PEMERINTAH KABUPATEN TABANAN

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS KEDIRI II
Jln Raya Kaba-Kaba Kediri Tabanan Telp. (0361)814278

LAPORAN AUDIT INTERNAL

UPTD PUSKESMAS KEDIRI II
BULAN MARET TAHUN 2019
I. LATAR BELAKANG
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabilitas puskesmas
dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat .Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian
kinerja dilakukan baik melalui supervisi , laporan capaian kinerja semester dan penil aian kinerja
tahunan .
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh kepala puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan
II. TUJUAN AUDIT
Untuk menilai kesesuaian penerimaan dan pemanfaatan dana BOK di untuk menunjang
pelaksanaan program di Puskesmas.
III. LINGKUP AUDIT
Ruang lingkup pelaksanaan kegiatan audit internal meliputi:

Laporan keuangan di tingkat puskesmas meliputi : Pencairan dan pemanfaatan dana BOK

IV. OBJEK AUDIT

1. Kesesuaian terhadap standar akreditasi puskesmas
-adanya SK dan uraian tugas dan tanggung jawab pengelola keuangan
-adanya panduan pengunaan anggaran BOK
-adanya dokumen dan laporan pengelolaan keuangan.

V. JADWAL DAN ALOKASI WAKTU (lihat lampiran)

VI. STANDAR/KRITERIA YANG DIGUNAKAN
Standar/Kriteria yang digunakan dalam kegiatan audit internal yaitu:
1. Standar akreditasi puskesmas

VII. AUDITOR
Auditor dari pelaksanaan kegiatan audit internal adalah
1. Tim I : Dr. AA Istri Nugraheni , Ni Luh Putu Eli Wismayanti
2. Tim II : Ni Ketut Sumuji, Siluh Made Yuliartini
3. Tim III : drg. Alit Mulyani, I Wayan Suparna

VIII. ISTRUMEN AUDIT

- Wawancara
- observasi
- Check list

IX. PROSES AUDIT

Proses audit dilakukan dengan mengikuti tahap-tahap berikut :
Audit Internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut:
a. Tahap I :
Penyusunan rencana audit: menentukan unit-unit kerja yang akan diaudit, tujuan
audit, jadwal audit, dan menyiapkan instrumen audit.

b. Tahap II:
Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun
berdasarkan standar untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar tersebut.

c. Tahap III :
Tahap analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah, dan rencana
tindak lanjut audit.

d. Tahap IV:
 Tahap pelaporan kepada FKTP/Kepala puskesmas dan team mutu

X. HASIL DAN ANALISIS HASIL AUDIT

Analisis data dilakukan dengan cara membandingkan fakta yang diperoleh pada waktu
proses pengumpulan data dengan kriteria audit yang telah ditetapkan. Bila ditemukan
kesenjangan antara fakta dengan kriteria audit, maka auditor bersama auditee melakukan
analisis lebih lanjut untuk mengenali penyebab timbulnya kesenjangan.

XI. Rekomendasi dan batas waktu penyelesaian yang disepakati bersama dengan auditee
Dapat dilihat dilampiran
 KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa /Ida Sang Hyang Widhi Wasa ,karena
atas berkat rahmat-Nya laporan audit internal ini dapat kami selesaikan tepat pada waktunya . Laporan
audit internal ini dibuat sebagai dasar untuk memperbaiki dan meningkatkan mutu dan kinerja puskesmas
Kediri II

Menyadari bahwa laporan audit internal ini masih jauh dari kata sempurna, untuk itu kami mohon
kritik ,saran dan masukan dari berbagai pihak demi kesempurnaan laporan ini . Tidak lupa kami
mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam proses
penyusunannya. Semoga laporan ini bermanfaat dan dapat sebagai acuan dalam memperbaiki dan
meningkatkan mutu pelayanan puskesmas

Kaba-kaba , 31 Maret 2019

Ketua Tim Audit Internal

drg. Ni Made Alit Mulyani

NIP. 197405122009012004
 TINDAK LANJUT TEMUAN AUDIT INTERNAL

Maret 2019

No UNIT/PROGRAM FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT RTL

1 Bendahara BOK Petugas di pegang oleh Tidak ada dari segi Di usulkan untuk
Made Ria Okbadiarthi, kompetensi mendapatkan
pendidikan D IV pelatihan
kebidanan dan belum
pernah mendapatkan
pelatihan pengelolaan
dana BOK
 RINGKASAN TINDAK LANJUT TEMUAN AUDIT INTERNAL

Desember 2017

No UNIT/PROGRAM FAKTA LAPANGAN TEMUAN AUDIT RTL

1 BENDAHARA Bendahara penerimaan Bendahara penerimaan Diusulkan untuk

dipegang oleh ni wayan dan pengeluaran dipegang menambah 1
astari lulusan S1 agama oleh 1 orang yang petugas bendahara
dan sudah mendapat harusnya dipegang oleh 2 pengeluaran
pelatihan orang

Petugas sudah
melaksanakan tugas
sesuai SOP
2 Program UKGM Petugas UKGM dipegang
oleh wyn sukerniasih dan
masih pendidikan D3
perawat gigi dan belum
mendapat pelatihan
program ukgm.

Semua pasien ibu hamil Tidak ada dasar untuk Konsultasi kedinas
yang datang kepuskesmas menentukan target ukgm untuk penentuan
Diperiksa kesehatan gigi untuk kunjungan bumil target.
dan mulutnya K1
Sosialisasikan
Belum ada sosialisasi dari Target pemeriksaan gigi dengan lintas
pemegang program ukgm bumil K1 belum mencapai program dan pustu
ke lintas program dan target saat jumat serasi
pustu termasuk poskesdes
Belum ada sosialisasi dari
pemegang program ukgm
ke lintas program dan
pustu termasuk poskesdes
3 LABORATORIUM Petugas lab dipegang Belum mendapatkan Usulan untuk
oleh dewa ayu sonia dewi pelatihan dan pelatihan ke diskes
Amd. AK kredensialing dan kredensialing
Belum mendapat oleh kepegawaian
pelatihan dan belum
kredensialing dan Gst.
ayu sundariati sudah
mendapatkan pelatihan
Buat SOP
pengambilan
Pengambilan dahak Tidak ada SOP dahak TBC dan
pasien TBC dilakukan di pengambilan dahak pasien usulan untuk
luar ruangan dan TBC, dan tidak ada ruangang khusus
menghadap sinar matahari ruangan khusus untuk pengambilan
pengambilan dahak dahak .
XII. REKOMENDASI DAN BATAS WAKTU PENYELESAIAN YANG DISEPAKATI
BERSAMA DENGAN AUDITEE
 1. Untuk usulan pengadaan tenaga diusulkan setiap setahun sekali melalui bagian
kepegawaian dan akan diteruskan ke Dinas Kesehatan Kabupaten dan usulan ini akan
diperbaharui setiap tahun.
2. Untuk usulan pengadaan sarana dan prasarana akan diusulkan melalui logistik dan petugas
pengurus barang akan meneruskan usulan tersebut ke Dinas Kesehatan Kabupaten.

XIII. USULAN PENGADAAN BARANG DI UNIT PELAYANAN SEBAGAI TINDAK

LANJUT HASIL AUDIT INTERNAL DI UNIT PELAYANAN
Usulan pengadaan barang ke bagian logistik sebagai tindak lanjut temuan hasil audit internal bisa
dilihat pada tabel berikut :

UNIT
NO PELAYANAN/ USULAN PENGADAAN BARANG
PROGRAM
1 KIA Sarana prasarana belum lengkap, seperti anuskup, torniket karet, Flow
meter anak, Flow meter neonatus

2 Layanan Farmasi Set Farmasi tidak ada

3 Poli Umum Alat-alat yang belum ada yaitu : kaca laring, nasofaring, lampu kepala,
lensa uji coba, lup, sarung tangan steril, bantal, sprai, perlak, pisvot,
lemari arsip

4 Poli Gigi Banyak alat yang kurang jumlahnya, seperti : kaca mulut, pinset,
sonde,eksavator, plastik filling, finger retractor, criyer kanan kiri

5 Laboratorium Lemari Es, Mikroskop binokuler, pipet mikro, pipet berskala vol 1cc,
pipet berskala vol 10cc, pipet tetes, pot specimen dahak mulut lebar,
sentrifuse listrik.

6 Pelayanan Pendaftaran Family folder