1.

Revenue Cycle

Aktivitas Nama Dokumen Penjelasan Dokumen Departemen/ Dokumen Fungsi/ Tujuan Dokumen
Utama Jabatan yang akan itu Diberikan
membuat Diberikan
Dokumen Kepada

Sales Order Customer Order Dokumen yang Customer Sales Untuk mengetahui
Entry berisikan pesanan dari pesanan dari customer dan
customer mengecheck ketersediaan
barang yang diinginkan ada

Sales Order Dokumen yang Sales Inventory Agar perusahaan dapat

berisikan nomor barang Department mengecheck ketersediaan
yang dipesan, kuantitas lebih lanjut dengan
barang yang dipesan, deskripsi yang lebih
harga barang yang lengkap dibandingkan
dipesan, dan ketentuan Customer Order
kesepakatan penjualan

Receivable Aging Dokumen yang Accounts Credit Untuk membantu manager

Report merupakan laporan Receivable Manager credit limit dalam
yang berisi list saldo menyetujui kredit yang
akun pelanggan diajukan pelanggan
berdasarka jangka tertentu, memperkirakan
waktu piutangnya aliran kas masuk di masa
depan, dan
mengestimasikan piutang
tidak tertagih.

Back Order Dokumen persetujuan Sales Purchasing Sebagai tanda persetujuan

untuk membeli atau Department untuk memproduksi atau
memproduksi barang membeli barang yang
saat stok inventory diperlukan serta memberi
tidak memenuhi tahu pihak terkait tentang
pesanan pelanggan barang yang dibutuhkan

Picking Ticket Dokumen yang Sales Warehouse Untuk mengizinkan bagian

berisikan daftar barang Department inventory control untuk
dan jumlah dari setiap memberikan barang
barang yang dipesan kepada shipping
oleh customer department
berdasarkan urutan
barang ditempatkan di
warehouse

Shipping Packing Slip Dokumen yang Shipping Accounts Dapat dijadikan

berisikan daftar dari Receivable pengencheckan barang
jumlah dan deskripsi yang akan dikirimkan
 barang dari setiap dan Carrier kepada pelanggan apakah
barang yang masuk ke sudah sesuai atau tidak
pengiriman

Bill of Lading Dokumen yang berisi Shipping
mengenai kesepakatan
antara perusahaan dan
perusahnan yang ngirim
barang tersebut karena
perusahaan
menggunakan pihak
ketiga (serah terima)
Accounts Sebagai kontrak hukum
Receivable yang dapat dijadikan
dan Carrier pertanggungjawaban oleh
perusahaan kepada pihak
ketiga jika terjadi sesuatu
terhadap produk

Freight Bill Dokumen yang Shipping Accounts Sebagai acuan terhadap

merupakan salinan dari Receivable total nominal yang
Bill of Lading yang bisa dan Carrier pelanggan harus bayarkan
disajikan terpisah kepada kurir
dengan Bill of Lading

Billing Sales Invoice Dokumen yang Billing Customer Untuk memberitahukan

berisikan jumlah pelanggan mengenai
nominal dari jumlah pembelian yang
pemesanan yang dilakukan dan kemana
dilakukan oleh untuk mengirim hasil
pelanggan pembayaran

Remittance Salinan dari Sales Customer Billing Untuk menginformasikan

Advice Invoice yang kepada perusahaan bahwa
dikembalikan pelanggan telah melakukan
bersamaan dengan pembayaran terhadap
pembayaran pelanggan barang atau jasa yang
dipesan

Monthly Dokumen yang Billing Customer Untuk menginformasikan

Statement berisikan daftar semua saldo akun milik pelanggan
transaksi, termasuk apakah masih ada
penjualan dan tunggakan atau tidak
pembayaran yang
terjadi selama beberapa
bulan ke belakang

Credit Memo Dokumen persetujuan Credit Billing Untuk menunjukkan

yang dilakukan oleh berapa nominal yang harus
Credit Manager untuk dikreditkan ke akun
menyetujui kredit pelanggan
dengan nominal
tertentu

Cash Remittance List Dokumen yang Mailroom Accounts Untuk mencatat adanya
Collection berisikan daftar nama Receivable pembayaran yang
dan nominal dari semua
 pembayaran pelanggan dan Cashier dilakukan oleh pelanggan
yang diterima

Expenditure Cycle

Aktivitas Utama Nama Dokumen Penjelasan Dokumen Departemen/ Dokumen Fungsi/ Tujuan Dokumen
Jabatan yang akan itu Diberikan
membuat Diberikan
Dokumen Kepada

Ordering Purchase Dokumen yang berisi Inventory Purchasing Untuk mengidentifikasi

Materials, Requisition permintaan barang dan menyarankan
Supplier, and yang diperlukan, supplier mana yang cocok
Services waktu dan lokasi
pengiriman, jumlah
barang yang
diperlukan, deskripsi
barang, dan harga dari
barang tersebut.

Purchase Order Dokumen yang Purchasing Supplier Sebagai kontrak bahwa

berupa permintaan perusahaan bersedia
kepada supplier untuk membayar sejumlah
menjual dan barang yang dipesan saat
mengantar barang supplier menerima
dengan harga tertentu tawaran

Blanket Order Dokumen yang berisi Purchasing Supplier Mengurangi

komitmen untuk ketidakpastian dari
membeli produk pembeli mengenai bahan
tertentu dari supplier baku yang diperlukan dan
yang telah dipilih membantu supplier
dengan harga tertentu merancang kapasitas dan
dalam satu periode operasionalnya lebih
yang telah disepakati efektif

Receiving Receiving Dokumen yang Receiving Inventory Untuk mengidentifikasi

Materials, Report mencatat secara karyawan yang menerima
Supplier, and detail setiap barang dan memeriksa
Services pengiriman, termasuk barang yang diterima
waktu penerimaan
barang, pengirim,
supplier, dan jumlah
barang yang diterima
 Debit Memo Dokumen yang Credit Accounts Untuk mencatat
mencatat Payable pengurangan saldo
penyesuaian yang karena harus membayar
diminta kepada supplier

Approving Voucher Satu set dokumen Purchasing, Accounts Untuk mengizinkan

Supplier Invoice Package yang berisi purchase Supplier, Payable pembayaran kepada
order, receiving Receiving supllier
report, dan supplier
invoice

Disbursement Dokumen yang dibuat Accounts Cashier Untuk mengetahui total

Voucher setelah invoice dari Paayble tagihan yang harus
supplier disetujui. dibayarkan setelah
Dokumen ini berisi dikurangi diskon dan
supplier, daftar retur barang
tagihan yang masih
belum dibayarkan

Production Cycle

Aktivitas Nama Penjelasan Departemen/Jabatan Dokumen akan Fungsi/tujuan

Utama Dokumen Dokumen yang membuat diberikan kepada dokumen itu
dokumen diberikan untuk

Product Bill of Dokumen yang Engineering Production Untuk menyimpan

Design Materials menjelaskan Planning informasi tentang
tentang bagian komponen dari
nomor produk, suatu produk
deskripsi, dan
kuantitas dari setiap
komponen yang
digunakan untuk
sebuah produk

Operation Dokumen yang Engineering Production Bagaimana

List menjelaskan Planning memproduksi
tentang urutan dari setiap produk
langkah kerja dalam
membuat sautu
produk. Mulai dari
penggunaan
peralatan dan
berapa lama setiap
langkah kerja
memakan waktu

Planning Master Dokumen yang Production Planning Factory Mengembangkan

and Production menjelaskan jadwal yang detail
Scheduling Schedule tentang seberapa Workstations yang merincikan
banyak produk yang produksi harian
harus diproduksi dan untuk
selama periode menentukan
planning dan kapan pembelian bahan
produksi harus baku
dilakukan

Production Dokumen yang Production Planning Factory Mencantumkan

Order berisi perizinan Workstations operasi yang perlu
pembuatan untuk dilakukan,
sejumlah produk kuantitas yang
tertentu. diproduksi, lokasi
dimana barang jad
harus diantarkan,
serta
mengumpulkan
data dari setiap
aktivitas tersebut.

Materials Dokumen yang Factory Workstations Inventory Mengizinkan

Requisition berisikan nomor pengambilan
produksi order, berapa banyak
tanggal, tanggal bahan baku dari
penerbitan, dan storeroom ke
yang berdasarkan lokasi pabrik yang
Bill Of Materials dimana akan
yaitu nomor produk dipakai.
dan kuantitas dari
semua bahan baku
yang diperlukan

Move Tickets Dokumen yang Factory Workstations Inventory Untuk merekam

mengidentifikasi perpindahan
perpindahan barang dalam
barang, lokasi proses dari satu
barang itu departemen ke
dipindahkan, dan departemen yang
waktu dari lain
perpindahan barang
tersebut

Production Request for Dokumen yang Inventory Vendor/Supplier Membantu calon

Operations Proposal berisi property dari vendor
asset yang menganalisis
diinginkan kebutuhan dari
perusahaan dan perusahaan yang
dikirimkan kepada mengirimkan RFP
calon supplier yang
 terpercaya

Cost Job Time Dokumen yang Factory Workstations Cost Accounting Mencatat data
Accounting Ticket mencatat jumlah tentang aktivitas
waktu yang pekerja pekerja
habiskan pada
setiap tugas secara
spesifik

Payroll Cycle

Aktivitas Nama Penjelasan Departemen/Jabatan Dokumen akan Fungsi/tujuan

Utama Dokumen Dokumen yang membuat diberikan kepada dokumen itu
dokumen diberikan untuk

Update Tax Rates Dokumen-dokumen HR Department, Payroll Untuk

Payroll and Payroll yang berisi adanya Government Department memperbaharui
Master Deduction perubahan tarif Agencies, Insurance potongan kepada
Database pajak, gaji karyawan Companies gaji karyawan agar
yang baru, dan lebih akurat
potongan iuran
kepada setiap
karyawan

Validate Time Card Dokumen yang Various Department Payroll Untuk menghitung
Time and mencatat waktu Department gaji karyawan
Attendance masuk dan pulang berdasarkan jam
Data setiap karyawan kerja yang telah
pada setiap shiftnya dilakukan oleh
karyawan tersebut

Time Sheet Dokumen yang Various Department Client Untuk

digunakan untuk menetapkan biaya
mencatat waktu secara akurat
yang dihabiskan kepada client
karyawan untuk untuk jasa yang
melakukan tugas telah diberikan
kepada clientnya

Job- Time Dokumen yang Various Department, Payroll Untuk menghitung

Tickets mencatat jumlah Cost Accounting, Department gaji karyawan
waktu yang pekerja Production and berdasarkan jam
habiskan pada Planning kerja yang telah
setiap tugas secara dilakukan oleh
spesifik. karyawan tersebut
pada suatu
aktivitas tertentu

Prepare Payroll Daftar berupa list Payroll Department Cashier Untuk

 Payroll Register dari setiap gaji kotor mengizinkan
karyawan, pemindahan dana
pengurang gaji, dan ke akun payroll
gaji bersih dari milik perusahaan
payroll data untuk
periode tertentu

Deduction Daftar berupa list Payroll Department Cashier Untuk

Register dari pengurang gaji mengizinkan
untuk setiap pemindahan dana
karyawan dari ke akun payroll
payroll data untuk milik perusahaan
periode tertentu

Earning Dokumen per Payroll Department Employees Agar karyawan

Statement karyawan yang dapat mengetahui
dibuat satu persatu komponen biaya
tiap karyawan beirsi penambah dan
gaji, penambah, pengurang dari
pengurang, dan gaji yang diterima
Take Home Pay

2.

Revenue Cycle

- EDI (Electronic Data Interchange) biar pertukaran data lebih baik dan akurat (secara
komputer

- Pick and Pack, jadi sales order berupa picking ticket memberikan kepada warehouse untuk
mengambil dan mempack.

Teknologi berperan untuk Pick and Pack dengan automated warehouse system dengan
barcode scanner, conveyor belts, dan RFID. Terkait pengolaan inventory wajib
menggunakan prepetual inventory system krn jumlah inventory sangat berpengaruh
sangat signifikan jd kalo kita ga nyatet yg keluar bisa bikin decisionnya beda misal
keputusan untuk back order (menyatat inventory dengan kondisi actual)

TUJUANNYA SAFEGUARDING ASSETS

- Ship Goods, lalu goods dan picking ticketnya dikirmin ke customer dengan bantuan
dokumen sales order buat liat barang dikirim kemana. Habis itu ada 3 pilihan, Billing dan AR,
Carrier, dan Expenditure & Production Cycle

- EDI (Electronic Data Interchange) bertukar data informasi menggunakan teknologi contoh
kyk waitress yg nyatet pesanan pake hp & Integrated ERP (jadi sales bisa tau inventory
barang yg terbaru secara real time) ini tuh secara teknologi.

- Open invoice method

Menagih ke customer berdasarkan masing-masing invoicenya
 ● Remittance advice, ini dokumen yg dipakai untuk menagihkan invoicenya
● Advantage, jadi nominalnya lbh dikit dan bisa ngasih diskon ke customernya
● Disadvantage, susah untuk kontrol dan melacak status pembayaran per invoice

- Balance forward method

Menagih ke customer berdasarkan saldo piutang dari customernya (total) dari monthly
statemnet. Ada cycle billing karena diukur dengan statement, jadi tagihannya tidak secara
bersamaan karena berbeda-beda setiap customer.

- Customer relationship manager system, membantu pengelolaan informasi yang detail

tentang pelanggan yang lebih efisien. Contoh, setelah merespon kebutuhan pelanggan, CS
bisa menggunakan informasi tentang kesukaan dan preferensi yang sesuai untuk kebutuhan
karyawan
- Cycle billing, merupakan monthly statements yang dipersiapkan untuk beberapa pelanggan
pada waktu yang berbeda-beda. Contoh, tidak semua monthly statement dikirimkan kepada
pelanggan setiap bulan, ada juga yang dikirim setiap minggu untuk meminimalisir gangguan
pada komputer
- Lockbox, merupakan sebuah kode pos yang digunakan oleh pelanggan untuk mengirim bukti
transfernya
- Electronic Lockbox, merupakan nomor rekening di bank
- Electronic Fund Transfer, transfer dana melalui online banking seperti bca mobile banking
- Financial Electronic Data Interchange, penggabungan dari Electronic Data Interchange dan
Electronic Fund Transfer yang memungkinkan data transfer dan dana yang ditransfer di
dalam satu sistem kerja yang praktis
- Factoring, penjualan saldo piutang milik perusahaan dengan harga yang lebih murah kepada
perusahaan yang bergerak di bidang penagihan piutang yang telah jatuh tempo
- UPIC, Di Indonesia tidak mungkin menerapkan FEDI karena adanya keterbatasan penulisan
berita acaranya. Maka dari itu ada digunakannya Virtual Account/UPIC, misalnya hendak
topup digital e-wallet, karena lebih rinci

Expenditure Cycle

- Economic Order Quantity (EOQ), jumlah barang yang optimal untuk memesan barang yang
diperlukan
- Reorder Point, dimana barang sudah pada titik tertentu dan harus dilakukan pemesanan
ulang

- Just In Time (JIT), perusahaan menyetok barang sesuai permintaan customer biasanya
perusahaan manufaktur yang membuat produk sesuai permintaan konsumen, pemesanan
jangan dilakukan saat barang pada titik 0 karena bisa saja terdapat barang cacat dan rusak
- Materials Requirements Planning (MRP), jadi harus bisa memprediksi barang yang akan
terjual karena dilakukan dengan produksi massal dan tidak diproduksi sesuai dengan
permintaan pelanggan, misal air mineral (aqua)
- Vendor Managed Inventory (VMI), supplier dapat secara langsung mengakses stock
inventory perusahaan kalo di titik tertentu dengan mengechek data milik perusahaan ini
dipake klo vendornya udh deket, tapi biasanya dipake kalo perusahaan-anak perusahaan
- Pre-award audit, mencari supplier baru untuk perusahaan dapat melakukan pemeriksaan
kualitas dari vendor, dsb
 - Non voucher system, untuk setiap PO, Receiving, dan Invoice perusahaan membayar satu-
satuk arena akan lebih mudah untuk membayar utang sesuai terminnya
- Voucher system, perusahaan dapat menggambungkan beberapa PO, Receiving, dan Invoice
pada saat pembayaran jadi bisa misal dua tagihan sekaligus dengan mengeluarkan
disbursement voucher menjadi lebih spesifik kepada supplier, invoices terutang, dan
mengindikasi net amount untuk dibayarkan setelah mengurangi discount dan allowances. Ini
kekurangannya terkadang pembayaran dilakukan lebih cepet daripada termin
- Traditional Three-Way Method, menunggu invoice dari supplier, di indonesia menggunakan
metode ini karena hambatannya ada di perpajakan karena harus mencocokan dokumen PO,
Receiving, dan Invoice
- Evaluated Receipt Settlement, tidak perlu menunggu invoice dari supplier untuk dibayar
karena harganya sudah tertera di Purchase Order dan Receiving Report
- Procurement Card, Non inventory purchase misal barang yang bukan inventory seperti, alat
tulis, dan botol minum pembeliannya dilakukan menggunakan procurement card yang dapat
berupa e-money atau kredit card yang terdapat saldo.

Production Cycle

- Manufacturing resource planning (MRP-II)

Mendorong proses produksi berdasarkan forecast sales dan planning production untuk
jangka panjang, produknya permintaannya mudah ditebak dan siklus produknya lebih
panjang. Contohnya produksi air mineral
- Lean manufacturing
Menarik proses produksi dengan Just In time, ini short run
- Computer Integrated Manufacturing (CIM)
Proses manufaktur yang dilakukan dan dimonitor melalui peralatan elektronik, seperti 3-D
printing yang dilakukan melalui perangkat lunak yang secara signifikan dapat mengurangi
waktu kerja dan biaya.
- Job Order Costing, sistem biaya yang membebankan biaya kepada produksi batch atau
pekerjaan tertentu
- Process Costing, sebuah sistem biaya yang membebankan biaya kepada setiap aktivitas
dalam satu siklus lalu dibagi rata untuk semua unit yang diproduksi
- Manufacturing Overhead, semua biaya manufaktur yang tidak bisa dilacak satu per satu
secara langsung terhadap setiap produk yang diproduksi

Payroll Cycle

- Payroll Clearing Account, sebuah general ledger account yang digunakan untuk memeriksa
keakuratan dan kelengkapan dari pencatatan biaya payroll dan pengalokasiannya
- Flexible Benefit Plans, setiap pegawai memilih beberapa cangkupan minimum dalam
asuransi Kesehatan, rencana pension, dan kontribusi lainnya