MERANCANG

RENCANA
KEUANGAN BISNIS
RENCANA CERMAT, EKSPOR MELESAT
EKSPOR
FTA PERDAGANGAN, 30 JUNI 2021
DR. DEWI TAMARA
FACULTY MEMBER BINUS BUSINESS SCHOOL

SECRETARY OF CENTER BUSINESS SOCIAL EMPOWERMENT BINUS

DR. EVELYN HENDRIANA

FACULTY MEMBER BINUS BUSINESS SCHOOL
AGENDA
• MANFAAT PERENCANAAN KEUANGAN UNTUK UMKM
• LAPORAN KEUANGAN
• STUDI KASUS
• MENGENALI KEBUTUHAN KAS
• PERJANJIAN DAGANG YANG BISA DIMANFAATKAN
• KESIMPULAN
 Pertama : minimnya pemahaman masalah legalitas. Pemahaman legalitas adalah nomor pokok
wajib pajak (NPWP), pentingnya nomor induk berusaha, hak atas kekayaan intelektual (HAKI), izin
prosedur ekspor-impor.

Kedua, adalah akses pembiayaan. Banyak UMKM nasional tidak bankable karena tidak ada
modal dan agunan.

Ketiga, adalah pendampingan. Pendampingan UMKM sangat penting dalam meningkatkan tata
kelola perusahaan dan meningkatkan daya saing produk.

Keempat adalah masalah produksi.

Kelima adalah masalah pemasaran. UMKM memiliki informasi terbatas terhadap peluang pasar
global.
Keenam adalah masalah kemitraan, negosiasi dan relasi internasional. Kemitraan, akses kepada
buyer dan negosiasi perdagangan internasional masih harus ditingkatkan.
https://www.cnbcindonesia.com/entrepreneur/20210421140424-25-239618/terungkap-ini-alasan-umkm-indonesia-
sulit-ekspor
APA YANG DISEBUT PERENCANAAN
KEUANGAN?
• Perencanaan keuangan adalah proses menetapkan,
merencanakan, mencapai, dan meninjau tujuan hidup
melalui pengelolaan keuangan yang tepat
• Perencanaan keuangan perusahaan atau usaha adalah
proses mengevaluasi kondisi keuangan saat ini, Menyusun
tujuan perusahaan ke depan, menyusun perencanaan
keuangan dan alternatifnya, melaksanakan perencanaan
keuangan, dan melakukan review atau tinjauan secara
berkala atau periodic dan melakukan perbaikan.

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Category/131
MANFAAT PERENCANAAN KEUANGAN

• Mengalokasi dana dengan efektif dan efisien

• Meningkatkan produktivitas
• Meningkatkan penjualan
• Meningkatkan profit dan kinerja bisnis
• Meningkatkan pertumbuhan bisnis
• Merupakan tolok ukur kemajuan bisnis
LANGKAH 1. MENGEVALUASI KONDISI
KEUANGAN SAAT INI
• Mencatat aset
• Mencatat kewajiban jangka pendek dan jangka panjang
• Mencatat Account Receivables
• Mencatat Account payables
• Mencatat Inventori
• Mencatat kepemilikan saham

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Category/131
 LANGKAH 2. MENYUSUN TUJUAN
KEUANGAN
TUJUAN KEUANGAN
MENGIKUTI PAMERAN
BUDGET
20.000.000 2 TAHUN
DALAM NEGERI LAGI
PELATIHAN KARYAWAN 20.000.000 TAHUN INI
MEMBUAT KONTEN 50.000.000 TAHUN INI
MARKETING
MENYEWA ENDORSER 30.000.000 TAHUN INI
MENGIKUTI PAMERAN 300.000.000 3 TAHUN
LUAR NEGERI LAGI
BUDGET HKI 20.000.000 TAHUN INI
MEMBELI DOMAIN 80.000.000 TAHUN INI
WEBSITE

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Category/131
TOTAL 520.000.000
 LANGKAH 3. MENYUSUN PERENCANAAN
KEUANGAN DAN ALTERNATIFNYA
TUJUAN KEUANGAN BUDGET Timeline Sumber dana
PELATIHAN 20.000.000 TAHUN INI Kerjasama
KARYAWAN dengan
provider
MEMBUAT KONTEN 50.000.000 TAHUN INI Bidding
MARKETING
MENYEWA 30.000.000 TAHUN INI Cari teman
ENDORSER yang ngetop
BUDGET HKI 20.000.000 TAHUN INI Pinjam
Online
MEMBELI DOMAIN 80.000.000 TAHUN INI Jual Aset
WEBSITE
TOTAL 200.000.000 https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontE
nd/CMS/Category/131
LANGKAH 4. MELAKSANAKAN RENCANA
KEUANGAN

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Category/131
LANGKAH 5. MEREVISI DAN
MENYEMPURNAKAN RENCANA
•KEUANGAN
BULANAN SECARA PERIODIC
• TAHUNAN

https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Category/131
LAPORAN KEUANGAN
• Pada awal bisnis, pada umumnya UKM tidak memiliki laporan keuangan. Setelah bisnis
berjalan, UKM juga tidak terlalu bergantung pada laporan keuangan. Banyak pengusaha mikro
dan kecil yang berhasil menjalankan usahanya tanpa bantuan laporan keuangan.
• Sejalan perkembangan, UMK menjadi UM (usaha menengah) dan memerlukan laporan
keuangan. Pertama, ada yang memperkerjakan staf professional dan menghasilkan laporan
keuangan sesuai standar akuntasi keuangan Indonesia (PSAK). Ada juga yang mengandalkan
pihak ketiga untuk membuat laporan keuangan.
• Proses penyusunan laporan keuangan pun beragam, ada yang menggunakan sistem manual,
ada juga yang menggunakan perangkat lunak dalam negeri.
• Laporan Keuangan terdiri dari tiga bagian utama : Laporan Neraca, Laporan Laba Rugi dan
Laporan Arus Kas.
Rekap Laporan Keuangan

Financial Management Canvas, Hien & Mariani, 2020

Laporan Laba-Rugi Laporan Laba Ditahan

Besarnya laba diperlukan untuk

menentukan nilai laba ditahan (retained
earnings) di akhir periode.
Neraca Laporan Laba Ditahan

Nilai akhir laba ditahan

merupakan bagian dari
komponen ekuitas di neraca
perusahaan.
Neraca Laporan Arus Kas

LO 3
STUDI KASUS
Tiga sekawan Pamela, Dharma, dan Constance, setelah lulus sarjana memutuskan untuk memulai
usaha mereka sendiri. Mereka memperoleh sebuah hak distribusi eksklusif dari Singapura untuk
jenis baru produk cat dinding interior, New-Age Paint, yang memancarkan aroma ringan ketika
suhu ruangan berubah dan berubah warnanya bila terkena sinar matahari (warna bunglon). Salah
satu wewangian ini dapat dicampurkan ke dalam cat tembok. Setiap wewangian memiliki masa
manfaat selama lima tahun dengan penghapusan tahunan "revitalisasi". Tiga sekawan ini
membentuk Perusahaan PDC untuk memiliki hak distribusi.
Pertama, mereka akan menyiapkan file atau buku transaksi keuangan sebagai berikut :
1. File untuk Kas
2. File Persediaan Barang
3. File Pembelian Barang
4. File Penjualan
5. File Biaya
6. File piutang
7. File Utang
Perusahaan PDC kemudian menghitung jumlah modal dan utang yang diperlukan untuk membuat neraca awal.
Data perusahaan PDC adalah :

1.Uang tunai Rp6.000.000

2.Persediaan barang Rp30.000.000
3.Utang total sejumlah Rp10.000.000
4.Modal sebesar Rp26.000.000

Neraca Awal Perusahaan PDC adalah :

PERENCANAAN SALES
• Perusahaan PDC kemudian merencanakan proyeksi penjualan sebagai berikut:

• Perusahaan PDC harus membuat :

• 1) Jadwal Penjualan (Sales Schedule) tabel 6.2.A
• 2) Jadwal Pembelian (Purchase Schedule) di tabel 6.2.B
• 3) Jadwal Pembayaran Gaji di tabel 6.2.C
• 4) Jadwal Budget Tunaidi tabel 6.2.D
Tabel 6.2.A SALES SCHEDULE
Kebijakan persediaan yang diterapkan PDC adalah: persediaan yang dimiliki di setiap awal
bulan adalah 80% dari estimasi penjualan bulan tersebut, ditambah $46.000 sebagai
penyangga.
Besarnya harga pokok penjualan (cost of goods sold) adalah 70% dari nilai penjualan.

Contoh: COGS April = 70% x Penjualan bulan April = 70% x $115.000 = $80.500
Inventory di awal April = (80% x $80.500) + $46.000 = $110.400
Inventory di awal bulan = Inventory yang dimiliki di akhir bulan lalu

Pembelian persediaan dilakukan secara kredit, 50% dibayar di bulan berjalan dan sisanya
pada bulan berikutnya.
Tabel 6.2.B PURCHASE SCHEDULE
Gaji karyawan dibayarkan setiap dua minggu. Gaji yang dibayarkan per bulan terdiri dari gaji
pokok $5.750/ bulan dan komisi penjualan sebesar 15% dari nilai penjualan.
Contoh: Penjualan bulan April = $115.000
Total biaya gaji di bulan April = $5.750 + (15% x $115.000) = $23.000
Gaji yang dibayarkan di akhir April = 50% x $23.000 = $11.500
Utang gaji bulan April = 50% x $23.000 = $11.500 (dibayarkan di pertengahan Mei)
Table 6.2.C SALARY SCHEDULE
ESTIMASI TERKAIT KAS
1. PDC membeli truk bekas secara tunai senilai $6,900 pada tanggal 1 April.
2. Besarnya pengeluaran tunai lain-lain sebesar 5% dari penjualan bulan berjalan.
3. Besarnya biaya sewa $ 4.600 per bulan dan biaya asuransi sebesar $460 per bulan.
Perusahaan telah membeli polis asuransi di muka.
4. Biaya penyusutan per bulan $1.150.
5. Jumlah uang kas minimal di akhir bulan adalah $23.000.
6. PDC dapat meminjam dari Lembaga kredit dengan bunga 1,5% per bulan. PDC dapat
membayar pinjamannya pada bulan berikutnya apabila perusahaan memiliki kelebihan
kas.
Tabel 6.2.D CASH BUDGET SCHEDULE
MENGENALI KEBUTUHAN KAS
• Dari tabel 6.2.D dapat diketahui perusahaan PDC mengalami kelebihan kas di bulan Juli.
• Perusahaan PDC dapat menempatkan dana lebih ini di instrument keuangan jangka pendek
atau memikirkan produk baru, atau mencoba strategi marketing baru yang dapat berdampak ke
peningkatan salesnya.
• Pada bagian Financing perusahaan PDC dapat menyelesaikan pinjamannya tanpa menganggu
kas yang ada.
https://finance.detik.com/berita-ekonomi-bisnis/d-5538877/catat-nih-23-pintu-ekspor-buat-produk-umkm/2
'Pintu' tersebut ialah 23 perjanjian dagang yang sudah tahap ratifikasi, sudah disetujui, dan sudah
diimplementasikan.

Pertama adalah perjanjian dagang Indonesia-Australia Comprehensive Economic Partnership

Agreement (IA-CEPA). UMKM bisa mengekspor hampir 7.000 produk ke Australia tanpa dikenakan
tarif bea masuk.

Kedua adalah ASEAN - Hong Kong Free Trade Agreement (AHKFTA). Pengusaha Indonesia yang
ikut dalam perjanjian tersebut bisa mengekspor sekitar 4.900 produk ke Hong Kong tanpa
dikenakan bea masuk.

Ketiga Regional Comprehensive Economic Partnership (RCEP). RCEP adalah blok dagang terbesar
setelah World Trade Organization (WTO), sudah ditandatangani oleh 10 negara ASEAN, dan 5 negara
non-ASEAN seperti Jepang, Korea Selatan, China, Australia, dan Selandia Baru pada akhir 2020 lalu.
Blok dagang ini akan diimplementasikan pada 2022.

https://finance.detik.com/berita-ekonomi-bisnis/d-5538877/catat-nih-23-pintu-ekspor-buat-produk-umkm/2
 23 PERJANJIAN DAGANG RI
1. Indonesia-Japan Economic Partnership 13. ASEAN-Hong Kong, China FTA & Investment
Agreement (EPA) Agreement
2. Indonesia-Pakistan PTW 14. ASEAN Framework Agreement on Services
3. Indonesia-Palestine Trade Facilitation for (AFAS)
Certain Products 15. ASEAN Agreement on E-Commerce
4. Indonesia-Chile CEPA (Trade in Goods) 16. ASEAN Trade in Goods Agreement (TIGA)
5. IA-CEPA 17. ASEAN-Japan Comprehensive Partnership
6. Indonesia-EFTA CEPA 18. ASEAN Comprehensive Investment Agreement
7. IM PTA (ACIA)
8. ASEAN-Australia-New Zealand FTA 19. ASEAN Trade in Services Agreement (ATISA)
(AANZFTA) 20. ASEAN Protocol on Enhanced Dispute
9. ASEAN-India FTA Settlement Mechanism (EDSM)
10. ASEAN Agreement on Medical Device 21. Trade Facilitation Agreement (TFA)
Directive 22. RCEP
11. ASEAN-Korea DTW (AKFTA) 23. Indonesia-Korea CEPA (IK-CEPA)
12. ASEAN-China FTA (ACFTA)

https://finance.detik.com/berita-ekonomi-bisnis/d-5538877/catat-nih-23-pintu-ekspor-buat-produk-umkm/2
 NEGARA
UMKM EKSPORTIR TUJUAN

CONTOH

Negara Jepang :
Rumah Tempe Wholesale
PT Arumia supermarket
Azaki
Jepang

Produk : 450 g tempe

Nilai Ekspor : 4,8 ton
senilai USD 13.000

https://money.kompas.com/read/2021/06/19/183600226/ukm-ekspor-tempe-ke-jepang-mendag--makanan-
indonesia-makin-mendunia?page=all
KESIMPULAN
• MENGENALI USAHA BISNIS ANDA
• CARI KESEMPATAN EKSPOR
• LAKUKAN PERENCANAAN PENJUALAN DAN KAS
• LAKUKAN PERENCANAAN SUMBER DAYA DAN BUDGET
• IMPLEMENTASIKAN RENCANA TERSEBUT
• TETAP OPTIMIS DAN POSITIF
• SELAMAT ESKPOR KE PASAR DUNIA
Dr. DEWI TAMARA
Email :dtamara30@gmail.com
IG : @dtamaraa30