Audit Laporan Keuangan

Tahapan Audit

No Tahapan Keterangan
1 Permintaan Dokumen File Permanen, Pengendalian Internal,
Laporan Internal, akun-akun, Perpajakan,
Aktiva tetap, Lain-lain
2 Pengukuran risiko Berbasis capital, activity, atau profit
3 Pemahaman entitas Wawancara dengan pihak-pihak tertentu
perusahaan
4 Pengukuran risiko Risiko inheren dan risiko salah saji
5 Sampling akun Sampel dari akun-akun material
6 Pengujian sampel Kelengkapan, keterjadian, otorisasi,
penomoran, dsb
7 Bukti perhitungan aktuaris Liabilitas imbalan kerja
8 Kesimpulan, rekomendasi perbaikan. Rapat tinjauan manajemen

Contoh permintaan dokumen

A. Permanen File
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Akta Pendirian
2. Akta Perubahan – jika ada
3. NIB, IUPTL, TDP, NPWP, SIUP,
Domisili dan Perijinan Lainnya
4. Sistem Pengendalian Internal
Perusahaan dan Struktur Organisasi
Terbaru
5. Daftar pemegang saham, dewan
komisaris dan dewan direksi disertai
 dengan contoh tanda tangan.
6. Profile lengkap pemegang saham,
dewan komisaris, dan dewan direksi.

B. Laporan Intern perusahaan

No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Laporan Keuangan 2020 & 2021
2. Trial Balance
3. Buku Besar
4. Catatan Atas Laporan Keuangan –
jika ada

C. Kas & Setara Kas

N Dokumen Diterima tanggal Keterangan
o
1. Buku kas – jika ada
2. Buku Bank – jika ada
3. Rekening Koran Januari – Desember
2021
4. Rekening Koran Januari 2022
5. Buku kas setelah tanggal neraca

D. Piutang Usaha
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Daftar piutang usaha
2. Sample atas penjualan dan
penerimaan piutang selama tahun
2021
 E. Persediaan
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Daftar persediaan per tanggal neraca
2. Daftar mutasi persediaan selama
tahun 2021
3. Sampel atas pembelian persediaan 2021

F. Perpajakan
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Rekap seluruh Perpajakan
Perusahaan PPh 21, PPh 23 (baik
sebagai pemotong mau pun pihak
yang di potong), PPh pasal 4 ayat 2,
PPh 25
2. Hasil Equalisasi Pajak PPh 21, 23,
PPh pasal 4 (2)
3. Dokumen pajak lain seperti SKP, STP
dll – jika ada
4. Perhitungan PPh Badan 2021

G. Aktiva Tetap
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Daftar Aset Tetap dan
penyusutannya (fiscal dan komersial)
2. Bukti Pembelian ( Penambahan )
aset tetap
3. Bukti penjualan aset tetap dan bukti
aset tetap rusak (jika ada)

H. Utang Usaha
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Daftar / Rincian Utang usaha
2. Buku pembantu utang usaha
3. Hasil Konfirmasi Utang usaha (form
konfirmasi terlampir)
4. Sample atas pembelian dan
pembayaran selama tahun 2021
5. Sample pembayaran Utang setelah
tanggal neraca

I. Modal Saham
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Konfirmasi Kepemilikan Saham
2. Akta Perubahan Modal – jika ada

J. Pendapatan
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Daftar Rincian Pendapatan
2. Perjanjian kerja sama terkait dengan
pendapatan
3. Sampel pendapatan

K. Beban
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Sampel pembayaran beban investasi
proyek
2. Sampel pembayaran beban
administrasi dan umum

L. Lain-lain
No Dokumen Diterima tanggal Keterangan
1. Perjanjian dan/atau ikatan-ikatan
 dengan pihak ketiga lain sehubungan
dengan kegiatan usaha perusahaan

Permintaan data tersebut merupakan permintaan data awal, jika terdapat permintaan data tambahan akan kami
informasikan segera.