 Desember 2017
PT PUTRA JAYA
Purchase Order # 15EA
JL. A Yani No. 20 Surabaya
Termin N/30
Jumlah Rp 607.200.000,00
Dengan huruf Enam Ratus Tujuh Juta Dua Ratus Ribu Rupiah

11 M324P KOMPUTER 32.000.000 352.000.000 35.200.000 387.200.000
8 M542P LAPTOP 25.000.000 200.000.000 20.000.000 220.000.000
Total Jumlah 552.000.000 55.200.000 607.200.000
Hormat kami,
Tanda Terima
PT KENCANA
Wiratama (……………)
Cara Mencatat Pembelian Kredit

Bukti transaksi pembelian kredit di atas menunjukkan PT PUTRA Jaya
Surabaya telah melakukan pembelian secara kredit kepada PT. Kencana. Hal
tersebut akan mempengaruhi penambahan hutang dan penambahan barang
dagangan. Cara pencatatan kedalam MYOB dengan langkah sebagai berikut:
1) Klik modul Purchases > Enter Purchases maka jendela Purchases – New
Item ditampilkan. Isikan seperti gambar di bawah ini
2) Klik tanda panah Supplier > cari dan klik nama Supplier > klik Use
Supplier.
3) Pada Tax Inclusive, hilangkan tanda check list (karena harga barang
dipisahkan dengan pajak)
4) Pada Purchases # Ketik nomor faktur:.
5) Pada Date Ketik tanggal:.
6) Ketik jumlah barang yang dibeli pada kolom Bill.
7) Klik pada kolom Item Number > tekan tombol Tab pada keyboard > pilih
Nama Barang > klik Use Item .
8) Ketik harga Barang yang dibeli pada kolom price (kolom total dan tax akan
terisi secara otomatis).
9) Tekan tombol CTRL + R jurnal sementara/rekap transaksi ditampilkan >
klik OK.
10) Klik Record jendela konfirmasi ditampilkan > klik No karena tidak ingin
menukar kode pajak yang digunakan.
11) Klik Cancel untuk menutup jendela Purchases- New Item
DATA TRANSAKSI NO 10
PT Kencana
JL. Jendral Sudirman 36
Surabaya
NOTA KREDIT No.NK-253 Tanggal: 13 Des 2017
Kepada Yth.
PT PUTRA JAYA Atas Faktur No F/PM-135
Tertangal 12 Desember 2017
Surabaya
Jumlah Rp 90.200.000,00
Dengan huruf Sembilan Puluh Juta Dua Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Piutang saudara telah kami kredit
Perincian sebagai berikut

1 M324P KOMPUTER 32.000.000 32.000.000 3.200.000 35.200.000
1 M542P LAPTOP 25.000.000 25.000.000 2.500.000 27.500.000
Total Jumlah 57.000.000 5.700.000 62.700.000
Hormat kami,
PT Kencana
(……………)
Cara Mencatat Retur Pembelian

Bukti transaksi Nota Kredit di atas menunjukkan PT. PUTRA JAYA
Surabaya mengirim kembali barang yang dibeli secara kredit (Purchases retur)
kepada PT. Kencana Surabaya. Hal tersebut akan mempengaruhi pengurangan
hutang dan pengurangan barang yang dicatat sebagai retur. Cara pencatatannya
dengan langkah sebagai berikut:
Membuat Bill Purchases Retur
1) Klik modul Purchases
2) Klik Enter Purchases maka jendela Purchases – New Item maka akan
tampil seperti gambar di bawah ini.
3) Pada kolom Supplier, Klik tanda panah > cari dan klik nama Supplier > klik
Use Supplier.
4) Pada Tax Inclusive hilangkan tanda Check List (karena harga barang
5) Pada Purchases # ketik nomor faktur
6) Pada Date, ketik tanggal:.
7) Pada kolom Bill, ketik jumlah barang yang diretur dengan tanda minus (-).
8) Klik pada kolom Item Number > tekan tombol Tab pada keyboard > klik
Nama Barang > klik Use Item. Langkah tersebut akan secara otomatis
mengisi Kolom Price, Total, Tax.
9) Untuk barang-barang yang di Retur berikutnya hingga selesai seperti
langkah di atas.
10) Tekan tombol CTRL + R, jika ingin melihat jurnal sementara/rekap
transaksi ditampilkan > klik OK.
11) Klik Record > klik Cancel untuk menutup jendela Purchases –New Item.
Mengurangi Hutang dengan Bill Purchases Retur

1) Ketik Modul Purchase
2) Klik Purchase Register maka jendela Purchase Register seperti di bawah
ini.
3) Pada Date from ketik tanggal: 13/12/17 > tekan Enter.
4) Klik Retur & Debit > klik nama Supplier yang akan menerima pembayaran.
5) Klik Apply to Purchases maka akan muncul jendela Settle Return & Debit
ditampilkan.
6) Pada ID # ketik nomor bukti

7) Pada Date, ketik tanggal.
8) Pada Memo, ketik keterangan:.
9) Tekan pada tombol Amount Applied > tekan tombol Tab pada keyboard.
10) Tekan tombol CTRL + R maka jurnal sementara/rekap transaksi
ditampilkan.
11) Klik OK.
12) Klik Record.
PT PUTRA JAYA COPY

Surabaya NOTA KONTAN
No.AJ-KN-01 Tanggal: 15 Des 2017
Kepada Yth.
Tanggal Kirim 15 Desember 2017
Penjualan tunai Purchase Order # 472112
Termin N/30
Jumlah Rp 453.200.000,00
Dengan huruf Empat Ratus Lima Puluh Tiga Juta Dua Ratus Ribu Rupiah

5 M324P KOMPUTER 36.000.000 180.000.000 18.000.000 198.000.000
8 M542P LAPTOP 29.000.000 232.000.000 23.200.000 255.200.000
Total Jumlah 412.000.000 41.200.000 453.200.000
Hormat kami,
Tanda Terima Diterima Oleh:
Evi (……………)
Cara Mencatat Penjualan Tunai

Bukti transaksi berupa Nota Kontan di atas menunjukkan bahwa PT.
PUTRA JAYA Surabaya telah melakukan penjualan tunia kepada Bitcom
Computer. Transaksi tersebut akan mempengaruhi penambahan kas dan
penambahan penjualan. Untuk memasukkan transaksi di atas langkah-langkah
yang dilakukan sebagai berikut:
1) Klik modul Sales
2) Klik Enter Sales maka jendela Sales –New Item ditampilkan. Isikan seperti
gambar dibawah ini.
3) Pada kolom Customer, Klik tanda panah > cari dan klik nama customer >
klik Use customer. Untuk customer yang belum terdaftar klik New untuk
membuat kartu sesuai dengan jenis kartu pada jendela Card Information.
4) Pada kolom Tax Inclusive hilangkan tanda check list (karena harga barang
5) Pada kolom Invoice # Ketik nomor faktur
6) Pada kolom Date, ketik tanggal:
7) Pada kolom Ship, Ketik jumlah barang yang dijual.
8) Klik pada kolom Item Number > tekan tombol Tab pada keyboard > klik
Nama Barang > klik Use Item (kolom price, total, tax akan terisi secara
otomatis),
9) Lanjutkan pengisian seperti langkah di atas untuk barang berikutnya hingga
selesai.
10) Isikan jumlah penerimaan tunai pada kolom Paid Today.
11) Tekan tombol CTRL + R jurnal semetara/rekap transaksi ditampilkan >
klik OK.
12) Klik Record > klik Cancel untuk menutup jendela Sales - New Item.
PT PUTRA JAYA
Surabaya

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Surabaya

Jumlah Rp 3.000.000,00
Dengan huruf Tiga Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan November 2017

Bukti transaksi di atas menunjukkan PT PUTRA Jaya Surabaya membayar
pajak kepada kas negara. Transaksi tersebut akan mempengaruhi pengurangan
pajak dan pengurangan kas. Karena pajak bulan November tetapi di bayar bulan
Desember, maka PT PUTRA Jaya Surabaya memiliki hutang pajak yang masih
harus dibayar. Untuk mencatat transaksi di atas dilakukan dengan langkah-
langkah sebagai berikut:
2) Klik enter Spend Money maka jendela Spend Money akan nampak sebagai
berikut.
3) Pada kolom Pay from Account Pilih kas pembayaran.

4) Pada Cheque No, ketik nomor bukti.
5) Pada Date, Ketik tanggal.
6) Pada Amount, Ketik jumlah pembayaran:.
7) Cari kartu penerima pembayaran dengan klik tanda panah pada Card > klik
metode yang akan digunakan > klik Use Card. Bila belum terdaftar, klik
New untuk membuat kartu sesuai dengan jenis kartu pada jendela Card
Information.
8) Pada Memo, ketik keterangan.
9) Pada kolom Acct # cari nomor akun yang akan didebit
10) Tekan tombol CTRL + R bila ingin melihat jurnal sementara > Klik OK.
11) Klik Record.

PT PUTRA JAYA
Surabaya

Cek √ Nomer Cek: BP 10-04
Dibayar kepada PT Kencana, Surabaya

Jumlah Rp 517.000.000,00
Dengan huruf Lima Ratus Tujuh Belas Juta Rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FK 012 tertanggal 28 Nov 2017
dikurangi Retur Pembelian

melakukan Pelunasan Hutang. Hal tersebut akan mempengaruhi pengurangan
uang kas dan pengurangan utang. Untuk mencatat langkah-langkah sebgai berikut:
1) Klik modul Purchase> klik Pay Bill maka jendela Pay Bills akan tampil
seperti gambar dibawah ini:
2) Pada Pay from Account Pilih kas pembayaran
3) Pada Cheque No, Ketik nomor bukti:
4) Pada Date, Ketik tanggal:
5) Pada Amount, Ketik jumlah pembayaran:
6) Cari kartu penerima pembayaran dengan klik tanda panah pada Card > klik
metode yang akan digunakan > klik Use Card. Bila belum terdaftar, klik New
untuk membuat kartu sesuai dengan jenis kartu pada jendela Card
Information.
7) Pada Memo, Ketik keterangan:
8) Pada kolom Acct #:. Cari nomor akun yang akan didebit
9) Tekan tombol CTRL + R bila ingin melihat jurnal sementara > Klik OK.
10) Klik Record.
DATA TRANSAKSI NO. 14
PT PUTRA JAYA
Surabaya
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor :BKM-IX-01

Uang tunai Cek √ Nomer Cek: BP 11-05 Tanggal Cek: 21/12/2017
Dibayar kepada Dunia Computer, Jl Senggani 28 Surabaya

Jumlah Rp 12.000.000,00
Dengan huruf Dua Belas Juta Rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp 24.000.000,00 yang telah di hapuskan
dalam bulan Oktober atas nama pelanggan Dunia
Computer, ternyata dapat dibayar kembali pertanggal
tersebut sebesar 50%-nya

12) Cara Mencatat Penerimaan Kas dari Piutang yang Sudah
Dihapuskan
Bukti transaksi di atas menunjukkan PT. PUTRA JAYA Surabaya
menerima pembayaran Piutang yang telah dihapuskan atas nama pelanggan Dunia
Computer, piutang tersebut dibayar kembali secara tunai sebesar 50% dari
Rp.12.000.000,00. Hal tersebut akan mempengaruhi penambahan kas dan piutang
berkurang. Karena kita menggunakan metode cadangan, cara pencatatan ke dalam
dengan langkah sebagai berikut:
1) Klik Modul Banking> klik Receive Money maka jendela Receive Money
ditampilkan. Isikan seperti gambar dibawah ini:
2) Pada Deposit to Account, Pilih kas penerimaan:.

3) Pada kolom ID:. Ketik nomor bukti, Ketik tanggal pada Date:.
4) Pada jendela Card, klik tanda panah untuk mencari customer yang
melakukan pembayaran,
5) Klik Use Card. Bila customer belum terdaftar klik New untuk membuat
kartu sesuai dengan jenis kartu pada jendela Card Information.
6) Pada jendela Amount, ketik jumlah pembayaran:.
7) Pada Payment Method #, cari dan klik metode pembayaran
8) Pada Memo, ketik keterangan:.
9) Pada kolom Acct # cari nomor akun yang akan dikredit
10) Bila ingin melihat jurnal sementara, tekan tombol CTRL + R.
11) Klik OK.
12) Klik Record.
PT PUTRA JAYA
Surabaya

Dibayar kepada Budi, Jl Melati, Surabaya

Jumlah Rp 1.600.000,00
Dengan huruf Satu Juta Enam Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak
(masukkan sebagai beban operasi lain-lain/other
Operation Exp)
Pada kasus yang terjadi di PT. PUTRA JAYA Surabaya berlaku aturan
sebagai berikut:
 Pengeluaran kas sebesar Rp.2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
dana kas kecil, dan sistem dana tidak tetap (Fluctuation fund system).
melakukan pembayaran dengan kas kecil atas perbaikan atap toko tunai. Hal
tersebut akan mempengaruhi perubahan kas berkurang dan beban bertambah. Cara
pencatatan ke dalam MYOB langkah-langkah yang dilakukan sebagai berikut:
2) Klik Spend Money, jendela Spend Money tampak sebagai berikut:
3) Pada kolom Pay from Account:Petty cash, pilih kas pembayaran

4) Pada kolom Cheque No, ketik nomor bukti
5) Pada kolom Date, ketik tanggal
6) Pada kolom Amount, ketik jumlah pembayaran:.
7) Pada kolom Card cari kartu penerima pembayaran dengan klik tanda panah >
klik metode yang akan digunakan > klik Use Card.. Untuk kartu yang belum
terdaftar maka klik New untuk membuat kartu sesuai dengan jenis kartu pada
jendela Card Information.
8) Pada kolom Memo, ketik keterangan:.
9) Pada kolom Acct # , cari nomor akun yang akan didebit
10) Tekan tombol CTRL + R, bila ingin melihat jurnal sementara > Klik OK.
11) Klik Record.
PT PUTRA JAYA
Surabaya


Dibayar kpd Bank Danamon
Perincian Pinjaman Loan Bunga Jumlah
Rp 30.000.000,00 Rp 6.000.000,00 Rp 36.000.000,00
Dengan Huruf Tiga Puluh Enam Juta Rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan)
dari Bank Danamon ditambah Bunga

melakukan pembayaran atas cicilan utang jangka panjang ke Bank Danamon.
Hal tersebut akan mempengaruhi perubahan hutang berkurang dan kas berkurang.
Cara pencatatan ke dalam MYOB mengikuti langkah-langkah sebagai berikut:
2) Klik Spend Money, jendela Spend Money nampak seperti gambar di bawah
ini:
3) Pada Pay from Account, Pilih kas pembayaran:
4) Pada Cheque No, Ketik nomor bukti:.
5) Pada kolom Date, Ketik tanggal:.
6) Pada Amount, Ketik jumlah pembayaran:.
7) Pada Card, cari kartu penerima pembayaran dengan klik tanda panah > klik
metode yang akan digunakan > klik Use Card. Apabila belum terdaftar, klik
New untuk membuat kartu sesuai dengan jenis kartu pada jendela Card
Information.
8) Pada kolom Memo, Ketik keterangan:
9) Pada kolom Acct # Cari nomor akun yang akan didebit
10) Tekan tombol CTRL + R bila ingin melihat jurnal sementara.
11) Klik OK.
12) Klik Record.
Cara Mencatat Bukti Memorial untuk Penyesuaian

Jurnal penyesuaian adalah jurnal yang dibuat untuk menyesuaikan saldo
perkiraan-perkiraan ke saldo yang sebenarnya sampai akhir periode akuntasi, atau
untuk memisahkan penghasilan atau biaya dari suatu periode dengan periode yang
lain.
PT PUTRA JAYA
Surabaya
BUKTI MEMORIAL Nomor :BM-IX-01
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Faiz
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Danamon KC ABC
per tanggal 31 Desember 2017, menunjukkan informasi
sebagai berikut:
Interst Revenue Rp 9.000.000,00
Bank Service Charge Rp 200.000,00
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh
Ridho (……………)
Cara Mencatat Rekonsiliasi

menerima rekening koran dari Bank Danamon yang akan dipergunakan sebagai
dasar rekonsiliasi antara data yang dipunyai oleh perusahan dengan data yang
dikeluarkan oleh Bank Danamon. Cara pencatatan ke dalam MYOB dengan
langkah sebagai berikut:
2) Klik Reconcile Account maka akan nampak sebagai berikut:
3) Pada kolom Account, Pilih Kas bank yang akan direkonsilisasi
4) Pada kolom Bank Statement date, ketik tanggal dikeluarkannya rekening
koran > tekan Enter di keyboard.
5) Apabila pada kolom sebelah kiri bukti transaksi data perusahaan sesuai
dengan rekening koran dari Kas Bank maka beri tanda check list.
6) Dalam data transaksi 18: Interest Revenue dan Bank Service Charge belum
terdapat didata komputer tapi terdapat di rekening koran. Masukkan data
tersebut dengan langkah-langkah: klik tombol Action > klik Bank Entry maka
jendela Bank and Deposit Adjustment ditampilkan. Isikan seperti gambar di
bawah ini.
=
Keterangan: Jendela Service Charge digunakan untuk mencatatkan beban atau

penarikan dana dari Bank, sedangkan jendela Interest Earned digunakan untuk
mencatatkan Pendapatan atau Deposit dana ke bank.
1) Klik Record > maka kita akan kembali ke jendela Reconcile Account.
2) Pindahkan saldo yang terdapat di Calcuted Statement Balance sebagai saldo
New Statement Balance maka Out of Balance = 0
3) Klik Reconcile maka jendela konfirmasi tampil sebagai berikut:
4) Klik Reconcile.
8.3 Melihat Jurnal Transaksi Yang Sudah Dimasukkan
Untuk mengetahui jurnal transaksi yang sudah dimasukkan dapat dilakukan
dengan mengklik Transactional Journal yang berada hampir di semua modul
Command Centre MYOB, kecuali Modul Card File. Cara melihat jurnal transaksi
adalah dengan langkah berikut:
1) Klik tombol Transactional Journal yang berada di semua modul yang
terdapat dalam Command Centre MYOB, kecuali Modul Card File, maka
jendela Transactional Journal ditampilkan seperti gambar di bawah ini.
2) Ketik tanggal pada date from: 1/11/17 > tekan Enter, maka semua jurnal
yang terdapat di antara tanggal 1/11/17 sampai 31/12/17 akan ditampilkan.
8.4 Mengedit Jurnal Transaksi
Untuk mengedit jurnal transaksi dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut:
1) Buka jendela Transactional Journal.
2) Klik panah untuk mengedit jurnal pada jurnal transaksi yang akan kita
edit.
3) Lakukan pengeditan transaksi.
4) Klik OK.
8.5 Menghapus Jurnal Transaksi

Untuk menghapus jurnal transaksi dapat dilakukan dengan langkah sebagai
berikut:
1) Buka jendela Transactional Journal.
2) Klik panah untuk mengedit jurnal pada jurnal transaksi yang akan dihapus.
3) Klik menu Edit.
4) Klik Delete Transactional.
Latihan Soal
1. Data transaksi PT DUNIA KOMPUTER di bawah ini, kerjakan dengan
menggunakan program MYOB V.23
Jan 01: membeli barang dagangan dari PT JAYA dengan kredit.
Kode Nama Barang Jumlah satuan Harga Satuan (Rp) Harga Total (Rp)
P01 Laptop 20 5.000.000 100.000.000
P02 Computer 10 4.000.000 40.000.000
P03 CPU 10 2.000.000 20.000.000
Jumlah 160.000.000
PPN 10% 16.000.000
Kas ditangan 176.000.000
Jan 02 : membayar biaya service dengan bukti pengeluaran kas kecil No. 01
sebesar Rp 850.000, dan biaya iklan dengan bukti pengeluaran kas
kecil No.02 sebesar Rp 1.100.000
Jan 03 : menerima pembayaran sebagian piutang dari toko Matahari sebesar
Rp 65.000.000 atas saldo piutang bulan lalu
Jan 04 : menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Surya sebagai
berikut:
Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan(Rp) Harga Total (Rp)
P01 Laptop 10 5.300.000 53.000.000
P02 Computer 8 4.200.000 33.600.000
P03 CPU 8 2.250.000 18.000.000
P04 Powerbank 7 550.000 3.850.000
P05 Flashdisk 12 120.000 1.440.000
P06 Mouse 15 75.000 1.125.000
Jumlah 111.015.000
PPN 10% 11.101.500
Jan 07 : Membeli barang dagangan dari CV Sejahtera secara kredit sebagai
berikut:
Kode Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan(Rp) Harga Total (Rp)
P04 Powerbank 10 500.000 5.000.000
P05 Flashdisk 15 100.000 1.500.000
P06 Mouse 10 50.000 500.000
Jumlah 7.000.000
PPN 10% 700.000
2. Data transaksi PT DUNIA KOMPUTER di bawah ini kerjakan dengan

menggunakan program MYOB V.23
Bukti 1: Penerimaan Piutang Dagang
KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKM 2001

Jalan Kesehatan Nomor 23
Jember Tanggal : 3 April 2017
BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari : BPJS

Jalan Jawa Raya No 43 Jember
Jumlah :Rp.22.000.000,-
(Dua puluh dua juta rupiah)
Keterangan : Pembayaran tagihan bulan lalu
Dijurnal, Disetujui, Diterima,
Santi Linda Aminah

Bukti 2: Faktur Pembelian
PT SAPTA
Jalan Terusan Candi No 56 Malang
SALES INVOICE
Tanggal : 8 April 2017
: KLINIK GRAHA
Pembeli MEDIKA Nomor Faktur : IP 093
JEMBER Termin : TOP 50 hari
Kami kirimkan barang-barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan
dibawah ini
N HARGA
KETERANGAN UNIT JUMLAH
O SATUAN
1000
1 Paracetamol 500 Mg strip 10.000 10.000.000
2 Vitamin 500 Mg 800 strip 8.000 6.400.000
Subtotal 16.400.000
Diskon 10% 1.640.000
Harga Barang 14.760.000
PPN 10% 1.476.000
Jumlah Tagihan 16.236.000
Manager, Pemasaran
Sugiyono Kurniawan
Bukti 3: Pembayaran Hutang Dagang
KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKK 2001

Jalan Kesehatan Nomor 23 Jember Tanggal : 9 April 2017
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : PT SAPTA
Jumlah :Rp.10.000.000,-
(Sepuluh juta rupiah)
Keterangan : Pelunasan hutang
Jenis
pembayaran : Cek Mandiri BA 454 Lamp : Faktur
Dijurnal
oleh Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh
Santi Linda Amin Rudi

Bukti 4 : Pembayaran Hutang PPh Pasal 21
KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKK 2002
Jalan Kesehatan Nomor 23 Jember Tanggal : 9 April 2014
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : KAS NEGARA
Jumlah : Rp.4.000.000,-
(Empat Juta rupiah)
Keterangan : Bayar PPH pasal 21 Karyawan bulan Maret 2014
Dijurnal
oleh Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh
Santi Linda Amin Budi

Menganalisis Dan Memasukkan Data Transaksi

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Menganalisis Dan Memasukkan Data Transaksi

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

BAB VIII

Menganalisis dan Memasukkan Data Transaksi

Kemampuan Akhir yang diharapkan, mahasiswa dapat :

8.1 Pengertian Transaksi

8.2 Menganalisis Dan Memasukkan Data-Data Transaksi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :BKK-111

Cek √ Nomer Cek: BP 10-01 Tanggal Cek: 1/12/2017

Dibayar kepada Karyawan PT PUTRA JAYA SURABAYA

Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Faiz Intan (……………)

Bukti transaksi di atas menunjukkan PT PUTRA Jaya Surabaya telah

Cara Mencatat Pengeluaran Kas Bukan Hutang

3) Pada Pay from Account, pilih kas pembayaran

VOUCHER KAS KECIL Nomor :VC 11-01

Dibayar kepada Percetakan “Sehat”, Jl. Suci No 21 Surabaya

Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Faiz Intan (……………)

1. Cara Mencatat Pengeluaran Kas Kecil

3) Pada Pay from Account, Pilih Kas pembayaran

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor :BKM-IX-1

Uang Tunai – Cek √ Nomor Cek: BNI-132 Tanggal Cek: 06/12/2017

Diterima dari Dinda Computer, Jl Soekarno Hatta 26, Surabaya

Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Faiz Intan (……………)

6) Pada kolom Deposit to Account, pilih kas penerimaan

VOUCHER KAS KECIL Nomor :VC11-02

Dibayar kepada Kantor PLN dan PT TELKOM

Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Faiz Intan (……………)

Bukti transaksi berupa Voucher Kas Kecil di atas menunjukkan PT PUTRA

3) Pada Pay from Account, Pilih kas pembayaran

Nomor :F-AJ/41 Tanggal :6 Des 2017

Qty Item No Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

3) Kemudian isikan data sesuai dengan transaksi yang ada.

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :BKK-112

Cek √ Nomor Cek: BP10- 02 Tanggal Cek: 06/12/2017

Dibayar kepada PT Kencana, Surabaya

Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Faiz Intan (……………)

3) Kemudian isi sesuai dengan data transaksi di atas.

No. NK-F-AJ/41 Tanggal :9 Des 2017

Qty ItemNo Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

Mengganti Link Item List Sales ke Sales Retur

Membuat Invoice Sales Return

12) Lanjutkan untuk memasukkan data-data tentang Barang berikutnya sampai

Mengurangi Piutang Dengan Invoice Sales Return

6) Pada kolom ID # ketik nomor bukti.

VOUCHER KAS KECIL Nomor :VC11-03

Dibayar Toko Nada, Jl. Kartini, Surabaya

Disetujui oleh: Dibayar Oleh: Dibukukan Oleh

Faiz Intan (……………)

Bukti transaksi berupa voucher kas kecil di atas menunjukkan PT PUTRA

Qty Item No Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

Cara Mencatat Pembelian Kredit

NOTA KREDIT No.NK-253 Tanggal: 13 Des 2017

Qty Item No Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

Cara Mencatat Retur Pembelian

Mengurangi Hutang dengan Bill Purchases Retur

6) Pada ID # ketik nomor bukti

PT PUTRA JAYA COPY

Jalan Raya Indah No. 26

No.AJ-KN-01 Tanggal: 15 Des 2017

Qty Item No Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

Cara Mencatat Penjualan Tunai