LAPORAN AUDIT INTERNAL UPTD PUSKESMAS PLERED

BULAN DESEMBER TAHUN 2021

PEMERINTAH KABUPATEN CIREBON

DINAS KESEHATAN

UPTD PUSKESMAS PLERED

Jl. Otto Iskandar Dinata No. 40 Tegalsari Plered Tlp. (0231)322311
Website: www.pkmplered.cirebonkab.go.id
e-mail: puskesmasplered@yahoo.com
CIREBON-45158
 LAPORAN AUDIT INTERNAL UPTD PUSKESMAS PLERED
BULAN DESEMBER TAHUN 2021

A. LATAR BELAKANG
Upaya pembangunan kesehatan bertujuan untuk meningkatkan derajat
kesehatan masyarakat, program pembangunan kesehatan merupakan bagian dari
pembangunan nasional dan dilaksanakan secara bertahap dan berkesinambungan.
Pelaksanaan pembangunan bidang kesehatan tersebut salah satunya melalui
Puskesmas yang merupakan unit pelaksana pelayanan kesehatan tingkat pertama.
Oleh karena itu Puskesmas dirasa perlu memperbaiki kinerjanya melalui
audit yang dilaksanakan secara internal dan berkala sehingga mampu mengukur
indikator keberhasilan pelayanan yang sesuai standar mutu dan kepuasan pengguna
pelayanan. Audit internal yang ditujukan untuk perbaikan kinerja dengan kegiatan
meliputi pengujian, penilaian efektivitas dan kecukupan dalam efektivitas penerapan
pengendalian internal yang ada dalam Puskesmas.

B. TUJUAN
1. Tujuan Umum
Terwujudnya pelayanan upaya kesehatan masyarakat sesuai dengan Kebutuhan
dan Harapan masyarakat di wilayah kerja Puskesmas dan membantu mencapai
visi, misi, tujuan, tata nilai dan motto Puskesmas.
2. Tujuan Khusus
a. Untuk mengevaluasi apakah pelayanan yang dilakukan sudah sesuai dengan
standar yang telah ditentukan;
b. Menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan pada
sistem pelayanan maupun sistem manajemen;
c. Mendapatkan data, analisa dan penilaian sebagai dasar perbaikan mutu
pelayanan.

C. LINGKUP AUDIT
Ruang lingkup kerja pemeriksaan intern harus mencakup pemeriksaan dan
evaluasi atas kecukupan bukti serta efektivitas penerapan pengendalian intern
organisasi dan kualitas kinerja dalam melaksanakan tanggung jawab yang diberikan.
Hal ini berkaitan dengan reliabilitas dan integritas informasi, ketaatan pada
kebijakan, rencana, prosedur, hukum, peraturan dan kontrak, kehematan dan
efisiensi penggunanaan sumber daya serta pencapaian tujuan dan sasaran yang
ditetapkan untuk operasional atau program.
 Adapun unit yang akan di audit adalah:
1. Adminstrasi dan Manajemen (ADMEN)
a. Tata Usaha
b. Bendahara JKN
c. Bendahara BOK
d. Bendahara penerimaan dan pengeluaran
e. Pengelola barang
2. Upaya Kesehatan Masyarakat (UKM)
a. Program TB
b. Program HATRA
c. Program DBD
3. Upaya Kesehatan Perorangan (UKP)
a. Pendaftaran
b. Skrining
c. Pelayanan Laboratorium

D. OBJEK AUDIT INTERNAL

1. Tata Usaha
2. Bendahara JKN
3. Bendahara BOK
4. Bendahara Penerimaan dan Pengeluaran
5. Pengelola Barang
6. Program TB
7. Program HATRA
8. Program DBD
9. Pendaftaran
10. Skrining
11. Pelayanan Laboratorium

E. STANDAR/ KRITERIA AUDIT

Kriteria audit yang digunakan adalah :
1. Standar Akreditasi
2. Instrumen Penilaian Kinerja

F. AUDITOR
Auditor adalah pelaksana audit yang merupakan katalisator untuk
mempercepat perubahan dalam upaya memberdayakan sistem mutu dan
mengamankan kebijakan mutu. Kompetensi yang harus dimiliki seorang auditor
adalah :
1. Paham prosedur audit, metoda dan perangkat audit
2. Mengaplikasikan prosedur, metoda dan perangkat audit
3. Melaksanakan audit tepat waktu;
4. Melaksanakan dan memfokuskan audit pada prioritas permasalahan
5. Mengumpulkan informasi melalui: interview, mendengarkan, observasi, meninjau
ulang dokumen termasuk pengelolaan arsip
6. Melakukan verifikasi atas informasi yang dikumpulkan
7. Menyimpulkan tingkat kecukupan/kesesuaian terhadap bukti-bukti objektif
8. Mencatat aktifitas audit dalam dokumen kerja
9. Menyiapkan laporan
10. Menjaga kerahasiaan informasi
11. Komunikasi

Pembentukan Tim Audit Internal telah ditetapkan oleh Kepala Puskesmas dan
Ketua Tim Mutu yaitu sebagai berikut :
Ketua Auditor : drg. Savitri Z
Tim Audit ADMEN
Koordinator : M. Yusup
Anggota : Rojito
Rahmadiyani
Dewi Lailiyah B

Tim Audit UKM

Koordinator : Nani Sumarni
Anggota : Popi Kusumawati
Nuryamah
Tumi Arsih

Tim Audit UKP

Koordinator : dr. Sandra N
Anggota : Adila Sinta S
Fitri Amalia
dr. Putuhana
G. PROSES AUDIT INTERNAL
1. Metoda pengumpulan data:
a. Mengamati proses pelaksanaan kegiatan;
b. Meminta penjelasan/mewawancarai pada auditee;
c. Meminta peragaan oleh auditee;
d. Memeriksa dan menelaah dokumen;
e. Memeriksa dengan menggunakan daftar tilik;
f. Mencari bukti-bukti;
g. Melakukan pemeriksaan silang;
h. Mencari informasi dari sumber luar;
i. Menganalisis data dan informasi;
j. Menarik kesimpulan;
k. Memberikan rekomendasi
2. Jadwal Pelaksanaan
Jadwal pelaksanaan audit dilakukan setiap 6 bulan sekali, namun dibagi
masing-masing unit yang dilaksanakan :
a. Audit Internal I bulan Juli 2021
b. Audit Internal II bulan Desember 2021
H. HASIL DAN ANALISIS HASIL AUDIT

Standar / Kriteria yang di Rekomendasi

No Hasil Audit Analisis
Audit

1 Bendahara BOK Petugas bendahara BOK adalah Kurangnya SDM yang Mengajukan tenaga akutansi ke Dinas Kesehatan
seorang sarjana keperawatan, tidak sesuai dengan
sesuai dengan standar kompetensi kompetensi di
Puskesmas Plered

2 Bendahara JKN Petugas pelaksana JKN adalah Kurangnya SDM yang Mengajukan tenaga akutansi ke Dinas Kesehatan
seorang sarjana keperawatan, tidak sesuai dengan
sesuai dengan standar kompetensi kompetensi di
Puskesmas Plered

3 Bendahara Penerimaan
dan pengeluaran
Petugas bendahara penerimaan dan Kurangnya SDM yang Mengajukan tenaga akutansi ke Dinas Kesehatan
pengeluaran adalah seorang bidan sesuai dengan
pelaksana, tidak sesuai dengan kompetensi di
Puskesmas Plered
standar kompetensi

4 Tata Usaha Belum ada struktur organisasi Penanggung jawab Membuat struktur organisasi Puskesmas yang baru
Puskesmas yang baru belum membuat
struktur organisasi
yang baru
5 Pengelola barang Petugas pengelola barang adalah Kurangnya SDM yang Mengajukan pelatihan barang dan jasa
seorang bidan pelaksana, tidak sesuai sesuai dengan
dengan standar kompetensi kompetensi di
Puskesmas Plered

6 Program TB Masih ada kasus TB MDR di Kurangnya screening Melakukan screening kontak serumah dengan pasien TB
 Puskesmas Plered yang masih TB MDR pada keluarga MDR
berjalan pengobatannya pasien TB dan TB MDR

7 Program DBD Kegiatan sudah dilaksanakan setiap - -

bulan sesuai dengan protokol
kesehatan
8 Program HATRA Belum ada SIPT ( Surat Izin Pengobat Kebanyakan pengobat Mengkoordinasikan kepada pihak yang berwenang untuk
Tradisional ) / STPT ( Surat Terdaftar tradisional belum menindaklanjuti permasalahan yang ada.
Penyehat Tradisional ) memiliki asosiasi atau
forum
Kegiatan tidak maksimal Karena zona merah di Merencanakan kembali kunjungan
wilayah kerja Plered
9 Pendaftaran Masih ada petugas pendaftaran yang Keterbatasan sumber Mengajukan petugas pendaftaran di Dinas Kesehatan
tidak sesuai dengan kompetensi daya manusia di
Puskesmas Plered
10 Laboratorium Petugas melaksanaan kegiatan - -
sesuai dengan standar
11 Skrining Petugas melaksanakan kegiatan - -
sesuai dengan standar
I. REKOMENDASI DAN BATAS WAKTU PENYELESAIAN YANG DISEPAKATI
AUDITEE
Batas waktu yang ditentukan sesuai dengan kesepakatan dengan waktu yaitu
berkisar 1 hari – 6 bulan sesuai dengan tingkat permasalahan yang dihadapi.
Selanjutnya, hal ini akan disampaikan pada Rapat Tinjauan Manajemen untuk
mencari alternatif penyelesaian masalah.

J. PENUTUP
Demikian hasil Audit Internal ini disampaikan sebagai salah satu acuan untuk
meningkatkan mutu pelayanan Puskesmas Plered.

Mengetahui Disetujui Plered, 09 Desember 2021

Kepala Puskesmas Plered Ketua Manajemen Mutu Ketua Tim Audit Internal

dr. Dewi Waskito Ningtiyas Intan Kania Dewi drg. Savitri Z I

NIP. 19770706 200604 2 031 NIP. 19820118 200312 2 003 NIP. 19731004 200501 2 006