Soal PPH 22 23 26 - Compress
Soal PPH 22 23 26 - Compress
2. Pada bulan April 2014, PT IYA KAMU melakukan transaksi berikut ini:
• Membayar Sewa ruangan kantornya untuk setahun ke depan
Rp20.000.000,- kepada PT CILUKBA
• Membayar Sewa mesin fotocopy selama 6 bulan sebesar
Rp12.000.000,- kepada PT JUMPA LAGI
• Membayar Royalti penggunaan merek dagang kepada PT KITA
DISINI sebesar Rp75.000.000,-
• Membayar Jasa Keamanan kepada PT SENG PENTING AMAN dengan
rincian tagihan gaji sekuriti 10 orang Rp25.000.000 dan Jasa
Penyediaan Keamanan Rp5.000.000,-
• Membayar Jasa catering sebesar Rp15.000.000,-kepada PT SEGO
ANGET dengan rincian bahan baku Rp13.000.000,- dan jasa
memasak Rp2.000.000,-
Jika atas seluruh pembayaran pada bulan April 2014 tersebut terutang
pemotongan PPh dan seluruh penerima penghasilan adalah WP Dalam
Negeri dan telah ber-NPWP, maka besarnya PPh Pasal 23 yang harus
dipotong oleh PT IYA KAMU pada bulan tersebut adalah....
a. Rp11.630.000,-
b. Rp11.890.000,-
c. Rp12.290.000,-
d. Rp13.890.000,-
3. Apa Kewajiban perpajakan PT IYA KAMU apabila melakukan
pemotongan PPhPasal 23, PT IYA KAMU membuat…..
a. Bukti Potong PPh Pasal 23 atas Nama & NPWP REKANAN, serta
menyetorkannya dengan mengisi SSP atas Nama & NPWP REKANAN
b. Bukti Potong PPh Pasal 23 atas Nama & NPWP PT IYA KAMU, serta
menyetorkannya dengan mengisi SSP atas Nama & NPWP PT IYA
KAMU.
c. Bukti Potong PPh Pasal 23 atas Nama & NPWP REKANAN, serta
menyetorkannya dengan mengisi SSP atas Nama & NPWP PT IYA
KAMU
d. Bukti Potong PPh Pasal 23 atas Nama & NPWP PT IYA KAMU, serta
menyetorkannya dengan mengisi SSP atas Nama & NPWP REKANAN
NB: Rekanan = Lawan Transaksi
4. Kapan PPh Pasal 23 yang telah dipotong oleh PT IYA KAMU, harus
disetorkan ke Kas Negara
a. Tanggal 10 April 2014
b. Tanggal 15 April 2014
c. Tanggal 10 Mei 2014
d. Tanggal 20 Mei 2014
NB:
− Semua pelaku (Orang Pribadi/Badan) dalam transaksi di atas ber-NPWP, kecuali soal
menyebutkan lain;
− Atas semua nilai transaksi di atas tidak termasuk PPN, kecuali soal menyebutkan lain.
Pertanyaan :
1. Hitung PPh Pasal 4 (2), 15, 22, dan 23 yang terutang dengan melengkapi
table sebagaimana terlampir! (Nilai 75)
2. Kapan Jatuh tempo pelaporan dan penyetoran PPh berdasarkan jawaban
nomor 1 (untuk PPh Pasal 4 (2) dan PPh Pasal23? Dan apabila jatuh tempo
penyetoran atau pelaporan jatuh pada hari libur nasional makajatuh
tempo penyetoran dan pelaporannya menjadi?(Nilai 5)
3. Apa sanksinya apabila PT KGG terlambat menyetorkan PPh Kurang Bayar
atas pajak-pajak telah Dia potong yang tercantum dalam SPT Masa PPh
tersebut? Dan apapula saksinya apabila Dia terlambat dalam
menyampaikan SPT Masa PPh sebagaimana dimaksud! (Nilai 5)